時間：2022-11-08 21:23:16
引言：易發表網憑借豐富的文秘實踐，為您精心挑選了九篇保證金合同范例。如需獲取更多原創內容，可隨時聯系我們的客服老師。
承租人(乙方)：
保管人(第三方)：北京市市場協會
根據《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國擔保法》等有關法律、法規的規定，三方就編號為__________的《北京市市場場地租賃合同》(簡稱《租賃合同》)中保證金的具體事宜經協商達成補充協議如下：
第一條 保證金的管理
保證金由甲、乙雙方共同委托的第三方(北京市市場協會)管理，并計取銀行同期活期存款利息。
第二條 乙方保證金
自本合同簽訂之日起___日內，乙方(是/否)應支付《租賃合同》約定租金總額_
__%計______元的保證金，作為履行合同和提供商品服務質量的擔保。
第三條 乙方保證金按下列第__種方式支付：
1、由甲方轉交第三方的，甲方應向乙方開具收據并出具第三方的收款憑據。
2、乙方直接支付第三方的，乙方應向甲方出具第三方的收款憑據。
第四條 乙方保證金應用于以下第________種情況：
1、《租賃合同》終止后因乙方的商品、服務存在缺陷導致顧客投訴、索賠經確認屬于乙方責任的，甲方應從乙方的保證金及利息中扣除相應的費用補償顧客或承擔先行賠償責任，保證金及利息不足以彌補甲方為此支出的費用的，甲方有權向乙方追償。
2、《租賃合同》履行期間因乙方的商品、服務存在缺陷導致顧客投訴、索賠經確認屬于乙方責任的，甲方有權從乙方的保證金及利息中扣除相應的費用補償顧客或承擔先行賠償責任，保證金及利息不足以彌補甲方為此支出的費用的，甲方有權向乙方追償。
3、乙方因自身原因未經甲方同意擅自解除合同的，乙方的保證金及利息不予返還。
4、《租賃合同》終止后乙方拖欠稅費或行政管理機關罰沒款的，甲方有權使用乙方保證金及利息進行支付。
___________________________________________________________________。
第五條 在租賃期限內甲方按照本合同第四條第二款的約定使用乙方保證金及利息的，必須提前__日書面通知乙方。在《租賃合同》終止后甲方按照約定使用乙方保證金及利息的，應保存好相關憑證。
第六條 乙方保證金的補足
在租賃期限內使用乙方保證金的，乙方應在使用后___日內將保證金補足，補足方式同本合同第三條的約定。
第七條 乙方保證金的返還
《租賃合同》終止后__日內，如甲方確認乙方無本合同第四條約定之情況的，保證金及利息應全額返還乙方。
第八條 乙方逾期___日未支付保證金或補足保證金的，甲方有權解除《租賃合同》。
第九條 甲方保證金支付方式
甲方在市場內收取租戶保證金的，應采取市場整體一次性支付的方式支付對應保證金，數額為市場當年租金總額的___%(2-5%)，以作為履行合同的擔保。
甲方保證金應于每年___月___日前向第三方支付，甲方保證金使用后，應于___日內補足。新設立的市場應于開業后三個月內向第三方支付保證金。
第十條 甲方保證金應用于以下情況：
1、甲方因自身原因擅自解除合同的,應支付給乙方與乙方交納的保證金及利息等額的保證金。
2、_________________________________________________________________。
第十一條 第三方的權利義務
1、妥善保管甲、乙雙方支付的保證金，保證金應存入指定銀行的指定帳戶，不得轉存、隱匿。
2、確認保證金按照本合同約定的事由支取，不得挪作他用。
3、收取保證金應開具合法、規范的收款憑據。
第十二條 爭議解決方式
本合同項下發生的爭議，三方協商解決或申請有關部門調解解決，協商或調解解決不成的，按下列第___種方式解決(只能選擇一種)：
1、提交北京仲裁委員會仲裁;
2、依法向___________人民法院。
第十三條 其他約定事項
________________________________________________________________________________________________________。
第十四條 本合同一式__份，甲方__份，乙方__份，第三方__份，_________。
第十五條 本合同自三方簽字蓋章之日起生效。
甲方(章)： 乙方(章)：
住所： 住所：
營業執照號碼： 營業執照號碼：
市場登記證號碼： 身份證號碼：
法定代表人： 法定代表人：
委托人： 委托人：
電話： 電話：
第三方(章)：
住所：
法定代表人：
委托人：
電話：
指定銀行：
指定帳號：
簽訂時間：
出租人（甲方）_________________
承租人（乙方）_________________
保管人（第三方）北京市市場協會
根據《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國擔保法》等有關法律、法規的規定，三方就編號為__________的《北京市市場場地租賃合同》（簡稱《租賃合同》）中保證金的具體事宜經協商達成補充協議如下：
第一條 保證金的管理
保證金由甲、乙雙方共同委托的第三方（北京市市場協會）管理，并計取銀行同期活期存款利息。
第二條 乙方保證金
自本合同簽訂之日起______日內，乙方（是/否）應支付《租賃合同》約定租金總額______%計_____元的保證金，作為履行合同和提供商品服務質量的擔保。
第三條 乙方保證金按下列第種方式支付：
1.由甲方轉交第三方的，甲方應向乙方開具收據并出具第三方的收款憑據。
2.乙方直接支付第三方的，乙方應向甲方出具第三方的收款憑據。
第四條 乙方保證金應用于以下第種情況：
1.《租賃合同》終止后因乙方的商品、服務存在缺陷導致顧客投訴、索賠經確認屬于乙方責任的，甲方應從乙方的保證金及利息中扣除相應的費用補償顧客或承擔先行賠償責任，保證金及利息不足以彌補甲方為此支出的費用的，甲方有權向乙方追償。
2.《租賃合同》履行期間因乙方的商品、服務存在缺陷導致顧客投訴、索賠經確認屬于乙方責任的，甲方有權從乙方的保證金及利息中扣除相應的費用補償顧客或承擔先行賠償責任，保證金及利息不足以彌補甲方為此支出的費用的，甲方有權向乙方追償。
3.乙方因自身原因未經甲方同意擅自解除合同的，乙方的保證金及利息不予返還。
4.《租賃合同》終止后乙方拖欠稅費或行政管理機關罰沒款的，甲方有權使用乙方保證金及利息進行支付。
第五條 在租賃期限內甲方按照本合同第四條第二款的約定使用乙方保證金及利息的，必須提前日書面通知乙方。在《租賃合同》終止后甲方按照約定使用乙方保證金及利息的，應保存好相關憑證。
第六條 乙方保證金的補足
在租賃期限內使用乙方保證金的，乙方應在使用后______日內將保證金補足，補足方式同本合同第三條的約定。
第七條 乙方保證金的返還
《租賃合同》終止后______日內，如甲方確認乙方無本合同第四條約定之情況的，保證金及利息應全額返還乙方。
第八條 乙方逾期日未支付保證金或補足保證金的，甲方有權解除《租賃合同》。
第九條 甲方保證金支付方式
甲方在市場內收取租戶保證金的，應采取市場整體一次性支付的方式支付對應保證金，數額為市場當年租金總額的________%（2-5%），以作為履行合同的擔保。
甲方保證金應于每年_____月_____日前向第三方支付，甲方保證金使用后，應于_____日內補足。新設立的市場應于開業后三個月內向第三方支付保證金。
第十條 甲方保證金應用于以下情況：
1.甲方因自身原因擅自解除合同的，應支付給乙方與乙方交納的保證金及利息等額的保證金。
2.________________________
第十一條 第三方的權利義務
1.妥善保管甲、乙雙方支付的保證金，保證金應存入指定銀行的指定帳戶、不得轉存、隱匿。
2.確認保證金按照本合同約定的事由支取，不得挪作他用。
3.收取保證金應開具合法、規范的收款憑據。
第十二條 爭議解決方式
本合同項下發生的爭議，三方協商解決或申請有關部門調解解決，協商或調解解決不成的，按下列第______種方式解決（只能選擇一種）
1.提交北京仲裁委員會仲裁；
2.依法向__________________人民法院。
第十三條 其他約定事項________________________
第十四條 本合同一式份，甲方份，乙方份，第三方份，_______________________
第十五條 本合同自三方簽字蓋章之日起生效。
甲方：（章）_____________
乙方：（章）_____________
住所：___________________
住所：___________________
營業執照號碼：___________
營業執照號碼：___________
市場登記證號碼：_________
身份證號碼：_____________
法定代表人：_____________
法定代表人：_____________
委托人：_____________
委托人：_____________
電話：___________________
電話：___________________
第三方（章）___________
住所：___________________
法定代表人：_____________
委托人：_____________
電話：___________________
指定銀行：_______________
指定帳號：_______________
簽訂時間：_______________
簽訂地點：_______________
問：公司擬訂的勞動合同協議里，有一項需要員工繳納保證金3000元，這是合法的嗎？
律師答復：單位的做法是違法的，違反了勞動法的相關規定。如果單位收取了保證金，其行為因違法而無效，職工可向勞動部門舉報，也可直接提出仲裁申請。
根據《勞動合同法》第9條規定：用人單位招聘勞動者，不得要求勞動者提供擔保或者以其他名義向勞動者收取財物。根據你的敘述，目前你應該已經交了3000元保證金，根據《勞動合同法》第84條第2款規定，用人單位違反本法規定，以擔保或者其他名義向勞動者收取財物的，由勞動行政部門責令限期退還勞動者本人，并以每人500元以上2000元以下的標準處以罰款；給勞動者造成損害的，應當承擔賠償責任。因此，你可以向你公司所在地的勞動部門投訴，由勞動部門責令你公司限期退還3000元保證金給你。
公司可以解除懷孕女職工的勞動合同嗎？
問：我公司有個女職工，現懷孕三個月，現在她以醫生建議需保胎為由，一直休假不上班，到現在已連續休了三個月假了，還要一直休下去，并且沒有任何書面請假單。現公司已另請他人接她崗位工作，企業想解除該懷孕職工的勞動合同，請問這樣做違法嗎？
律師答復：《中華人民共和國勞動法》第29條第3款規定：女職工在孕期、產期、哺乳期內的，用人單位不得依據本法第二十六條、第二十七條的規定解除勞動合同，但該規定并不包含《勞動法》第25條規定的情形，即“勞動者在試用期間被證明不符合錄用條件的，用人單位可以隨時解除勞動合同”。
你現在這種情況，公司是不能解除與她的勞動合同關系的，因為該女職工并不在試用期。若在試用期內用人單位能證明懷孕的女職工不符合錄用條件的，才可以與其解除勞動合同。但要提醒用人單位注意的是：企業絕對不得以女職工懷孕為由解除勞動合同。
生產企業的固定資產有哪些？
問：我是一家生產企業，請問要列入財務賬目的固定資產都有哪些？
律師答復：財務上說的固定資產范圍比通常的固定資產范圍要廣泛，是指使用期限在一年以上、單位價值在規定的標準以上、并在使用過程中保持原來的物質形態的資產，包括房屋及建筑物、機器設備、運輸設備、工具器具等，這些都可以進入科目，專業會計一般都清楚怎么入賬。
公司能扣押我的檔案和要求我賠償違約金嗎？
問：我于2009年大學畢業后，和北京一家公司簽了四年的勞動合同。當時在面試過程中沒有涉及要去外地工作的問題。但2010年3月初，公司計劃讓我去外地子公司無期限工作，要將我的檔案和人事關系調往外地，工資也由外地的子公司發。我不接受這種調動，多次協商后未果。請問：如果公司因為此事辭退我，或者我因為此事辭職的話，需要承擔什么法律后果？我的勞動合同上規定了2萬的違約金。之后又出國接受培訓，簽了5萬違約金的培訓費合同。如果辭職，我要賠償多少錢呢？公司有權扣留我的檔案嗎？
律師答復：能否派你駐外地無限期工作，要看簽訂的勞動合同有無約定。如果沒有約定，你以此理由提出辭職是可以的。辭職后，單位無權扣留你的檔案。
其次，關于違約金的約定，只適用于兩種情況：一是培訓后約定服務年限的，二是約定保密條款的。因此，如果合同中沒有明確具體的違約內容，在這種情況下，合同的2萬元違約金約定是無效的，如果有上述兩種具體內容，公司可以追究你違約責任。5萬元的出國培訓違約金是合法的，公司有權要求你賠償，但如果你覺得約定過高，可要求仲裁或法院酌情減少。
我該個人還是公司？
被害人葛某因缺少經營資金，急需向銀行貸款，被告人何某向葛謊稱自己有數億美元的個人存款，可以開出自己名下的定期美元大額存單并提供給葛作為質押貸款之用，騙取葛的信任。2008年11月30日，被告人何某以蘇州市富華廈置業有限公司的名義，被害人葛某以蕪湖市富華生態農業有限公司的名義，在上海市寶山區陽曲路共和二村70號504室簽訂合作協議書及補充協議，約定由被告人何某向被害人葛某提供5000萬美元的存單作為銀行貸款質押之用，被害人葛某支付15%的貼息。當日，被害人葛某以現金方式支付被告人何某保證金人民幣40萬元。次日，被害人葛某通過銀行轉賬人民幣40萬至被告人何某的帳戶。嗣后，被告人何某從楊曉梅、張席龍（均另案處理）處獲得偽造的一份金額為3000萬美元的定期存單（存單編號：NO.F5375175，賬號：046-775690004412336727-03，戶名：何某，開單銀行：中國銀行海南省分行），并出示給被害人葛某。后被害人葛某發現受騙后向何某追討人民幣80萬元，何某向其提供空白支票以作擔保后失去聯系。
二、分歧意見
第一種意見認為，被告人何某以為他人提供存款擔保貸款為由，在向被害人提供了從他人處獲取的偽造的金融票證后，騙得被害人錢款，應當認定為金融憑證詐騙罪。
第二種意見認為，被害人給付被告人何某錢款的行為是基于雙方簽訂的合作協議，而非基于何某所承諾的大額美元存單。被告人何某系在利用虛假合同騙取對方錢款，應當認定為合同詐騙罪。
三、評析意見
我們贊成第二種意見，被告人錢某的行為應當認定為合同詐騙罪，理由如下：
根據刑法第194條第2款的規定，金融憑證詐騙罪是指“使用偽造、變造的委托收款憑證、匯款憑證、銀行存單等銀行結算憑證”進行詐騙活動的行為。金融憑證詐騙罪是一種特殊詐騙犯罪，客觀方面表現為使用偽造、變造的銀行結算憑證（本罪中“銀行結算憑證”主要是指除了票據詐騙罪列舉的匯票、本票、支票以外的用于銀行或金融機構結算工具的憑證。）進行詐騙，侵犯的客體是國家金融機構的結算制度及公私財產的所有權，破壞了正常的金融結算秩序。[1]
（一）被告人何某的行為客觀方面不符合金融憑證詐騙罪中的“使用”這一行為特征
我們認為，對金融憑證詐騙罪中的“使用”的理解應當以刑法立法原意為原則，不宜將“使用”泛化理解。金融憑證詐騙罪侵犯的主要客體是國家金融機構的結算制度，只有行為人將偽造、變造的銀行結算憑證投入到商品的交換、流通或者貨幣資金的結算運轉途徑中以及金融機構的往來活動中去，利用銀行結算憑證的支付、匯兌、信用等特殊的功能和作用來實施詐騙活動，才能對國家金融機構的結算制度造成侵害。？？？因此，不是只要行為人的詐騙行為中“出示”了銀行結算憑證，就簡單認定為金融憑證詐騙罪，應當結合案情作出綜合判斷。
本案中，被告人何某向被害人謊稱自己有數億美元的個人存款，可以開出自己名下的定期美元大額存單，以此騙取被害人的信任，與被害人簽訂合作協議書及補充協議，被害人當天及次日將80萬元保證金交給何某，嗣后何某才將從他人處獲得的偽造的3000萬美元的定期存單出示給被害人。被告人何某的行為表面上看起來是利用了偽造的銀行存單騙取了被害人的錢財，但實質上被告人何某僅僅是向被害人“出示”了偽造的銀行存單，基于與對方簽訂的合作協議，騙取對方保證金，并沒有利用銀行存單特殊的功能作用，那份偽造的銀行存單也沒有進入金融流轉領域，沒有對國家進入機構的結算制度造成侵害。因此，被告人何某的行為客觀方面不符合金融憑證詐騙罪中的“使用”這一行為特征。
（二）被告人何某騙取錢財指向的對象并非銀行存單上的金額，而是被害人的保證金
從犯罪的手段、侵犯的對象及指向的金額上，我們可以將金融憑證詐騙罪與普通詐騙罪區別開來。金融憑證詐騙罪的手段只能是采用偽造、變造的銀行結算憑證進行詐騙，而普通詐騙的手段則有很多。值得注意的是金融憑證詐騙罪所指向的目標是銀行結算憑證上所記載的金額，且銀行結算憑證一般要進入金融流通領域，這對也是金融憑證詐騙罪的一個限制。也就是說，金融憑證詐騙罪的犯罪分子其犯罪行為的目標指向的是銀行結算憑證上的金額，比如將原本2萬元的銀行存單變造成20萬元，然后從銀行騙取20萬的行為，其指向的是銀行存單上的金額。
本案中，被告人何某只是謊稱自己可以開出定期的美元大額存單，后來亦向被害人出示了一張金額為3000萬美元的定期存單，以此為假象，騙取急需資金周轉的被害人的信任，而后通過與被害人簽訂相關協議，騙取被害人80萬的保證金。可見，被告人何某騙取錢財指向的對象并非金融憑證上的金額（3000萬美元），而是被害人支付的保證金，因此不符合金融憑證詐騙罪的特征。
（三）被害人給付錢款的行為是基于與被告人何某簽訂的合作協議，而非基于何某承諾的大額美元存單
我們梳理本案案情可以發現，被告人何某先是謊稱自己擁有數億美元，可以開出大額的美元存單，騙取了被害人的信任，被害人基于對其的信任與其簽訂了合作協議，雙方約定由被告人何某向被害人提供5000萬美元的存單作為銀行貸款質押之用，被害人支付15%的貼息。正式基于這份合作協議，被害人先后以現金和銀行轉賬的方式支付被告人何某保證金共80萬元。也就是說，被害人當時支付被告人何某保證金時并沒有見到所謂的大額美元銀行存單，被害人是基于雙方簽訂的合作協議，其信賴的并不是何某口中虛構的大額美元銀行存單，而是雙方白紙黑字所簽訂的包含雙方權利義務的合作協議。雖然，在騙得80萬元保證金后，被告人何某從她人處獲得偽造的一份金額為3000萬美元的定期存單并出示給被害人，但是我們仍然可以判斷，被害人在雙方簽訂合作協議后，即時給付被告人何某80萬元，并沒有要求何某提供存單后再支付保證金。此外，我們發現被害人被騙取的80萬元，是以“保證金”的名義支付的，這份“保證金”正是為了保證雙方所簽訂的合同能夠順利履行而支付的，具有擔保財產的性質，進一步說明了，被害人給付錢款的行為是基于與被告人何某簽訂的合作協議，而非基于何某承諾的大額美元存單。
（四）被告人何某的行為構成合同詐騙罪
如上所述，被告人何某的行為不符合金融憑證詐騙罪中的“使用”這一行為特征，也不符合指向對象一般為金融憑證上金額的特征，本案中被害人支付錢款的行為是基于與被告人何某簽訂的合作協議，而非基于何某承諾的大額美元存單，故本案不宜認定為金融憑證詐騙罪。
我們認為，被告人何某的行為構成合同詐騙罪。理由如下：其一，被告人何某明知自己沒有任何資信證明及擔保的情況下，他人不可能將大額美元轉至其銀行帳戶，為其開具銀行存單，仍然向被害人虛構自己可以開出大額美元銀行存單的事實，并以此獲得被害人信任，進而與被害人簽訂合作協議，試圖騙取被害人保證金。在騙的被害人保證金后，又與被害人斷開聯系不知所蹤，可見，被告人何某具有非法占有80萬保證金的故意。其二，被告人何某以蘇州市富華廈置業有限公司的名義，被害人以蕪湖市富華生態農業有限公司的名義簽訂合作協議書及補充協議，約定由被告人何某向被害人提供5000萬美元的存單作為銀行貸款質押之用，被害人支付15%的貼息。被害人給付80萬“保證金”的行為是基于雙方簽訂的合作協議，其支付保證金的行為是履行雙方合作協議的表現。可見，被告人何某是在利用虛假合同騙取被害人的保證金。其三，被告人何某向被害人出示其從他人處獲得的偽造的3000萬美元銀行存單時，目的是為了讓被害人相信其有能力履行雙方的合作協議，是履行虛假合同的行為表現。
綜上所述，被告人何某以非法占有為目的，利用虛假合同，收受對方當事人80萬元的保證金后逃匿，根據《中華人民共和國刑法》第224條第4項，被告人何某的行為構成合同詐騙罪。
注釋：
1997年，財政部、原外經貿部《關于印發<對外經濟合作企業外派人員工資管理辦法的補充規定>的通知》（財外字[1997]8號）中規定：“為保證外派勞務人員履行勞務合同，企業可以向外派勞務人員收取不超過勞務合同工資總額的20％的履約保證金”。該規定實施以來，對規范外派勞務人員的履約行為，加強對外勞務合作業務管理起到了較好的作用。
為適應業務發展需要，進一步規范對外勞務合作業務的經營秩序，切實減輕外派勞務人員的經濟負擔，經研究，財政部、商務部決定取消企業向外派勞務人員收取履約保證金的規定，改為由外派勞務人員投保“履約保證保險”。現將有關事項通知如下：
一、本通知所稱對外經濟合作企業（以下簡稱企業）是指經商務部核準取得對外經濟合作經營資格的企業。
二、自本通知生效之日起，企業不得再向外派勞務人員收取履約保證金，也不得由此向外派勞務人員加收管理費及其他費用或要求外派勞務人員提供其他任何形式的擔保、抵押。
三、為了化解經營風險，規范外派勞務人員履行雙方之間簽訂的外派勞務合同或協議（以下簡稱合同或協議）約定的義務，企業可要求外派勞務人員投保“履約保證保險”。
四、對于在本通知生效之日前已經交納了履約保證金的外派勞務人員，仍執行財外字[1997]8號文件的規定。企業應在合同或協議期滿后，及時向外派勞務人員退還履約保證金本息；雙方如就履約保證金的歸屬發生爭議，首先應協商解決，協商未果的，應通過司法或仲裁手段解決。
五、財政部、商務部負責對企業執行本通知的情況進行監督檢查，并根據有關規定，視其違規情節輕重給予相應處罰。
六、本通知自2004年1月1日起生效，財政部，原外經貿部《關于印發<對外經濟合作企業外派人員工資管理辦法的補充規定>的通知》（財外字[1997]8號）第十條同時廢止。
特此通知
中華人民共和國財務部
自1993年1月1日試行住宅建設工程優質獎勵以來，調動了建設單位、施工企業創優積極性，為提高住宅工程質量起到促進作用。參加住宅優質獎勵的工程項目，其一次合格率和優良率均高于全市平均水平，居民比較滿意。
隨著社會經濟的發展，人們對住宅的要求，已發展到追求使用功能和居住環境，不但要求提高住宅工程的質量，而且要求提高住宅的設計質量、小區整體環境質量，因此單純要求提高住宅單體工程質量，已不完全符合住宅使用功能要求。為適應社會主義市場經濟發展，應推行和支持住宅建設工程承發包雙方實行合同確認的質量獎勵方式，并鼓勵提高住宅功能及居住環境的整體質量。為此，〔滬建施（92）第1206號〕《關于住宅建設實施優質獎勵的試行辦法》中規定繳納的住宅建設工程優質獎勵費和質量保證金，從1997年2月1日起停止繳納。
對在本市范圍內，1996年12月底前已參加住宅優質獎勵的工程項目，仍按原辦法辦理。
關鍵詞：金廠銅鋅鐵礦床；水文地質；特征
Abstract: gold copper zinc iron factory river polymetallic orefield in baoshan city long Yang district town territory tile kiln, HeTaoPing ore concentration area, the southern section of the hengduan mountains, the Indian plate to Eurasian plate extrusion lateral extrusion zone. Area and multiphase tectonic fracture development, regional strata is torn, cut block differences uplift. North east to fracture and fracture is a major structure mining area, north west respectively with torsion and shear characteristics, especially the control of groundwater and the deposit hydrogeological conditions, is an important factor to form the deposit hydrogeological characteristics in this area.
Key words: gold factory copper zinc iron ore deposit; Hydrological geology; Characteristics of the
中圖分類號：P641.4+63文獻標識碼：A文章編號：2095-2104(2013)
礦床埋藏于高中山斜坡之下，受構造影響構成一完整的斜坡徑流-埋藏水文地質單元，上部為補給區季節變動帶，賦存潛水，侵蝕基準面以下為埋藏承壓區，潛水區疊蓋承壓區，平面范圍一致，承壓水無頂板隔水層（為含水層富水性不均勻所致），為比較特殊的金屬礦礦床水文地質類型。
一、區域地層巖性及富水性
區域水文地質條件比較復雜，在巖性、構造控制的基礎上，還受地貌、氣象等多種因素影響，其中構造起主導作用，直接控制了各類含水層(組)的展布，而次一級構造形跡則制約或影響地下水的運移和富集。
根據含水層(組)巖性、地下水賦存條件、水力性質，將區域內地下水劃分為5種類型：第四系松散堆積物孔隙含（透）水層；碳酸鹽巖巖溶及裂隙巖溶含水層(組)；碎屑巖裂隙含水層(組)；火成巖裂隙含水層及相對隔水層。各含、隔水層水文地質特征如下：
（一）第四系松散堆積物孔隙含（透）水層(組)
由沖洪積層、殘坡積層組成。沖洪積層主要分布在山間盆地、山前地帶及主要河流兩側，由礫、砂及粘土等混合組成。結構疏松，含孔隙潛水，部分含孔隙承壓水，多分散沿溝谷排泄，單泉流量一般小于1L/s，水化學類型為HCO3-Ca或HCO3-Ca·Na型，礦化度小于1g/L(1:20萬區域水文地質資料)。地下水主要接受大氣降雨直接補給和上游山區巖溶水、裂隙水的側向補給。沿孔隙徑流，并于河谷適宜地段排泄。殘坡積層主要是巖體風化后形成，以粘土夾碎石為主，結構較松散，屬覆蓋于基巖表面之透水層。
（二）碳酸鹽巖巖溶及裂隙巖溶含水層(組)
根據巖相變化和碳酸鹽與碎屑巖的比例劃分為碳酸鹽巖巖溶含水層(組)和碳酸鹽巖夾碎屑巖(變質巖)裂隙巖溶含水層（組）兩個亞類。
1、碳酸鹽巖巖溶含水層(組)
（1）三疊系中統(T2)、石碳系下統(C1)、泥盆系中統(Dh)、志留系上、中統(Sl2、Sl1)、寒武系上統核桃坪組上段(∈3h3)含水層：零星出露于礦區，其中，寒武系上統核桃坪組上段(∈3h3)主要分在核桃坪-金廠河一帶。巖性主要為泥質條帶網紋狀灰巖、厚層狀-塊狀純灰巖、大理巖化灰巖、泥質條帶灰巖等。灰巖中溶蝕裂隙發育，以沿結構面及順層為主。泉流量一般5.12-8.65L/s，大于10L/s的泉水2個，最大有W1090號泉，流量299.03-3490.95L/s，及區域上的原147號（滴水巖下降泉），1979年3月流量326.2 L/s。水化學類型為HCO3-Ca或HCO3-Ca·Mg型，礦化度小于0.3g/L。屬中-強富水含水層(組)。
（2）古生界崇山群田房組(Pzt)和川塘組(Pzc)巖溶含水層：主要分布于礦區東北瀾滄江一帶，巖性以灰巖為主，巖溶較發育，一般出露泉流量小于10L/s，富水性中等。
2、碳酸鹽巖夾碎屑巖(變質巖)裂隙巖溶含水層(組)
（1）泥盆系上、下統(D3、D1x)含水層(組)：零星分布在阿石寨-漕澗一帶。碳酸鹽巖以泥質灰巖、泥灰巖，粗晶灰巖及灰巖組成，碎屑巖則以硅質巖、頁巖、泥質粉砂巖及砂巖為主。碳酸鹽巖巖溶裂隙發育中等，泉流量一般為0.221-0.823L/s，最大達14.26L/s，為富水性弱-中等含水層。水化學類型為HCO3-Ca或HCO3-Ca·Na型，礦化度0.22-0.35g/L。
（2）寒武系上統沙河廠組上段(∈3sh2)、核桃坪組中段(∈3h2-2)含水層(組)：主要分布于核桃坪-金廠一帶，是礦區主要控礦層位和含水地層。巖性主要為大理巖化灰巖、泥質粉砂巖及板巖。泉流量一般小于5L/s；在核桃坪一帶，最大泉流量16.244L/s，地層富水性不均，總體以弱-中等為主。由于存在蓄水導水斷裂構造，在大平地和金廠河流量為326.20L/s、299.03-3490.95L/s的大泉泉域有此二含水層較大水量補給。地下徑流以裂隙巖溶泉的形式沿斷裂附近運移出露，形成地下徑流系統。水化學類型HCO3-Ca型，礦化度小于0.2g/L。
（三）碎屑巖及變質巖裂隙含水層(組)
沙河廠組下段(∈3sh1)、崇山群花木嶺組(Pzhm)裂隙含水層(組)：沙河廠組地層主要分布于阿石寨-瓦窯一帶，巖性為粉砂巖、泥巖、頁巖為主夾砂巖及少量泥灰巖；花木嶺組地層分布于瀾滄江一帶，巖性為變粒巖、片麻巖。出露泉流量常見值一般小于1L/s，局部最高值達到4.24L/s，礦化度0.09-0.13g/L，水化學類型為HCO3·SO4-Ca、Mg或HCO3-Ca·Mg型，富水性弱-中等。
1、火成巖裂隙含水層(組)
燕山期花崗巖(γ53)及華力西期輝長巖、輝綠巖(V4、βμ)裂隙含水層(組)：主要于漕澗、核桃坪-金廠一帶零星分布。據鉆孔資料，風化帶厚15-21.5m，含風化裂隙水，地下徑流模數0.61L/s·km2，泉流量一般0.01-0.20L/s，偶見最大1.90L/s，總體為弱含水層，以風化帶含水為主，深部隔水。水化學類型為HCO3-Ca·Mg型，礦化度0.06-0.10g/L。
2、相對隔水層
區內可視為相對隔水層的主要有石炭系上統丁家寨組(C3d)、志留系下統(S1)、奧陶系上-下統(Op、Oŝ 、O1lj)、寒武系上統保山組(∈3b)及寒武系核桃坪組下段(∈3h1)。巖性以頁巖或板巖為主，局部夾砂巖，近地表風化裂隙較發育，多被泥質充填，含(透)水性較差，地表風化帶一般出露泉流量小于0.1L/s，弱含水或不含水，可視為相對隔水層。
二、區域構造特征及控水作用
區內地質構造復雜，褶皺主要有核桃坪復式背斜；斷裂主要有北北西向、南北向、北西向、北東向、東西向五組，其中北東向和北西組為本區主要的導礦及容礦構造。構造控制了區域內多類型含水層(組)的展布和地形、地貌，區域上組成了以大斷裂為界，各自獨立的水文地質單元和多級地表分水嶺。白沖河、金廠河為區域內次級侵蝕基準面。
核桃坪復式背斜向兩端傾伏，背斜被北東向張扭性斷裂和北西向壓扭性斷裂破壞。由于受區域構造影響，礦區內斷裂構造極為發育，使區內地層被切割得支離破碎，從而也形成了區域內較為復雜的水文地質條件。斷裂構造的發育，控制了地下水的徑流和排泄條件，特別是在碳酸鹽巖類地區，雖然表層有溶洞發育，主要由于斷裂的影響，以致深部以溶隙發育為主，使地下水沿溶隙徑流，并以大泉的形式于溝谷低洼處排泄。區內北西向組和北東向組斷裂構造相互切割，形成棋盤格式構造體系，控制了地下水的賦存和徑流條件，特別是北西向的F1、F2、F15、F16、F17和北東向的F9、F10、F23的存在，控制了地下水的流向，構成主要控水構造。在區域約67km2范圍內，地表地下水背分水嶺徑流；礦區內約24.85km2地下水整體由北西向南東徑流，于金廠河出水口處以大泉的形式排泄。W1090號大泉即位于以金廠河為結點的向西呈扇形展開的斷裂控水構造的復合部位。
三、區域水文地質分區及對礦床充水的影響
以魏家大山分水嶺為中心，四周擴大至侵蝕基準面約150km2范圍可劃分為水文地質特征不同的三個水文地質單元：
西部白沖河流域水平徑流為主徑流區：白沖河具有侵蝕基準面的作用。白沖河上游出露沙河廠組下段和保山組碎屑巖地層，表層植被茂密，殘坡積層發育，淺層風化帶利于水土保持，地下水深循環微弱，以表層沖刷切割為主，淺層潛水向白沖河排泄；中游飛龍公司88大井一帶核桃坪組下段碎屑巖夾灰巖構成河床，限制了深循環度，促使白沖河全程均勻下切，流程較長，多支流，構成當地主要地表水體，河谷內地下水大致順河床徑流。滴水巖147號大泉流量326.2L/S，匯集了河谷東側地下水并在河岸排泄。
東北部黑崖凹斜坡徑流區：范圍在魏家大山分水嶺北東，F11南北向區域斷層下盤志留系蒲縹組隔水層構成東部邊界，西隔分水嶺為白沖河。區內黑崖凹溪溝傍隔水斷層邊界發育，構成相對侵蝕基準面。此溪溝屬幼年期，水流湍急，多小瀑布，比降較大，沿溪溝分布有多個水平采礦平硐，排泄上方斜坡地下徑流，自流排水。較大坡降溪溝制約了地下水的循環深度，溝西斜坡地下水受降水入滲補給，流程短，水力坡度大，季節性變化較大，出水點雨季水量大而急促，顯斜坡地下徑流特點，向黑崖凹溪溝迅速排泄。
金廠河礦區斜坡徑流-埋藏區：魏家大山分水嶺所圈閉的范圍，面積24.85km2，區內地形陡峻，坡度很大，受大氣降水補給面積大，但地表徑流量很小。溝谷多，但大都干涸未能形成地表徑流，大氣降水入滲迅速，具有斜坡徑流的特點，又有深循環和容納、調節一年降水總量的能力，有一定儲蓄埋藏條件，形成面積和深度都比較大的地下水賦存區。本區東側有蒲縹組隔水層構成邊界，阻擋了區內地下徑流的自然排泄，補給-儲蓄區季節變動帶地下徑流向W1090大泉排泄，經歷漫長的地質年代巳自然形成平衡，W1090大泉就如溢洪道一般。
金廠河銅鋅鐵多金屬礦區域正地貌遙感影像圖
本水文地質分區面積大，年降水補給量大，排泄口流量大，區內還存在高水頭、大流量的涌水鉆孔。W1090大泉標高1832.7m以上以降水垂向入滲和地下水平面流為主，以下為深循環和垂向靜水壓力傳遞，因此，本區內地下水的埋藏條件是復雜的。形成本區水文地質特點的地質因素、埋藏運移機制、富水性變比、垂向結構分帶性和平面分配等等都有待查明。金廠河銅鋅鐵多金屬礦床產出于本地下水徑流儲存區，地下水對礦床開采影響的方式、影響程度，構成主要開采技術條件問題。
四、結語
礦于當地侵蝕基準面及地下水位以下地下徑流的中偏下游匯水區域，礦體埋藏于地下水儲蓄區。區域∈3h3巖溶含水層中巖溶溶隙發育，構成礦床開采的間接充水含水層，∈3h2裂隙溶隙含水層富水性中等，為礦床開采直接充水含水層。經綜合確定，該礦區水文地質條件屬以裂隙-巖溶溶隙含水層直接充水為主的補給條件好、賦存條件復雜的中等偏復雜類型。礦坑總排水量已達到大水礦床。
參考文獻：
為了規范和加強我市企業職工養老保險基金，失業保險基金，社會保險經辦機構的會計核算工作，現將財政部財會字（1996）68號“關于印發《企業職工養老保險基金會計核算辦法》《企業職工失業保險基金會計核算辦法》《社會保險經辦機構會計核算辦法》的通知”轉發給你們，從1997年1月1日起執行。在執行中有什么問題，請及時反饋我局會計處。
財政部關于印發《企業職工養老保險基金會計核算辦法》《企業職工失業保險基金會計核算辦法》《社會保險經辦機構會計核算辦法》的通知（財會字〔1996〕68號）
國務院有關主管部門，各省、自治區、直轄市、計劃單列市財政廳（局）：
為了規范和加強企業職工養老保險基金、失業保險基金、社會保險經辦機構的會計核算工作，根據《中華人民共和國會計法》等有關法律法規，我們制定了《企業職工養老保險基金會計核算辦法》、《企業職工失業保險基金會計核算辦法》、《社會保險經辦機構會計核算辦法》，現印發給你們，請轉發所屬社會保險經辦機構，自1997年1月1日起執行。執行中有何問題，請隨時函告我部。各地區、各部門自行制定的有關企業職工養老、失業及社會保險經辦機構的會計核算辦法同時廢止。
附件：
一、企業職工養老保險基金會計核算辦法
二、企業職工失業保險基金會計核算辦法
三、社會保險經辦機構會計核算辦法
一九九六年十二月二十六日企業職工養老保險基金會計核算辦法中華人民共和國財政部制定
目 錄
第一章 總則
第二章 會計科目及使用說明
一、會計科目
二、會計科目使用說明
第三章 會計報表
一、會計報表種類和格式
二、會計報表編制說明
第一章 總 則
一、為了規范企業職工基本養老保險基金（以下簡稱養老保險基金）的會計核算，特制定本辦法。
二、本辦法適用于中華人民共和國境內的社會保險經辦機構經辦的養老保險基金。
三、養老保險基金會計核算應當劃分會計期間，分期結算帳目和編制會計報表。會計期間為公歷1月1日起至12月31日止。
四、養老保險基金的會計核算應當以實際發生的各項收支業務為依據、記錄和反映其收入、支出和結余情況。
五、養老保險基金的會計核算采用收付實現制，會計記帳采用借貸記帳法。
六、養老保險基金的會計處理方法前后期應當一致，會計指標應當口徑一致，不得隨意變更。如確有必要變更，應當將變更的情況、變更的原因及其對收支情況的影響，在財務會計報告書中說明。
七、社會保險經辦機構經辦的養老保險基金應按本辦法規定設置和使用會計科目，進行會計核算。在不影響會計核算要求和會計報表指標匯總，以及對外提供統一的會計報表的前提下，可以根據實際情況，對本辦法作必要的補充，并報財政部備案。
本辦法統一規定會計科目的編號，以便編制會計憑證，登記帳簿，查閱帳目，實行會計電算化，不得隨意打亂重編。在某些會計科目之間留有空號，供增設會計科目之用。
社會保險經辦機構在填制養老保險基金的會計憑證、登記帳簿時，應填制會計科目的名稱，或同時填列會計科目的名稱和編號；不應只填列會計科目編號，不填列會計科目名稱。
八、社會保險經辦機構編制養老保險基金的會計報表，必須做到數字真實、內容完整、說明清楚、手續齊備、編報及時；并應按月或按年報送當地財政機關、主管部門以及養老保險監督組織。
月份會計報表應于月份終了后五天內報出；年度會計報表應于年度終了后十五天內報出。
會計報表的填列以人民幣“元”為金額單位，“元”以下填至“分”。
向外報出的會計報表應依次編定頁數，加具封面，裝訂成冊，加蓋公章。封面應注明：社會保險經辦機構名稱、地址、成立年份、報表所屬年度、月份、送出日期等，并由社會保險經辦機構領導和會計主管人員簽名或蓋章。
九、本辦法由中華人民共和國財政部負責解釋，需要變更時，由財政部修訂。
第二章 會 計 科 目
一、會計科目表
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
順 序 號 ｜ 編 號 ｜ 會 計 科 目 名 稱
－－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ ｜ 一、資 產 類
1 ｜ 101 ｜ 現金
2 ｜ 102 ｜ 銀行存款
3 ｜ 103 ｜ 財政專戶存款
4 ｜ 104 ｜ 暫付款
5 ｜ 111 ｜ 債券投資
｜ ｜ 二、負債類
6 ｜ 201 ｜ 暫收款
｜ ｜ 三、基金類
7 ｜ 301 ｜ 基本養老基金
｜ ｜ 四、收支類
8 ｜ 401 ｜ 基本養老金收入
9 ｜ 402 ｜ 利息收入
10 ｜ 404 ｜ 轉移收入
11 ｜ 405 ｜ 財政補貼收入
12 ｜ 407 ｜ 上級補助收入
13 ｜ 408 ｜ 下級上解收入
14 ｜ 409 ｜ 其他收入
15 ｜ 431 ｜ 離退休金支出
16 ｜ 432 ｜ 醫療補助支出
17 ｜ 433 ｜ 死亡喪葬補助支出
18 ｜ 434 ｜ 撫恤救濟支出
19 ｜ 435 ｜ 管理費用
20 ｜ 436 ｜ 轉移支出
21 ｜ 437 ｜ 補助下級支出
22 ｜ 438 ｜ 上解上級支出
23 ｜ 439 ｜ 其他支出
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
附注：
1.經辦補充養老和個人儲蓄養老的社會保險機構可增設“302補充養老保險基金”、“411補充養老保險基金收入”、“412補充養老保險基金利息收入”、“441補充養老保險基金支出”、“211個人儲蓄養老保險基金”、“421個人儲蓄養老保險基金收入”、“423個人儲蓄養老保險基金利息收入”、“451個人儲蓄養老保險基金支出”科目以及其他相應的收支科目二、會計科目使用說明第101號科目 現金1.本科目核算養老保險基金的庫存現金。
2.收到單位或個人以現金方式交來的養老保險基金，借記本科目，貸記“基本養老金收入”、“其他收入”等科目；將現金存入銀行，借記“銀行存款——收入戶”科目，貸記本科目。
從銀行提取現金，借記本科目，貸記“銀行存款——支出戶”科目；以現金支付基本養老基金時，借記“離退休金支出”、“醫療補助支出”、“死亡喪葬補助支出”、“撫恤救濟支出”、“轉移支出”、“其他支出”等科目，貸記本科目。
3.養老保險基金應設置“現金日記帳”，由出納人員根據收付款憑證，按照業務的發生順序逐筆登記。每日終了，應計算當日的現金收入合計數、現金支出合計數和結余數，并將結余數與實際庫存數核對，做到帳款相符。
第102號科目 銀行存款
1.本科目核算養老保險基金在銀行的存款。
2.本科目應設置“收入戶”和“支出戶”明細科目。根據體制要求不設置收入過渡戶的單位，銀行存款可不設“收入戶”和“支出戶”明細科目。
3.銀行存款收入戶核算收到的養老保險基金的有關收入，收到養老保險基金各項收入，借記本科目，貸記“基本養老金收入”、“利息收入”、“轉移收入”、“上級補助收入”、“下級上解收入”、“其他收入”等科目；將現金存入銀行，借記本科目（收入戶），貸記“現金”科目。
收入戶除按期將養老保險基金劃入財政專戶存款外，一般只收不支。按期將養老保險基金劃入財政專戶時，借記“財政專戶存款”科目，貸記本科目（收入戶）。
銀行存款支出戶核算養老保險基金的支付及有關費用支出。支出戶除從財政專戶存款中撥入款項外，一般只支不收。按計劃收到從財政專戶存款中撥入的款項，借記本科目（支出戶），貸記“財政專戶存款”科目；以銀行存款支付基本養老基金時，借記“離退休金支出”、“醫療補助支出”、“死亡喪葬補助支出”、“撫恤救濟支出”、“管理費用”、“轉移支出”、“補助下級支出”、“上解上級支出”、“其他支出”科目，貸記本科目（支出戶）；提取現金時，借記“現金”科目，貸記本科目（支出戶）。
收到財政補貼時，借記本科目（支出戶），貸記“財政補貼收入”科目。
4.在不違犯銀行存款的收入戶與支出戶財務管理規定的前提下，養老保險基金發生的一些零星暫收款項或暫付款項，可直接記入銀行存款的支出戶。
銀行存款收入戶收到的款項不得轉入銀行存款支出戶。
5.養老保險基金應按開戶銀行設置“銀行存款日記帳”，由出納人員根據收付款憑證，按照業務的發生順序逐筆登記，每日終了應結出余額。“銀行存款日記帳”應定期與“銀行對帳單”核對，至少每月核對一次。月份終了，銀行存款帳面結余與銀行對帳單余額之間如有差額，必須逐筆查明原因進行處理，并應按月編制“銀行存款余額調節表”調節相符。
第103號科目 財政專戶存款
1.本科目核算按規定將養老保險基金存入財政部門指定的銀行財政專戶的存款。
[摘 要]作為一項制度性的安排，公共服務合同外包已成為各國政府市場化改革的重要內容。近年來的研究主要圍繞合同外包的限度、原因、績效及其影響因素，逆向合同外包等熱點主題展開。現有文獻表明，公共服務有著復雜的產品特征，將公共服務轉移至市場未必能夠改進效率，容易滋生各種風險。在開展公共服務合同外包的過程中，政府應考慮更多的替代性選擇，利用完全合同外包、逆向合同外包、公私混合提供等多種務實的、動態的方式來回應經濟和政治上的要求。
[關鍵詞]政府；公共服務；合同外包
中圖分類號：D63.3 文獻標識碼：A 文章編號：1008-410X（2012）06-0050-06
在過去幾十年里，各國政府都對公共服務提供機制進行了不同形式的市場化改革，以解決國家壟斷下的激勵不足及效率低下等問題。在這場重大的改革浪潮中，將公共服務以合同的方式外包給私營機構或是非營利組織無疑是最重要的制度安排之一，公共服務合同外包的動因、目的及績效等成為學界討論的熱門話題。理解政府公共服務的提供模式，特別是合同外包對它的適用性，對于我國政府改革實踐中的相關政策安排具有重要意義。
一、公共服務合同外包的限度——與私有化、公私合作之間的區別
在公共服務供給過程中，根據私人部門參與程度的不斷增加，可將公共服務的提供方式分為四種典型類別：政府提供、服務外包、公私合作與完全私有化[1]。典型的公共服務合同外包主要指的是，私營部門通過市場競爭提供那些以前由政府所提供的公共服務，主要涉及把原先免于競爭的服務進行開放，顯著特征是事前競爭。合同外包的合約期限較短，承包人并不涉及私人部門參與決策、與公共部門共同承擔風險和責任等問題[2]。
私有化可以囊括所有私人參與公共服務供給的形式，從出售國有企業到簡單的分包或服務的采購，如垃圾清理或行政機構的后勤事務。完全私有化涉及政府將公共物資資產的產權完全讓渡給私營部門。然而，由于完全私有化容易形成產業壟斷，政府難以進行有效的規制，大多數公共服務供給領域都未實現完全私有化。私有化與合同外包的區別主要表現在三點。首先，外包的公共服務供給并非永久性的，合約關系是有期限的。而私有化是一次性出售公共資產，政府已不保留對公共資產的治理權，也不承擔相應的運營風險。其次，合同外包主要是引入事前競爭，而私有化與競爭是相互獨立的。私有化后的組織并不一定在競爭性的環境下運營，私有化后達到何種程度的競爭主要取決于產業結構與政府規制政策。最后，合同外包中的私營部門受雙方簽訂合同及市場環境的雙重制約，最終責任由政府來承擔。但在私有化背景下，除了對市場進行必要的管制之外，政府的介入和干預是十分有限的。私營部門主要是接受市場制約，承擔最終責任。
在美國私有化改革常常被稱之為合同外包。美國是市場化程度相對較高的國家，政府資產所占份額相對較低。在席卷全球的私有化改革浪潮中，美國政府很少有出售或轉讓國有資產等私有化的例子，更多的是公共服務合同外包。因此，在美國私有化等同于合同外包，二者之間并無區別。
公私合作是近年來在公共工程建設和公共品提供方面非常流行的一種合同安排方式，一般是指公共部門與私人部門為提供公共服務而建立的長期合作關系。與合同外包相比，公私合作有如下特征：其一，不同于合同外包中的一次性博弈，公共部門與私人部門的合作是一種長期關系的維系；其二，不同于合同外包中的政府占據合同制定及執行的主導地位，公私合作強調的是公私部門之間的協商與收益共享；其三，不同于合同外包中的由政府來承擔大部分風險，公私合作強調的是風險共擔。
二、公共服務合同外包的動力
一直以來，以政府為主體，通過內部生產的方式來提供公共服務是滿足公眾需求的主要手段。然而，與非營利、私人或其他公共組織簽訂合同，將公共服務外包給上述主體也逐漸成為一種主要且越來越重要的公共服務供給方式。發展至今，政府外包的服務項目涵蓋了包括教育服務、治安、垃圾清理、社會服務以及信息技術在內的大部分公共領域[3]。有一系列影響因素推動合同外包成為了公共服務內部生產的替代形式，包括公共財政的拮據、科層制的慣性、政治上的壓力以及市場條件的成熟。為此，很多文獻將合同外包看做是利用市場化手段解決公共服務供給方式的政治性決定，在這一語境之下，合同外包被認為是一種管理上的創新性手段[4]。在多個城市進行的實證研究也證明了上述結論，推動政府官員在不同區域、不同類型的公共服務領域發展合同外包的關鍵在于政治及經濟上的雙重推動力。經濟拮據仍被認為是政府推動公共服務合同外包最直接的源動力，據ICMA的調查，1988年有36.5%的城市將財政壓力作為合同外包決策的重要因素。
涉入合同外包中的不同行動者，其推動合同外包發展的動因也會有所區別，包括民選官員在內的政客支持外包的出發點多在于政治性因素；壟斷政府提供的公共服務將降低對公民需求的回應力；公眾對于“龐然大物式”的政府提供有效公共服務已然喪失信心；更少的政府將更有利于民主等[5]。在政治家看來，合同外包并非出于經濟理性的信仰，而更像一種象征性的政治行為，表明政府已經從直接的公共服務中擺脫出來，它并不侵占私人市場，變得越來越小、越來越有效。因此，在合同外包的過程中，民選官員往往致力于創造一個良好規范的政治環境來保障外包的規范性。而行政官員支持外包的出發點則主要體現為經濟性因素，他們更加關心成本的減少、服務供給效率的提升。特別是在預算大幅削減時，行政官員開展合同外包的驅動力將愈發強大。因此，行政官員往往致力于考慮如何與私人供應商更好地開展合作、承包合同如何擬定等技術性細節[6]。一項針對美國密歇根州的教育外包項目的研究對上述觀點進行了佐證：盡管有強大的政治壓力，但是行政官員只有在供應方能滿足嚴格的教育標準并提供更有效的服務時才會考慮合同外包[7]。公眾支持合同外包的推動力主要是政治上的平民主義的要求：即公眾認為他們應被賦予確認及滿足共同需求的權力、減少對高高在上的官僚機構的依賴，因此政府應縮減規模、增強責任感[8]。涉入合同外包中的行動者還有市場力量，市場力量主要考慮的是商業上的利益，通過合同外包，私人團體能從中牟利。可見，合同外包的發展動力并不是單維因素，它是一項涉及多元主體、多種推動力量的聚集體。
三、公共服務合同外包的績效
績效一直是政府合同外包研究領域的熱點問題，也是政府、公眾以及學術界最為關注的問題。合同外包能節約成本嗎？合同外包能提高公共服務的供給效益嗎？合同外包能增強政府對公眾需求的回應力嗎？盡管在很多國家都已經有了大量的實踐經驗，但是對于這些疑惑仍少有共識。不少學者也圍繞上述問題展開了激烈的討論，論戰雙方都容易陷入意識形態的誤區并妄下論斷，這主要是因為合同外包的績效評價標準不僅僅是成本節約，還應涉及責任、公平等方面。因此，政府合同外包并不是一個“一刀切”的命題，合同外包的產出具備混合性特征，即好壞參半。換言之，忽視合同外包中隱含的風險將會導致合同失敗。因此，更多學者同意合同外包僅適用于一定情境下某些特定的公共服務領域[9]。
（一）合同外包的經濟績效
大多數實證研究都支持了外包可以帶來政府支出減少的結論。這些研究多半是針對某類型的公共服務同時存在公共部門和營利性部門合同外包的情形，并以橫截面數據為依據進行比較案例分析。最常見的被研究的公共服務類型是垃圾回收及公共清潔、公共運輸服務、監獄管理、道路養護服務、消防服務、重型設備的維護等。當然，合同外包中的成本節約并不一定僅限于承包人為私營部門的情形。在一項有關垃圾回收服務外包的研究中，研究人員選取了有關垃圾回收的12項測量指標，包括回收方式、回收頻率、回收容量以及工人報酬等，并對外包給公共部門及營利性部門的成本進行了核算，結果顯示，將合同外包給營利性部門可以實現平均22%的成本節約；將合同外包給公共部門內部團隊則可以實現17%的成本節約[10]。這說明外包的對象并不是影響成本節約的關鍵要素，不管將服務外包給公共部門還是營利性部門，外包都實現了一定程度的成本節約。
雖然多數研究表明合同外包有利于支出減少，但是也有研究顯示成本節約的程度被高估了。澳大利亞業委員會曾于1996年審閱了203份關于政府外包的國際研究，發現合同外包實現的成本節約程度變動很大，而且在個別情況下還存在合同外包后成本不降反升的情形。一項針對伊拉克戰爭中將士兵執行的安全任務外包給私人安全公司的案例的相關研究表明，通過合同外包實現的成本節約只是暫時現象，費用的節省主要來自于所供給的服務質量的下降[11]。此外，合同外包所實現的成本減少在某些時候是通過降低工人的實際工資而實現的。這意味著合同外包減少的成本可能是以犧牲其他因素作為代價的，因此成本的節約并不是絕對的。
（二）合同外包對責任、公平性的影響
合同外包的成功與否，很多時候取決于對成功標準的界定。政府責任以及社會公平應是其中應有之義。合同外包能實現公共服務供給的責任與公平性嗎？首先必須明確的一點是責任的承擔主體是誰。根據澳大利亞工業委員會的提法：“不論提供服務的方式是什么，政府機構必須保持對有政府授予其職能的績效負責。”即政府外包的是公共服務的供給職能，并不是責任。作為發包方的政府對公共服務供給的公平、質量等問題負有無可推卸的責任。然而，很多學者都表達了對此問題的擔心，這主要是由于合同外包會不可避免地通過轉移政府部門對承包商及其雇員日常行為的直接控制而降低責任意識[12]。也有研究在總結合同外包的實踐經驗后提出，將公共服務外包給私營部門能實現公正與責任的目標。然而不管怎樣，有相當數量的研究都表明了對于合同外包會不利于政府責任和社會公平的擔心[13]。
正是基于公共服務供給中有關責任性及公正性的考量，很多政府在公共服務合同外包的過程中引入了非營利組織。作為介于公立與私立組織之間的組織形式，非營利組織可以在一定程度上克服公共部門和營利性組織存在的固有缺陷。非營利組織的非分配約束特性決定了非營利組織不能分紅，無法從組織行為中索取益處，非營利組織被大量引入到公共服務領域。1990年在美國的公共醫療服務領域，有64%的份額就是由非營利組織提供的。
四、影響公共服務合同外包成效的主要因素
近年來，學術界對于合同外包績效的影響因素進行了深入的探討，涉及不同的理論視角。有研究認為競爭性的環境對于合同產出有正面影響；有研究從交易成本或委托理論的視角出發，認為提升外包績效的關鍵是降低交易或費用、減少機會主義行為[14]；關注關系合同的研究者則認為，合作、信任及相互關系在合同產出中扮演極為重要的角色；還有研究從政策執行的角度出發，經過經驗研究提出政治支持、資源豐裕程度、外包程序以及領導才能是合同產出的關鍵影響因素。雖然學界對于影響合同外包成效的因素并未取得共識，但是，對合同的監管能力、競爭性的環境以及信任關系已被證明在理解合同產出方面是比較成功的[15]。
（一）合同監管能力
韋伯的官僚制及委托理論都為理解合同監管能力對于合同產出的重要性提供了理論框架。韋伯指出，在政治委托人與官僚人之間存在包括利益分配、信息不對稱在內的很多問題，應對人的行為進行強有力的監管。經濟學中的委托理論以假設個人與組織均為追逐自身利益的經濟體為出發點，提出所有權擁有者與生產者的分離會帶來信息不對稱，進而引發道德風險與逆向選擇問題。為減少委托人的風險，有效的監管是不可或缺的。在公共服務外包的合同關系中，委托關系更加復雜，有效的監管能提升合同的績效，包括成本的節約、服務質量的提升以及增強對委托人的回應力。
此外，監管還能與其他因素共同作用于合同產出，包括委托人與人之間的目標一致性程度、密集或松散的溝通交往程度、任務的不確定性與復雜性、合同關系的延續時間等[16]。在共同作用于合同產出時，委托人的監管與其他因素的效力并不總是正相關的，在很多時候會出現此消彼長的情況。以交往程度為例，密集的溝通頻度會降低信息的不對稱性，但是作為監管的一種替代方式，它會降低監管的作用力；而在合同關系實施的初級階段，委托人更可能將人視為擁有不同目標的主體，以便于他們加強監管并約束人機會主義行為的滋生。
（二）競爭性的環境
僅僅依靠預算最大化的政府提供公共服務在技術上及資源配置上都是無效的，應該引入利潤最大化的私人組織來加強公共服務供給的競爭性，以便提高公共部門的效率。在競爭的壓力下，服務供給方更容易提高效率、提供更好的產品與服務。營造競爭性環境的形式是多種多樣的，可以在外部供應商之間開展競爭性投標，這將有助于保證投標人的誠信度、降低外包價格；也可以通過發包給多個供應商，推動他們在一個持續的基礎上相互競爭，提高效率；而且即便在公共服務外包之后，也有必要保留政府提供公共服務的能力，因為保留下來的公營部門也可以通過參與市場競爭，樹立本行業內服務成本與質量的標桿，進而保證私營部門提供高質量的服務。通過對ICMA調查數據的分析與檢驗，也證明了有關公私混合提供模式的觀點Warner and Hefetz主要分析了1992年、1997年以及2002年三個年份的調查數據，他們發現1997年后的公私混合模式呈增長態勢，而完全合同外包（外包對象僅為私營部門或非營利部門）的數量則有所下降。。據此，認為“冗余性”公共部門的存在是重復及浪費的、會影響私營部門進入市場、損害競爭環境的觀點并不準確。
競爭性的環境并不必然提高合同外包的績效。有研究表明，培育及管理競爭性的市場將耗費更多的交易成本；由于承包方為獲取合同，在競標的過程中有可能采取冒險性的行賄行為，因此還可能滋生嚴重的腐敗問題[17]；此外，競爭雖然能使外包的服務成本更低，但是，這有可能給服務質量與延續性帶來負面影響。因此，競爭與合同產出之間的關系是復雜的，它涉及在不同績效衡量標準之間的權衡。
（三）信任關系
可以從三個方面理解信任對于合同產出的影響。首先，為維系組織之間的信任關系，獲取更多長期收益，合同外包的合作者將減少某些牟利的短期及投機行為[18]。其次，信任關系能成為控制成本收益的替代機制。相互信任的組織間關系能減少投機行為，使雙方行為符合彼此預期；可預期的行為模式反過來又可以降低對合同條款及合同監管嚴格性的要求，進而降低合同關系中的及交易成本[19]。最后，發包人與承包人之間的信任關系能提升雙方適應不斷變化的外部環境或解決可能出現的意外問題的能力[20]。
合同外包的合作者的信任關系可以作為獨立變量，積極影響合同產出的績效，使承包人提供的公共服務更加有效、服務質量更高、合約更具彈性。信任關系也可以與其他變量包括資產專用性、監管能力、合同關系的持續時間等共同影響合同產出。以資產專用性為例，當合同外包需要承包人提供的資產專用性程度很高時，如果發包人與承包人之間的信任水平也很高，則可以減少承包人索要高額風險溢價在Williamson（1979）看來，資產專用性是指為支持某項特殊交易而進行的耐久性投資，資產專用性程度越高，交易失敗導致專用資產擁有者的損失將會越大。為避免上述風險發生，承包方將向發包方索取風險溢價，以便實現風險均攤。
，甚至是敲竹杠的行為。
五、公共服務合同外包研究的新焦點——逆向合同外包
與私人產品相比，公共服務有著特殊的產品特征，將合同完全外包給私營部門或非營利部門未必能提高配置效率。因此，完全合同外包之外的替代方案逐漸成為合同外包研究領域中的熱門話題，逆向合同外包正是其中之一。逆向合同外包是指，政府將以前外包了的公共服務收回而重新由政府提供[21]。從1982年開始，美國地方政府就出現了零零散散的逆向合同外包現象。而1997年～2002年的調查數據則反映，逆向合同外包所占比例急劇上升，遠遠超過1992年～1997年的比重。
在公共服務供給中增強市場的作用力并不能實現效率、公平或是體現公民意愿，因而導致替代性的方案——逆向合同外包的出現[22]。對加拿大、英國、澳大利亞等國的合同外包實踐進行的經驗性分析也證明了這一點：英國一家承包鐵路軌道建設的企業在2000年破產之后，這部分鐵路軌道建設工程也在第二年被重新收回國有；澳大利亞強調加強政府的領導及指導能力的建設，并廢除了公共服務外包中的強制性競標程序；加拿大也出現了合同外包逆向發展的趨勢[23]。當然，也不是所有西方國家都有類似的情況發生，有研究分析了逆向合同外包在美國和西班牙的區別：西班牙的合同外包數量比美國更高、合同外包所涉及的領域也更加廣泛，但是西班牙逆向合同外包所占的比例卻非常小[24]。值得注意的是，西方發達國家出現逆向合同外包現象的原因有著驚人的一致性。一項針對加拿大及美國的比較研究顯示，兩國出現逆向合同外包現象的原因是完全吻合的，而且原因的重要程度排序也一致，依次為：服務質量下降、未實現成本節約、改進內部管理過程以及公民支持將工作收回政府。
逆向合同外包的出現反映在理論發展上，主要是新自由主義意識形態的進一步淡出，從最初倡導的新公共管理理論，強調對市場競爭的重視，關注市場環境以及交易成本等問題，發展到重視協商民主、政府責任的新公共服務理論，進而形成從公共選擇理論向社會選擇途徑的轉變。社會選擇途徑更加關注公民表達權，主張政府首先需要關心的是確保公民協商和維護公共價值，強調以協商程序解決不同利益間的沖突，這種致力于實現“管理主義”與“主義”的平衡創造了一個能力更高、更加負責和更具彈性的機制。
不過，逆向合同外包并不意味著政府壟斷公共服務供給模式的回歸，而是預示著一個新的平衡的出現，即結合市場、計劃和民主，以達到效率和更多的社會最優選擇。市場環境并不是一成不變的，公共服務提供的決定也是如此。政府公共服務合同外包的決策與實施是一個復雜的問題與過程，它涉及一系列廣泛的選擇，需要以一種長遠、動態的眼光來審視。反映在地方政府與公共管理者對待合同外包的態度上，則是他們變得更加理性和務實。政府與公共管理者通過選擇動態地利用市場途徑，結合完全合同外包、逆向合同外包、公私混合提供等多種方式來回應經濟和政治上的要求。
六、公共服務合同外包相關理論的啟示
（一）對公共服務合同外包未來研究方向的啟示
總體上看，有關公共服務合同外包的文獻主要有兩方面特點。首先是對公共服務合同外包所涵蓋的問題進行了拓展。包括合同外包的動因、合同外包的績效及背后的驅動因素、合同外包的方案設計等。其次是在考察公共服務合同外包時，以比較研究的視角拓展到大部分西方發達國家，包括美國、西班牙、加拿大等國；在公共服務類型上，涵蓋了包括安全外包在內的諸多領域。當然，對公共服務合同外包問題的研究還遠沒有結束，例如：如何強化政府在合同外包中的責任意識？如何選擇具體的合同外包方案？現有文獻對合同外包具體過程的研究還不夠透徹，解決這些問題仍需要學術界的進一步努力。
（二）對我國公共服務合同外包改革實踐的啟示
首先，目前關于公共服務供給的兩種極端方案——市場化或政府供給都是不可取的。合同外包是一項值得嘗試的公共服務供給模式，但是我國政府對于合同外包的推行應謹慎決策，綜合考慮包括政治及文化制度、市場環境、服務特性等在內的諸多因素。政府部門應根據具體的情況對外包的可行性進行充分的論證，既要基于提高效率、節約成本的現實發展合同外包，也應考慮多種公共服務供給的替代方案，避免公平、公民利益的缺失，積極規避單一的合同外包模式所存在的巨大風險。可考慮探索公共服務公私混合供給的模式，允許營利性部門與公共部門開展實質性競爭，積極發揮政府和市場各自的比較優勢。
其次，政府應積極維護公共利益，成為精明的買主。必須提高自身對于公共服務合同外包的管理能力，加強對合同外包的監控。合同外包的成功不僅取決于是否要簽合同、承包方是誰，而且還需要考慮合同規劃、市場分析與預測、專業人員與專項經費的設置、激勵與懲罰條款的談判等問題。特別是當外包的公共服務質量出現問題時，應同時追究承包人與發包人雙方的責任。
最后，引入非營利組織，構建公共服務合同外包的社會土壤。非營利組織的非分配約束決定了它不會為了利潤而剝削消費者，也更易于取得公民信任。非營利組織作為公共服務的供應方具有獨特優勢。非營利組織的加入也能在合同外包中營造更好的競爭性環境。因此，在我國公共服務供給中引入非營利組織作為承包人應是發展合同外包的重要議題。
參考文獻：
[1]Teisman G.R.，Klijn E.Partnership Arrangements：Governmental Rhetoric or Governmance Scheme？ [J].Public Administration Review，2002，（2）.
[2]John Forrer，James Edwin Kee，Kathryn E.Newcomer，Eric Boyer.PublicPrivate Partnerships and the Public Accountability Question[J].Public Administration Review，2010，（3）.
[3]Warner，M.，Hedbon，R.Local Government Restructuring：Privatization and Its Alternatives[J].Journal of Policy Analysis and Management，2001，（2）.
[4]Brown，T.L.，Potoski，M.ContractManagement Capacity in Municipal and County Governments[J].Public Administration Review，2003，（2）.
[5]Avery，G..Outsourcing Public Health Laboratory Services[J].Public Administration Review，2000，（60）.
[6]Daley，D.The Politics and Administration of Privatization[J].Policy Studies Journal，1996，（24）.
[7]Percy，S.，Maier，P.School Choice in Milwaukee[J].Policy Studies Journal，1996，（24）.
[8]Thompson，L.，Elling，R..Mapping Patterns of Support for Privatization in the Mass Public[J].Public Administration Review，2000，（60）.
[9]Romzek，Barbara S.，Jocelyn M.Johnstone.Effective Contract Implementation and Management：A Preliminary Model[J].Journal of Public Administration Research and Theory，2002，（3）.
[10]Szymanski，S.，S.Wilkins.Cheap Rubbish？Competitive Tendering and Contracting out in Refuse Collection：19811988[J].Fiscal Studies，1993，（3）.
[11]Quiggin，J.Contracting Out：Promise and Performance[J].Economic and Labour Relations Review，2002，（1）.
[12]Mulgan，Richard.Contracting Out and Accountability[J].Australian Journal of Public Administration，1997，（4）.
[13]Domerger S，Jensen P.Contracting Out by the Public Sector Theory，Evidence，Prospects[J].Oxford Review of Economic Policy，1997，（4）.
[14]Breaux，D.A.，Duncan，C.M.，Keller，C.D.，J.C.Morris.Welfare Reform，Mississippistyle：Temporary Assistance for needy Families and the Search for Accountability[J].Public Administration Review，2002，（62）.
[15]Sergio Fernandez.Understanding Contracting Performance：An Empirical Analysis[J].
Administration & Society，2009，（41）.
[16]Van Slyke，D.M.Agents or Stewards：Using Theory to Understand the GovernmentNonprofit Social Service Contracting Relationship[J].Journal of Public Administration Research&Theory，2007，（17）.
[17]Smith，S.R.，Smyth，J.Contracting for Services in a Decentralized System[J].Journal of Public Administration Research&Theory，1996，（6）.
[18]Jeffries，F.L.，Reed，R.Trust and Adaptation in Relational Contracting[J].Academy of Management Review，2002，（25）.
[19]Zaheer，A.，Mcevily，B.，Perrone，V.Does Trust Matter？Exploring Effects of Interorganizational and Interpersonal Trust on Performance[J].Organization Science，1998，（9）.
[20]YoungYabarra，C.，Wiersema，M.Strategic Flexibility in Information Technology Alliances：The Influence of Transaction Cost Economics and Social Exchange Theory[J].OrganiZation Science，1999，（10）.
[21]Hefetz，A.， Warner，M.Privatization and Its Reverse：Explaining the Dynamics of the Government Contracting Process[J].Journal of Public Administration Research&Theory，2004，（14）.
[22]Warner， M. E.Reversing Privatization，Rebalancing Government Reform：Markets，Deliberation and Planning[J].Policy and Society，2008，（27）.
[23]Hebdon，R.，Jalette P.The Restructuring of Municipal Services：a CanadaUnited States Comparison.
