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關鍵詞：財務管理；管理制度；財務控制
財務管理與酒店各個部門息息相關，酒店資金的流向反映一系列財務管理活動，財務管理成為酒店經營管理的核心。目前，酒店缺乏對人力、物力和財力之間的協調控制，內部難以協調一致，降低了資金的周轉。尤其是現金流問題方面，酒店財務管理存在諸多問題。很多酒店對現金流的管理意識并不強，沒有進行規劃，也沒有嚴格的現金支付程序，難以確保每筆資金有具體的流向，尤其是采購部門和倉庫管理，給酒店財務管理帶來很大的問題。酒店財務管理問題的存在很大程度上是缺乏完善的財務管理制度。沒有好的管理制度指導財務管理活動，管理工作水平難以提升。目前，酒店財務管理制度存在的問題有如幾個方面：
1.酒店財務管理制度的相關規定不健全
酒店財務管理制度對資金的用途沒有做嚴格的規定，導致資金浪費，資源沒有得到合理利用，影響了酒店的經營管理。如采購部門向財務部門報賬時，財務人員應認真審核采購貨物的信息，避免采購人員大量的制造虛假信息。資金流是酒店重要的成分，財務人員應對資金進行嚴格的管理和控制。在成本控制方面，財務管理制度沒有采用較合理的適合酒店的成本控制法，影響酒店成本核算，不利于酒店作出合理預算。
2.財務管理制度缺乏執行力度
酒店財務管理制度在執行過程中，制度中對各個部門的管理規定存在各種問題，難以如實的實施。采購部門仍存在盲目采購的行為，存在采購數量過多的現象。管理規定并沒有對他們起到很大約束作用。收銀員常在金額方面出現差錯，因為財務管理制度的管理規定只有表面的懲罰，沒有達到實質性作用。很多酒店缺乏一個科學合理的財務管理機制，各個部門之間相互溝通和交流的機會并不多，沒有形成良好的酒店文化。一個好的制度執行需要有好的酒店文化做基礎，這樣大家才會認真執行財務制度中的各個規定。
二、酒店財務管理分析
1.酒店財務管理的內容
酒店財務管理內容涉及面廣，而且比較多。其主要表現為：資金運動的三個環節，資金的籌集和運用、資金耗費的管理以及資金回收管理；財務分析及預算，尤其是成本方面的分析對酒店至關重要，合理有效的控制酒店成本，不僅提高酒店的收入，同時還可以做出更恰當的預算；對收銀員、記單員的管理；采購部門的采購報賬、倉庫的庫存管理以及財產清查等。對于完善酒店財務管理制度，需要了解酒店財務管理的內容，并根據其內容存在的問題有針對的提出相應的規定。
2.酒店財務管理的特點
同其他行業相比，酒店業提供給客戶的服務是綜合性，例如客房、菜品、娛樂等等。酒店財務管理涉及的內容廣且比較多，因此在管理方面呈現不同的方法，難以統一起來。很多酒店的財務部門除了負責財務會計工作外，還需要對物價、采購、驗收以及庫房管理工作進行負責。同時，酒店的日常業務多且雜，面對的客戶也是不同的，需要根據不同的客戶的消費活動進行相應的處理，這樣使得酒店財務管理工作具有負責性。
酒店財務管理呈現出不同于其他行業的特點，酒店財務人員在對酒店的會計工作作出記錄時，所參照的標準應有所不同，如會計科目、收入、成本費用等內容的確定和范圍。酒店可以根據自身的需要在參照相關會計法規的基礎上，進行會計核算工作，這是酒店會計核算的特殊性特點。
三、完善酒店財務管理制度的對策建議
1.制定加強酒店現金流的管理和控制的規定
一個對現金流進行嚴格管理和控制的酒店，其管理水平不會太差。財務人員必須每日對現金進行盤點，并向財務負責人提交每日現金流量表，保證現金的安全和合理使用。同時，對酒店的現金支付制定嚴格的程序，確保每筆資金有具體的流向。
2.強化酒店的內部控制
加強酒店內部控制，減少財務問題的出現。對于酒店的收入，可以設置日審核員和夜審核員，除了一級人員對現金進行審核之外，還要安排其他人員再審，確保信息的準確性，降低內部控制的漏洞。通過編制賬齡分析表及時了解酒店應收帳款的回收情況，減少壞賬的損失。對于酒店的支出，應設置嚴格的審批制度，每筆資金都需要經過相關負責人的審批，確保每筆資金的流向。嚴格的內部控制使得每個人能夠明確其職責。
3.完善酒店職能結構，發揮其協調和監督作用
財務部門是職能管理結構，它統籌酒店的各個部門。酒店財務管理需要有專業的財務人員，可以較好的指導酒店的經營活動，提高酒店的整體經營水平。
酒店建立較好的職能結構，有利于各部門開展工作。充分調動人力、物力、財力，實現資金的加速運轉，對酒店的成本控制起到一個決定性作用，繼而達到資源優化的效果。還有，財務部門加強對采購部和倉庫的管理，降低經營成本，減少存貨的積壓。酒店經營過程中成本核算是比較重要的環節，尤其是餐飲成本核算。目前，中國酒店存在的形式多樣化，其經營檔次高低通常以星級為標準。因此，酒店為了提升自身的酒店星級，可以完善酒店財務管理制度，提高財務管理水平。
參考文獻:
[1]林 華:淺論酒店財務管理的定位[J].現代商業,2011(5):194-194.
關鍵詞：新會計制度；公立醫院；財務管理；工作重點
中圖分類號：F275 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）06-0-01
隨著市場經濟發展，公立醫院的營運狀況發生相應變化和突破，經濟活動漸趨復雜。1998年頒布的舊會計制度已無法滿足現代醫院繁復、多元化的財務管理工作需要，亟需健全的新制度來規范財務活動，嚴格預算管理，加強財務管制和財務監控。針對這一需求，2010年12月財政部會同衛生部聯合推出了新《醫院會計制度》，自2011年7月1日起在公立醫院改革國家聯系試點城市施行，2012年1月1日起在全國施行。新會計制度在多個角度的理念融合下繼承了原制度的優點，并進行合理的創新，其中包含了財務核算規范、財務分析制度、財務監管標準等更具全局性、科學性、細分性的財務工作，更加全面地體現了公立醫院的特點，反映出醫院財務管理的重點的轉變。
一、完善科目體系，改建財務報告與分析
（一）設置新會計科目，完成新舊過渡
新制度考慮到醫改意見和實施方案關于公立醫院改革的相關要求，對會計科目做出符合醫改方向和精神的適當變化，由原來的42條增至55條，其中增加11條、調整12條、刪除1條。為配合醫藥分離的改革，將藥品收支歸為醫療收支進行統一核算；為更好地反映醫院科研、教學方面的活動，新增專門的科教項 目收支、結余、核算項目；為順應目前貸款需要，增加零余額賬戶，加設工資薪酬、醫療風險基金、待沖基金等項目[1]。在新制度的要求下，財務部門必須做好新舊數據的銜接、會計科目的過渡、數據的分析比較等工作，為財務核算提供良好基礎。
（二）編制新財務報告
對于財務報告的結構和內容，新制度作出了相關規定，使其包含了更加真實完整的會計信息。不僅囊括過去會計報表的內容，還要提供附注信息和財務情況說明， 提供諸如重要資產轉讓及出售、重大投資及借款活動、業務開展情況、資產利用及負債管理情況、績效考評情況等重要信息，最大的突破還在于，年報開始要求提供醫院資金運作情況的直觀信息，這也就要求醫院財務部門完善財務報表的體系，設置現金流量表、財政補助收支表以便管理者能夠清晰明確的了解各項收支的去向；在財務說明書中適當增加成本控制、負債管理、資金流動等信息，便于財務監管和財務預測等工作的實施。
二、注重成本核算，嚴格財務控制
醫院全成本核算是近年來業界探討的熱點問題，新制度明確了成本核算的原則、對象及成本歸集和轉移的方法；充實了成本分析和成本控制的內容。規定成本核算一般以科室、診次、床日為對象，三級醫院及其他有條件的醫院還應以醫療服務項目、病種等為核算對象[2]。結合新醫院財務制度的詳細規定，明確列示成本報表的參考格式， 并要求在財務情況說明書中作為附件上報，提倡運用成本軟件進行統一核算，通過對成本核算軟件系統的標準設定，匯總錄入基礎數據，逐層逐級分攤結轉成本。同時，加強財務管理，實現對現金流量的嚴格控制。在財務監管的執行上推行“一點兩線”，“一點”是指專人專項負責、統籌安排全局，“兩線”則是嚴格控制收支兩條線，進行財務統管，杜絕任何部門“小金庫”的存在。
三、健全財務監督和管理機制
（一）資金管理
在籌資管理上，公立醫院作為公益性的衛生機構，不具備獨立的、完善的融資體系，資金來源主要為政府補助、藥品差價收入、醫療服務收入三個方面，然而，國家對醫療機構的補助額正在逐年下降，藥品差價收入由于藥價的改革而出現萎縮，醫療服務收入也被政府嚴格控制。對于投資管理，部分醫院較為盲目，在購買大型醫療器械前對市場的研究不夠透徹，缺乏對設備實際工作效果和醫院支付能力的考慮，造成資金的嚴重浪費[3]。因此，醫院必須建立完善的資金管理機制，才能達到資金的合理利用，降低投資風險。首先，要突破固定渠道，更新觀念，結合自身情況多渠道籌措。其次，財務工作要起到監管、檢查資金流動的作用，合理安排醫院的經濟活動，保證設備購置的可行性，經濟活動的經濟性、合法性；通過科學的運算手段，對各種投資的優缺點進行量化分析，選擇最合理的方案；對醫院的運行情況，存在問題，發展趨勢等也都進行合理分析；在購買或更新大型設備前，先詳細調查，保證設備確有所需，然后綜合市場調研、預測等手段對設備的壽命，所能創造的經濟效益，資金回報等方面進行全面性分析。
（二）專業人才隊伍建設
新制度的實施要求公立醫院財務部門快速掌握并準確運用。對于實施過程中出現的差異，醫院財務工作者要認清財務管理的新目標、新需要，從舊會計制度的執行中轉變過來，及時學習、理清關系，不斷加強自身思想道德建設，明確法律責任與行政責任，不能“因小失大”，損害醫院的利益[4]。同時，醫院要高度重視財會隊伍的誠信教育和技能培育，加大培訓投入。在強調掌握基本法律法規、明確法律責任與行政責任的基礎上，培養醫院的會計信息化專業人員學習新會計制度[6]，根據新制度盡快調整健全醫院內部的會計制度。同時，組織在職會計人員、窗口收費人員和物質管理人員短期培訓，使他們初步熟悉新制度下會計操作流程[5]。對于缺乏會計信息專業人才的醫院，要盡快引進相關人才，發展校企合作，借助科研院校培養信息化專業人員和系統維護管理人員，充實醫院的會計信息化人才隊伍。
（三）財務管理軟件應用與維護
新制度的出臺對財務管理操作的規范化和系統化提出了更高遠的要求，財務管理軟件作為貫徹和執行財務制度的重要工具和手段，必須及時更新。功能上從事后管理向預測、控制等方面轉型[6]，并在運行實踐過程中理順財務部門與其他科室的關系，完善脫節、漏洞等安全問題，加快形成一體化的財務系統，最大限度保障醫院在經營過程中能及時收集各部門信息，了解各部門財政資源，準確掌握各部門的費用收繳，相關數據能在不與其他部門聯系的情況下自動流轉，最終實現共享、統一，保障醫院財務預算、內部核算、財務控制管理等業務更加高效、規范。
新會計制度對當前醫院會計和財務工作存在的問題進行了深入的改革與分析，順應了醫院規范化、信息化管理的現實需要，對財會人員的業務水平、財務管理軟件及硬件設施提出高新要求。新制度的全面實施勢必推動醫院財務管理工作的規范化、科學化，從而達到既能真實、完整地提供會計信息，又能為醫院長遠發展提供服務的目的。
參考文獻：
[1]劉敬華.新醫院會計制度下財務工作重點之探討.現代商業，2012.（15）：235-236.
[2]劉赫男.新會計制度下醫院財務管理的新視野.財經界，2012（07）：165.
[3]裴芳英.新會計制度下如何加強醫院的財務管理.中國市場，2011.（48）：94-95.
目前，我國一些地區酒店仍然沿用過去那種傳統的固定化的財務管理模式，使財務管理在酒店管理中的重要作用得不到發揮，具體表現在酒店財務管理中的成本控制的地位得不到凸顯。大部分酒店都將其發展重點放在酒店服務以及硬件條件的提升等方面，而在成本管理方面則表現出比較大的隨意性。不少酒店在財務管理方面的人員配置嚴重不足，財務管理只是負責的酒店資產和資金業務方面的財務管理活動，財務管理中的成本控制無法進入到酒店的全過程成立之中，酒店的成本控制效果甚微。因此，從這方面來說，加強酒店的成本控制，首先必須加強對酒店財務管理部門的重視，要確立財務部門的地位，制定一套規范化的酒店財務管理體制和標準；將成本管理以標準化的制度準則確定下來，以此來規范酒店各個部門和員工的成本發生行為。此外，在制訂完善的財務管理制度的基礎上，還要制定嚴格的酒店工作的流程、制度和標準體系。
例如：1.加強酒店采購——入庫——出庫的規范管理，組織各部門相關人員，采用定期或不定期市場詢價制度，通過比選產品質量、價格、供應商家，以確定各項酒店耗用品、布草、食材等等物品的采購途徑，嚴把質量關，盡可以降低采購成本；2.加強酒店各部門作業流程的規范，如加強對廚房生產流程的規范，杜絕生產過程中的任何浪費，對廚房食品的烹飪、加工、配置等工作制訂嚴格的工作流程，并保證食品質量符合相關的質量標準，將一切操作性誤差和失誤可能都予以消除；3.對酒店各部門的工作流程進行實時監督，并不斷完善。只有制定完善的酒店工作流程、制度、標準等，才能有效降低酒店服務的質量成本，提升酒店服務水平。
二、建立科學、合理的成本預算制度，加強酒店成本預算的管理
加強酒店成本預算管理也是成本控制的重要措施之一，完善酒店的預算管理，首先要建立科學、合理、完整的成本預算體系，通過對酒店各個環節的成本預算進行詳細的分析，并結合酒店的發展情況制定適合的成本預算方案。而在整個酒店的全部工作部門和環節的成本控制中，最重要的就是酒店的采購環節。加強對酒店采購環節的成本預算控制，將采購環節納入酒店財務部門的嚴密監控之中，實施對采購環節的全過程監控，保證采購成本預算的有效實施，同時也能夠加強酒店各個部門之間的溝通，更好地了解和把握市場的發展行情，使酒店能夠隨時在采購方面根據市場的發展情況進行相應的調整。此外，財務管理部門需參與到酒店全部環節的成本預算管理和控制中，從預算案的制訂--執行--反饋全程參與，并形成報告，隨時讓酒店管理層及時了解酒店的成本預算的執行狀況；同時，根據酒店在上一階段的成本預算的執行狀況來制定下一階段的成本預算方案，并對原有的財務漏洞進行及時的彌補，使新的成本預算方案更加科學、合理。
三、努力提升酒店全體員工的素質能力
酒店成本控制是需要全體員工的參與才能夠完成，主要是因為酒店成本貫穿酒店各個經營環節。高素質的員工是酒店服務重要的無形資產，因此，充分發揮酒店員工參與成本控制的積極性和主動性，努力做好現代酒店人力資源的開發和管理工作，加強酒店全體員工素質能力的提升，不斷提升員工的的敬業精神和工作積極性，鼓勵員工為每位顧客提供最優質的服務，也是現代酒店加強成本控制的重要途徑。
四、總結
20xx飲食財務工作計劃范文1
(一)分析主客觀原因，全面安排計劃指標
審視當年的經營情況，分析整個經營條件和目前的競爭形勢等與所確定的經營目標有關的各種因素，按照酒店總體經濟效益的原則，制定出主要的計劃指標。
(二)協調人力、物力、財力，落實增產節約措施
要合理安排人力、物力、財力，使之與經營目標的要求相適應;在財力平衡方面，要組織資金運用同資金來源的平衡、財務支出同財務收入的平衡等。還要努力挖掘酒店內部潛力，從提高經濟效益出發，對酒店各部門經營活動提出要求，制定出各部門的增產節約措施，制定和修訂各項定額，以保證計劃指標的落實。
(三)編制計劃表格，協調各項計劃指標
以經營目標為核心，以平均先進定額為基礎，計算酒店計劃期內資金占用、成本、費用利潤等各項計劃指標，編制出財務計劃表，并檢查、核對各項有關計劃指標是否密切銜接協調平衡。
這就是我這一年的工作計劃，對公司財務的計劃都做了很好的計劃，相信公司一年的財務問題不會出現任何問題的。在金融危機的大前提下，酒店的生意也受到了很大的困擾，這就需要每一個公司的員工都能夠做到認真負責，積極努力的為公司的生存做出自己應有的力量。
說實話能夠當一個酒店的財務經理，以我個人的能力是不能夠完全的勝任的，我靠的就是付出比別人的努力和同事、員工的幫助，這就是我為什么要和同事、員工搞好關系的原因。笨鳥先飛，早起的鳥兒有蟲吃。我做到這些都是靠努力的來的。
這就是我的一年工作計劃，如有不同的意見，請及時和我溝通，我認真改正。
20xx飲食財務工作計劃范文2
l加強規范管理、做好日常核算。
根據酒店核算要求和各部門的實際情況，按照會計法和企業會計制度的要求，做好財務軟件的初始化工作。
2.配合會計師事務所對公司20XX年終會計報表進行審計，并按有關部門的要求，完成會計報表的匯總和上報工作。
3.配合酒店領導完成各責任各營業部門的責任指標的預算及制訂工作，并做好酒店有關財務管理制度的擬稿工作，加強財務制度建設。
4.做好日常會計核算工作。按照會計制度，分清資金渠道，認真審核每筆原始憑證，正確運用會計科目，編制會計憑證，進行記賬。做到“三及時”：即及時編制有關會計報表，及時報送稅務等部門;及時裝訂會計憑證;及時清理往來款項。出納要嚴格按照現金管理辦法和銀行結算制度，辦理現金收付和銀行結算業務;及時準確登記銀行、現金日記賬，做到日清月結;嚴格支票領用手續，按規定簽發現金支票和轉帳支票。
5.配合營銷部了解應收款回收情況，做好應收貨款回收工作。
6.積極籌措資金，從多方面保證酒店資金運營的流暢。
7.完成董事會及總經理臨時交辦的其他工作。
l加強基礎防范、做好安全工作
貨幣資金安全。定期檢查現金提取、送存過程中的安全問題，檢查現金是否超庫存存放;對有關設備的完好性進行檢查，若有隱患，及時處理并向上反映;及時加以整改。
2.票證管理安全。做好現金、收據、發票、各種有價票證的管理工作以及安全防范工作，確保不漏不遺不缺。
3.負責防火安全。嚴格執行用電管理規定并保證每日下班時切斷主電源;對辦公室吸煙進行嚴格管理，采取有效措施保證地上無亂扔煙頭。
4.負責防盜安全。定期檢查安全措施的完好性，發現問題及時處理并向上匯報。
l加強考核考評、提高工作質量
嚴格遵守《會計人員職業道德》和有關規定，對違反規定的人員提出處理意見。
2.嚴格進行考勤工作。嚴格執行上下班制度，保證每日工作的正常進行。
3.要建立和健全各項管理基礎工作制度，促進企業管理整體水平提高。企業內部各項管理基礎工作制度，包括：財務管理制度、財產物資管理及清查盤點制度、行政管理制度，根據各項管理制度的基礎工作的要求，實行崗位責任制，規定每個員工必須做什么、什么時候做、在什么情況下應怎么做，以及什么不能做，做錯了怎么辦等細則。這樣，每個崗位的每個責任者對各自承擔的財務管理基礎工作都清楚，要求人人遵守。通過實施這些制度，進一步提高企業管理整體水平。
4.建立和健全自我約束的企業機制，確保企業持續、穩定、協調發展，嚴格審核費用開支，控制預算，加強資金日常調度與控制，落實內部各層次、各部門的資金管理責任制。盡量避免無計劃、無定額使用資金。
l加強素質養成、推進隊伍建設
隨著酒店的不斷壯大，面對日趨復雜的市場和日益加大的競爭，提高財務人員素質日顯重要。
2.認真學習會計法、企業財務管理制度、商業企業會計制度和有關的財務制度,提高會計人員的法制觀念,加強會計人員的職業道德,樹立牢固地依法理財的觀念,做到有法必依,執法必嚴,違法必究,貫徹執行酒店的方針政策,自覺遵守法律、法規,維護財經紀律,抵制不正之風。
酒店財務需要通曉財務、采購、會計、金融、稅務知識，掌握法律相關知識，熟練運用會計電算化，熟悉使用財務軟件。以下是小編精心收集整理的酒店財務職責，希望對你有所幫助，如果喜歡可以分享給身邊的朋友喔!
酒店財務職責11、建立符合酒店實際的財務運作體系。
2、嚴格資金管理，保證資金安全。
3、每月按時出具并分析財務管理報告，為運營管理提供決策依據。
4、優化存貨管理體系。
5、審核并確保賬賬相符、賬實相符。
6、處理好涉稅事務，使酒店的涉稅風險降到最低。
7、領導安排的臨時工作。
酒店財務職責21、監督考核景區各業態有關部門的財務收支、資金使用和財產管理等計劃的執行情況及其效果，保護景區財產，維護財經紀律。
2、領導財務部的全體人員認真落實崗位責任制，建立良好的財務工作秩序。
3、通過財務分析，指導開源節流，提出挖潛措施，積極開辟財源,組織全景區及各業態的經濟核算，對重要經濟事項作出效益評價，參與主要經濟合同的談判，并監督其執行情況。
4、編制財務收支、成本費用等計劃和預算，負責各項經營計劃的協調平衡，落實完成計劃的措施，對執行中存在的問題提出改進意見。
5、組織制定景區各業態財務管理制度和會計核算制度，嚴格會計監督，支持財務人員依法履行職責。
6、控制物品的采購、收貨、庫存、發放等工作，建立健全必要的規章制度，確保所有進貨價廉物美、庫存適量和物盡其用。
7、定期向上級管理人員如實反映景區各業態經濟活動和財務收支情況，正確及時地提供管理信息，作為改善公司經營管理決策的依據。
酒店財務職責3(1)嚴格按照集團財務制度和審批流程開展財務工作。
(2)核查酒店各項對內財務報表。
(3)負責酒店內審工作并協助會計做稅務工作。
(4)審核酒店各項收入和費用的準確性。
(5)每月制作酒店財務報表。
(6)發票購買及管理。
(7)酒店印章及證照管理。
(8)跟進應收賬款。
(9)審核酒店物資采購出入庫，協助倉庫管理員做好倉庫臺賬。
(10)定期進行酒店資產盤點。
酒店財務職責41、主持酒店日常財務、會計及稅務管理工作，管理監督基礎財務的工作質量;
2、建立酒店的會計核算體系，制定會計核算制度及財務管理制度，并監督執行;
3、編制實施企業預決算、財務收支和資金籌措計劃，負責成本核算和控制;
4、定期組織資產清查盤點，保證財產安全;
5、確保資金的有效管理，加速資金周轉，考核資金使用效果，規避資金和__風險;
6、完成各項財務結算、會計核算，上報財務執行情況，為管理層提供分析數據;
7、定期清理往來帳戶，及時催收和清償款項，做好帳務核對，組織審計工作;
8、負責部門團隊建設及員工培養，制定財務內部相關指標，做好績效考核管理;
9、全面負責帳務問題處理及稅務的協調工作，維系好與銀行及稅務機關的關系。
酒店財務職責51、負責酒店全盤賬務的處理及公司各往來賬務的核對;
2、獨立負責稅務關系的處理，維護好與稅務專管關系及報稅處理;
3、編制各類報表(資產負債表、現金流量表、利潤表);
4、負責日常費用報銷等單據的核對、年度匯算清潔表的制作及酒店內各物品的管理和各盤點表的制作;
5、組織資金回收、定期進行財產、物資和材料的盤點工作。
酒店財務職責61、根據各類原始憑證完成記賬工作;
2、做好財務報表及各類分析報表編制上報工作;
3、做好酒店經濟指標分析工作;
5、監督酒店做好稅務申報工作;
6、嚴格執行酒店各項規章制度和政策，根據酒店財務制度審核各項費用報銷單據;
7、完成上級安排的其他工作。
酒店財務職責71、擔任事業部財務部負責人，對酒店管理公司進行財務管理，預算管理，收入(區分收入來源)成本分析，費用審核等總體把握
2、主持公司財務報表的編制工作，運用財務數據，信息進行財務分析，考核經營成果，及時發現經營管理中出現的問題，并且為CEO的決策提供合理的建議
3、有效地監督，檢查財務制度的執行情況，做好日常門店財務問題咨詢管理
摘 要 隨著社會的發展和進步，新時期我國的市場經濟也得到了快速發展，作為一種重要的服務業，酒店行業所面臨的市場競爭也越來越為激烈。要使自身在市場競爭中得以生存和發展，酒店的管理人員就必須要將財務管理這一企業管理的核心切實重視起來。酒店行業有著不同于其他行業的特殊性和復雜性，因此酒店的財務管理方式與一般企業的財務管理方式有所不同。本文分析了當前酒店財務管理工作中存在的不足之處，提出了新時期下提高酒店財務管理水平的相關對策。
關鍵詞 酒店 財務管理 提高 對策
隨著全球經濟和信息技術的發展，各大企業不僅要面對國內市場競爭，還要面臨激烈的國際市場競爭。在這種形勢下，酒店業作為一種重要的服務業也迎來了新一輪的發展機遇，同時所面臨的挑戰也是非常嚴峻的。酒店業如何在競爭中保持自身的優勢地位，并尋求新的空間不斷發展壯大，是所有酒店和酒店管理者們的首要任務。要實現這一目標，就要發現出酒店管理中財務管理工作中存在的問題，并積極探討解決問題的方法來提高酒店的財務管理水平
一、當前酒店財物管理工作中存在的不足之處
1.缺乏健全的財務預算管理
在我國一些酒店尤其是中小型非連鎖的酒店中普遍存在不重視財務預算的情況，沒有認識到財務預算在合理配置資源、提高資源利用率上的重要作用。因此沒有做好財務預算的編制，或者在實際工作中沒有嚴格按照編制來執行，再或者是在執行預算的過程中不注重各部門之間的協調配合，部門目標與酒店的整體預算目標相偏離，各自為爭取自身利益而產生矛盾沖突，影響酒店的整體發展。
2.缺乏嚴格的財務內部控制
首先，我國的很多酒店沒有切實重視起對收入的內部控制，僅停留在監督的層面而忽視了內部稽核，沒有重視起原始單據的完整性和跑單、漏單等不合理現象，導致造成收入上的損失。其次，沒有嚴格控制好內部費用的支出情況，對各項支出缺乏嚴格的把關和層層審批的程序，沒有將部門的核算情況與績效考核統一起來，這些都是財務內控不夠嚴密的表現。除此之外，還存在沒有合理有效的開發酒店無形資產價值和酒店財務人員綜合素質不高的情況，都會影響酒店的發展。
二、新時期下提高酒店財物管理水平的對策
1.完善酒店的財務管理制度，加強預算管理
隨著社會的發展進步，新時期下我國酒店的財務管理水平也得到了提高，但是在這之中仍然存在著一些問題，會計體系和財務管理制度都不夠健全。如果沒有一個統一的行業語言和會計制度，會帶來各種不良后果，在數據分類上出現混亂，內容不夠詳細，信息不夠全面，各個酒店之間、酒店的各個部門之間都不能進行良好的溝通與交流。因此必須要統一會計體系和行業語言，完善財務管理制度，形成一套完整合理、科學嚴謹的財務會計報表體系，實現會計信息管理標準化，來適應新時期下酒店財務管理工作的需要，提高酒店業的管理水平，增強國際競爭力。另外，在酒店的經營管理中應該加強全面預算的財務管理方式。凡事預則立，不預則廢，因此，各個階層的部門和人員要提高對預算管理重要性的認識。酒店的財務預算管理部門應該事先編制財務預算，將酒店短期和長期的發展目標及方向明確出來，然后將預算的目標自上至下逐層分解到各層級部門中，明確他們在酒店財務管理工作中的責任。各級部門和人員應嚴格按照預算編制的計劃來執行工作，并將執行情況及時反饋到上級部門，彼此之間還應協調起來，積極組織和相互配合，以確保達成預算目標。
2.加強酒店的財務內控管理
要加強酒店的財務內控管理，就應該重點控制好酒店的收入和費用支出情況。設置專門的財務內控管理機構和制度，對酒店的各項收入和費用支出嚴格把關并層層審查，確保酒店的收入能夠及時而準確無誤的入賬；同時也應及時回收客戶的應收賬款，做到及時結賬和入賬，杜絕發生不合理事件，避免酒店遭受不必要的損失。另外，在酒店的費用支出管理上應實行層層審批制度，各級管理人員應該嚴格把關，將費用支出情況責任到人，每筆費用支出都必須要經過主管部門相關負責人和財務部門相關負責人的共同審批后方可執行。要在費用的管理上采用部門核算的方法，并將每個部門的核算情況與該部門和人員的績效考核相掛鉤。不同類型的酒店其規模各不相同，其內部具體情況也都不同，相應的每個部門所花費的費用和成本也很難做到統一，因此，在酒店的財務內控管理上一定要將手段細化，具體落實到各個部門之中，倡導和督促酒店的每個部門和所有人員厲行節約，在使用最小的成本下實現最大的效益。
3.加強酒店無形資產的管理
我國的酒店在財務管理上通常對有形資產的管理較為重視，而忽視對無形資產的管理。在知識經濟時代的新時期下，這種方式顯然已經不能適應時展的需要，加強存貨、低值易耗品和固定資產的管理，無疑有利于減少資金的占用額度，從而使資金周轉效率得以提高。但是在加強有形資產管理的同時，更要注重無形資產價值的創造和對其的管理。酒店的無形資產指的就是酒店的服務，這也是酒店賴以生存的根本。因此必須首先要將酒店人員的服務意識進一步提高和加強，來提升酒店的整體服務水平；還要積極創建出自己獨有而深富特色的品牌形象，有針對性的為客戶提供個性化和親情化的溫馨服務，用一種全新的酒店管理模式來提高自身的市場競爭力。
4.提高酒店財務人員的綜合素質
新時期下的酒店管理要注重服務、質量和文化等多個方面，因此在酒店的財務管理上需要有著較高綜合素質的人才。一方面酒店應利用優越的條件和待遇吸引有著先進管理理念和管理方法的優秀財務管理人員來進行酒店的財務管理工作；另一方面，酒店應該加強對財務管理人員業務能力和職業素養的培訓，通過多種形式的培訓，努力提高酒店財務管理人員的管理水平，打造出具有較高素質、良好職業道德和創新意識的財務管理團隊。并利用多種手段將財務人員的工作潛能充分激發出來，實現工作效益的最大化。同時，酒店的財務人員還應積極學習先進的財務理念和財務管理方法，增強自身的業務能力；提高履行自身職責的自覺性，增強自身財務管理工作的責任感；自覺遵守財經的相關法律法規和制度，保證會計信息的真實性和有效性，來提高會計工作的質量和效率，進而來提升酒店財務管理水平，維持酒店生存并促進酒店的可持續發展。
三、結語
總之，要提升酒店的整體管理水平，關鍵之處和根本途徑就是要加強酒店的財務管理工作，這樣才能使酒店的經濟效益得以有效提高，從而實現酒店經濟效益和社會效益的最大化。因此，酒店的經營管理者們必須要將財務管理工作切實注重起來，建立起多層次的管理體系，完善各種規章制度的建設，加強財務內部控制，合理有效的利用有限的資金和資源，不斷解放思想、更新觀念，加強對酒店財務人員業務能力和職業素養的培訓，提高財務管理人員的綜合素質，只有這樣從各個方面來加強酒店的財務管理，才能提高酒店的整體管理水平，使酒店在激烈的競爭中立于不敗之地。
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財務部新年工作計劃【1】時光荏苒,20XX年很快就要過去了,新的一年即將到來。
承蒙公司領導信任,讓我在財務管理崗位上擔任如此重要的職務.財務部是公司的核心部門,對內財務管理水平的要求應不斷提升,對外要應對稅務、審計及財政等機關的各項檢查,掌握稅收政策及合理應用.我到公司不到一個月的時間,通過與各相關部門的溝通了解,同時在熟悉業務的過程中,發現了財務方面存在著的很多漏洞與不足之處,公司財務、倉庫部門基本上處于混亂無序的癱瘓狀態,如此重要的部門體現不到反映監督控制核審的作用。
現針對財務工作中發現的問題及今后工作的打算簡述如下：
一、存在的問題
1、財務總帳：
財務帳薄設立不健全,無固定資產臺帳,無總帳,無明細帳,無往來帳,無材料帳,財務提供不出任何真實有效的數據,財務部門形同虛設。
2、成本費用方面：
財務部不能正確的核算成本,諸多原因,造成材料成本的核算僅僅反映到5月份,大量出入庫單堆積,倉庫形成了失控狀態,財務沒有起到監督與控制作用,更不能反映出真實的成本.各種費用反映都不真實,沒有具體反映到各車間部門上。
3、倉庫方面：
倉庫入庫出庫退庫手續不明確,責任不到位,出入庫單有漏記重記現象發生.材料擺放不整齊,分類不明確,無條理性,沒懸掛物料卡,無標示牌。
4、財務檔案方面：
各有關部門的銷售合同、采購合同、租賃合同等,沒有傳遞到財務上,造成很多工作脫節,財務工作處于被動狀態,財務起不到監督與核審作用,沒有做到事前控制。
二 、工作計劃
1、費用成本方面的管理
規范庫存材料的核算管理,嚴格控制材料庫存的合理儲備,減少資金占用.建立材料領用制度,根據成本核算需求,嚴格劃分定額、開發、售后、維修調試等用料. 細劃成本費用的管理,分門別類的各部門車間的費用項目,真實反映生產成本、銷售成本和管理成本.為以后各部門各車間的績效管理提供參考依據。
2、 會計基礎工作
①認真執行《會計法》,進一步對財務人員加強財務基礎工作的指導,規范記賬憑證的編制,嚴格對原始憑證的合理性進行審核,強化會計檔案的管理等.對所有成本費用按部門、項目進行歸集分類,月底將共同費用進行分攤結轉體現部門效益。
財務部新年工作計劃【2】作為一名酒店的財務經理，身上的擔子是最重的，我不僅要做好酒店的任何財務，不能出現任何壞賬，而且整個酒店的發展和我有很大的關系。作為酒店的實力型人物，我一直在注意，注意和每個同事、員工搞好關系，高處不勝寒，做好領導一定要這樣。
當然最重要的是要注意公司的財務問題了，財務問題在任何地方都是整個公司的心臟，是最重要的，不能出現任何馬虎。一旦有馬虎了，那這個公司面對的只能是倒閉了，財務問題的重要性不用贅言了。
我當財務經理已經有些年了，酒店沒有出現過任何財務問題的狀況，所以我的工作一直是比較好做的，在公司的人氣也很高。因為只要公司的的財務不出現問題，能及時的將員工的工資發下去，這比說一萬句好話都重要。我一直信守這個原則，一直這樣做，我很相信這就是對的。
下面又到了我的一年的財務計劃了，財務計劃對酒店一年的發展狀況尤為重要，每年我都能做好，今年當然不能例外了。
財務計劃是財務預測所確定的經營目標的系統化和具體化，又是控制財務收支活動、分析經營成果的依據。財務計劃工作的本身就是運用科學的技術手段和數學方法，對目標進行綜合平衡，制定主要計劃指標，擬訂增產節約措施，協調各項計劃指標。它是落實酒店奮斗目標和保證措施的必要環節。
酒店編制的財務計劃主要包括：籌資計劃、固定資產增減和折舊汁劃、流動資產及其周轉計劃、成本費用計劃、利潤及利潤分配計劃、對外投資計劃等。每項計劃均由許多財務指標構成，財務計劃指標是計劃期各項財務活動的奮斗目標，為了實現這些目標，財務計劃還必須列出保證計劃完成的主要經營管理措施。
編制財務計劃要做好以下工作。
(一)分析主客觀原因，全面安排計劃指標
審視當年的經營情況，分析整個經營條件和目前的競爭形勢等與所確定的經營目標有關的各種因素，按照酒店總體經濟效益的原則，制定出主要的計劃指標。
(二)協調人力、物力、財力，落實增產節約措施
要合理安排人力、物力、財力，使之與經營目標的要求相適應;在財力平衡方面，要組織資金運用同資金來源的平衡、財務支出同財務收入的平衡等。還要努力挖掘酒店內部潛力，從提高經濟效益出發，對酒店各部門經營活動提出要求，制定出各部門的增產節約措施，制定和修訂各項定額，以保證計劃指標的落實。
(三)編制計劃表格，協調各項計劃指標
以經營目標為核心，以平均先進定額為基礎，計算酒店計劃期內資金占用、成本、費用利潤等各項計劃指標，編制出財務計劃表，并檢查、核對各項有關計劃指標是否密切銜接協調平衡。
這就是我這一年的工作計劃，對公司財務的計劃都做了很好的計劃，相信公司一年的財務問題不會出現任何問題的。在金融危機的大前提下，酒店的生意也受到了很大的困擾，這就需要每一個公司的員工都能夠做到認真負責，積極努力的為公司的生存做出自己應有的力量。
財務部新年工作計劃【3】一、加強規范管理、做好日常核算
1、根據公司核算要求和各部門的實際情況，按照會計法和企業會計制度的要求，做好財務軟件的初始化工作。
2、配合會計師事務所對公司第七年度的年終會計報表進行審計，并按有關部門的要求，完成會計報表的匯總和上報工作。
3、配合外部審計機構對總公司上一年度財務收支情況進行審計，提高資金使用效益。
4、配合公司領導完成各責任中心經濟責任指標的預算及制訂工作，并做好公司有關財務管理制度的擬稿工作，加強財務制度建設。
5、做好日常會計核算工作。按照會計制度，分清資金渠道，認真審核每筆原始憑證，正確運用會計科目，編制會計憑證，進行記賬。做到“三及時”：即及時編制有關會計報表，及時報送稅務等部門;及時裝訂會計憑證;及時清理往來款項。出納要嚴格按照現金管理辦法和銀行結算制度，辦理現金收付和銀行結算業務;及時準確登記銀行、現金日記賬，做到日清月結;嚴格支票領用手續，按規定簽發現金支票和轉帳支票。
6、配合銷售部了解貨款回收情況，做好貨款回收工作。
7、積極籌措資金，從多方面保證公司資金運營的流暢。
8、努力加大新業務開拓力度，實現跨越式發展。企業未來的發展空間將重點集中在新業務領域，務必在認識、機制、措施和組織推動等方面下真功夫，花大力氣，力爭使在較短時間內投資、發展新業務，走在同業前面，占領市場。
9、完成公司董事會及CEO臨時交辦的其他工作。
二、加強基礎防范、做好安全工作
1、貨幣資金安全。定期檢查現金提取、送存過程中的安全問題，檢查現金是否超庫存存放;對有關設備的完好性進行檢查，若有隱患，及時處理并向上反映;及時加以整改。
2、票證管理安全。做好現金、收據、發票、各種有價票證的管理工作以及安全防范工作，確保不漏不遺不缺。
3、負責防火安全。嚴格執行用電管理規定并保證每日下班時切斷主電源;對辦公室吸煙進行嚴格管理，采取有效措施保證地上無亂扔煙頭。
4、負責防盜安全。定期檢查安全措施的完好性，發現問題及時處理并向上匯報。
三、加強考核考評、提高工作質量
1、嚴格遵守《會計人員職業道德》和有關規定，對違反規定的人員提出處理意見。
2、嚴格進行考勤工作。嚴格執行上下班制度，保證每日工作的正常進行。
3、要建立和健全各項管理基礎工作制度，促進企業管理整體水平提高。企業內部各項管理基礎工作制度，包括：財務管理制度、財產物資管理及清查盤點制度、行政管理制度，根據各項管理制度的基礎工作的要求，實行崗位責任制，規定每個員工必須做什么、什么時候做、在什么情況下應怎么做，以及什么不能做，做錯了怎么辦等細則。這樣，每個崗位的每個責任者對各自承擔的財務管理基礎工作都清楚，要求人人遵守。通過實施這些制度，進一步提高企業管理整體水平。
4、建立和健全自我約束的企業機制，確保企業持續、穩定、協調發展，嚴格審核費用開支，控制預算，加強資金日常調度與控制，落實內部各層次、各部門的資金管理責任制。盡量避免無計劃、無定額使用資金。
四、加強素質養成、推進隊伍建設
隨著后勤集團的不斷壯大，面對日趨復雜的市場和日益加大的競爭，提高財務人員素質日顯重要。
1、認真學習會計法、企業財務管理制度、工業企業會計制度和有關的財務制度,提高會計人員的法制觀念,加強會計人員的職業道德,樹立牢固地依法理財的觀念,做到有法必依,執法必嚴,違法必究,貫徹執行黨的方針政策,自覺遵守法律、法規,維護財經紀律,抵制不正之風。
摘 要 隨著我國市場經濟的迅速發展，我國酒店行業將面臨新的挑戰，財務管理是酒店行業管理制度的核心，它貫穿了酒店管理的始終，對酒店的經營和發展起到重要的作用。然而當前我國酒店財務管理工作還比較的薄弱，存在著許多的問題，不利于酒店行業的可持續發展。因此提高酒店從業人員對財務管理的認識，加強酒店財務的管理水平是我國酒店行業所要努力的方向。
關鍵詞 酒店財務管理 弊端 對策措施
隨著人們生活質量的提高，酒店行業已經成為我國的一大產業，成為我國經濟發展的一個新的增長點，是我國經濟發展重要的組成部分。然而，隨著經濟全球化和信息技術的快速發展，酒店行業的競爭將變得日益激烈。因此，我國的酒店行業如何保持自身的優勢，尋求更快的發展，將是酒店管理人所面臨的重要的問題。
一、加強酒店管理的必然性
隨著酒店行業的迅速發展，酒店要提高自身的競爭力，一方面要對外積極營銷，另一方面，需要提升內部管理水平，特別是財務管理水平。良好的財務管理可以推進各項工作的有效的開展，可以更加有力的提高酒店內部的控制管理，確保酒店資金的合理利用，保障酒店內部的有效的運轉，因此，加強酒店財務的管理是必然發展的方向。
二、酒店財務管理現狀分析
1.財務管理意識淡薄，缺乏有效的管理體系
酒店的財務管理是酒店管理的重要組成部分，但是，大部分的酒店財務管理只是發揮出納和記賬的作用，重核算而輕管理，沒有真正起到財務的核心管理作用，也就不能對酒店的成本和資金進行相應有效的控制。另外，在機構設置上，一些酒店將采購部門獨立于財務管理部門之外，財務部門沒有辦法及時的掌握采購部門的行情，對采購的價格、供應商的資信等也就起不到良好的監督作用。總體來說，我國現今的酒店財務管理方面的意識相對來說比較的淡薄，各種財務機制相對來說不完善，也不夠科學合理，并沒有使酒店的財務工作起到良好的監督，因此，酒店的財務管理制度還有很大的改進空間。
2.內部控制管理不利
許多酒店沒有制定完善的內部控制制度，僅有對部分業務的控制，缺乏管理控制的全面性。比如對資金安排的規劃，不少的酒店缺乏有關的信息和論證，在資金的使用上沒有相對的計劃和規劃，造成需要使用資金時資金不足，導致財務費用過高；又如由于采購環節沒有對供應商資信的考察、比價、招投標等控制環節，造成采購價格過高；還有應收賬款的問題也較為普遍，由于競爭的壓力較大，酒店中經常存在一些賒賬現象，由于沒有實行賬齡分析、專人催收等制度，營銷人員完成了收入指標就算完成任務，而不管實際資金是否回收，從而影響了酒店的正常的運營。
三、加強酒店財務管理的對策
1.強化酒店財務管理意識，規范財務管理體系
加強財務管理是提升經營效益和市場競爭力的必然的要求，財務管理涉及到酒店經營的方方面面，因此，首先必須從酒店的管理層入手，認識到財務管理的核心地位，才能提升酒店的整體管理水平。另一方面，從機構上和制度上為財務管理的實施保駕護航：機構設置上，突出財務的核心地位，財務管理必須滲透到酒店采購、銷售、日常運行的各個環節；制度管理上，要制定一系列切實可行的管理制度，使得財務管理真正落到實處。
2.加強內部控制管理
制定完善的內部控制制度是加強財務管理的有效手段，可以根據酒店的規模和管理水平選擇合適的內部控制流程。重點做好采購、應收賬款、資金管理、預算管理、資產管理等流程的管理控制。
（1）通過抓好采購環節和預算管理對酒店的成本進行有效的控制，在采購環節建立供應商資信評價制度，比價制度、招投標制度，減少采購環節舞弊的可能，降低采購成本；建立成本預算分析考核制度，對各個部門的每月成本預算進行嚴格的考核，降低運行成本。
（2）完善酒店應收賬款的控制流程，強化單個客戶應收賬款的管理和總額度的控制工作，建立良好的銷售回款責任制并落實考核，另外還要完善還款的激勵措施，對營銷人員的業績考核指標不僅看銷售額，還要重點考核其應收賬款回收率，有效促進應收賬款的回收。
（3）加強資金流程的管理，從資金安全和提高使用效率兩方面著手。可利用酒店管理軟件對前臺收款、退款、訂房等業務進行直接控制，確保資金及時回收，對大額資金收支，按控制權限嚴格落實簽字制度，加強資金安全；做好資金預算管理，要求各部門對大額收付款提前上報，財務進行綜合平衡后籌措資金，提高資金使用效率，降低財務費用。
（4）做好資產環節的管理控制。對固定資產建立信息庫，嚴格臺賬管理，要求每一項固定資產落實到責任人；對流動資產需加強倉庫管理，出入庫單據、臺賬等各項手續完備。財務要組織各部門定期對資產進行清查、盤點，一方面防止資產損失，另一方面，對資產使用狀況、維護、更新等情況全面掌握，盤活閑置資產，加強資產使用效率。
總結：總之，酒店的財務管理是酒店經營管理的核心構成，是提高酒店管理水平和提升競爭力的關鍵。因此，我國的酒店行業要加強自身財務管理的意識，不斷的加強酒店的成本控制和財務的監管力度，以保證酒店行業的迅速穩定的發展。
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【一】2017年財務工作計劃范文為了增強企業的競爭力，不斷提高企業的經濟效益，團結進取，開拓創新，充分發揮財務部“管家理財”的作用，詳細列出了2017年酒店財務部工作計劃，我們一定做好、做細、做新以下工作：
一、抓好員工培訓工作，努力使每位員工在業務上、在職業道德上有更大、更新的提高，主要方法是：
1、認真組織本部門員工積極參加酒店各階段的主題培訓，積極參與其他部門的培訓和學習。本部門內每月至少一次的收銀員集中學習，學業務，學政策，使財務人員工作計劃落實具體，并在學習中總結成績，找差距。
2、開展技能比武，今年我們將開展收銀結賬速度比賽、點鈔比賽、普通話比賽等一系列技能比武。
二、做好日常財務基礎工作，確保酒店經營工作正常運轉，我們的主要工作任務是：
1、搞好資金的收集和運用，確保資金安全完整。重點抓外結、抓清欠，加速資金回籠，確保外結資金回籠率為60%以上。
2、嚴格遵守會計制度，嚴格按《會計法》進行核算，嚴格做好
收銀稽核工作。按月及時編制好各類報表，搞好月度分析。
4、主動做好各部門間的協調工作，做到遇事有商量，有事不推諉。
5、積極搞好與財政、稅務、銀行等職能部門的關系，力爭他們對酒店的最大支持。
三、加強財務管理，力爭在成本費用管理上有新的突破，主要措施有：
1、在酒店財務工作計劃中更嚴明一條：嚴肅財經紀律，堅持一支筆審批制度，加強成本費用控制，不斷完善各項管理制度，做到大支出有計劃，小開支有控制。
2、在盡量滿足經營需求的情況下，降低整個酒店的存貨量。倉管人員在日常工作中一定做到勤清理、勤申報，嚴格控制，確保酒店存貨最低限額存量，減少資金占用，同時保障前臺經營的需要。
3、我們及時掌握整個酒店的成本費用情況，對各部門原料及物料等耗用情況定期進行分析。今年著重做好餐飲部的毛利率、客房部的物耗、工程部的工程配件耗用的重點分析和專項分析，并將分析情況及時反饋到各部門，為酒店提供真實的成本分析和價格信息，從而及時調整進貨價格，減少成本費用支出，為酒店提供準確、真實的財務依據和分析資料。
【二】2017年財務工作計劃范文時光飛逝，轉瞬間即將進入2017年，回顧一年，財務部全體人員對待工作兢兢業業，較為圓滿的完成了公司賦予的各項任務。根據201x年工作完成情況，現對2017年度的工作作出如下計劃：
一、增強財務監督職能。
在工作中，嚴格按照國家相關會計法規及公司財務管理制度的規定，對違法違規的活動進行制止，預防財務風險。在報銷方面，加強內部監督，嚴格遵照相關財務管理制度執行，對不符合規定的單據一律予以退回，努力開源節流，使有限的經費發揮最大的作用。
二、科學合理安排調度資金，充分發揮資金利用效率。
1、加強并規范現金管理，做好日常核算，按照財務制度，辦理現金收付和銀行結算業務，強化資金使用的計劃性、效率性和安全性，結合實際，重點加強對房地產項目投資的分析與管理，盡可能地規避因政策變化帶來的資金風險。
2、加強與各開戶行的合作，搭建安全、快捷的資金結算網絡;通過內部管理控制，合理籌措、統籌安排運用資金。庫存現金管理方面，除滿足集團公司日常開支外，要繼續和各開戶行協調，解決大額現金支取難的問題，保障各個項目在下一年的大量現金需求。
3、加強對公司資金需求及回籠情況的分析，積極與公司生產經營部門進行信息交流，掌握公司生產經營過程中存在的資金缺口，加大資金籌措力度，提高項目融資貸款能力。為此，下一年的工作中一方面要克服困難，做好老貸款的還舊續新;一方面要與銀行方面保持積極溝通，爭取更多條件優惠的貸款，降低融資費用。個人貸款方面，要及時支付到期本金及利息，維護公司信用，為進一步融資創造良好的平臺。
三、加強會計核算工作。
目前財務部會計核算是在初步實現會計電算化的基礎上進行的，已基本建立電算化為主、手工賬為輔，電算化手工賬相互印證的核算管理模式，較好的解決了手工核算中的計賬不規范和大量重復勞動產生的錯記、漏計、錯算、重復等錯誤。下一步將繼續加大財務基礎工作建設，從票據粘貼、憑證裝訂、賬證登錄、報表出具等工作抓起，認真審核原始票據，細化賬務處理流程，內控與內審結合，每月進行自查、自檢，做到賬目清楚，賬證、賬實、賬表、賬賬相符，使財務基礎工作更加規范化。為做好以上工作，要求全體財務人員在工作中認真學習，不斷總結經驗及教訓，把財務核算工作做得更精細化，能夠全面、細致、及時地為公司及相關部門提供翔實信息，并要從單一的會計核算向前端的財務籌劃、過程中的財務監督、事后的財務分析轉移，為公司領導層決策提供可靠依據。
四、加強與銀行、稅務等有關部門的合作，積極研究稅收政策，合法避稅增加效益。
在下一年的工作中，全體財務人員應加強稅收政策法規的研究，加強與稅務部門對各項工作的聯系和協調，需特別關注的是省直地稅上至局長下至專管員全部履新，稅務方面的交流與溝通要重新開展。五、組織全體人員積極參加各種形式的在崗培訓。
財務部既是一個職能管理部門、同時更是一個信息部門，要求能夠隨時為公司的決策提供準確的參考信息和決策依據。在本職工作方面，全體財務人員兢兢業業，基本滿足公司需求，但對比公司快速發展，還存在人員業務素質明顯偏低、財務管理意識較為淡薄、執行公司高層決策不力、綜合協調能力亟待提高等一系列問題。因此，全面深入的學習財務知識，開拓視野，改進工作方法，增強財務管理意識等對財務全體人員十分必要。綜上，下一年將通過每周部門工作例會、平時專題探討、中財訊會計人員培訓等內外結合的方式對財務人員進行在崗培訓。進一步完善財務人員知識結構，培養一專多能、德才兼備、富有創新精神和進取意識的復合型財會人才。
