時間：2022-12-05 10:36:35
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一、認(rèn)真學(xué)習(xí)文件精神，明確工作任務(wù)
按照《通知》精神，我局立即召開專題會議進(jìn)行安排部署。會上，會議傳達(dá)了《通知》精神，并將任務(wù)逐一分解，明確責(zé)任，落實(shí)任務(wù)。同時，成立醫(yī)療保險基金自查整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組，局長任組長，副局長任副組長，相關(guān)各股室負(fù)責(zé)人為成員。各股室結(jié)合自身實(shí)際情況，制定了自查計劃和整改方案，重點(diǎn)圍繞醫(yī)療保險基金的征繳、管理和支付等方面，認(rèn)真開展自查和整改工作。
二、基金征支付
我局在開展城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險的收支未使用現(xiàn)金收支方式，在城鎮(zhèn)居民待遇支付方面已實(shí)行由銀行批量結(jié)算。
三、銀行賬戶管理
我局開設(shè)醫(yī)保基金收入戶和支出戶，與開戶銀行簽訂了對賬制度和批量支付協(xié)議。收入戶已簽訂pos刷卡消費(fèi)協(xié)議。建立了銀行對賬制度，按月進(jìn)行對賬。
四、風(fēng)險管理
（一）設(shè)立財務(wù)管理股室，配備具有專業(yè)技術(shù)水平的管理人員，建立健全統(tǒng)計臺賬，加強(qiáng)財務(wù)管理，做到日清月結(jié)。
（二）、嚴(yán)格執(zhí)行醫(yī)療保險基金會計制度，規(guī)范會計核算，做到社會保險基金會計報表編報及時、數(shù)字真實(shí)、內(nèi)容完整、說明清楚、手續(xù)齊備。努力做好醫(yī)療基金的計劃、控制、核算、分析和考核工作，如實(shí)反映基金收支狀況。
（二）建立了內(nèi)部控制制度，在基金征繳和支付方面建立了部門間相互監(jiān)督機(jī)制，統(tǒng)籌股與基金股每天核對應(yīng)收款項(xiàng)與開出的票據(jù)，保證了票款賬相符。
根據(jù)渝人社保基治辦發(fā)〔2009〕2號文件的精神,按照縣勞動和社會保障局緊急召開基金專項(xiàng)治理會議的要求，我局領(lǐng)導(dǎo)高度重視并積極開展基金專項(xiàng)治理自查工作，安排落實(shí)相關(guān)科室人員進(jìn)行認(rèn)真細(xì)致的自查。現(xiàn)將養(yǎng)老保險基金專項(xiàng)治理自查情況匯報如下：
一、 養(yǎng)老保險業(yè)務(wù)內(nèi)部控制情況
2009年
3月,我局制定了養(yǎng)老保險業(yè)務(wù)內(nèi)部控制暫行辦法,對內(nèi)部控制過程中的組織機(jī)構(gòu)控制、業(yè)務(wù)運(yùn)行控制、基金財務(wù)控制、信息系統(tǒng)控制的管理與監(jiān)督內(nèi)容分別做出了具體規(guī)定，共七章四十五條。重點(diǎn)包括以下內(nèi)容：
（一） 對待遇審核、基金財務(wù)管理、數(shù)據(jù)信息管理與維護(hù)、稽核監(jiān)督等部門的重點(diǎn)業(yè)務(wù)崗位不得使用非在編聘用人員。對繳費(fèi)核定、待遇審核、稽核監(jiān)督等工作崗位應(yīng)實(shí)行定期輪崗制度。
（二） 建立了工作考核制度、獎懲制度、責(zé)任追究制度。
（三） 業(yè)務(wù)部門嚴(yán)格審查參保申請人的進(jìn)入資格，應(yīng)按規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)核定參保單位或個人參保人員的繳費(fèi)基數(shù)，制定并向有關(guān)部門提交征收計劃，并對參保單位欠繳的基本養(yǎng)老保險費(fèi)實(shí)行臺帳管理。
（四） 對參保單位或個人參保人員繳費(fèi)基數(shù)、繳費(fèi)月數(shù)、參保時間、
參工時間等涉及退休待遇發(fā)生變化的基礎(chǔ)信息維護(hù)業(yè)務(wù)，應(yīng)由業(yè)務(wù)部門會同稽核部門（或崗位）對相關(guān)維護(hù)信息的真實(shí)性進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，并由社保局分管領(lǐng)導(dǎo)審核，主要負(fù)責(zé)人審批同意，按規(guī)定程序進(jìn)行修改。
（五） 各財務(wù)人員應(yīng)明確崗位職責(zé)，嚴(yán)格執(zhí)行基金財務(wù)制度、基金會計制度和基金財務(wù)管理制度的有關(guān)規(guī)定。
（六） 財務(wù)科建立基金支付審核權(quán)限和程序辦理。對于大額異常資金的支付和涉及基金管理的重要事項(xiàng)，必須有相關(guān)部門或崗位人員會簽和明確的文字記錄或報告，主要負(fù)責(zé)人應(yīng)有明確的審批意見。
（七） 業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定做好登錄密碼的保管和使用，對因保管不當(dāng)遺失、泄露登陸密碼的，應(yīng)對造成的使用后果承擔(dān)直接責(zé)任。
（八） 加強(qiáng)對信息數(shù)據(jù)的管理和維護(hù)。制定并實(shí)施數(shù)據(jù)庫備份方案，建立異地備份制度，硬件備源應(yīng)急系統(tǒng)，做好應(yīng)急預(yù)案，確保數(shù)據(jù)安全。
（九） 建立健全檔案資料保管和借閱制度，檔案資料指定專職人員保管，并制定查、借閱辦法。
二、 基本養(yǎng)老保險稽核工作情況
三、 我縣退休人員及退休審批情況
截止2008年末，我縣企業(yè)退休人數(shù)**人，當(dāng)期新增x人（其中正常退休x人，特殊工種退休x人，病退休x人，軍退x人），月增加基本養(yǎng)老金金額xx元；當(dāng)期減少**人，全年共支付基本養(yǎng)老金金額xx萬元。參保人員辦理退休應(yīng)由本人填寫書面申請、提供本人身份證、戶口簿、獨(dú)生子女證明、本人近期免冠一寸照片兩張、職工養(yǎng)老保險手冊或養(yǎng)老保險關(guān)系接續(xù)卡，同時由相關(guān)單位或個人填寫《xx市參加企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險人員退休申報表》，將職工個人檔案及其有關(guān)資料在達(dá)到法定退休年齡的當(dāng)月報送社會保險局，再由社會保險局退管科初審，分管領(lǐng)導(dǎo)復(fù)審、主要領(lǐng)導(dǎo)抽審后，上報勞動保障行政部門審批。審批合格后，由社會保險局負(fù)責(zé)通知相關(guān)人員辦理退休手續(xù)。
四、退休人員資格核查情況
五、養(yǎng)老保險基金征收、劃轉(zhuǎn)、情況
局于每月26日前將退休養(yǎng)老金發(fā)放到退休人員的存折里。
六、兩次審計中存在的主要問題及糾正情況。
七、今后工作打算
（一）農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)管理責(zé)任沒有真正落到實(shí)處
目前，農(nóng)村公路實(shí)行“以縣為主、分級負(fù)責(zé)、群眾參與”的養(yǎng)護(hù)管理體制，慣例上實(shí)行縣道縣管、鄉(xiāng)道鄉(xiāng)管、村道村管 。由于鎮(zhèn)、村財力有限，難以自籌資金進(jìn)行鄉(xiāng)、村道路管養(yǎng)，交通主管部門管理的上級財政資金也很有限，往往以“小而散”方式進(jìn)行撥付，對于養(yǎng)護(hù)的目標(biāo)、資金使用的效果等后續(xù)的監(jiān)督檢查不夠，養(yǎng)護(hù)責(zé)任沒有真正落實(shí)，養(yǎng)護(hù)管理的長效機(jī)制沒有建立。大量的鄉(xiāng)村公路缺管少養(yǎng)，路政管理不到位，養(yǎng)護(hù)體制缺乏活力。
（二）資金分配缺乏計劃性。
基層單位輕視養(yǎng)護(hù)計劃的編制及資金使用的后續(xù)監(jiān)督管理，有的基層公路管理機(jī)構(gòu)對農(nóng)村公路（特別是村級公路）技術(shù)狀況評定工作開展不經(jīng)常，對道路路況不甚明晰，安排撥付農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)資金分不清輕重緩急，多以臨時性安排為主。存在“厚此薄彼”，“會哭的孩子多吃奶”的現(xiàn)象。因農(nóng)村公路（特別是村級公路）分布廣，落實(shí)到具體項(xiàng)目的資金量比較小，也使基層管理單位忽視了對其計劃安排及后續(xù)監(jiān)督管理工作。
（三）資金使用未實(shí)行項(xiàng)目化管理
農(nóng)村公路（特別是村級公路）分布廣，里程量大，養(yǎng)護(hù)資金落實(shí)到具體養(yǎng)護(hù)工程項(xiàng)目的資金量比較小，導(dǎo)致養(yǎng)護(hù)工程缺乏預(yù)、決算管理，管養(yǎng)單位未建立管理臺賬，填寫生產(chǎn)原始記錄，實(shí)行成本核算。部分資金變成村級組織的公務(wù)費(fèi)，專項(xiàng)資金使用效益大打折扣。
（四）未嚴(yán)格執(zhí)行工程招標(biāo)投標(biāo)管理制度
基層從事公路養(yǎng)護(hù)的事業(yè)單位組建養(yǎng)護(hù)企業(yè)，部分企業(yè)還負(fù)擔(dān)原事業(yè)人員工資費(fèi)用，為了讓企業(yè)有活兒干，建設(shè)單位將公路養(yǎng)護(hù)工程及安保工程直接指定給自己的企業(yè)，而沒有進(jìn)行招投標(biāo)管理。
（一）農(nóng)村公路（特別是村級公路）養(yǎng)護(hù)資金標(biāo)準(zhǔn)過低。
例如，某縣省每年定額補(bǔ)助村道養(yǎng)護(hù)資金1000元/公里、縣財政按每年每公里不少于500元安排村道日常養(yǎng)護(hù)資金。這些都還是2007年的標(biāo)準(zhǔn)，近幾年，養(yǎng)護(hù)設(shè)備、材料、人工價格上漲，且鎮(zhèn)（街道）、村財政狀況不好，籌措資金困難，原定資金標(biāo)準(zhǔn)已不適宜。
（二）重建輕養(yǎng)，愛路、護(hù)路、管路意識淡薄
目前，很大一部分人根本無公路養(yǎng)護(hù)的意識，認(rèn)為路壞了，有國家修。甚至有人認(rèn)為現(xiàn)在的水泥混凝土路面，根本就不需要養(yǎng)護(hù)，要是養(yǎng)護(hù)也是白白的浪費(fèi)財力、物力、人力。而隨著農(nóng)村公路使用年限的增長，管養(yǎng)矛盾將會日益突出。
（一）提高農(nóng)村公路（特別是村級公路）養(yǎng)護(hù)資金標(biāo)準(zhǔn)、增強(qiáng)資金保障。
抓好農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)管理，關(guān)鍵是資金。為了加強(qiáng)農(nóng)村公路的養(yǎng)護(hù)管理，農(nóng)村公路的養(yǎng)護(hù)管理需要穩(wěn)定的資金來源，建議提高農(nóng)村公路鄉(xiāng)道、村道養(yǎng)護(hù)資金現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)，隨著農(nóng)村公路里程的增加，農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)財政資金應(yīng)當(dāng)逐年增加。
（二）理順管養(yǎng)機(jī)制，落實(shí)管養(yǎng)責(zé)任
實(shí)行專業(yè)化養(yǎng)護(hù)和個人承包養(yǎng)護(hù)兩種機(jī)制，推進(jìn)農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)的市場化。農(nóng)村公路日常保養(yǎng)可根據(jù)交通量、路面類型、地形特點(diǎn)等實(shí)際情況，采取個人承包養(yǎng)護(hù)、群眾集中進(jìn)行季節(jié)性養(yǎng)護(hù)、專業(yè)養(yǎng)護(hù)等方式，而對于公路養(yǎng)護(hù)大中修、防護(hù)、水毀修復(fù)等技術(shù)性較強(qiáng)的工程項(xiàng)目，鼓勵面向社會公開招標(biāo)，按路段或區(qū)域通過競爭或招標(biāo)方式擇優(yōu)選定具備資質(zhì)條件的專業(yè)化養(yǎng)護(hù)公司，實(shí)行合同管理，計量支付。
施工升降機(jī)主要用于城市高層和超高層的各類建筑中,因?yàn)檫@樣的建筑高度對于使用井字架、龍門架來完成作業(yè)是十分困難的。近些年來建筑的高度也不斷增加,架 設(shè)高度大于200m的施工升降機(jī)的需求量也在不斷增加。上海環(huán)球金融中心的施工升降機(jī)架設(shè)高度達(dá)400米,中科院大氣物理研究所的SC40型超高施工升降 機(jī)架設(shè)高度達(dá)325米,南京金鷹國際商城工程的施工升降機(jī)架設(shè)高度達(dá)300米,上海森茂國際大廈的施工升降機(jī)架高度達(dá)250米,北京電視臺施工升降機(jī)架設(shè) 高度達(dá)286米。建筑施工升降機(jī)除應(yīng)用在高層建筑中還可以應(yīng)用在大橋的建設(shè)中,例如上海寶達(dá)公司研制的SCQ150Π150型傾斜式施工升降機(jī)就解決了傾 斜式建筑物的施工題。除此之外,它還可以應(yīng)用在大型化工廠冷卻塔、發(fā)電廠的煙囪,電視廣播塔以及煤礦等多個位置。施工升降機(jī)已成為各行業(yè)建筑中一種必不可 少的建筑機(jī)械。
施工升降機(jī)生產(chǎn)項(xiàng)目資金申請報告
第一章 施工升降機(jī)生產(chǎn)項(xiàng)目概況
第一節(jié) 項(xiàng)目基本情況
一、項(xiàng)目名稱
二、項(xiàng)目實(shí)施單位
三、建設(shè)內(nèi)容與規(guī)模
四、擬建設(shè)地點(diǎn)
五、項(xiàng)目性質(zhì)
六、建設(shè)總投資及資金籌措
七、建設(shè)期
第二節(jié) 主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)
第三節(jié) 資金申請報告編制依據(jù)
第四節(jié) 項(xiàng)目資金申請額度
一、擬申請資金額度及用途
二、項(xiàng)目成果所處階段
三、項(xiàng)目所處支持領(lǐng)域
第五節(jié) 結(jié)論與建議
第二章 項(xiàng)目法人基本情況及建設(shè)優(yōu)勢
第一節(jié) 項(xiàng)目法人企業(yè)概況
一、所有制性質(zhì)
二、主營業(yè)務(wù)
第二節(jié) 項(xiàng)目法人企業(yè)經(jīng)營情況概況
一、近三年財務(wù)指標(biāo)(銷售收入、利潤、稅金、固定資產(chǎn)、資產(chǎn)負(fù)債率等)
二、銀行信用等級
第三節(jié) 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人基本情況
第四節(jié) 項(xiàng)目法人企業(yè)主要股東的概況
第五節(jié) 項(xiàng)目建設(shè)優(yōu)勢
第三章 施工升降機(jī)生產(chǎn)項(xiàng)目建設(shè)的必要性與產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)度分析
第一節(jié) 項(xiàng)目建設(shè)的意義與必要性
一、施工升降機(jī)生產(chǎn)項(xiàng)目技術(shù)國內(nèi)外現(xiàn)狀
二、施工升降機(jī)生產(chǎn)項(xiàng)目技術(shù)當(dāng)前發(fā)展趨勢
三、項(xiàng)目技術(shù)對產(chǎn)業(yè)發(fā)展的作用與影響
四、項(xiàng)目建設(shè)的意義與必要性結(jié)論
第二節(jié) 產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)度分析
第三節(jié) 施工升降機(jī)生產(chǎn)項(xiàng)目市場前景分析與預(yù)測
第四章 施工升降機(jī)生產(chǎn)項(xiàng)目的技術(shù)基礎(chǔ)
第一節(jié) 施工升降機(jī)生產(chǎn)項(xiàng)目技術(shù)來源及知識產(chǎn)權(quán)
第二節(jié) 施工升降機(jī)生產(chǎn)項(xiàng)目技術(shù)研究現(xiàn)狀
一、開發(fā)進(jìn)度
二、中試情況
三、鑒定年限
第三節(jié) 技術(shù)工藝
一、技術(shù)工藝特點(diǎn)
二、與現(xiàn)有技術(shù)工藝的比較優(yōu)勢
第四節(jié) 施工升降機(jī)生產(chǎn)項(xiàng)目技術(shù)的突破對行業(yè)技術(shù)進(jìn)步的重要意義和作用;
第五章 施工升降機(jī)生產(chǎn)項(xiàng)目建設(shè)條件
第一節(jié) 施工升降機(jī)生產(chǎn)項(xiàng)目的建設(shè)條件
第二節(jié) 原材料供應(yīng)及外部配套條件落實(shí)情況
第六章 施工升降機(jī)生產(chǎn)項(xiàng)目建設(shè)方案
第一節(jié) 產(chǎn)品方案
第二節(jié) 項(xiàng)目產(chǎn)能規(guī)模與建設(shè)內(nèi)容
第三節(jié) 采用的工藝技術(shù)路線
第四節(jié) 設(shè)備選型
第五節(jié) 建設(shè)地點(diǎn)
第六節(jié) 廠房建筑技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)
第七章 建設(shè)用地、征地拆遷及移民安置分析
第一節(jié) 施工升降機(jī)生產(chǎn)項(xiàng)目選址及用地方案
第二節(jié) 征地拆遷和移民安置規(guī)劃方案
第八章 生態(tài)環(huán)境影響分析
第一節(jié) 項(xiàng)目主要污染物及污染源分析
第二節(jié) 環(huán)境保護(hù)措施
第三節(jié) 環(huán)境影響結(jié)論
第九章 資源利用與節(jié)能措施
第一節(jié) 資源利用分析
第二節(jié) 水資源利用分析
第三節(jié) 電能源利用分析
第四節(jié) 節(jié)能措施分析
第五節(jié) 水資源節(jié)約措施
第六節(jié) 電能源節(jié)約措施
第十章 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度方案
第一節(jié) 建設(shè)期
第二節(jié) 建設(shè)階段安排表
第三節(jié) 建設(shè)期管理
第十一章 組織機(jī)構(gòu)與人力資源配置
第一節(jié)組織機(jī)構(gòu)
一、組織機(jī)構(gòu)設(shè)置因素分析
二、組織機(jī)構(gòu)圖
第二節(jié) 人力資源配置
一、人力資源配置因素分析
二、人力資源配置方案與勞動定員
三、人員培訓(xùn)制度
第十二章 投資方案
第一節(jié) 項(xiàng)目總投資規(guī)模
一、固定資產(chǎn)投資
二、流動資產(chǎn)投資
第二節(jié) 投資使用方案
第三節(jié) 資金籌措方案
第四節(jié) 貸款償還計劃
第十三章 項(xiàng)目財務(wù)分析、經(jīng)濟(jì)分析及主要指標(biāo)
第一節(jié) 內(nèi)部收益率與投資回收期
第二節(jié) 投資利潤率
第三節(jié) 項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)指標(biāo)表
第四節(jié) 盈虧平衡表
第五節(jié) 項(xiàng)目風(fēng)險分析
第六節(jié) 經(jīng)濟(jì)效益和社會效益分析
一、社會效益
二、經(jīng)濟(jì)效益
第十四章 資金申請報告附件
第一節(jié) 銀行承貸證明(省分行以上)文件;
第二節(jié) 項(xiàng)目法人近三年的經(jīng)營狀況(財務(wù)三表)和自籌資金保證落實(shí)文件;
第三節(jié) 地方、部門配套資金及其它資金來源證明文件;
第四節(jié) 前期科研成果證明材料(權(quán)威機(jī)構(gòu)認(rèn)證、專利證書等);
第五節(jié) 環(huán)境保護(hù)主管部門意見;
第六節(jié) 有關(guān)部門出具產(chǎn)品生產(chǎn)、經(jīng)營許可文件(醫(yī)藥、生物、農(nóng)藥、信息安全產(chǎn)品等);
2005-5-16
金工實(shí)結(jié)報告
時間似流水，眨眼間，兩個星期的金工實(shí)習(xí)就結(jié)束了。回顧兩個星期來的點(diǎn)點(diǎn)滴滴，雖然難免有些疲憊，但也學(xué)到很多很多的東西。我們不僅可以在實(shí)習(xí)中學(xué)習(xí)新知識，還可以在實(shí)習(xí)中將舊知識具體化，形象化，從而加深了對其的進(jìn)一步理解和記憶，除此之外，我們還可以從工人師傅那里學(xué)到課本中學(xué)不到的知識。或許，實(shí)習(xí)是在對我們進(jìn)行考驗(yàn)，但我想它更多的是在教育我們，培養(yǎng)我們，教育我們?nèi)绾稳ゲ倏v機(jī)器進(jìn)行機(jī)械加工，教育我們許多重要的操作要領(lǐng)和技能，培養(yǎng)我們嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膽B(tài)度，良好的習(xí)慣和精神投入到今后的學(xué)習(xí)中去，為了把自己培養(yǎng)成棟梁之材而作積極的準(zhǔn)備，還要培養(yǎng)我們的耐心等。
回顧起剛剛實(shí)習(xí)時，那是五一前一周的星期一，我從宿舍集合地點(diǎn)——工業(yè)培訓(xùn)中心，一直都不知道金工實(shí)習(xí)的真實(shí)情況，心里面有一點(diǎn)的茫然和緊張，以前只看到過一些師兄師姐們疲憊的身影，實(shí)習(xí)真的很累嗎，我心想著。拿到實(shí)習(xí)證后，我們就正式開始了金工實(shí)習(xí)的第一課——安全教育。
安全教育之后，我所在組的第一個工種是銑工，銑工在舊樓進(jìn)行，來到車間后，師傅就開始講解我們工作的器械以及注意事項(xiàng)。看著這些銑床，比較陳舊的樣子，好奇心促使我們注意了一下它們的生產(chǎn)日期，是1984年的，跟我一樣年紀(jì)。師傅比較詳細(xì)的說明了我們需要的東西，并給我們做了示范。師傅還要我們在注意安全之下不要對機(jī)器有畏懼感，不然也不會做好的。之后我們便開始了各自的工作。今天我們的任務(wù)是要把圓柱體銑成長方體，兩個同學(xué)一組。雖然看過師傅的演示，但心中難免有些緊張，開始我們還是十分小心地去熟悉機(jī)器，一會兒工夫，我們好像對這機(jī)器比較熟悉了，我們也比較放得開手來，銑刀一遍一遍得在工件上走過，第一個面眼看就要好了，看看旁邊的同學(xué)，好快啊，他已經(jīng)快弄好第二個面了，結(jié)果一問才知道，原來他把銑刀一次就步進(jìn)了2個mm，我只進(jìn)了1個mm，第二個面時，我們組也一次進(jìn)2個mm，可能是由余我們這臺機(jī)器不怎么好，進(jìn)刀時發(fā)出很大聲音，這時，師傅過來了，他看了看，問我們進(jìn)了幾個mm，我們十分小心地告訴了他，他很嚴(yán)肅地批評了我們，這樣是很容易破壞機(jī)器的，之后我們便慢慢來加工，反正也不急，一天才加工這個東西，中午下班時，我們組已經(jīng)加工完了三個面，其實(shí)也還算挺快的。
中午吃過飯，我們又來繼續(xù)加工，一開始也沒什么，在加工第四面時，我們的機(jī)器又發(fā)出了煩人的噪音，師傅又過來了，怎么回事，我們并沒有違規(guī)操作啊。
原來我們的機(jī)器出現(xiàn)故障了，沒辦法，我們只有換機(jī)器，又得重新安裝工件，挺麻煩的。
在第二臺機(jī)上，本以為很順利，可事與愿違，又出現(xiàn)新的狀況了，這次沒剛才那么嚴(yán)重，只是銑刀走得不直，所以每個面要銑三次，本來只要銑兩次的，這下要花我們更多的時間了，這倒不說，那個銑刀也不行，銑出來的平面不平，我們后來只好把它給磨平了，啊！終于完了，其它同學(xué)早就好了，我們把工件交上時，師傅勉強(qiáng)給了及格，真是出師不力啊。我們搞好清潔工作便下班了，第一天還真是印象深刻啊。
第二天我們進(jìn)行的是PLC，起初不知是干什么的，后來了解到，原來是數(shù)控技術(shù)，老師給我們講了許多關(guān)于PLC的知識。讓我們進(jìn)一步了解了PLC，PLC是一種數(shù)字去處的電子系統(tǒng)，它無機(jī)械觸點(diǎn)，所以壽命長，它還有其它許多的優(yōu)點(diǎn)，
如體積小，重量輕，使用靈活方便等，PLC是通過用指令編制程序來進(jìn)行控制的，當(dāng)控制邏輯需要改變時不必要換PLC，只需修改PLC中存儲器內(nèi)的用戶程序。近年來PLC成本下降功能增強(qiáng)，在工業(yè)發(fā)達(dá)的國家里幾乎需要控制系統(tǒng)的地方就有PLC存在。PLC的應(yīng)用大體可以概括為以下幾方面。
1，開關(guān)量邏輯控制。
2，運(yùn)動控制。
3，循環(huán)過程控制。
4，數(shù)據(jù)處理。
5，通信功能。
PLC實(shí)質(zhì)上是一種用于工業(yè)控制的專用計算機(jī)系統(tǒng)，因此它也是硬件和軟件兩大部分組成的硬件包括CPU，存儲器，接口電路，軟件為軟件和用戶程序。PLC在其軟件的管理下循環(huán)執(zhí)行用戶程序，稱為掃描。循環(huán)一次稱為一個掃描周期。通常PLC的一個掃描周期為幾十～幾百毫秒，此數(shù)值與PLC的掃描速度和用戶程序的長度有關(guān)。
隨后老師給我們演示了一下，讓我們有更深一步的了解。
接下來是我們自己來設(shè)計程序，控制電路，花了好幾小時，我們終于把一個不怎么像樣的程序交了上去，也算是完成了任務(wù)。確實(shí)，我們需要學(xué)習(xí)的東西太多了啊。
接下來是數(shù)車，師傅給我們講解了數(shù)車的原理，這次我們實(shí)習(xí)的數(shù)車是半自動的，是由普通車床改造而成的，是我們學(xué)校較古老的一代機(jī)器。師傅細(xì)細(xì)給我們講了數(shù)車的原理，構(gòu)造以及一些基本的操作。接下來由我們自己來練習(xí)，每個同學(xué)都要自己獨(dú)立完成，我們還練習(xí)了如何調(diào)整刀具。下行我們還進(jìn)行了程序設(shè)計。第四個工種是數(shù)銑，這跟銑工有什么不同呢，我有些好奇，數(shù)銑就是先用電腦，用相關(guān)的軟件把程序做好，然后再聯(lián)接機(jī)器，再用石蠟做模型，我們先在電腦室用電腦做了許多的模型，當(dāng)然，其中要設(shè)置許多的選項(xiàng)，說真的，確實(shí)還比較復(fù)雜。做好后，我們在電腦上試運(yùn)行了一下，好像沒問題了，于是請老師來檢查一下，還是漏洞百出啊，在老師的指導(dǎo)下，我們作品終于完工了，于是便去做模型了，只可惜做了一半就下班了，我的作品還沒完呢，怎么辦呢，沒辦法。只要知道如何做就行了。我們滿意得走了。五一節(jié)前最后一個工種是線切割，看著以前其它同學(xué)做好的模型，真是很羨慕，自己也想做個像樣的東西出來。左思右想啊，試了許多，最后選了個比較簡單的做了設(shè)計。
五一節(jié)后，我們又進(jìn)行了注塑，電焊，板金，鑄造和鉗工，其中印象比較深的是鉗工，那是我們金工實(shí)習(xí)中最辛苦的一個工種，開始以為不就只是“手持工具對金屬進(jìn)行切削加工的方法，其基本的操作只有劃線，鋸削，鏨削等等。”聽來好像很簡單，不就這么幾個嗎，我還以為一下子就可以做出來了，真的是這樣嗎？事實(shí)并沒有想象的那么好，我就不說其它的，就鋸削吧，你也許要說這不就是用那個什么什么的鋸削工具把你要鋸的零件鋸開不就行了嗎，你說得沒有錯，但是也是錯了，鋸開是沒有錯，但是怎么樣去鋸呢？這個就要技巧了，要是你不知道怎么去鋸就去亂鋸的話，那么我可以說你做出來的肯定不是合格的產(chǎn)品了。為什么這樣說呢？首先，你要是不知道怎么樣上鋸條的話或是你的鋸條沒有上好的話，你在鋸的時候就會左右擺動，還有，鋸休是有鋸齒的，要是你不知道它的鋸齒的方向，要是在上的時候反了，那么你是一定鋸不好的。還有就是要有起鋸的方法，那個也是有兩種：一種是從工件遠(yuǎn)離自己的一端起鋸，稱為遠(yuǎn)鋸，另一種是從工作靠近操作者身體的一端鋸，你為近鋸。還有起鋸的角度不要超過15度，為了要起鋸的位置準(zhǔn)確和平穩(wěn)，起鋸時可用左手大拇指擋住鋸條的方法來定位。還有就是鋸削時的速度和長度，這個可要經(jīng)過實(shí)踐以后才能知道的，你要是不做，只是想是永遠(yuǎn)也不會知道的。
材料學(xué)院03級高分子甲 實(shí)習(xí)證號023 歐陽宇
參加了為期2星期的金工實(shí)習(xí)，我有不少收獲。
進(jìn)入廠房，實(shí)際接受制造實(shí)踐，對于我們來說是全新的領(lǐng)域，完全不同于我們在課堂中所接觸的一切。在第一天的安全教育課上，我們聽實(shí)習(xí)老師講解了實(shí)習(xí)過程中的有關(guān)安全的問題。對于生產(chǎn)過程中安全問題有了一定的了解，更明白了很多平時看來非常不起眼的細(xì)節(jié)一旦被忽略，在生產(chǎn)過程中很容易導(dǎo)致事故的發(fā)生。
正式開始實(shí)習(xí)的第一個項(xiàng)目是焊工。在聽實(shí)習(xí)老師介紹了電焊的相關(guān)知識后，我不禁感嘆：想不到平日里經(jīng)常可以看見電焊發(fā)出的耀眼的火花，其實(shí)是高達(dá)數(shù)千度的電弧光。而如何控制好這小小的電光進(jìn)行焊接，是進(jìn)行電焊的關(guān)鍵。焊槍既不能抬得過高也不能壓得過低，拖動時不能過快也不能太慢，這些說起來非常簡單的道理在真正實(shí)踐起來才發(fā)現(xiàn)困難重重。當(dāng)我通過焊鉗控制那細(xì)細(xì)的焊條時，手上總感覺力不從心，經(jīng)過一遍遍反復(fù)練習(xí)，才終于找到一點(diǎn)控制的竅門。萬事萬物皆學(xué)問，看上去很簡單的電焊其實(shí)也包含了相當(dāng)多的內(nèi)容，比較老師所焊出的那一條均勻的焊縫和一個個連續(xù)的熔池，和自己所作出的勉強(qiáng)稱得上是焊縫的作品相比較差距是非常明顯的。通過焊工實(shí)習(xí)，我的收獲是很大的，學(xué)會了使用電焊和氣焊進(jìn)行焊接，也掌握了電焊機(jī)的工作原理，了解了氣焊的組成和工作原理，知道了炭化焰，中性焰和氧化焰這3種火焰的特性，對于焊工這個工種有了一定的了解和認(rèn)識。
鉗工的實(shí)習(xí)也讓我有很多收獲。通過老師的講解，我們明白了鉗工的主要內(nèi)容為刮研、鉆孔，攻套絲、鋸割、銼削、裝配、劃線；了解了銼刀的構(gòu)造、分類、選用、銼削姿勢、銼削方法和質(zhì)量的檢測。看似簡單的工種包含了很多材料的加工處理，可以完成很多不同的加工要求。我們還親自動手完成了自己的作品——一個螺母。不要小看這個螺母，它是我們從鋼棍上鋸下來后，用銼刀一次次重復(fù)地銼出來的，然后還經(jīng)過了鉆孔，攻螺紋以后，才終于成為一顆成型的螺母。鉗工是一個精細(xì)的工種，需要的是盡量小的誤差和盡量準(zhǔn)確的加工，雖然銼刀每一下都只能銼去很少的一部分，看似可以不用特別在乎每一次是否能夠做到準(zhǔn)確，但是一旦力的施放不均勻，整個加工面都要重新加工，所以其實(shí)加工起來是不允許出現(xiàn)差錯的。當(dāng)花費(fèi)了一整天時間的來精細(xì)加工的螺母終于成型的時候，雖然雙臂已經(jīng)開始發(fā)酸，手上也磨出了水皰，但是那種喜悅之情是沒有因?yàn)檫@些小問題而被沖淡的。
最讓我印象深刻的是數(shù)控車床的使用。通過由軟件生成數(shù)字模型，再由相關(guān)程序轉(zhuǎn)化成一系列操作程序后輸入數(shù)控車床，就能夠相當(dāng)完美地加工出所需要的產(chǎn)品。尤其對于形狀復(fù)雜的工件，數(shù)控車床更能發(fā)揮其優(yōu)勢。通常情況下需要很長時間和很多步驟才能手工操作機(jī)床完成的零件在數(shù)控車床上只要很短的時間就可以成批制作，對于生產(chǎn)效率的提高，有著不可忽視的作用。看著那些復(fù)雜的零件模型在不長的時間內(nèi)被車床完美地重現(xiàn)，回想起自己辛苦地用銼刀來加工一個螺母，不禁讓我感慨機(jī)械的力量確實(shí)很偉大。而將數(shù)控車床與普通車床相比，數(shù)控車床的優(yōu)越性也體現(xiàn)得淋漓盡致，它比直接使用車床要方便，無須手動控制車刀的深淺和移動，只要預(yù)先設(shè)定好移動的路徑，就可以任由車床自由加工，無須像手動控制車床那樣時刻小心不要車削過頭。而且數(shù)控車床遠(yuǎn)比普通車床安全，對于車床的操作不當(dāng)很容易造成事故，無論是忘記取下丁字扳手還是快速進(jìn)刀時的方向錯誤，都可能造成很嚴(yán)重的事故，而數(shù)控車床的主要操作是通過操作面板來完成的，發(fā)生上述事故的幾率很低。相對機(jī)械對手工的進(jìn)步，數(shù)控技術(shù)對于手工操作機(jī)械的進(jìn)步可以說也是同樣的質(zhì)的飛躍，很多以前需要熟練技術(shù)工人才能完成的工件，現(xiàn)在通過這個技術(shù)普通工人只需要經(jīng)過相對較短的時間培訓(xùn)后就可以完成和之前熟練技工所能做到的一樣的產(chǎn)品，對于生產(chǎn)力的進(jìn)步是一個重大的革命。因此我對于數(shù)控技術(shù)是十分推崇的。
關(guān)于在實(shí)習(xí)過程中的各種問題和難點(diǎn)，我總結(jié)了幾點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)：
第一，開始某項(xiàng)實(shí)習(xí)實(shí)踐前一定要認(rèn)真了解這個工種的注意事項(xiàng)，尤其是安全方面的有關(guān)內(nèi)容。幾乎所有的事故都是由于不遵守安全規(guī)范而造成的。在金工實(shí)習(xí)過程中，我們要和很多機(jī)械打交道，稍不留心，自己被機(jī)械的力量波及的話，很可能就是嚴(yán)重的事故，輕則受傷，重則身殘，絕對不能拿自己的生命開玩笑。因此不但要自己預(yù)先了解所需要注意的事項(xiàng)，還要認(rèn)真聽從指導(dǎo)老師的教導(dǎo)，否則出了事故最終吃虧的只有自己；
第二，死背教條和死扣書本是不行的，畢竟實(shí)踐中能夠得到的經(jīng)驗(yàn)和感覺通常不是書本所能夠教會我們的，我們更需要的是實(shí)際地動手制作，只有多動手，才能夠放開束縛，體會到書本里學(xué)不到的知識；
第三，在實(shí)習(xí)過程中思想要集中，切記不可開小差，事故總是發(fā)生在人疏忽的時候，而即使沒有發(fā)生事故，疏忽也很容易造成加工的零件不合乎標(biāo)準(zhǔn)的問題。在進(jìn)行車削，研磨，切割等加工工序時更是如此；
第四，對待實(shí)習(xí)的態(tài)度要端正。遵守紀(jì)律，抱定嚴(yán)正的態(tài)度對待實(shí)習(xí)，才是我們應(yīng)有的行為，無故遲到早退，實(shí)習(xí)過程中不認(rèn)真，偷懶等現(xiàn)象是應(yīng)該嚴(yán)厲杜絕的。一屋不掃，何以掃天下？我們作為大學(xué)生，應(yīng)該肩負(fù)起畢業(yè)后建設(shè)祖國這一重任，對于金工實(shí)習(xí)這樣的實(shí)踐活動都無法認(rèn)真對待，將來也不會認(rèn)真對待自己的工作。因此這點(diǎn)是很重要的。
[關(guān)鍵詞]上市公司 內(nèi)部控制 報告 改進(jìn)
我國財政部、證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會等五部委于2008年6月28日正式頒布了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》(以下簡稱新規(guī)范),標(biāo)志著我國內(nèi)部控制制度建設(shè)取得了突破性進(jìn)展,內(nèi)部控制自我評價報告制度在我國資本市場的正式開始。新規(guī)范要求2009年7月1日起在上市公司范圍內(nèi)首先施行。執(zhí)行該規(guī)范的上市公司,應(yīng)當(dāng)對本公司內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行自我評價,披露年度自我評價報告,并可聘請具有相應(yīng)資格的會計師事務(wù)所對內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行審計。
新規(guī)范的頒布與正式實(shí)施,要求上市公司披露年度自我評價報告,不僅有利于我國資本市場的發(fā)展;有利于上市公司改善經(jīng)營管理,建立健全有效的內(nèi)部控制制度;有利于為上市公司的投資者、債權(quán)人、監(jiān)管機(jī)構(gòu)及其他利益相關(guān)者提供公司的更為全面而可靠的信息,保護(hù)利益相關(guān)者的權(quán)益,同時還可以保證國家法規(guī)得以貫徹實(shí)施。總之,上市公司內(nèi)部控制自我評價報告關(guān)系到整個社會的經(jīng)濟(jì)秩序和國家、企業(yè)、公眾的利益。
一、上市公司內(nèi)部控制自我評價報告的重要性
上市公司對內(nèi)部控制制度進(jìn)行自我評價,并對外披露內(nèi)部控制自我評價報告,有助于優(yōu)化公司內(nèi)部控制并保證財務(wù)報告的質(zhì)量,其重要性至少包括:
1. 內(nèi)部控制自我評價報告是公司吸引投資者的重要因素。
根據(jù)美國史丹佛大學(xué)及密歇根大學(xué)教授所做的實(shí)證研究,愿意主動提供信息的公司,可以吸引更多的投資者成為公司的股東。隨著資本市場的逐漸成熟,投資者已開始重視公司治理和投資者權(quán)益的保護(hù)。鑒于目前我國上市公司會計信息失真問題比較嚴(yán)重,以致投資者對上市公司披露的年度財務(wù)報表缺乏信心,因而他們只能根據(jù)年度自我評價報告等附加信息去了解公司的內(nèi)部控制的設(shè)計、執(zhí)行及整改的情況,通過年度自我評價報告來測評財務(wù)報告質(zhì)量,作出投資決策。所以,主動披露年度自我評價報告的公司可以吸引更多的投資者。
2. 內(nèi)部控制自我評價報告是公司改進(jìn)內(nèi)控系統(tǒng)的重要推動力量。
建立和維護(hù)內(nèi)部控制,定期對公司的內(nèi)部控制設(shè)計、執(zhí)行的情況進(jìn)行自我評價,并將評價結(jié)果用年度自我評價報告對外披露,不僅是每個公司的義務(wù)和責(zé)任,而且也是增強(qiáng)外部信息使用者對財務(wù)報告質(zhì)量的信心的有效方法。內(nèi)部控制自我評價報告就像公司內(nèi)控系統(tǒng)的一面鏡子,反映出來的是公司內(nèi)控系統(tǒng)的全貌。管理者出于減輕自身責(zé)任以及公司長遠(yuǎn)利益的考慮,不得不真正關(guān)注內(nèi)部控制的建立和執(zhí)行情況,不斷對控制活動的各環(huán)節(jié)進(jìn)行檢查、反饋與整改,以健全與完善公司的內(nèi)部控制,以使經(jīng)鑒證的年度自我評價報告里沒有關(guān)于公司內(nèi)部控制系統(tǒng)薄弱環(huán)節(jié)以及內(nèi)控缺陷的描述,使公眾對公司資產(chǎn)安全放心。
3. 內(nèi)部控制自我評價報告有助于形成良好的企業(yè)文化。
內(nèi)部控制自我評價報告是一個由公司內(nèi)部審計人員、經(jīng)理和相關(guān)員工共同實(shí)施的對公司內(nèi)控系統(tǒng)的各個環(huán)節(jié)進(jìn)行評價的結(jié)果。在評價過程中,內(nèi)部審計人員和被評價單位的經(jīng)理與相關(guān)員工一起進(jìn)行討論,通過與會人員開誠布公、積極地發(fā)言,主動地開展批評與自我批評,不僅彼此之間建立相互信任的關(guān)系,還可以形成民主而有效的企業(yè)文化,使企業(yè)朝民主化管理方向發(fā)展,營造出濃厚的民主氛圍,從而形成巨大的向心力和凝聚力。同時,還可以提高全體人員的內(nèi)部控制意識和法治意識,使他們自覺遵紀(jì)守法地工作。
二、上市公司內(nèi)部控制自我評價報告現(xiàn)狀
1. 研究目標(biāo)
新規(guī)范已經(jīng)頒布一年多了,現(xiàn)在上市公司執(zhí)行內(nèi)部控制自我評價并披露年度自我評價報告的情況如何?都存在哪些問題?為研究這些情況,隨機(jī)選取90家上市公司為樣本,通過研究樣本公司披露的年度自我評價報告的情況,以期對我國上市公司2008年度內(nèi)部控制自我評價報告的情況窺豹一斑。
2. 樣本選取
本文分析的樣本是90家上市公司(其中滬市44家,深市46家)。樣本信息主要來源于巨潮資訊網(wǎng)、上海證券交易所和深圳證券交易所所在的官方網(wǎng)站披露的內(nèi)部控制自我評價報告的相關(guān)信息。為了使研究更加全面,還考查了上市公司在上述3個網(wǎng)站公開披露的其他資料,采用歸納、比較、統(tǒng)計等各種分析方法對相關(guān)信息進(jìn)行分析和加工。本文按上證所和深證所的行業(yè)分類隨機(jī)選取各行業(yè)上市公司額的5%作為該行業(yè)的樣本,四舍五入后不足1家的,為樣本的全面代表性,取1家作為該行業(yè)的樣本。雖然樣本數(shù)量不多,但涵蓋了全部行業(yè),故此次分析大致可反映上市公司2008年度內(nèi)部控制自我評價報告的現(xiàn)狀。
3. 上市公司內(nèi)部控制自我評價報告現(xiàn)狀
雖然新規(guī)范是2009年7月1日才正式施行,但在已披露年度自我評價報告的64家樣本公司中,55.6%的滬市上市公司和6.5%的深市上市公司已開始按照新規(guī)范的要求編制年度自我評價報告,其中深市的天威視訊披露的篇幅較長,詳細(xì)披露了公司的基本情況、內(nèi)部控制基本目標(biāo)、基本原則、五方面要素、實(shí)施情況、整改情況、改進(jìn)和完善措施、自我評價結(jié)論等等,還披露了監(jiān)事會、獨(dú)立董事對報告決議和證券公司對報告的保薦意見。滬深兩市上市公司2008年度自我評價報告現(xiàn)狀如下:
(1) 缺乏自愿披露內(nèi)部控制自我評價報告的動力。作為內(nèi)部控制自我評價報告統(tǒng)一法規(guī)基石的新規(guī)范雖然早在08年已經(jīng)頒布并且該規(guī)范強(qiáng)制上市公司披露內(nèi)部控制自我評價報告,但該規(guī)范卻是在去年7月才施行的,而此前上證所制定的《上市公司內(nèi)部控制指引》,沒有強(qiáng)制要求對外披露內(nèi)部控制自我評價報告,在調(diào)查對象中有高達(dá)59.1%的滬市上市公司(非上證所在09年年初文件要求必須披露內(nèi)控報告的三類上市公司)沒有對外披露年度自我評價報告。
(2) 出具內(nèi)部控制自我評價報告的責(zé)任主體的認(rèn)識不足。從調(diào)查統(tǒng)計的結(jié)果來看,對于出具內(nèi)部控制自我評價報告的責(zé)任主體這個問題我國上市公司的認(rèn)識非常欠缺,存在“董事會”、“董事會審計委員會”、“xx公司”甚至沒署明責(zé)任主體等等多種形式。此外, 98.9%的上市公司所披露的年度自我評價報告沒有負(fù)責(zé)人簽字。上市公司對出具年度自我評價報告的責(zé)任主體認(rèn)識不清,年度自我評價報告一旦出事,搞不清楚誰該由負(fù)責(zé),會降低公眾對公司年度自我評價報告的可信賴程度,影響投資者對公司的信心。
(3) 內(nèi)部控制自我評價報告的格式極其混亂。由于現(xiàn)存內(nèi)部控制自我評價報告的相關(guān)法規(guī)并沒有對報告規(guī)定統(tǒng)一格式,這就使得上市公司出具的自我評價報告的格式比較隨意,可謂五花八門,如報告名稱一項(xiàng)有“xx公司內(nèi)部控制自我評價報告”、“xx公司董事會關(guān)于公司2008年度內(nèi)部控制自我評價報告”、“xx公司董事會審計委員會關(guān)于xx公司2008年內(nèi)部控制自我評價報告”等等形式;報告內(nèi)容一項(xiàng),由于對年度自我評價報告須披露的內(nèi)容缺乏詳細(xì)的規(guī)定,而且對披露形式缺乏統(tǒng)一要求,使上市公司在報告里披露的內(nèi)容和格式上存在較大的可選擇性,每家上市公司都按照自己對相關(guān)法規(guī)的理解和對公司有利方面去編制報告。
(4) 公司對內(nèi)部控制自我評價報告不夠重視。只要表現(xiàn)在兩個方面:1、監(jiān)事會和獨(dú)立董事對年度自我評價報告的核實(shí)評價不夠重視,形同虛設(shè)。調(diào)查對象中,滬市上市公司僅有13.6%是以監(jiān)事會決議或者包含在年度報告里的形式對年度自我評價報告進(jìn)行評價,4.5%的上市公司監(jiān)事會是以單獨(dú)報告形式進(jìn)行評價,滬市僅1家上市公司獨(dú)立董事對年度自我評價報告進(jìn)了評價,而且是以包含在年度報告里的形式;而37%深市上市公司獨(dú)立董事沒有對公司內(nèi)控報告進(jìn)行評價。2、公司在其內(nèi)制報告披露方面執(zhí)行乏力。以滬市上市公司為例,雖然97.7%上市公司在內(nèi)部控制設(shè)計方面都設(shè)置有董事會專業(yè)委員會負(fù)責(zé)公司的內(nèi)部控制自我評價,卻有高達(dá)59.1%的上市公司沒有披露年度自我評價報告。
(5) 對內(nèi)控報告進(jìn)行審核鑒證的意識不強(qiáng)而且形式多樣。由于現(xiàn)存內(nèi)部控制自我評價報告的相關(guān)法規(guī)只是鼓勵上市公司聘請審計機(jī)構(gòu)對內(nèi)部控制自我評價報告進(jìn)行進(jìn)行核實(shí)評價,因此,對內(nèi)控報告進(jìn)行審核鑒證并披露是屬于自愿性的。研究發(fā)現(xiàn),在樣本公司中,僅有23.3%上市公司聘請了審計機(jī)構(gòu)對公司的內(nèi)控報告進(jìn)行了審核評價并對外披露。其中,45.5%是以鑒證報告的形式,22.7%是采用會計師事務(wù)所評價意見,31.8%是屬于由證券公司出具內(nèi)控報告核查意見,由此可見我國上市公司對內(nèi)控報告進(jìn)行審核鑒證并披露的意識不強(qiáng)而且還沒有統(tǒng)一的審核評價報告格式。
三、改進(jìn)上市公司內(nèi)部控制自我評價報告的措施
1. 加強(qiáng)引導(dǎo),使公司管理當(dāng)局認(rèn)識到內(nèi)部控制自我評價報告的重要性
政府一方面應(yīng)該加大對內(nèi)控自我評價報告相關(guān)法律法規(guī)的宣傳力度,加強(qiáng)對上市公司負(fù)責(zé)內(nèi)控自我評價的人員的教育培訓(xùn),使他們在組織進(jìn)行內(nèi)控自我評價和出具報告方面更為專業(yè),同時也可以使管理當(dāng)局充分認(rèn)識到年度自我評價報告的重要性。另一方面應(yīng)該借鑒歐美國家在內(nèi)控自我評價方面的經(jīng)驗(yàn),引進(jìn)內(nèi)部控制自我評價專業(yè)考試,參照CPA考試模式,有計劃分步驟地發(fā)展我國本土的內(nèi)控自我評價專業(yè)考試,對負(fù)責(zé)公司內(nèi)控自我評價的人員實(shí)行持證上崗,并要形成制度,對持證人員加強(qiáng)后續(xù)教育。此外,注冊會計師協(xié)會還應(yīng)該增加CPA考試科目《公司戰(zhàn)略與風(fēng)險管理》中內(nèi)控報告方面的學(xué)習(xí)考核內(nèi)容以及CPA在后續(xù)教育中內(nèi)控報告審核鑒證方面培訓(xùn)內(nèi)容,以提高我國CPA在內(nèi)控報告審核鑒證方面的專業(yè)勝任能力。
為什么全部樣本公司都設(shè)置了審計委員等專門的內(nèi)控監(jiān)管機(jī)構(gòu),還有高達(dá)59.1%的樣本公司沒有披露內(nèi)部控制自我評價報告,而且還有不少上市公司出現(xiàn)會計差錯呢?關(guān)鍵在于上市公司對內(nèi)部控制自我評價及出具報告機(jī)制的建設(shè)不夠重視,審計委員會等公司內(nèi)控監(jiān)管機(jī)構(gòu)缺乏獨(dú)立性,對公司內(nèi)控制度的監(jiān)管乏力。因此,上市公司應(yīng)該加強(qiáng)對審計委員會等內(nèi)控監(jiān)管機(jī)構(gòu)的建設(shè),通過人員的嚴(yán)格遴選和制定公司章程兩個方面保證審計委員會的獨(dú)立性,充分發(fā)揮其對公司日常運(yùn)作活動的監(jiān)督作用。
2. 明確內(nèi)部控制自我評價報告各相關(guān)方的法律責(zé)任,加大處罰力度
明確各方的法律責(zé)任,實(shí)行問責(zé)機(jī)制,制定對各種違法違規(guī)編制和披露內(nèi)部控制自我評價報告行為進(jìn)行處罰的法律法規(guī),有區(qū)別地對失職或違規(guī)的不同情況分別追究行政責(zé)任、民事責(zé)任、甚至刑事責(zé)任,這對于保證內(nèi)部控制自我評價報告的質(zhì)量及完善其制度建設(shè)至關(guān)重要。由于公司日常的經(jīng)營管理主要由董事會負(fù)責(zé),參照美國《SOX法案》中要求在美上市的公司CEO和CFO必須對公司披露的信息真實(shí)性負(fù)法律責(zé)任的規(guī)定,應(yīng)該規(guī)定內(nèi)部控制自我評價報告的出具由董事長、總經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理簽字或蓋章,并有保證報告內(nèi)容真實(shí)文字記載,可以促使董事長和經(jīng)理對內(nèi)部控制自我評價報告的披露更加謹(jǐn)慎,使其負(fù)起保證報告質(zhì)量的責(zé)任;目前無論是證監(jiān)會的《指導(dǎo)意見》還是《上市公司治理準(zhǔn)則》,都沒有關(guān)于監(jiān)事會和獨(dú)立董事法律責(zé)任的具體規(guī)定,不明確監(jiān)事會和獨(dú)立董事的法律責(zé)任,難使他們盡心地履行對年度自我評價報告進(jìn)行核實(shí)評價的職責(zé),故應(yīng)在法律法規(guī)中進(jìn)一步明確監(jiān)事會和獨(dú)立董事的法律責(zé)任。監(jiān)事會和獨(dú)立董事對年度自我評價報告的核實(shí)評價應(yīng)該以獨(dú)立報告的形式而且要參加核實(shí)評價的全體監(jiān)事和獨(dú)立董事簽字或蓋章后才可以對外進(jìn)行披露。對失職的監(jiān)督,要堅(jiān)決追究其法律責(zé)任,可以促使監(jiān)事會和獨(dú)立董事認(rèn)真履行其監(jiān)督的職責(zé),對年度自我評價報告不再是公式化地發(fā)表意見或不作核實(shí)評價。
3. 制定詳細(xì)規(guī)定,規(guī)范內(nèi)部控制自我評價報告的出具和鑒證
五部委在內(nèi)部控制自我評價報告方面監(jiān)管政出多門,管理混亂,存在監(jiān)管盲區(qū),這是年度自我評價報告之所不被上市公司重視的原因之一。借鑒美國由科索委員會制定內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)并取得一定成效的經(jīng)驗(yàn),建議授權(quán)由2006年已經(jīng)成立的企業(yè)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)委員會對內(nèi)部控制自我評價報告披露的具體內(nèi)容和格式做出詳細(xì)規(guī)定,以規(guī)范上市公司的披露行為,加強(qiáng)制度的可操作性。首先要明確公司出具內(nèi)控報告的責(zé)任主體。根據(jù)新規(guī)范,公司出具內(nèi)控報告的責(zé)任主體應(yīng)明確規(guī)定為董事會。其次,應(yīng)該細(xì)化規(guī)定內(nèi)控自我評價報告中應(yīng)該披露的具體內(nèi)容。沒有明確規(guī)定,就會造成某些公司在出具年度自我評價報告時避重就輕,只是簡單地描述一下,非常理論化,總體自我評價都是良好的,這也是造成我國上市公司違規(guī)和經(jīng)營失敗事件屢有發(fā)生的原因之一。最后,應(yīng)該規(guī)范內(nèi)部控制自我評價報告的鑒證。聘請獨(dú)立第三方對上市公司內(nèi)控報告進(jìn)行審核評價是保證上市公司內(nèi)控報告制度有效執(zhí)行的重要條件之一,而且出具鑒證報告可以提高公眾對年度自我評價報告的信心,應(yīng)強(qiáng)制要求上市公司對年度自我評估報告進(jìn)行鑒證報告。此外,由于會計師事務(wù)所作為獨(dú)立第三方不僅可以對上市公司年度自我評價報告起著中介監(jiān)督的作用,可以用自己的專業(yè)水平去保證經(jīng)鑒證的年度自我評價報告的質(zhì)量,還與新規(guī)范要求相符合,所以應(yīng)該規(guī)定上市公司的年度自我評價報告的鑒定報告統(tǒng)一由會計師事務(wù)所出具。
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我們制定了《xx市人民政府研究室公務(wù)員履職盡責(zé)情況專項(xiàng)檢查方案》，成立了以室黨組書記、主任張本滬同志為組長、副主任方政輝同志為副組長，黨總支、秘書處、監(jiān)察室共同參與的活動領(lǐng)導(dǎo)小組，切實(shí)加強(qiáng)對活動的領(lǐng)導(dǎo)指導(dǎo)。
在自檢自查工作中，秘書處按照編制職數(shù)，對各處室在崗在編人員情況進(jìn)行檢查，并按照市編委《關(guān)于嚴(yán)格控制和規(guī)范編制外使用工作人員的意見》，嚴(yán)格檢查有無編外人員工作情況。黨總支、監(jiān)察室依據(jù)各處室職能，通過召開座談會、個別談話、問卷調(diào)查、主管領(lǐng)導(dǎo)征求意見等方式，對各處室履職盡責(zé)情況進(jìn)行了檢查。
二、隊(duì)伍狀況
我室能嚴(yán)格執(zhí)行機(jī)構(gòu)編制法律法規(guī)，現(xiàn)有編制31人，在編為人數(shù)24人，空編7人，在崗人數(shù)為21人，有3位同志因工作調(diào)轉(zhuǎn)尚未減編，沒有編制外工作人員，沒有在編在崗長期休假或不上班人員，堅(jiān)持按規(guī)定組織公務(wù)員參加培訓(xùn)。目前，我室承擔(dān)的工作量超過人員配備數(shù)量，處于缺員狀態(tài)，無違規(guī)進(jìn)人問題，沒有
吃空餉
現(xiàn)象。不存在超職數(shù)、超規(guī)格配備干部的情況。
經(jīng)過自查，市政府研究室全體公務(wù)人員，基本能夠做到，認(rèn)真踐行科學(xué)發(fā)展觀，時刻牢記
全心全意為人民服務(wù)
宗旨，愛崗敬業(yè)，高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求，能夠堅(jiān)持用黨性原則、工作職責(zé)嚴(yán)格要求自己，落實(shí)到崗到人;全體公務(wù)人員能夠從工作特點(diǎn)出發(fā)，甘于清貧，甘于寂寞，正確處理榮譽(yù)、金錢、地位之間的關(guān)系，認(rèn)認(rèn)真真搞調(diào)研，勤勤懇懇爬格子，老老實(shí)實(shí)做人，踏踏實(shí)實(shí)干事，兢兢業(yè)業(yè)工作，較好地履行了自身職責(zé)，得到了市政府主要領(lǐng)導(dǎo)和各部門同志的好評。我室無放任、隱瞞、袒護(hù)公務(wù)員違規(guī)違紀(jì)行為。
三、存在問題及原因
一是理論水平需要進(jìn)一步提升。
整體學(xué)習(xí)沒有有系統(tǒng)、有計劃地安排，存在一定的隨意性，學(xué)習(xí)不夠全面深入，理論聯(lián)系實(shí)際做的還不夠;學(xué)習(xí)深度不夠，滿足于學(xué)過了、知道了，沒有深鉆細(xì)研。
二是還要進(jìn)一步樹立精益求精的精神。
工作思路不夠開闊，創(chuàng)新意識不強(qiáng)，沒能更加自覺地站在新一屆政府的工作重點(diǎn)、工作要求上開展工作，習(xí)慣于按部就班、循規(guī)蹈矩，創(chuàng)造性開展工作較少，高質(zhì)量的精品文稿較少。
三是調(diào)查研究深度還需要進(jìn)一步加強(qiáng)。
深入實(shí)際、深入基層調(diào)查研究少，對于政府系統(tǒng)的調(diào)研工作習(xí)慣于出題目、交任務(wù)，有針對性地開展工作不夠，一些制約全局發(fā)展的重點(diǎn)難點(diǎn)課題的研究還不夠深入，淺層議論的多，真正沉下去解剖麻雀、摸索規(guī)律的少;做簡單數(shù)據(jù)匯總多，做深層次的分析研究少，被上級決策采納的優(yōu)秀調(diào)研成果還不多。
四是自醒自律意識需要進(jìn)一步增強(qiáng)。
不同程度地存在
清水衙門
意識，認(rèn)為單位小，人少事少，工作性質(zhì)單一，降低了自律要求，沒有形成有效的工作合力。同時，在一定程度上存在機(jī)關(guān)管理規(guī)范化標(biāo)準(zhǔn)不夠高，勤儉節(jié)約的制度不夠完善等問題。
四、整改措施
經(jīng)黨組研究，我室的整改工作由室黨組書記、主任張本滬同志負(fù)總責(zé)，室黨總支牽頭，秘書處配合。同時，納入xx年年研究室機(jī)關(guān)干部考核體系，確保整改工作取得實(shí)效。
開展主題實(shí)踐活動，切實(shí)加強(qiáng)整改
通過提高黨員干部素質(zhì)，充分發(fā)揮黨員及黨員先鋒崗的模范引領(lǐng)作用，不斷加強(qiáng)自身建設(shè)，努力從根本上解決問題。室黨組將xx年年確定為
自身建設(shè)年
，深入開展以
綜合文稿有質(zhì)量，調(diào)查研究有效果，信息反饋有實(shí)情
為目標(biāo)的主題實(shí)踐活動，通過開展干部學(xué)習(xí)培訓(xùn)、實(shí)踐鍛煉等活動，進(jìn)一步解決機(jī)關(guān)干部中存在的突出問題，全面提高機(jī)關(guān)干部綜合素質(zhì)，形成干事業(yè)、抓落實(shí)、促發(fā)展的合力。具體措施如下：
1、開展綜合文稿講評交流活動。業(yè)務(wù)處室處長或負(fù)責(zé)人，結(jié)合本處室業(yè)務(wù)工作實(shí)際或本人學(xué)習(xí)心得，為機(jī)關(guān)干部做綜合文稿講評或相關(guān)理論輔導(dǎo)，綜合文稿講評交流活動由各業(yè)務(wù)處長輪流進(jìn)行,根據(jù)工作實(shí)際，原則上每二個月一次。
2、開展即時性調(diào)研工作。由機(jī)關(guān)干部根據(jù)自己工作實(shí)際，根據(jù)不同時期的工作中心、工作熱點(diǎn)，以及領(lǐng)導(dǎo)關(guān)注的重點(diǎn)難點(diǎn)問題，自主確定調(diào)研課題，開展調(diào)查研究，以便及時反映情況，提出意見建議，為領(lǐng)導(dǎo)決策服務(wù)。同時，盡快掌握第一手資料，推動政務(wù)文稿起草。
3、開展業(yè)務(wù)信息搜集工作。各業(yè)務(wù)處室確定一名信息員，結(jié)合處室工作分工，在日常工作中搜集整理有關(guān)信息，包括領(lǐng)導(dǎo)講話、前沿理論、外地動態(tài)、基層信息等并將信息及時報送機(jī)關(guān)黨總支，由機(jī)關(guān)黨總支在
OA
平臺上設(shè)專欄，同時，由大課題辦以《參閱件》的形式報市領(lǐng)導(dǎo)，信息上報原則上至少每月一期。
4、開展
月讀一書
活動。機(jī)關(guān)干部自己確定閱讀書籍，每月初將閱讀書目報機(jī)關(guān)黨總支，閱讀結(jié)束后，由本人將學(xué)習(xí)心得在
OA
平臺《公共論壇》上，適當(dāng)時間由機(jī)關(guān)黨總支集中組織學(xué)習(xí)交流。
根據(jù)省、市食安辦對創(chuàng)建工作的安排部署，近期，我區(qū)對照《山東省食品安全先進(jìn)市、縣（市、區(qū)）驗(yàn)收細(xì)則（2018）》開展了自查自評。現(xiàn)將自查自評情況匯報如下：
一、食品安全狀況
（一）我區(qū)近三年未發(fā)生重大食品安全事故或影響惡劣的食品安全事件，無隱瞞、謊報、緩報食品安全事故的行為。
（二）9月30日至10月3日，省食安辦委托第三方機(jī)構(gòu)對我區(qū)創(chuàng)建情況開展了群眾滿意度調(diào)查，經(jīng)反饋，我區(qū)群眾滿意度測評已順利通過。
二、黨政同責(zé)落實(shí)情況
（三）黨委政府重視
為推進(jìn)創(chuàng)建工作有效落實(shí)，成立了以區(qū)長任組長，分管區(qū)長任副組長，31個部門、13個鎮(zhèn)政府（街道、開發(fā)區(qū)）主要負(fù)責(zé)人為成員的省級食品安全先進(jìn)區(qū)創(chuàng)建領(lǐng)導(dǎo)小組，下設(shè)12個工作組，分線作戰(zhàn)，統(tǒng)籌推進(jìn)；強(qiáng)化食品安全屬地管理責(zé)任，出臺《淄川區(qū)落實(shí)食品安全黨政同責(zé)的實(shí)施意見》，與鎮(zhèn)（街道、開發(fā)區(qū)）黨委（工委）、鎮(zhèn)政府（街道辦、開發(fā)區(qū)管委會）以及各食品安全監(jiān)管責(zé)任部門簽訂《2018年度食品安全目標(biāo)責(zé)任書》；區(qū)政府將創(chuàng)建工作列入了2017、2018年度《政府工作報告》主要目標(biāo)和重點(diǎn)任務(wù)，先后多次召開推進(jìn)會、調(diào)度會，進(jìn)一步明確職責(zé)，壓實(shí)責(zé)任；制定《創(chuàng)建工作責(zé)任清單》，明確各部門責(zé)任，工作開展情況定期在全區(qū)督導(dǎo)、檢查、通報；結(jié)合“十個新突破”、“十個率先突破”考核，將創(chuàng)建工作列入各鎮(zhèn)辦、區(qū)直有關(guān)部門的目標(biāo)管理考核內(nèi)容，增強(qiáng)了全區(qū)上下抓創(chuàng)建的積極性和主動性；開展創(chuàng)建督查工作，從食安委有關(guān)成員單位抽調(diào)精干力量，成立專項(xiàng)督查組，對創(chuàng)建工作進(jìn)行全面督查，確保創(chuàng)建工作的有效落實(shí)。
按照《淄博市政府辦公廳關(guān)于加強(qiáng)學(xué)生校外托管場所安全管理的意見》，認(rèn)真開展中小學(xué)生校外托管場所監(jiān)管工作，對全區(qū)85家小飯桌進(jìn)行了監(jiān)督檢查并進(jìn)行公示。
（四）加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)
淄川區(qū)現(xiàn)有總?cè)丝?3.46萬，從事食品安全監(jiān)管人員281名，食品安全監(jiān)管人員數(shù)量達(dá)到了3.8人/萬人，滿足實(shí)際監(jiān)管工作需要。我區(qū)13個食藥監(jiān)所均配備了5名正式在編監(jiān)管人員和2名專職協(xié)管員，人員實(shí)際到崗率100%；全區(qū)462名兼職村級食品安全協(xié)管員覆蓋全部村莊和社區(qū)，每年開展協(xié)管員培訓(xùn)、考核，報酬補(bǔ)助全部落實(shí)到位；健全農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)管隊(duì)伍，建立完善“區(qū)有農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全管理辦公室、鎮(zhèn)有農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全監(jiān)管站、村有農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全監(jiān)管信息員”的三級農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全監(jiān)管工作體系；淄川區(qū)專門設(shè)立淄川公安分局直屬大隊(duì)，是打擊食品安全犯罪的專門機(jī)構(gòu)。
為提高食品安全監(jiān)管能力建設(shè)，我區(qū)各食品安全監(jiān)管部門每年都組織監(jiān)管人員參加食品安全相關(guān)內(nèi)容的培訓(xùn)，每人每年培訓(xùn)時間不少于40學(xué)時。
（五）設(shè)備裝備達(dá)標(biāo)
目前我區(qū)13個基層所辦公及業(yè)務(wù)用房面積均已達(dá)到320平米創(chuàng)建要求，每個所均配備了90余萬元的執(zhí)法裝備。
（六）加強(qiáng)經(jīng)費(fèi)保障
建立食品安全監(jiān)管經(jīng)費(fèi)財政投入保障機(jī)制，自創(chuàng)建工作啟動以來，我區(qū)累計投入2040余萬元開展省級食品安全先進(jìn)區(qū)和省級農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全區(qū)創(chuàng)建工作。其中，投入600余萬元建設(shè)檢驗(yàn)檢測中心；投入130萬元用于基層食藥所規(guī)范化建設(shè)；投入300余萬元對全區(qū)老舊食堂進(jìn)行了改造；投入110萬元，實(shí)施“互聯(lián)網(wǎng)+明廚亮灶”視頻安裝工作；投入900余萬元開展食品安全監(jiān)督抽檢。
逐年加大食品及食用農(nóng)產(chǎn)品監(jiān)督抽檢力度，2016年投入經(jīng)費(fèi)263萬元，抽檢2991批次；2017年投入298萬元，抽檢3325批次；2018年計劃投入340余萬元，抽檢4900批次。
（七）加強(qiáng)能力建設(shè)
我區(qū)對食藥、質(zhì)監(jiān)、糧食、衛(wèi)計等部門的檢驗(yàn)人員、設(shè)備進(jìn)行整合，組建了正科級機(jī)構(gòu)區(qū)檢驗(yàn)檢測中心，投資299.44萬元新購置各類食品檢測儀器設(shè)備19臺（套），現(xiàn)共有食品檢驗(yàn)設(shè)備143臺（套）、價值511.32萬元。
根據(jù)省、市有關(guān)文件要求，區(qū)疾病預(yù)防控制中心于2017年新購置設(shè)備10臺，價值106.15萬元，實(shí)驗(yàn)室A類和B類設(shè)備配置率86%；2018年設(shè)備采購招標(biāo)工作計劃于10月30日開標(biāo)，11月2日左右簽訂合同，設(shè)備到位后，實(shí)驗(yàn)室A類和B類設(shè)備配置率將達(dá)到100%。
（八）積極開展創(chuàng)新工作
建立農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全綜合信息處理平臺。依托省農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全綜合監(jiān)管云服務(wù)平臺，利用“大數(shù)據(jù)”、物聯(lián)網(wǎng)、二維碼等現(xiàn)代信息技術(shù)，建設(shè)包括農(nóng)業(yè)投入品監(jiān)管系統(tǒng)、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)環(huán)境監(jiān)測系統(tǒng)、農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全追溯系統(tǒng)、農(nóng)產(chǎn)品檢測數(shù)據(jù)監(jiān)管系統(tǒng)、移動稽查數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)、實(shí)時在線監(jiān)控系統(tǒng)和對外信息公示服務(wù)平臺等內(nèi)容的區(qū)級農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全綜合性監(jiān)督管理（追溯）平臺。
開展“互聯(lián)網(wǎng)+明廚亮灶”工作。通過前期調(diào)查摸底，我們分期分批對77家學(xué)校食堂（含幼兒園）、120家中型以上餐飲單位實(shí)施了“明廚亮灶”工程。
三、食品安全源頭治理有效
（九）保障農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全
突出產(chǎn)地環(huán)境、投入品管控兩個源頭，強(qiáng)化風(fēng)險管理理念，從根本上保障我區(qū)食用農(nóng)產(chǎn)品安全。一是認(rèn)真履行高毒、高風(fēng)險農(nóng)藥屬地管理責(zé)任，做好高毒、高風(fēng)險農(nóng)藥管理工作。重點(diǎn)加大對國家明令禁止生產(chǎn)銷售的百草枯水劑等劇毒農(nóng)藥的監(jiān)管力度，確保不發(fā)生藥害事件；二是緊抓春管、三夏、三秋、冬種等關(guān)鍵時節(jié)，以農(nóng)資經(jīng)營門店、鄉(xiāng)村流動商販為重點(diǎn)區(qū)域，對重點(diǎn)農(nóng)資商品、重點(diǎn)市場和重點(diǎn)區(qū)域進(jìn)行全面檢查，著力打擊制售假冒偽劣農(nóng)藥、肥料、種子等農(nóng)資和在農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)、存儲、保鮮環(huán)節(jié)中違規(guī)使用農(nóng)業(yè)投入品的違法犯罪行為；三是落實(shí)農(nóng)藥經(jīng)營備案制度，對全區(qū)農(nóng)業(yè)投入品經(jīng)營門店逐個進(jìn)行清理整治，堅(jiān)決依法取締不合格經(jīng)營門店，確保農(nóng)業(yè)投入品經(jīng)營門店達(dá)標(biāo)率100%。
強(qiáng)化食用畜產(chǎn)品監(jiān)管工作，不斷提升源頭生產(chǎn)水平。一是積極引進(jìn)推廣養(yǎng)殖新技術(shù)，充分利用飼料中適量添加微生物對抗生素類藥物的拮抗作用，倒逼養(yǎng)殖環(huán)節(jié)對各類藥物的使用進(jìn)行源頭減量，有效防范了過量使用藥物對畜產(chǎn)品質(zhì)量安全造成的不良影響。二是以標(biāo)準(zhǔn)化健康養(yǎng)殖示范創(chuàng)建為切入點(diǎn)，不斷加快標(biāo)準(zhǔn)化健康養(yǎng)殖模式的推廣應(yīng)用，目前全區(qū)已創(chuàng)建國家級示范場3家、省級示范場8家、市級示范場4家。三是加大無公害畜產(chǎn)品認(rèn)證工作宣傳力度，引導(dǎo)符合條件的養(yǎng)殖企業(yè)申報無公害畜產(chǎn)品認(rèn)證。
（十）加強(qiáng)畜禽屠宰管理及病死畜禽無害化處理
在屠宰場點(diǎn)常年派駐檢疫人員，嚴(yán)格按操作規(guī)程實(shí)行同步檢疫。積極開展生豬定點(diǎn)屠宰企業(yè)資格審查清理，規(guī)范屠宰企業(yè)“代宰”行為，對全區(qū)3家生豬定點(diǎn)屠宰企業(yè)全部進(jìn)行審查換證，建立并落實(shí)了“八本臺帳和”“病害豬及病害豬產(chǎn)品無害化處理交接單”。
嚴(yán)格落實(shí)病死畜禽無害化處理工作，對檢疫不合格的畜禽產(chǎn)品依法進(jìn)行無害化處理。與齊城動物無害化處理有限公司簽訂委托處理協(xié)議，建立健全病死畜禽收集、登記、處理和產(chǎn)品去向等臺賬；發(fā)展無公害畜產(chǎn)品認(rèn)證，目前全區(qū)規(guī)模養(yǎng)殖場無公害認(rèn)證比率已達(dá)到70%以上。
（十一）加強(qiáng)餐廚廢棄物管理
投入120萬元新購置餐廚廢棄物收集車3臺、收集桶1030個，目前我區(qū)有4臺餐廚廢棄物收集車投入運(yùn)行，日收運(yùn)能力達(dá)到18噸以上；按照先大后小、先多后少、先城區(qū)后鄉(xiāng)鎮(zhèn)的“三先”原則分批推進(jìn)，專人負(fù)責(zé)集中簽訂收運(yùn)協(xié)議。同時，建立餐廚廢棄物產(chǎn)生臺帳和收集運(yùn)輸、處置聯(lián)單臺帳，進(jìn)一步完善餐廚廢棄物處理體系。
（十二）加強(qiáng)餐飲具集中消毒單位監(jiān)管
結(jié)合我區(qū)實(shí)際，制定了“改造一批規(guī)模較大、各方面條件相對好的單位，兼并整合一批中型單位，打擊一批臟亂差的小作坊”的工作方案，通過合資入股、代加工、全面托管等方式，全區(qū)23家餐飲具集中消毒單位整合成為4家企業(yè)。其中，經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)億誠餐具消毒有限公司投資380余萬元，新建廠房2000余平方米，新上75米的全自動生產(chǎn)線、日處理能力30噸的污水處理設(shè)備和光氧催化空氣凈化設(shè)施，建成了設(shè)施設(shè)備先進(jìn)、生產(chǎn)規(guī)模大、管理規(guī)范、制度完善的大型生產(chǎn)企業(yè)，在省、市各級監(jiān)督檢查中得到了一致好評，在全市同行業(yè)中樹立了標(biāo)桿。
四、嚴(yán)格實(shí)施全程監(jiān)管
（十三）加強(qiáng)食品生產(chǎn)經(jīng)營監(jiān)管
實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)化現(xiàn)場檢查制度；制定和落實(shí)各類業(yè)態(tài)標(biāo)準(zhǔn)化現(xiàn)場檢查固定表格或程序，納入監(jiān)管的單位全部建立信用檔案；對食品生產(chǎn)企業(yè)、餐飲服務(wù)單位實(shí)施分類分級監(jiān)管；對風(fēng)險高、信用等級低的食品生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)，每年巡查不低于4次。持證餐飲服務(wù)單位量化分級率達(dá)到100%；學(xué)校食堂量化等級B級以上單位達(dá)100%；學(xué)校食堂食品安全季度檢查覆蓋率達(dá)到100%。食品安全全程監(jiān)管機(jī)制健全，嚴(yán)格監(jiān)管參與互聯(lián)網(wǎng)銷售、網(wǎng)上訂餐等形式的本地食品生產(chǎn)經(jīng)營單位有效實(shí)施食品生產(chǎn)經(jīng)營良好行為規(guī)范，對照《網(wǎng)絡(luò)餐飲服務(wù)單位監(jiān)督檢查量化分值表》，采取網(wǎng)上檢查和實(shí)體門店檢查相結(jié)合的方式，對我區(qū)11家外賣餐飲單位進(jìn)行了認(rèn)真細(xì)致地檢查，并在區(qū)政府網(wǎng)站上公示了檢查結(jié)果；落實(shí)網(wǎng)絡(luò)訂餐平臺食品經(jīng)營資質(zhì)審核責(zé)任，建立健全網(wǎng)絡(luò)訂餐業(yè)戶臺賬，并加強(qiáng)對網(wǎng)絡(luò)訂餐平臺約談機(jī)制等；完善網(wǎng)絡(luò)訂餐在線投訴和售后維權(quán)機(jī)制。
（十四）管理提檔升級
行政區(qū)域內(nèi)只有魯維制藥達(dá)到規(guī)模以上食品生產(chǎn)企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，企業(yè)積極推行HACCP或ISO22000等先進(jìn)管理體系認(rèn)證；規(guī)模以下食品生產(chǎn)企業(yè)制定風(fēng)險清單，全部實(shí)現(xiàn)規(guī)范化生產(chǎn)。
（十五）“三小”管理規(guī)范
采取疏堵結(jié)合的辦法，重點(diǎn)對食品生產(chǎn)加工小餐飲、小攤販以及城區(qū)早晚市、流動菜（果）販等進(jìn)行了專項(xiàng)治理。根據(jù)我區(qū)實(shí)際，在合適地段、位置設(shè)置了兩處疏導(dǎo)點(diǎn)，引導(dǎo)食品攤點(diǎn)、食品加工點(diǎn)、流動菜（果）販進(jìn)入疏導(dǎo)點(diǎn)和農(nóng)貿(mào)市場從事經(jīng)營活動；對納入登記管理的398家小作坊建立管理檔案，對已實(shí)行登記和備案管理的1242家小餐飲、73個食品攤點(diǎn)完善管理檔案，全部落實(shí)“六項(xiàng)規(guī)范”。
（十六）開展綜合治理
淄川區(qū)政府建立了綜治辦、教育部門、公安部門、城市管理部門、食品監(jiān)管部門等共同參加的學(xué)校校園及周邊食品安全綜合治理長效機(jī)制。中小學(xué)食堂實(shí)行食品安全校長負(fù)責(zé)制，將校園食品安全作為學(xué)校安全的重要內(nèi)容，落實(shí)校園食品安全管理的主體責(zé)任，學(xué)校食堂食品安全月度自查落實(shí)到位。
（十七）監(jiān)管執(zhí)法信息公開
食品安全監(jiān)管各部門建立食品安全監(jiān)管執(zhí)法信息公開制度，在區(qū)政府官網(wǎng)將日常監(jiān)管信息全部公開，接受廣大群眾監(jiān)督。
（十八）監(jiān)督抽檢
淄川區(qū)食品檢驗(yàn)量平均每年達(dá)到4份/千人以上。每年制定年度抽檢計劃并完全落實(shí)；按相關(guān)規(guī)定在政府網(wǎng)站、電視臺等媒體公布抽檢結(jié)果。食品、食用農(nóng)產(chǎn)品監(jiān)督抽檢不合格核查處置率達(dá)100%；核查處置情況及時對外公布；對本地發(fā)現(xiàn)或外地通報的違法行為和問題食品，及時開展上下游責(zé)任溯源追查，產(chǎn)品召回、問題食品銷毀、責(zé)任查處等后處置工作及時徹底。
（十九）重典治亂
按照年度全省食品安全重點(diǎn)工作安排要求，突出重點(diǎn)品種、重點(diǎn)區(qū)域，開展專項(xiàng)整治；強(qiáng)化“三安”聯(lián)動，加強(qiáng)行刑銜接，創(chuàng)建以來，公安、食藥、鹽務(wù)等部門開展聯(lián)合執(zhí)法30余次，移交食品案件線索9條，立案12起，刑事拘留1人，判決3人。
（二十）產(chǎn)業(yè)發(fā)展
加快農(nóng)貿(mào)市場升級改造。制定農(nóng)貿(mào)市場建設(shè)和升級改造實(shí)施方案，指導(dǎo)農(nóng)貿(mào)市場進(jìn)行改造提升，對市場環(huán)境衛(wèi)生設(shè)施、檢測設(shè)施、公共設(shè)施、攤位設(shè)施、消防設(shè)施等基礎(chǔ)設(shè)施改造建設(shè)；更換2000平方米果蔬封閉交易棚棚頂，購置冷藏車輛、籠車,新上信息系統(tǒng)及相關(guān)設(shè)備；新建2個交易大棚，對市場內(nèi)消防設(shè)施、經(jīng)營設(shè)施、公共服務(wù)設(shè)施、地面和排污設(shè)施等進(jìn)行了升級改造。
推進(jìn)產(chǎn)業(yè)園和加工基地建設(shè)。在前期對食品加工小作坊摸底調(diào)查的基礎(chǔ)上，制定《淄川區(qū)引導(dǎo)食品生產(chǎn)加工小作坊進(jìn)入固定區(qū)域集中生產(chǎn)規(guī)劃方案》，以群眾消費(fèi)量大的產(chǎn)品或傳統(tǒng)特色食品為主要品種，改造或利用現(xiàn)有設(shè)施建設(shè)特色食品加工基地。目前，我區(qū)在羅村鎮(zhèn)道口村建成道口咸菜生產(chǎn)加工區(qū)，不僅使傳統(tǒng)名吃“道口咸菜”得到了規(guī)范生產(chǎn)，而且為分散咸菜加工小作坊發(fā)展提供了低成本生產(chǎn)經(jīng)營場所和公共服務(wù)設(shè)施，實(shí)現(xiàn)了規(guī)范化、園區(qū)化、工業(yè)化、集約化。
開展農(nóng)貿(mào)市場規(guī)范化創(chuàng)建。制定農(nóng)貿(mào)市場開展食品安全管理規(guī)范化創(chuàng)建實(shí)施方案，督促參與創(chuàng)建單位澳翔綜合農(nóng)產(chǎn)品批發(fā)市場建立食品安全自查、食用農(nóng)產(chǎn)品檢測、準(zhǔn)入、退市、召回、銷毀、市場衛(wèi)生等安全管理制度，健全入場經(jīng)營者檔案，簽訂責(zé)任書，在市場醒目位置及時公布食品和食用農(nóng)產(chǎn)品抽樣檢驗(yàn)結(jié)果及不合格產(chǎn)品處理結(jié)果等，并通過座談、發(fā)放宣傳資料等方式不定期對相關(guān)人員進(jìn)行培訓(xùn)。
開展放心肉菜示范超市創(chuàng)建。對照《“放心肉菜示范超市”創(chuàng)建行動實(shí)施方案》，不定期對超市的快檢工作進(jìn)行規(guī)范化指導(dǎo)，督促超市落實(shí)主體責(zé)任，規(guī)范經(jīng)營行為；在超市現(xiàn)場組織“你送我檢”活動，對百姓送檢的生肉、蔬菜等進(jìn)行快速檢測，并當(dāng)場進(jìn)行公示；引導(dǎo)超市建立食用農(nóng)產(chǎn)品追溯管理體系，建立健全食品購進(jìn)貨驗(yàn)收記錄臺帳，規(guī)范散裝食品區(qū)域標(biāo)識標(biāo)簽和現(xiàn)做現(xiàn)賣區(qū)域操作環(huán)境衛(wèi)生。
為提升餐飲質(zhì)量安全，我區(qū)分期分批對77家學(xué)校食堂（含幼兒園）、120家中型以上餐飲單位實(shí)施了“互聯(lián)網(wǎng)+明廚亮灶”工程。
（二十一）應(yīng)急管理
對食品安全專項(xiàng)預(yù)案進(jìn)行修訂和完善，編制《食品藥品應(yīng)急演練操作手冊》，建立統(tǒng)一的食品藥品突發(fā)事件預(yù)防和應(yīng)急體系，保證突發(fā)事件應(yīng)急處置工作的順利開展。為提高我區(qū)應(yīng)對食品安全突發(fā)事件實(shí)戰(zhàn)能力，2017年12月19日，在區(qū)人民會堂一樓會議廳組織開展了食品安全事故應(yīng)急演練培訓(xùn)活動。演練活動主要采取桌面推演的方式，對《淄川區(qū)食品安全事故應(yīng)急預(yù)案》進(jìn)行演練，同時，在演練過程中圍繞食品安全應(yīng)急演練各環(huán)節(jié)相關(guān)知識對參加人員進(jìn)行了培訓(xùn)。
五、全面落實(shí)主體責(zé)任
（二十二）規(guī)范企業(yè)管理
依法應(yīng)獲行政許可方能生產(chǎn)經(jīng)營的單位，均全部取得許可證件，并持續(xù)符合許可條件；食品生產(chǎn)經(jīng)營單位建立并落實(shí)進(jìn)貨查驗(yàn)、索證索票、生產(chǎn)經(jīng)營臺帳、產(chǎn)品追溯等管理制度。
（二十三）市場開辦者責(zé)任落實(shí)
食用農(nóng)產(chǎn)品批發(fā)市場、農(nóng)貿(mào)市場、商場超市等市場開辦者依法落實(shí)主體責(zé)任，明確了集中交易市場開辦者食品安全主體責(zé)任的相關(guān)文件或資料；與入場銷售者簽訂食用農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全協(xié)議，集中交易市場開辦者查驗(yàn)并留存入場銷售者的社會信用代碼或者身份證復(fù)印件，并檢查其經(jīng)營環(huán)境和條件，能夠及時制止違法行為并及時向監(jiān)管部門報告。食用農(nóng)產(chǎn)品批發(fā)市場全部配備了檢驗(yàn)設(shè)備和檢驗(yàn)人員；在市場醒目位置及時公布抽樣檢驗(yàn)結(jié)果及不合格食用農(nóng)產(chǎn)品處置結(jié)果。
（二十四）追溯機(jī)制
農(nóng)產(chǎn)品批發(fā)市場、農(nóng)貿(mào)市場、大中型商場超市建立并落實(shí)市場準(zhǔn)入制度落實(shí)召回制度，完整記錄相關(guān)情況；被召回的食品全部依法進(jìn)行無害化處理。
（二十五）品牌建設(shè)
制定下發(fā)《淄川區(qū)人民政府關(guān)于印發(fā)淄川區(qū)農(nóng)產(chǎn)品品牌建設(shè)實(shí)施方案的通知》（川政字〔2016〕148號）、《淄川區(qū)人民政府辦公室關(guān)于“食安山東”品牌建設(shè)的實(shí)施意見》（川政辦字〔2017〕123號），分級分類明確創(chuàng)建目標(biāo)任務(wù)，并按計劃全部落實(shí)。
六、社會共治格局基本形成
（二十六）誠信體系
建立并落實(shí)食品安全誠信管理制度，將失信單位納入監(jiān)管重點(diǎn)、加大檢查力度，每年至少巡查四次以上。
（二十七）責(zé)任保險
開展食品安全責(zé)任保險工作，我區(qū)山東曼公酒業(yè)有限公司、淄博聊齋酒廠、淄博山里紅老酒坊酒業(yè)有限公司等單位入保。
（二十八）監(jiān)督舉報
制定《淄川區(qū)食品安全投訴舉報獎勵辦法》，設(shè)立統(tǒng)一的投訴舉報電話，安排專門的食品安全投訴舉報受理轉(zhuǎn)辦機(jī)構(gòu)和人員，12331、12315、12316、12345等投訴舉報電話全覆蓋并保持24小時暢通。《舉報獎勵辦法》出臺以來，我區(qū)落實(shí)食品安全舉報獎勵2.5萬元，有效地促進(jìn)了社會監(jiān)督，營造了群眾積極參與食品安全監(jiān)管的有利氛圍。
在我區(qū)主流媒體《淄川工作》設(shè)立食品安全專欄，每年召開兩次新聞會，對食品安全重要信息進(jìn)行社會。
（二十九）宣傳教育
印發(fā)《共創(chuàng)省級食品安全先進(jìn)區(qū)加快建設(shè)現(xiàn)代化新淄川——致全區(qū)居民的一封信》30余萬份，發(fā)放到全區(qū)每戶居民；印制創(chuàng)建食品安全先進(jìn)區(qū)宣傳畫2萬余份，在全區(qū)462個村居食品藥品宣傳欄進(jìn)行張貼；舉辦“創(chuàng)建省級食品安全先進(jìn)區(qū)校園食品安全專題培訓(xùn)”活動，下發(fā)《關(guān)心學(xué)生身體健康共創(chuàng)食品安全先進(jìn)區(qū)》宣傳材料7萬余份；印制《淄川區(qū)食品從業(yè)人員培訓(xùn)教材》4000余冊，制作食品安全宣傳片2期，對村居食品安全協(xié)管員和食品生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)戶進(jìn)行培訓(xùn)，組織各類培訓(xùn)40場次，培訓(xùn)食品監(jiān)管、從業(yè)人員3000余人次；在顯著位置安裝大型立式宣傳牌、大型LED宣傳屏、固定宣傳標(biāo)語、城區(qū)道路護(hù)欄宣傳牌共計1500余處，營造“共建食品安全先進(jìn)區(qū)，共享平安幸福淄川”的良好輿論氛圍。
