引言：易發(fā)表網(wǎng)憑借豐富的文秘實(shí)踐，為您精心挑選了九篇專項(xiàng)資金審計(jì)報(bào)告范例。如需獲取更多原創(chuàng)內(nèi)容，可隨時(shí)聯(lián)系我們的客服老師。

第1篇

        一、思想上摒棄“衙門作風(fēng)”

        ***科有一名黨員科長、一名中級(jí)職稱的非黨工作人員。我科按照我局機(jī)關(guān)黨委的有關(guān)要求進(jìn)行了機(jī)關(guān)“衙門”作風(fēng)問題的自查、排查、落實(shí)工作。兩人共同查找資料，學(xué)習(xí)了“什么是衙門作風(fēng)”。

        “衙門作風(fēng)”是行政領(lǐng)導(dǎo)干部官僚作風(fēng)的一種形象比喻。在對待人民群眾上總是“臉難看、話難聽、門難進(jìn)、事難辦”；有的甚至還“拍桌子嚇唬人”；有的則將前來辦事的人“推之門外、拒之門外”或“一拖再拖、一延再延”；有的是見了辦事者“有表示”才肯動(dòng)手辦，“沒表示”則“此路不通”；有的則“當(dāng)面答應(yīng)得干脆，過后就是不辦理”，哄弄欺騙辦事者；有的見了前來要求解決矛盾困難的群眾就“能躲則躲”，等等。凡此種種現(xiàn)實(shí)表現(xiàn)，均是“衙門作風(fēng)”之“怪癥”，而其“根子”仍是“官僚主義”、“官老爺作風(fēng)”在“作祟弄怪”。因?yàn)橛行盀楣僬摺笨傉J(rèn)為自己“高人一等”、“高高在上”、“豈是一般老百姓能隨便見面的”、“辦事總不能動(dòng)不動(dòng)就找我們領(lǐng)導(dǎo)”、“我們領(lǐng)導(dǎo)是辦大事的，豈能為你小百姓辦些雞毛蒜皮之事”。有些辦事的工作人員則認(rèn)為“有事找領(lǐng)導(dǎo)，我們'小蘿卜頭'算個(gè)啥”、 “有禮則辦、無禮休想”、“是好事就辦，是困難就拖、是矛盾就躲”、“有所表示就快辦、沒啥'意思'就拖辦”。凡此種種，都是“官僚主義”與“官老爺作風(fēng)”的“真實(shí)面目”，說穿了就是嚴(yán)重地脫離了人民群眾、背叛了人民群眾，其結(jié)果自然是這些衙門及官員們在人民群眾心目中“大打折扣”甚至“印象極差”，這也自然影響著黨和政府的威信與形象。由此可知，“衙門作風(fēng)”是有百害而無一利的。

“衙門作風(fēng)”不但“令人生厭”，且“害人不淺”。不予鏟除是不行的。而要鏟除這種”衙風(fēng)作風(fēng)”，根本在于各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部務(wù)必要牢固樹立起“一切為著老百姓、為了老百姓一切”、“想為群眾所想、憂為群眾所憂、急為群眾所急、干為群眾所干”的意識(shí)觀念，并讓這種意識(shí)觀念指導(dǎo)實(shí)踐，貫穿于行動(dòng)之中，切實(shí)做到”權(quán)為民所用、利為民所謀、情為民所系、事為民所辦”；其次是要切實(shí)轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，提高工作效率，各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部務(wù)必要帶好頭、表好率，不僅是要求下屬如何如何去做去干，而自己要帶頭做到凡是下屬應(yīng)做到的，領(lǐng)導(dǎo)先做到，凡是下屬不能做的，領(lǐng)導(dǎo)更應(yīng)“令行禁止”。

        通過再次學(xué)習(xí)，我科這兩個(gè)人再次從思想上認(rèn)識(shí)到“衙門作風(fēng)”給群眾帶來的壞處，給自身名譽(yù)帶來的影響，給國家、社會(huì)帶來的危害。為了國家、自己和家人的名譽(yù)，從我做起、從我科做起摒棄一切“衙門作風(fēng)”，甘當(dāng)群眾的公仆！當(dāng)今時(shí)代是真誠為人民服務(wù)的時(shí)代！真心為民服務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)就是查檔者的滿意度！截止到今天，查檔者對我科的服務(wù)滿意度評價(jià)極高。

        二、梳理排查是否存在“衙門作風(fēng)”做派

        我們**科主要負(fù)責(zé)接待查詢個(gè)體工商戶信息、檔案工作。原工商局的工作人員大多知曉：查詢工商企業(yè)檔案工作是歷史遺留下來的老大難問題，為了解決這個(gè)問題，我局派**科科長轉(zhuǎn)崗到檔案管理科，以加強(qiáng)檔案查詢工作。

        周（恩來）總理曾對環(huán)衛(wèi)工人說過:我們只是分工不同,都是為人民服務(wù)!同樣，作為中層干部，在“為人民服務(wù)”方面，無論是科長，還是科員都是平等的，只是分工不同；科長、科員都應(yīng)該熟練的借助“工商行政管理一體化系統(tǒng)”為查檔者查到企業(yè)機(jī)讀信息，快速的借助自編的書式檔案擺放明細(xì)表找到企業(yè)書式檔案。科長到任后，采取以身作則、身體力行的工作作風(fēng)，親手為查檔者查找、打印企業(yè)機(jī)讀信息，到檔案庫房內(nèi)查找書式檔案。全科同事也都被科長 “親手干”的工作熱忱所感染，都能用積極的工作態(tài)度接待每一位查檔者，以正能量的工作干勁兒去為每一位查檔者服好務(wù)。在工作中，同事們也跟著科長學(xué)會(huì)了“多問幾句話”的工作方法。即，由于查檔工作首先要通過電腦進(jìn)行搜索，因此，在“搜索”欄中如果輸入“同音不同字”、“簡稱”等漢字，其結(jié)果是：查不到企業(yè)信息，這會(huì)使查檔者無法達(dá)到目的。還有些查檔者真的是說不清楚究竟要查詢工商企業(yè)哪些信息，我們也就無法為查檔者提供證據(jù)、資料。“想為群眾所想、憂為群眾所憂、急為群眾所急”這個(gè)服務(wù)宗旨已深入融入全科人員的工作模式之中。在接待查檔者時(shí)，同事們都會(huì)多追問幾句：是哪些單位要這些檔案資料啊？是打官司、告狀？還是勞動(dòng)仲裁？是刻制公章用？還是為了到銀行進(jìn)行貸款？我科同事會(huì)根據(jù)他們的回答，依法依規(guī)、準(zhǔn)確的為查檔者出具不同的企業(yè)信息資料。當(dāng)然，對于不同級(jí)別的保密資料，同事們還是能夠嚴(yán)格執(zhí)行保密紀(jì)律的。

        每當(dāng)遇到費(fèi)盡周折幫助查檔者查到相關(guān)信息的時(shí)候，查檔者經(jīng)常會(huì)說：想不到區(qū)政府真的是在轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)！你們的態(tài)度太好了：一點(diǎn)兒也不損噠我們不說，還非常認(rèn)真的幫助我們查找到有關(guān)信息！有的低保戶被同事們的真誠、耐心細(xì)致的工作干勁兒感動(dòng)得身體癱軟在椅子上、淚流滿面，最后還不斷的給我們鞠躬致謝，表達(dá)由衷的謝意。

        我們***科只有一名黨員、一名非黨人員，兩人都是從大專院校畢業(yè)后直接進(jìn)入機(jī)關(guān)事業(yè)單位的。也許是受過高等教育的緣故，我們**科的人員從未“為難”過查檔者。我們一方面要嚴(yán)謹(jǐn)?shù)囊婪ㄒ酪?guī)查詢工商企業(yè)信息，一方面還換位思考、急百姓之所急，多選擇一些查詢途徑、多問問檔案管理的元老、多捕捉一些被查企業(yè)的有關(guān)信息，想方設(shè)法的幫助查檔者查到有關(guān)企業(yè)信息。查檔者對我科的查詢工作相當(dāng)滿意。

        三、整改落實(shí)情況

        也許真是應(yīng)驗(yàn)是那句話：“不識(shí)廬山真面目，只緣身在此山中”。我科這兩個(gè)人無論是在思想上、還是在實(shí)際工作中，均未發(fā)現(xiàn)存在“衙門作風(fēng)”現(xiàn)象。在這里，我們**科也懇請同事們廣提意見，一旦存在“衙門作風(fēng)”的現(xiàn)象，我們**科的這兩個(gè)人均保證：能夠正確對待，并積極立即改正。

        最后，再次懇請領(lǐng)導(dǎo)、同事們費(fèi)心，多多支持我們**科工作、多提寶貴意見，為提升我局的公眾形象而共同努力！

第2篇

思考一：審計(jì)機(jī)關(guān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告是重要的法定審計(jì)程序

經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目與其他類型審計(jì)同步進(jìn)行的項(xiàng)目合并歸檔，案卷無審計(jì)機(jī)關(guān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告的情況有一定代表性，并有“審計(jì)機(jī)關(guān)出具經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告不利于保密”的說法。此外經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目無審計(jì)決定書，即便制作審計(jì)決定書，也加上限制詞，如“關(guān)于某同志經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中的財(cái)政（或財(cái)務(wù)）問題的審計(jì)決定書”。這些做法和說法不符合審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)報(bào)告的基本程序，影響了審計(jì)復(fù)核、報(bào)告處理和審計(jì)檔案等后續(xù)程序及工作質(zhì)量。

思考二：審計(jì)機(jī)關(guān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告要主題突出

審計(jì)機(jī)關(guān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告作為重要的審計(jì)實(shí)體，在規(guī)定要素、內(nèi)容齊備前提下，應(yīng)當(dāng)圍繞“個(gè)人任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任”突出主題。

一、突出“任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任”寫實(shí)審計(jì)機(jī)關(guān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告

第3篇

結(jié)合當(dāng)前工作需要，的會(huì)員“潘思廷”為你整理了這篇科學(xué)技術(shù)局預(yù)算執(zhí)行審計(jì)的整改報(bào)告范文，希望能給你的學(xué)習(xí)、工作帶來參考借鑒作用。

【正文】

區(qū)審計(jì)局：

根據(jù)《關(guān)于審計(jì)秀洲區(qū)科學(xué)技術(shù)局2019年預(yù)算執(zhí)行情況等的通知》（秀洲審?fù)ā?020〕3號(hào)），區(qū)審計(jì)局派出審計(jì)組于2020年4月13日起對秀洲區(qū)科學(xué)技術(shù)局2019年預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了審計(jì)。針對《嘉興市秀洲區(qū)科學(xué)技術(shù)局2019年預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)報(bào)告》（秀洲審報(bào)〔2020〕2號(hào)）提出的問題和建議，現(xiàn)將整改情況報(bào)告如下：

一、關(guān)于“部分項(xiàng)目執(zhí)行率偏低”的整改情況

針對《審計(jì)報(bào)告》中“區(qū)科技局2019年‘海外孵化器補(bǔ)助’、‘科技資金四項(xiàng)經(jīng)費(fèi)’、‘科技工作經(jīng)費(fèi)’等專項(xiàng)資金年度執(zhí)行率較低”的問題。

海外孵化器補(bǔ)助在2020年科技局第一批科發(fā)資金撥付中，該筆經(jīng)費(fèi)已撥付到位。另外，區(qū)科技局加強(qiáng)與業(yè)務(wù)科室溝通對接，每月通報(bào)執(zhí)行進(jìn)度，確保預(yù)算執(zhí)行率。

二、關(guān)于創(chuàng)新券問題的整改情況

第4篇

一是沒有統(tǒng)一的績效審計(jì)準(zhǔn)則。由于我國開展績效審計(jì)較晚，目前還沒有形成統(tǒng)一的績效審計(jì)準(zhǔn)則。基層審計(jì)機(jī)關(guān)在開展績效審計(jì)時(shí)，沒有審計(jì)準(zhǔn)則可以參照執(zhí)行，多數(shù)是在財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)、專項(xiàng)資金審計(jì)、政府投資審計(jì)或經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中考量一定的績效因素進(jìn)行的探索，審計(jì)組織形式和主要內(nèi)容與財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)、政府投資審計(jì)或經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的沒有明確的分別，績效審計(jì)報(bào)告也是五花八門，多數(shù)只是在財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)報(bào)告中增加一些績效評價(jià)的內(nèi)容。由于缺乏準(zhǔn)則，績效審計(jì)的開展受到一定的影響。

二是沒有統(tǒng)一的績效評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。績效審計(jì)的根本目的是要評價(jià)審計(jì)事項(xiàng)的經(jīng)濟(jì)、效益和效果，而評價(jià)審計(jì)事項(xiàng)的經(jīng)濟(jì)、效益和效果，首先要有一定的參照對比標(biāo)準(zhǔn)，如果沒有標(biāo)準(zhǔn)績效評價(jià)也就無從談起。由于我國績效審計(jì)開展得晚，目前尚未有統(tǒng)一、科學(xué)、完整和權(quán)威性的績效標(biāo)準(zhǔn)，基層審計(jì)機(jī)關(guān)在開展績效審計(jì)時(shí)，對審計(jì)事項(xiàng)的績效分析也只能通過一些簡單的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的對比，一般是將審計(jì)年度的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)與上年或歷史最好指標(biāo)縱向?qū)Ρ龋苌倥c行業(yè)最佳指標(biāo)橫向比較對比；績效分析更多關(guān)注的是一些數(shù)量金額指標(biāo)，而對社會(huì)效益與環(huán)境效益很少關(guān)注。由于沒有統(tǒng)一的績效指標(biāo)，致使對審計(jì)事項(xiàng)績效的評價(jià)往往不全面，不客觀。

三是缺乏可借鑒的績效審計(jì)經(jīng)驗(yàn)。由于我國績效審計(jì)開展得晚，目前各地績效審計(jì)還處在探索階段，各地開展績效審計(jì)多是參照國外、審計(jì)署或部分經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)開展績效審計(jì)的經(jīng)驗(yàn)，探索本地績效審計(jì)模式，缺乏可借鑒的績效審計(jì)經(jīng)驗(yàn)。

四是審計(jì)人員素質(zhì)參差不齊，不能適應(yīng)開展績效審計(jì)的需要。目前，基層審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)人員的知識(shí)結(jié)構(gòu)單一，多以財(cái)會(huì)人員為主，復(fù)合型人才特別是績效審計(jì)專門人才相對缺乏，制約了績效審計(jì)的開展。

從現(xiàn)階段績效審計(jì)實(shí)踐來看，筆者認(rèn)為基層審計(jì)機(jī)關(guān)開展績效審計(jì)時(shí)應(yīng)該注意以下幾個(gè)方面：

一要適當(dāng)把握“度”，不宜盲目擴(kuò)大績效審計(jì)范圍。目前，我國績效審計(jì)已經(jīng)涵蓋了各種財(cái)政財(cái)務(wù)收支、專項(xiàng)資金、政府投資以及其它資金，但由于各地情況不一，開展績效審計(jì)的條件也不盡相同，基層審計(jì)機(jī)關(guān)在開展績效審計(jì)時(shí)不宜貪大求全，盲目擴(kuò)大審計(jì)范圍。目前基層審計(jì)機(jī)關(guān)在各種財(cái)政資金、專項(xiàng)資金、投資資金等方面開展了一些績效審計(jì)探索，取得了一定經(jīng)驗(yàn)，也取得了一定成效，揭示了資金管理、使用方面存在的問題，有效地提高了財(cái)政資金或?qū)ｍ?xiàng)資金的使用效益，為國家節(jié)約了大量的人力、物力和財(cái)力。筆者認(rèn)為，當(dāng)前基層審計(jì)機(jī)關(guān)在開展績效審計(jì)時(shí)，應(yīng)綜合考慮自身的力量以及實(shí)際需要，將績效審計(jì)重點(diǎn)放在財(cái)政專項(xiàng)資金上，這樣不僅可以反映熱點(diǎn)、難點(diǎn)問題，并達(dá)到規(guī)范財(cái)政資金管理與使用的目的，更重要的是以此為突破口，積累經(jīng)驗(yàn)，以點(diǎn)帶面，逐步擴(kuò)大績效審計(jì)范圍。

二要從各地實(shí)際出發(fā)，采取多種形式的績效審計(jì)模式。當(dāng)前，基層審計(jì)機(jī)關(guān)主要圍繞財(cái)政預(yù)算執(zhí)行、同定資產(chǎn)投資、經(jīng)濟(jì)責(zé)任和各種專項(xiàng)資金開展審計(jì)。審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)根據(jù)自身的情況，將績效審計(jì)與財(cái)政資金審計(jì)相結(jié)合，在對財(cái)政資金使用的合規(guī)性、真實(shí)性進(jìn)行審計(jì)的同時(shí)，將財(cái)政資金使用的效果性、效益性和經(jīng)濟(jì)性審計(jì)融入其中；將績效審計(jì)與各種專項(xiàng)資金審計(jì)相結(jié)合，在對專項(xiàng)資金管理、使用的合規(guī)性、真實(shí)性的基礎(chǔ)上，對專項(xiàng)資金使用的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益進(jìn)行審計(jì)；將績效審計(jì)與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)相結(jié)合，在對被審計(jì)單位各項(xiàng)收支的真實(shí)性、合法性、完整性審計(jì)的同時(shí)，關(guān)注經(jīng)濟(jì)責(zé)任人經(jīng)濟(jì)決策的科學(xué)性、決策執(zhí)行的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益；將績效審計(jì)與政府投資審計(jì)相結(jié)合，在審計(jì)政府投資資金使用、管理情況的同時(shí)，關(guān)注政府投資的投入方向是否符合國家的產(chǎn)業(yè)政策，投資是否經(jīng)濟(jì)，項(xiàng)目產(chǎn)生的效益與可行性報(bào)告或設(shè)計(jì)書中規(guī)劃的效益是否相符；將績效審計(jì)與社會(huì)保障資金審計(jì)相結(jié)合，在審計(jì)社會(huì)保障資金的管理、使用和安全的同時(shí)，關(guān)注社保資金使用是否符合國家的政策，是否促進(jìn)社會(huì)公平，資金的使用是否有利于社會(huì)和諧，社保資金是否實(shí)現(xiàn)了增值保值等。

三要摸索績效審計(jì)評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。目前，由于我國多數(shù)行業(yè)尚未形成科學(xué)、完整、權(quán)威的績效指標(biāo)，審計(jì)在績效評價(jià)時(shí)，通常是通過對一些經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的縱向比較分析或橫向?qū)Ρ确治鰜碓u價(jià)績效的；受主客觀因素影響，對相同事項(xiàng)的審計(jì)評價(jià)，由于沒有權(quán)威性的績效指標(biāo)，不同的審計(jì)人員可能得出截然相反的結(jié)論，這大大影響了績效審計(jì)報(bào)告的公信力。因此，基層審計(jì)機(jī)關(guān)在開展績效審計(jì)時(shí)，應(yīng)注意審計(jì)理念的創(chuàng)新，積極探索績效評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)：在對財(cái)政資金績效審計(jì)時(shí)，重點(diǎn)是分析財(cái)政資金使用的經(jīng)濟(jì)性，即被審計(jì)單位使用財(cái)政資金是否節(jié)約合理，不合理、不節(jié)約的原因是什么，作出分析評價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)該是財(cái)政預(yù)算指標(biāo)，包括一般預(yù)算和項(xiàng)目預(yù)算指標(biāo)；在對投資資金績效審計(jì)時(shí)，重點(diǎn)要分析投資的效率和效果，即分析評價(jià)投資項(xiàng)目是否如期完工，是否達(dá)到項(xiàng)目計(jì)劃和目標(biāo)的預(yù)期結(jié)果，分析差異的原因，作出對比評價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)該是投資項(xiàng)目計(jì)劃工期和預(yù)期結(jié)果或目標(biāo)；在對專項(xiàng)資金績效審計(jì)時(shí)，要分析專項(xiàng)資金使用的經(jīng)濟(jì)性、效益性和效果，重點(diǎn)要關(guān)注資金使用效果，同時(shí)也要關(guān)注專項(xiàng)資金使用的社會(huì)效益或環(huán)境效益，這些標(biāo)準(zhǔn)或指標(biāo)有的無法直接量化，如社會(huì)效益和環(huán)境效益指標(biāo)，需要審計(jì)人員運(yùn)用專業(yè)綜合分析判斷，恰如其分地進(jìn)行審計(jì)評價(jià)，或聘請專業(yè)技術(shù)人員進(jìn)行分析評價(jià)。

第5篇

財(cái)政專項(xiàng)資金具有四個(gè)特點(diǎn)：

1.財(cái)政性資金：

此資金屬財(cái)政預(yù)算安排或政府委托按規(guī)定征收的資金。

2.具有專門用途：

財(cái)政專項(xiàng)資金收支的一個(gè)顯著特征就是專款專用，無論投向哪個(gè)建設(shè)項(xiàng)目，或者個(gè)人補(bǔ)助都有其明確的用途和確定的受益對象。

3.政策性強(qiáng)：

其資金要求設(shè)立專賬管理，專戶儲(chǔ)存，單獨(dú)設(shè)賬核算，不同專項(xiàng)資金有不同的明確項(xiàng)目和資金管理規(guī)定或辦法。

4.具有廣泛性和時(shí)效性：

專項(xiàng)資金復(fù)蓋面廣，各級(jí)財(cái)政都設(shè)有專項(xiàng)資金，而且每年都有新的資金出臺(tái)，有的專項(xiàng)資金是為特定目的而設(shè)立的，具有較強(qiáng)的時(shí)效性。根據(jù)我縣日前涉及的專項(xiàng)資金有“三農(nóng)”、“教育”、“科技”、“衛(wèi)生”、“交通”、“社會(huì)保障”、“再就業(yè)培訓(xùn)”等幾十項(xiàng)。

近幾年我局不斷加強(qiáng)對這些專項(xiàng)資金的審計(jì)，據(jù)我所經(jīng)手審計(jì)的農(nóng)業(yè)、水利、再就業(yè)服務(wù)、交通等專項(xiàng)資金政府委托管理的部門均存在：擠占、挪用、滯留專項(xiàng)資金等現(xiàn)象；大多存在未按規(guī)定要求設(shè)立專賬，專戶儲(chǔ)存、單獨(dú)報(bào)賬核算現(xiàn)象；如縣農(nóng)業(yè)的“三農(nóng)資金”、“交通局的交通建設(shè)資金”、科技局的“科技三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)”均是混在單位的日常經(jīng)費(fèi)中核算，已使各項(xiàng)專款收支結(jié)余無法反映。

從近幾年對農(nóng)業(yè)局及下屬單位的審計(jì)結(jié)果反映：農(nóng)業(yè)局每年日常經(jīng)費(fèi)均要超支50萬元以上，應(yīng)認(rèn)定為擠占專款。此次審計(jì)報(bào)告反映至2008年8月，經(jīng)費(fèi)累計(jì)超支190萬元之多，而專款結(jié)余達(dá)155.6萬元（有賬無款）；但又根據(jù)農(nóng)業(yè)局的實(shí)際財(cái)務(wù)情況，難以進(jìn)行處理，其現(xiàn)狀情況為：2007年有在冊人員68人，全年財(cái)政預(yù)算撥款253.5萬元。（局又無其他可用收入），而剛性支出達(dá)227.6萬元，剩下27.9萬元還要用于車輛、盤子、辦公等等達(dá)82.3萬元，超54.6萬元，怎么辦？只有擠占專款。又如：2004～2005年兩年經(jīng)費(fèi)不夠支出，于是打白條向沼氣辦借款50萬元用于周轉(zhuǎn)至今未歸還。再如：縣農(nóng)技推廣中心33人，僅靠財(cái)政預(yù)算內(nèi)經(jīng)費(fèi)（無其他可用收入）是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，除工資以外的日常開支均在各項(xiàng)目專款中開支。2007年達(dá)8.54萬元。還有：前幾年水利局撥登龍鄉(xiāng)政府人畜飲水專款5 000元，幾年后審計(jì)時(shí)仍滯留在財(cái)務(wù)所賬上。這些均說明我縣專項(xiàng)資金的問題不在少數(shù)。

第6篇

第二條淘汰改造專項(xiàng)資金是指由市財(cái)政安排用于獎(jiǎng)勵(lì)企業(yè)淘汰改造重污染項(xiàng)目、推廣應(yīng)用治污新技術(shù)等的專項(xiàng)資金，2011年安排700萬元，以后每年適度增加。

第三條使用管理原則

嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，堅(jiān)持公開、公平、公正和統(tǒng)籌安排、突出重點(diǎn)、鼓勵(lì)先進(jìn)、強(qiáng)化示范的原則。

第四條使用范圍

1、重污染項(xiàng)目強(qiáng)制性淘汰改造。列入年度重污染項(xiàng)目強(qiáng)制性淘汰改造計(jì)劃，按要求淘汰和改造環(huán)境資源占有量大、污染重的項(xiàng)目（產(chǎn)品）以及落后的生產(chǎn)工藝設(shè)備的企業(yè)。

2、主動(dòng)調(diào)整產(chǎn)業(yè)（產(chǎn)品）結(jié)構(gòu)、提升工藝裝備水平、實(shí)施清潔生產(chǎn)和推行循環(huán)經(jīng)濟(jì)，并取得明顯環(huán)境績效的重污染企業(yè)（企業(yè)必須屬于《市重污染項(xiàng)目強(qiáng)制性淘汰改造新三年行動(dòng)計(jì)劃實(shí)施方案》中確定的10個(gè)重污染行業(yè)）。

3、污染治理新技術(shù)、新工藝、新設(shè)備的推廣應(yīng)用。主要支持污染物去除率高、處理成本低的污染防治新技術(shù)、新工藝、新設(shè)備的研究開發(fā)以及推廣應(yīng)用。

4、工業(yè)企業(yè)中水回用項(xiàng)目。

5、市科創(chuàng)中心環(huán)保平臺(tái)工作站和環(huán)保產(chǎn)業(yè)協(xié)會(huì)的建設(shè)運(yùn)行。

6、重污染行業(yè)考核評價(jià)、重污染項(xiàng)目強(qiáng)制性淘汰改造管理體系的建設(shè)。

7、符合省級(jí)環(huán)保專項(xiàng)資金使用范圍的其他項(xiàng)目。

第五條申請條件

申請?zhí)蕴脑鞂ｍ?xiàng)資金，必須具備以下條件：

1、申報(bào)單位必須是具有法人資格、實(shí)行獨(dú)立核算的項(xiàng)目投資主體，市政府投資的建設(shè)項(xiàng)目不納入補(bǔ)助范圍；

2、申報(bào)項(xiàng)目必須為市重污染項(xiàng)目強(qiáng)制性淘汰改造工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室（以下簡稱"市強(qiáng)制性淘汰改造辦"）確認(rèn)實(shí)施的項(xiàng)目；

3、項(xiàng)目已落實(shí)建設(shè)資金；

4、列入強(qiáng)制性淘汰改造年度計(jì)劃的項(xiàng)目以及工業(yè)企業(yè)中水回用項(xiàng)目，必須在規(guī)定時(shí)限建成并通過驗(yàn)收。主動(dòng)淘汰改造的項(xiàng)目須在當(dāng)年度申請受理截止期前建成并通過驗(yàn)收。

5、污染治理新技術(shù)、新工藝、新設(shè)備的推廣應(yīng)用項(xiàng)目，屬于研究開發(fā)的，必須經(jīng)過中試并取得較好成效，具有推廣應(yīng)用價(jià)值的。屬于推廣應(yīng)用的，須建成并通過驗(yàn)收。

第六條補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)

（一）強(qiáng)制性淘汰改造補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)

按計(jì)劃完成強(qiáng)制性淘汰改造任務(wù)并驗(yàn)收合格的，以淘汰改造項(xiàng)目的設(shè)備投資額為依據(jù)，給予設(shè)備投資額5-8%的補(bǔ)助。

企業(yè)主動(dòng)淘汰改造的，參照上述標(biāo)準(zhǔn)予以補(bǔ)助。

（二）污染治理新技術(shù)、新工藝、新設(shè)備的推廣應(yīng)用補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)

1、推廣應(yīng)用項(xiàng)目，建成并通過驗(yàn)收的，以推廣應(yīng)用項(xiàng)目的設(shè)備投資額為依據(jù)，給予設(shè)備投資額5-8%的補(bǔ)助。

2、研究開發(fā)項(xiàng)目，經(jīng)過中試并取得較好成效，具有推廣應(yīng)用價(jià)值的，按照項(xiàng)目的實(shí)際中試投入，給予每個(gè)項(xiàng)目2-5萬元的補(bǔ)助。

（三）工業(yè)企業(yè)中水回用項(xiàng)目。對實(shí)際回用量達(dá)到設(shè)計(jì)規(guī)模的中水回用設(shè)施，按每噸級(jí)300元給予一次性補(bǔ)助。

（四）對年度通過市級(jí)及以上強(qiáng)制性清潔生產(chǎn)審核且評審得分在90分及以上的先進(jìn)企業(yè)，給予2萬元的獎(jiǎng)勵(lì)。

第七條申報(bào)材料

（一）強(qiáng)制性淘汰改造項(xiàng)目

1、申請表格（詳見附表一）；

2、企業(yè)經(jīng)營執(zhí)照復(fù)印件、項(xiàng)目決算審計(jì)報(bào)告；

3、年度強(qiáng)制性淘汰改造計(jì)劃（文件）和原項(xiàng)目建設(shè)批文（核準(zhǔn)、備案）。

4、《企業(yè)（項(xiàng)目）強(qiáng)制性淘汰改造實(shí)施報(bào)告》，包括項(xiàng)目設(shè)計(jì)和實(shí)施方案、項(xiàng)目實(shí)施情況、建設(shè)資金落實(shí)情況等內(nèi)容。

5、項(xiàng)目通過驗(yàn)收的批文。

企業(yè)主動(dòng)淘汰改造的，參照上述材料申報(bào)。

（二）污染治理新技術(shù)、新工藝、新設(shè)備的推廣應(yīng)用項(xiàng)目

1、申請表格（詳見附表二）；

2、企業(yè)經(jīng)營執(zhí)照復(fù)印件、項(xiàng)目決算審計(jì)報(bào)告；

3、研究開發(fā)項(xiàng)目，需提供該技術(shù)（工藝、設(shè)備）的初步技術(shù)鑒定報(bào)告、中試報(bào)告、實(shí)施情況、建設(shè)資金落實(shí)情況等材料；對推廣應(yīng)用項(xiàng)目，需提供項(xiàng)目設(shè)計(jì)和實(shí)施方案、技術(shù)鑒定報(bào)告、實(shí)施情況、建設(shè)資金落實(shí)情況、項(xiàng)目通過驗(yàn)收的批文等材料。

（三）工業(yè)企業(yè)中水回用項(xiàng)目

1、申請表格（詳見附表三）；

2、企業(yè)經(jīng)營執(zhí)照復(fù)印件、項(xiàng)目決算審計(jì)報(bào)告；

3、中水回用項(xiàng)目設(shè)計(jì)和實(shí)施方案、實(shí)施情況、建設(shè)資金落實(shí)情況、項(xiàng)目通過驗(yàn)收的批文等。

（四）當(dāng)年強(qiáng)制性清潔生產(chǎn)審核先進(jìn)企業(yè)

1、申請表格（詳見附表四）；

2、省、本級(jí)的確認(rèn)文件。

第八條申報(bào)程序

1、符合淘汰改造專項(xiàng)資金使用范圍和申請條件的項(xiàng)目，由項(xiàng)目實(shí)施單位向所在鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）、兩區(qū)報(bào)送專項(xiàng)資金申報(bào)材料（書面材料一式兩份；電子版一份）。鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）、兩區(qū)匯總、初審后上報(bào)市強(qiáng)制性淘汰改造辦。

2、由市強(qiáng)制性淘汰改造辦牽頭，會(huì)同市財(cái)政局、市環(huán)保局等單位，負(fù)責(zé)對申報(bào)項(xiàng)目進(jìn)行審查、考核、驗(yàn)收，在此基礎(chǔ)上確定獎(jiǎng)勵(lì)或補(bǔ)助的具體項(xiàng)目和金額，報(bào)市重污染項(xiàng)目強(qiáng)制性淘汰改造工作領(lǐng)導(dǎo)小組審定。

第九條資金撥付

由市強(qiáng)制性淘汰改造辦、市財(cái)政局根據(jù)市重污染項(xiàng)目強(qiáng)制性淘汰改造工作領(lǐng)導(dǎo)小組審定的意見，聯(lián)合發(fā)文公布年度獎(jiǎng)勵(lì)或補(bǔ)助項(xiàng)目和額度，獎(jiǎng)勵(lì)或補(bǔ)助資金由市財(cái)政局直接撥付。當(dāng)年淘汰改造專項(xiàng)資金有結(jié)余的，結(jié)轉(zhuǎn)下年度使用。

第十條申報(bào)受理時(shí)間

申報(bào)受理時(shí)間一般為次年的三月底前，逾期不再受理，視作自動(dòng)放棄。

第十一條使用管理

1、淘汰改造專項(xiàng)資金實(shí)行專款專用，不得以任何形式、任何理由騙取、截留或挪用專項(xiàng)資金。

2、項(xiàng)目投資主體應(yīng)該按照有關(guān)財(cái)政制度規(guī)定使用專項(xiàng)資金，并加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算，嚴(yán)格控制開支范圍，提高資金使用效益。

3、使用淘汰改造專項(xiàng)資金的單位，在項(xiàng)目實(shí)施中，應(yīng)當(dāng)定期向市強(qiáng)制性淘汰改造辦、市財(cái)政局報(bào)告項(xiàng)目實(shí)施情況。

4、淘汰改造專項(xiàng)資金的使用，應(yīng)自覺接受市財(cái)政局、市環(huán)保局、市審計(jì)局的監(jiān)督和檢查。違反專項(xiàng)資金使用規(guī)定的，有關(guān)部門應(yīng)督促其限期整改，對情節(jié)嚴(yán)重的，應(yīng)該收回專項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)資金，并依照有關(guān)法律、法規(guī)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

5、同一企業(yè)的同一項(xiàng)目已享受市生態(tài)建設(shè)財(cái)政獎(jiǎng)勵(lì)等其它財(cái)政獎(jiǎng)勵(lì)政策的，不再重復(fù)獎(jiǎng)勵(lì)或補(bǔ)助。

第7篇

第二條農(nóng)村中小學(xué)校舍維修改造專項(xiàng)資金（以下簡稱“專項(xiàng)資金），主要用于農(nóng)村義務(wù)教育學(xué)校（含縣城學(xué)校）的校園、教學(xué)及教學(xué)輔助用房、行政辦公用房、生活服務(wù)用房等校舍的維修改造，不得用于償還債務(wù)和挪作他用。

第三條農(nóng)村中小學(xué)校舍維修改造專項(xiàng)資金來源：一是中央財(cái)政根據(jù)農(nóng)村中小學(xué)在校人數(shù)以及校舍生均面積（小學(xué)生均4.5㎡，初中6㎡）、使用年限（30年）、單位造價(jià)等因素，測定所需資金并補(bǔ)助50%；二是省級(jí)財(cái)政安排的校舍維修資金；三是縣級(jí)財(cái)政按農(nóng)村稅費(fèi)改革固定性轉(zhuǎn)移支付資金的6%安排的校舍維修資金。

第四條專項(xiàng)資金實(shí)行專戶管理，封閉運(yùn)行，集中支付。中央和地方安排的專項(xiàng)資金，由縣財(cái)政實(shí)行專戶管理，分項(xiàng)目進(jìn)行結(jié)算和支付。縣財(cái)政局根據(jù)縣教育局項(xiàng)目核查后下達(dá)的項(xiàng)目計(jì)劃、竣工驗(yàn)收證明等資料實(shí)行國庫直接支付給供應(yīng)商和勞務(wù)提供者。

第五條中小學(xué)校每年月編制下一年度校舍維修改造計(jì)劃，報(bào)縣教育局審核匯總，按程序報(bào)縣政府審批后納入學(xué)校部門預(yù)算。省級(jí)農(nóng)村中小學(xué)校舍維修項(xiàng)目，由縣財(cái)政局、縣教育局負(fù)責(zé)組織項(xiàng)目申報(bào)，縣教育局、縣財(cái)政局根據(jù)年度計(jì)劃和批復(fù)的項(xiàng)目資金預(yù)算，具體負(fù)責(zé)校舍維修改造項(xiàng)目的實(shí)施及管理。

第六條嚴(yán)格執(zhí)行《政府采購法》等有關(guān)規(guī)定，各學(xué)校根據(jù)批復(fù)的中小學(xué)校舍維修改造年度計(jì)劃，按照規(guī)定的工作程序申報(bào)立項(xiàng)，通過政府采購確定工程造價(jià)和施工單位。

第七條嚴(yán)格加強(qiáng)施工過程管理，學(xué)校新建校舍和大型基建維修項(xiàng)目必須聘請地質(zhì)部門勘察，請有資質(zhì)的設(shè)計(jì)部門設(shè)計(jì)施工圖，請有資質(zhì)的監(jiān)理部門到現(xiàn)場監(jiān)理，并派專人進(jìn)行現(xiàn)場施工管理。對于設(shè)計(jì)的變更和工程量的增加，必須將變動(dòng)方案報(bào)縣教育局、縣財(cái)政局等部門同意后方可組織施工。

第八條學(xué)校校園校舍維修改造工程竣工后，要及時(shí)組織工程決算審計(jì)。審計(jì)報(bào)告應(yīng)報(bào)縣教育局備案，據(jù)以調(diào)整工程項(xiàng)目預(yù)算資金。專項(xiàng)資金以審計(jì)報(bào)告確認(rèn)的工程造價(jià)金額為結(jié)算依據(jù)，不得截留、挪用。各中小學(xué)要根據(jù)資金撥付程序的相關(guān)規(guī)定，及時(shí)辦理結(jié)算手續(xù)。對工作不負(fù)責(zé)任，造成經(jīng)濟(jì)損失和安全、質(zhì)量問題的，縣財(cái)政局、縣教育局將根據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)追究單位負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人的責(zé)任，構(gòu)成犯罪的移交司法機(jī)關(guān)處理。

第九條校舍維修工程嚴(yán)格實(shí)行“五制”。即行政領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任制，項(xiàng)目法人負(fù)責(zé)制，施工單位責(zé)任制，過程管理監(jiān)理制，工程質(zhì)量終身制。

第十條建立校舍安全預(yù)警體系。學(xué)校要結(jié)合安全檢查，定期聘請縣房屋建筑物鑒定部門對學(xué)校校舍進(jìn)行危房鑒定評估，以便及早爭取專項(xiàng)資金，有計(jì)劃地安排維修改造，盡早排除安全隱患。

第十一條定期對各學(xué)校校舍維修改造項(xiàng)目及資金使用情況進(jìn)行公示，自覺接受社會(huì)監(jiān)督。

第8篇

以審計(jì)法規(guī)定的必審項(xiàng)目和國家、省、市審計(jì)機(jī)關(guān)下達(dá)的統(tǒng)一項(xiàng)目為基礎(chǔ)，圍繞市委、市政府工作中心，特別是市委全委會(huì)提出的六大重點(diǎn)工作，以及廣大人民群眾關(guān)注的熱點(diǎn)難點(diǎn)問題，結(jié)合我市審計(jì)資源實(shí)際，2013年度審計(jì)項(xiàng)目具體安排如下：

一、本級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)

1．2012年度本級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)

以推進(jìn)完善公共財(cái)政體制、構(gòu)建財(cái)政審計(jì)大格局為目標(biāo)，對市財(cái)政局具體組織的2012年度本級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)中，以收入組織、預(yù)算分配、預(yù)算執(zhí)行和預(yù)算管理為重點(diǎn)，關(guān)注財(cái)政收入支出和分配情況、民生項(xiàng)目資金的投入和保障情況，對相關(guān)專項(xiàng)資金進(jìn)行審計(jì)調(diào)查，積極探索財(cái)政績效審計(jì)，分析評價(jià)財(cái)政專項(xiàng)資金是否達(dá)到預(yù)期效益和效果，促進(jìn)財(cái)政管理水平提高。項(xiàng)目由財(cái)金科負(fù)責(zé)，2013年3月開始實(shí)施，6月30日前提交審計(jì)報(bào)告。

2．地方稅收、基金征管情況審計(jì)

以規(guī)范稅收征管，推進(jìn)依法治稅為目標(biāo)，對2012年度市級(jí)地方稅收、基金收入征管情況進(jìn)行審計(jì)。重點(diǎn)關(guān)注地稅部門執(zhí)行國家稅收政策、履行征管職責(zé)、稅收稽查執(zhí)法等情況，反映稅收征管中存在的突出問題，提出改進(jìn)意見和建議，促進(jìn)稅務(wù)部門嚴(yán)格依法征稅，強(qiáng)化征收管理。項(xiàng)目由財(cái)金科負(fù)責(zé)，2013年3月開始實(shí)施，6月30日前提交審計(jì)報(bào)告。

二、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)

1．部門（單位）、鎮(zhèn)鄉(xiāng)主要領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)

按照黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部“三責(zé)聯(lián)審”的有關(guān)要求，根據(jù)市委組織部委托，對離任的部門（單位）、鎮(zhèn)鄉(xiāng)黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，對任職時(shí)間較長的部門（單位）在任主要領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，審計(jì)的具體對象以組織部委托為準(zhǔn)。

對部門（單位）主要領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，重點(diǎn)關(guān)注所在單位預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政、財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法和效益情況，重要投資項(xiàng)目的建設(shè)和管理情況，重要經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)管理制度的建立和執(zhí)行情況，重點(diǎn)檢查領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)決策、財(cái)經(jīng)法規(guī)政策執(zhí)行以及財(cái)政資金分配、使用的全部過程，重點(diǎn)關(guān)注被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)重大經(jīng)濟(jì)決策、事業(yè)投入及實(shí)施效果、國家財(cái)經(jīng)法規(guī)執(zhí)行情況、內(nèi)部控制制度的建立健全及執(zhí)行情況、個(gè)人遵守相關(guān)廉政規(guī)定情況；對鎮(zhèn)鄉(xiāng)黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，還要關(guān)注貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀、推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)科學(xué)發(fā)展情況，國有資產(chǎn)的管理和使用情況、政府債務(wù)的舉借、管理和使用情況，領(lǐng)導(dǎo)干部在融資貸款、工程發(fā)包等方面的履職情況，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部依法行使權(quán)力、有效履行職責(zé)。

根據(jù)市委組織部委托，對市委老干部局、610辦公室、紅十會(huì)及市政府采購與招投標(biāo)中心等4名部門（單位）主要領(lǐng)導(dǎo)干部實(shí)施任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，分別由財(cái)金科、行事科、農(nóng)資科和經(jīng)審科負(fù)責(zé)，1月份開始，3月底提交審計(jì)報(bào)告。其他離任或在任干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，待組織部門明確后即組織實(shí)施。

2．部門預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)

為促進(jìn)部門預(yù)算綜合管理，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，提高預(yù)算執(zhí)行到位率，結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，對已經(jīng)交辦的市委老干部局等4個(gè)部門（單位）進(jìn)行部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)，承辦科室及實(shí)施時(shí)間與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)相同；年度中間增加的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)對象，接到組織部委托后，除對領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)外，對其所在部門（單位）同時(shí)進(jìn)行部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)。

按照確保審計(jì)覆蓋面、避免審計(jì)監(jiān)督盲點(diǎn)的原則，對多年未審的部門預(yù)算單位逐年安排審計(jì)。2013年，對住建局、農(nóng)委、水務(wù)局、海洋與漁業(yè)局系統(tǒng)共29家下屬單位進(jìn)行部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)。

住建局系統(tǒng)的市政園林綠化工程建設(shè)管理處、房屋征收辦公室、燃?xì)夤芾硖帯⒔ㄔO(shè)工程質(zhì)量監(jiān)督站、城建監(jiān)察大隊(duì)、房屋產(chǎn)權(quán)交易所、白蟻防治所、住房制度改革辦公室，由財(cái)金科負(fù)責(zé)，5月份開始，9月底提交審計(jì)報(bào)告。

農(nóng)委系統(tǒng)的林果指導(dǎo)站、蠶桑指導(dǎo)站、動(dòng)物衛(wèi)生監(jiān)督所、農(nóng)村環(huán)境能源技術(shù)推廣站、動(dòng)物疫病預(yù)防控制中心、種子管理站、農(nóng)業(yè)執(zhí)法大隊(duì)、農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)測中心，由農(nóng)資科負(fù)責(zé)，5月份開始，9月底提交審計(jì)報(bào)告。

住建局系統(tǒng)的城鄉(xiāng)建設(shè)檔案館、建設(shè)工程造價(jià)管理站，水務(wù)局系統(tǒng)的水費(fèi)水資源管理所、堤閘管理所、水利設(shè)計(jì)室、水利局倉庫，由經(jīng)審科負(fù)責(zé)，5月份開始，9月底提交審計(jì)報(bào)告。

住建局系統(tǒng)的建設(shè)工程施工圖審查室、規(guī)劃信息中心、城市排水管理處，海洋與漁業(yè)局系統(tǒng)的漁政執(zhí)法大隊(duì)、漁業(yè)技術(shù)推廣站、呂四漁港船閘管理所、漁港監(jiān)督站，由行事科負(fù)責(zé)，5月份開始，9月底提交審計(jì)報(bào)告。

三、財(cái)政專項(xiàng)資金審計(jì)

1．保障性住房跟蹤審計(jì)

根據(jù)審計(jì)署統(tǒng)一部署，圍繞“加大保障性安居工程建設(shè)力度，基本解決保障性住房供應(yīng)不足的問題”的工作目標(biāo)，對市保障性住房繼續(xù)進(jìn)行跟蹤審計(jì)。審計(jì)的重點(diǎn)是：城鎮(zhèn)保障性安居工程建設(shè)目標(biāo)任務(wù)的落實(shí)與完成情況，工程建設(shè)各項(xiàng)資金的籌集、使用和管理情況，工程建設(shè)管理情況，保障性住房的分配后續(xù)管理情況。項(xiàng)目由行事科負(fù)責(zé)，2013年7月開始，12月底前提交審計(jì)報(bào)告。

2．農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金審計(jì)

根據(jù)省審計(jì)廳的統(tǒng)一部署，對我市2010至2012年農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金進(jìn)行審計(jì)。目標(biāo)是通過審計(jì)，摸清項(xiàng)目建設(shè)及資金使用管理的基本情況，分析評價(jià)資金使用效益和開發(fā)效果，審計(jì)立項(xiàng)審批管理情況，檢查資金分配、使用和管理情況，是否存在截留、擠占、挪用資金等問題。項(xiàng)目由農(nóng)資科負(fù)責(zé)，3月份開始，4月底前提交審計(jì)報(bào)告。

3．村莊環(huán)境整治工程審計(jì)調(diào)查

根據(jù)省審計(jì)廳和市審計(jì)局統(tǒng)一部署，對我市2011至2012年村莊環(huán)境整治工程的總體情況進(jìn)行調(diào)查，并對省審計(jì)廳確認(rèn)的鎮(zhèn)、鎮(zhèn)、鎮(zhèn)等3個(gè)鎮(zhèn)和村、村、村、村、村、村等6個(gè)村進(jìn)行重點(diǎn)審計(jì)調(diào)查。審計(jì)的重點(diǎn)是村莊環(huán)境整治工程階段性任務(wù)完成情況、資金和項(xiàng)目管理及績效情況、制度建設(shè)情況等。項(xiàng)目由農(nóng)資科負(fù)責(zé)，3月份開始，4月底前提交審計(jì)報(bào)告。

四、其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)

1．八所中心敬老院財(cái)務(wù)收支審計(jì)

圍繞市委全委會(huì)提出的“不斷完善養(yǎng)老服務(wù)體系，促進(jìn)養(yǎng)老事業(yè)健康發(fā)展”的民生實(shí)事重點(diǎn)工作要求，對全市匯龍、呂四等八所公辦中心敬老院進(jìn)行財(cái)務(wù)收支審計(jì)。重點(diǎn)檢查2010至2012年財(cái)務(wù)收支情況、五保養(yǎng)老政策落實(shí)情況、內(nèi)部制度的建立和執(zhí)行情況、各項(xiàng)專項(xiàng)資金的管理使用情況。項(xiàng)目由局財(cái)金科負(fù)責(zé)，2月份開始實(shí)施，5月底前提交審計(jì)報(bào)告。

2．二十九所基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)收支及運(yùn)行情況審計(jì)調(diào)查

圍繞市委全委會(huì)提出的“縱深推進(jìn)醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革，加強(qiáng)基層衛(wèi)生服務(wù)機(jī)構(gòu)建設(shè)”的民生實(shí)事重點(diǎn)工作要求，對全市2011年鄉(xiāng)鎮(zhèn)醫(yī)院改制后新成立的29所基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)和審計(jì)調(diào)查。審計(jì)以財(cái)務(wù)收支為主線，重點(diǎn)檢查資產(chǎn)負(fù)債和損益情況、收入支出情況、基本藥物制度執(zhí)行情況，目標(biāo)通過審計(jì)調(diào)查，摸清我市基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)運(yùn)行情況，揭示運(yùn)行中存在的問題及管理上的薄弱環(huán)節(jié)，對如何加強(qiáng)管理、規(guī)范運(yùn)行提出建議，促進(jìn)基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)健康運(yùn)行。項(xiàng)目由局行事科和經(jīng)審科負(fù)責(zé)，并聯(lián)合財(cái)政、衛(wèi)生部門共同實(shí)施，2月份開始，4月底前提交審計(jì)報(bào)告。

五、政府投資項(xiàng)目審計(jì)

1．重大投資項(xiàng)目跟蹤審計(jì)

圍繞市委全委會(huì)提出的“突出平臺(tái)打造，完善功能配套，進(jìn)一步促進(jìn)產(chǎn)業(yè)集聚發(fā)展”的沿海開發(fā)重點(diǎn)工作要求，以及“塑造宜居中心城區(qū)，實(shí)施民生城建”的城鄉(xiāng)統(tǒng)籌重點(diǎn)工作要求，對財(cái)政或其他國有資金投資建設(shè)的重點(diǎn)工程項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤審計(jì)。呂四港環(huán)抱式港池、10萬噸級(jí)進(jìn)港航道工程、海口樞紐工程、臨海高等級(jí)公路、公共衛(wèi)生大樓、商務(wù)中心等6個(gè)重點(diǎn)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)由固投審計(jì)一科負(fù)責(zé)。大學(xué)校區(qū)、蝶湖酒店、行政中心配套工程、南苑中學(xué)等4個(gè)重點(diǎn)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)由固投審計(jì)二科負(fù)責(zé)。審計(jì)重點(diǎn)關(guān)注建設(shè)單位的內(nèi)控制度建立和執(zhí)行情況，建設(shè)資金來源、落實(shí)、管理和使用情況，項(xiàng)目建設(shè)程序執(zhí)行情況，征用地手續(xù)、拆遷管理及資金使用情況，力求通過跟蹤審計(jì)，揭示建設(shè)單位在制度與管理中存在的突出問題，分析原因，提出規(guī)范建設(shè)管理、提高資金使用效益的建議，幫助建設(shè)單位建立健全內(nèi)控制度、提高建設(shè)單位的管理水平。

2．政府投資建設(shè)項(xiàng)目結(jié)算審計(jì)

按照“政府投資建設(shè)項(xiàng)目均有政府審計(jì)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)審計(jì)”的規(guī)定，以促進(jìn)建設(shè)單位加強(qiáng)工程項(xiàng)目管理，合法有效使用建設(shè)資金，努力節(jié)約政府投資，不斷提高投資效益為目標(biāo)，根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)單位申報(bào)，2013年，對中醫(yī)院病房大樓、城建指揮部經(jīng)濟(jì)適用房、世紀(jì)大道綠化景觀工程等45個(gè)政府投資工程項(xiàng)目進(jìn)行竣工結(jié)算審計(jì)，工程送審額約15億元。竣工結(jié)算審計(jì)分別由固投審計(jì)一科、二科負(fù)責(zé)，1月開始，12月底結(jié)束。

六、金融審計(jì)

農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司資產(chǎn)負(fù)債損益審計(jì)。根據(jù)市審計(jì)局的統(tǒng)一安排，以促進(jìn)農(nóng)村商業(yè)銀行深化改革、加強(qiáng)管理、提高效益和增強(qiáng)服務(wù)“三農(nóng)”能力為目標(biāo)，對農(nóng)村商業(yè)銀行進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債損益審計(jì)。通過審計(jì)，反映農(nóng)村商業(yè)銀行在執(zhí)行國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策過程中采取的措施，取得的成效以及存在的突出風(fēng)險(xiǎn)和重大違法違規(guī)問題，核實(shí)各項(xiàng)金融支農(nóng)惠農(nóng)政策的落實(shí)情況，分析其整體盈利能力和抵御風(fēng)險(xiǎn)能力，揭示影響當(dāng)前農(nóng)村金融可持續(xù)發(fā)展的體制、機(jī)制性問題。項(xiàng)目由財(cái)金科牽頭組織實(shí)施，擬于7月開始實(shí)施，具體要求待省廳統(tǒng)一部署。

七、其他項(xiàng)目審計(jì)和對內(nèi)部審計(jì)進(jìn)行指導(dǎo)

第9篇

根據(jù)自治區(qū)總工會(huì)經(jīng)審會(huì)的要求，我市經(jīng)審會(huì)派審計(jì)小組于2007年元月9日對自治區(qū)總工會(huì)撥付的55萬元專項(xiàng)幫扶資金進(jìn)行了就地審計(jì)，現(xiàn)將審計(jì)報(bào)告如下：

一、專項(xiàng)資金使用情況

經(jīng)審計(jì)，55萬元專項(xiàng)幫扶資金的使用情況為：

全市幫扶救助慰問專項(xiàng)資金支出550055元，幫扶救助困難職工和特困職工2077名。

其中：

1、幫扶慰問困難企業(yè)和特困企業(yè)23個(gè)，困難職工和特困職工564人，使用專項(xiàng)資金142000元；

2、培訓(xùn)農(nóng)民工和困難職工291人，使用專項(xiàng)資金28355元；

3、幫扶救助慰問全市困難職工和特困職工1222人，使用專項(xiàng)資金379700元，

二、專項(xiàng)資金安排情況

經(jīng)審查，市總工會(huì)依據(jù)自治區(qū)總工會(huì)文件要求，市總工會(huì)召開黨組會(huì)議及時(shí)研究拿出意見，又專門召開了主席辦公會(huì)議，就幫扶中心專項(xiàng)資金55萬元的使用情況進(jìn)行了安排部署，經(jīng)審委主任、經(jīng)審辦負(fù)責(zé)人列席了會(huì)議。市總工會(huì)幫扶中心對全市困難企業(yè)、困難職工進(jìn)行了調(diào)查摸底。在此基礎(chǔ)上，于2006年12月14日在幫扶中心召開了全市送溫暖資金發(fā)放儀式，進(jìn)行了現(xiàn)場發(fā)放，區(qū)總工會(huì)羅宗祥部長，市四套班子領(lǐng)導(dǎo)出席了發(fā)放儀式，全市特困企業(yè)代表、30名特困職工和特困勞模代表領(lǐng)取了慰問金。

三、專項(xiàng)資金審計(jì)評價(jià)

1、專項(xiàng)資金發(fā)放程序嚴(yán)肅

在審查中，經(jīng)審會(huì)認(rèn)為，市幫扶中心在資金的發(fā)放程序中，堅(jiān)持按制度辦事，嚴(yán)格按以下程序進(jìn)行：

⑴困難職工本人提出書面申請，上報(bào)市幫扶中心；

⑵市幫扶中心發(fā)放困難職工救助申請表，由本人填寫，由所在基層工會(huì)蓋章；

⑶基層單位或基層工會(huì)委員會(huì)進(jìn)行調(diào)查、落實(shí)，并簽署意見，加蓋工會(huì)印章；有系統(tǒng)工會(huì)的，系統(tǒng)工會(huì)要負(fù)責(zé)進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，并簽署意見，加蓋印章或簽名；

⑷市幫扶中心到本人及所在社區(qū)和單位調(diào)查了解核實(shí)情況；

⑸向分管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，并按情況進(jìn)行分類整理，提出初步意見；

⑹上市總工會(huì)主席辦公會(huì)議研究決定幫扶名單；

⑺張榜公示幫扶救助困難企業(yè)和困難職工名單，并公示監(jiān)督電話，接受社會(huì)各界和廣大職工的監(jiān)督。

2、檔案管理規(guī)范。在審計(jì)審查中，幫扶中心檔案健全，分類整理，管理規(guī)范，按類型、內(nèi)容進(jìn)行歸檔，便于查閱。

3、困難職工發(fā)放登記表憑證規(guī)范，手續(xù)齊全。

四、專項(xiàng)資金審計(jì)建議

1、困難職工登記表檔案要進(jìn)一步健全。健全困難職工本人電話、身份證、家庭住址等個(gè)人資料。

2、基層工會(huì)在困難職工匯總表上簽章，并由工會(huì)主席本人簽字，經(jīng)審主任簽字上報(bào)，并留檔備查。

3、基層工會(huì)要進(jìn)一步健全困難企業(yè)和困難職工幫扶檔案，做好送溫暖工作經(jīng)常化、制度化和規(guī)范化。

五、下一步工作