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【導語】
2019年4月成都自學考試將于4月13日-14日進行，報名報考工作將于2月24日至3月5日期間進行。2月24日—26日18：00前，新生報名注冊。2月26日—27日16:00前，新報名注冊考生到注冊地區(市)縣招考辦現場審核。2月28日—3月4日18:00前，社會考生網上課程報考。3月1日—5日18:00前，應用型專業考生網上課程報考。
請考生登錄四川教育考試院官網，認真閱讀官網上公布的《四川省教育考試院2019年4月四川自考報名通知》及附件，了解相關規定和要求，登錄wb.zk789.cn完成報名、報考及繳費，網上課程報考期間，如有報考或者繳費不成功，咨詢電話：028-86713053。
溫馨提示：考試實行網評，請考生攜帶2B鉛筆和0.5毫米的黑色墨跡簽字筆參加考試。
1.周工作計劃要求.
2.周工作計劃主要內容.
3.針對公司及相關部門提出的意見、建議及希望，包括需要的支持，書面表達形式的
要求.
1．周工作計劃要求：
1.1．周工作計劃是根據月度工作計劃、本周公司主要工作和部門主要工作的要求，明確每個營銷人員一周工作的指南，實際上是月度工作計劃的分解、分步實施、檢查落實、改進調整，以期最優完成月度工作目標。所以說，除特殊情況外，周工作計劃必須按照月度工作計劃的主線和思路來制定，不能隨意改變已確定的月度計劃，而另搞一套。
1.2. 對于周工作計劃，凡是重復月度計劃內容，即已列入當月度重點工作、銷售計劃、植入計劃、回款計劃、VIP培養計劃等項工作，并有明確目標、詳細方案的，除因故有重大調整外，不需再用文字敘述，可按月度工作計劃分類注明（同月度工作計劃指南8.4費用分類及說明一致）。
1.3. 根據公司和部門臨時或階段性重點工作，需要在周工作計劃中新增加的工作安排，應按照月度工作計劃指南的要求，列出原因、目標、方案及需要公司的支持，否則公司和片區有權不予批準。
1.4. 銷售人員，包括團隊(部門)主管，必須在每周日17：00以前，將周工作計劃交給團隊(部門)主管（不論以何種形式），由團隊(部門)主管負責在當日上傳給營銷總監（或負責營銷管理的經理）。
1.5. 周工作計劃在每周營銷團隊的周工作會上予以審批。周工作會除非常特殊的情況外，原則上不允許隨意變更會議時間。若需調整會議時間，必須經營銷總監（或公司分管營銷工作的經理）批準后才能調整。
1.6. 周工作計劃擬定應在周工作會完成，全部審批工作應于每周工作會次日完成。
1.7. 周工作會由團隊（部門）主管負責召集和主持，團隊（部門）主管（經理）還承擔以下職責：團隊個人周計劃的收集；團隊周計劃的匯總、整理與擬定；周工作會記錄，文字小結與上傳匯報；周工作計劃的落實、監控、檢查、小結、上報。
1.8. 周工作會的安排，周工作計劃的最終審批權歸營銷總監（或公司分管營銷的經理）負責。超時限審批按公司超時限管理要求，可依級別逐級遞減審批執行。
2．周工作計劃主要內容：
2.1. 客戶周拜訪計劃：
2.1.1. 客戶周拜訪時間的安排，見周工作計劃范本。
2.1.2. 周拜訪計劃應按公司對客戶分級和VIP分級的拜訪、交際活動的頻率要求，月度拜訪和交際頻率總的計劃來統籌安排，確保月度VIP客戶培養計劃的完成。
2.1.3. 每周主要拜訪計劃一旦確定，不應隨意改變。確因工作需要，拜訪計劃必須更改時，當事人應提前半天通知銷售秘書或部門主管，以便隨訪人員重新安排隨訪時間。否則出現上級隨訪不能完成或上級抽查拜訪不能確認其真實性，當事人均將按“誤工”記載，由隨訪（或抽查）管理人員向銷售秘書處說明，記入當月考勤，依公司考勤制度處理。
2.1.4. 營銷人員應將每天的主要工作，列為每天上、下午頭二項拜訪計劃，以便上級更好地選擇隨訪時間，保證工作計劃的連續性和完整性。
2.1.5. 營銷人員的拜訪考勤，由團隊（部門）主管負責，并由后者于當日將考勤記錄通知銷售秘書進行登載、匯總。
2.2. 本周的主要工作。
2.3. 本周VIP培養計劃和實施方案。
2.4. 本周主要植入工作及相關活動方案。
2.5. 本周主要回款工作及相關活動方案。
2.6. 本周主要銷售工作及相關活動方案。
3. 針對公司及相關部門提出的意見、建議及希望，包括需要的支持，書面表達形式的要求:
3.1. 對公司工作中做得不夠的地方，需要改進的地方，應及時提出自己的看法和建議，不僅僅是要公司的支持，以便公司修訂政策，更有利于營銷管理。
3.2. 重點應對公司的營銷戰略、產品引進思路、客戶的交流、營銷區域的管理，提出自己建設性意見和要求。
3.3. 對營銷后勤保障工作，對內務工作中影響銷售工作的人和事，提出批評和整改要求。
3.4. 對于營銷培訓，提出自己的看法和建議。
根據區域市場營銷工作開展的性質與需要，召開區域市場月度營銷例會應當考慮會議召開的時間、人員的召集、會議內容的準備與選擇、會場造勢、會后總結學習與傳達等各個方面的內容。
一、 會議時間的選擇：
月度營銷例會是一個承上啟下的工作會議，擔負著對月度工作的總結與下月工作的布置的任務，因此除非有特殊需要或臨時狀況的出現，月度營銷例會應選擇在月初或月末進行召開。而且為便于區域內市場工作的安排與順利開展，區域營銷例會的時間易固定而不易進行經常性的變更與調整。
二、 會議內容的組織：
根據區域市場營銷工作開展的需要以及月度營銷工作召開的性質，月度營銷會議召開的內容一般包括：上月例會布置工作的追蹤、月度銷售工作的回顧、市場競爭態勢的分析、當前市場問題探討與下步市場運作措施的制定、下月銷售任務分解及具體營銷工作的安排布置、人員培訓等。同時這些工作內容有可以細分為眾多小項。
上月例會布置工作的追蹤主要包括：任務布置的達成情況、具體工作實施過程中的阻力及問題分析、相關工作實施信息的反饋等。
月度銷售工作的回顧主要包括：月度銷售任務完成情況、推動銷售執行所開展的相關市場工作與具體市場運作措施、具體市場運作中所出現的市場問題及改進措施等。
市場競爭態勢分析主要包括：對當前市場運作中所面臨的主要競品、本品在市場競爭中的地位、競品的具體銷售舉措及效果分析、本品在市場競爭中的SWOT分析等。
當前市場問題的探討與下步市場運作措施的制定主要是指：對當前市場中出現或爆露出的具體市場問題進行集中討論，并通過會議探討得出具體的市場問題的解決措施與辦法。
下月銷售任務分解及具體營銷工作的安排布置主要是指：根據本月的市場銷售情況及具體區域的市場狀況對既定的市場銷售任務在區域內市場進行適當調整與細化分解，確保區域整體銷售任務的完成與對年度任務整體銷售進度的有效推進與落實；同時并圍繞銷售工作開展的需要，布置下月具體市場營銷推動措施。
人員培訓也是月度工作例會不可缺少的內容，具體培訓內容主要包括市場經營策略培訓、具體市場運做實施培訓、銷售及管理技能培訓、新品上市培訓等各個方面。
三、人員召集：
作為區域市場運作的一項具體而重要的營銷工作，月度營銷例會會前的人員召集就成了會議準備的一項重要工作。區域營銷例會需要召集的人員主要包括區域內的銷售主管與業務代表，根據區域的大小、區域內市場人員的劃分等級及會議的具體內容的不同，每次召集的市場與會市場人員也不盡相同；一般區域市場月度營銷例會召集的人員主要為區域經理直屬的下一級市場人員，但根據月度會議內容和會議工作安排需要可以適當擴大與會人員的召集范圍。
人員召集工作的主要內容主要包括：會議具體召開時間及地點的通知、會議主題及議程的通知、與會資料的準備通知等幾個方面，其中會議主題及內容的通知顯得尤為重要，它可以市場人員明確本次會議召開的大旨內容與意向，以便市場人員在會前做好充分的思想與相關資料搜集準備，確保會議召開的成功。
四、會場造勢：
區域月度營銷例會召開的目的不僅僅是對前期工作的回顧與下步市場工作的布置，更重要的是給一線銷售人員灌輸公司的市場運做戰略意圖與措施，提供相互溝通的平臺，并對銷售人員進行激勵與鞭策，使他們在具體的市場運做過程中掌握方向與方法，同時保持持續旺盛的銷售激情。于是，如何把握會議氛圍就顯得尤為重要。
會議中要形成對公司戰略意圖與市場舉措向一線市場人員的思想灌輸并非是對公司戰略戰術的簡單傳達與宣讀，而是需要通過引導、分析溝通，使一線銷售人員真正認識到公司戰略意圖的指向與具體市場運做措施的實施步驟及在整體市場推動中的重要性，使銷售人員的所有銷售行為與公司的戰略意圖與市場舉措達成一致。
月度營銷例會還是銷售人員的一個溝通平臺。銷售人員長期奔赴在不同的銷售區域，每個人都在面臨著不同的市場問題，如何利用好月度營銷例會使銷售人員彼此之間得到良好的溝通就成為會場造勢的一項重要內容。會議開展的過程中既要能發揮與會人員的討論積極性又要注意對會議方向的把握，既要挑起銷售人員對市場問題的有效討論與個人見解發表，又要注意對討論問題的總結與會議結案的形成。
會議開展的過程中，會議組織者還需要運用不同的方法，實現對與會市場人員的有效激勵與鞭策，使市場人員保持持續旺盛的銷售激情。具體方法包括：表揚先進，讓取得較好的銷售人員進行經驗總結，將好的銷售市場樹立為樣板市場；批評落后分子，對銷售較差的人員提出提升要求等。
無論如何，能否實現會議現場的會場造勢并把握會議方向是區域營銷例會能否召開成功的關鍵。
五、形成會議結案，并以會議紀要的形勢向相關市場人員進行傳達與學習。
1、整合財務報表。如三大指標詳細數據，客戶數據，廚房數據，計劃數據等。
2、通過第一項分析。如目標完成情況，月度控制結果，計劃完成情況，日常工作情況，長期性工作進展等，找出店面情況的正確及偏失。
3、根據第二項分析進行修訂或者改變。
二〇一九年七月
G248線康樂至卓尼段試驗段KZLH-1標段項目經理部7月份安全工作總結
七月份,我項目部在做好“安全生產月”活動總結工作基礎上，繼續貫徹“防風險、除隱患、遏事故”的主題，鞏固“安全生產月”活動成果,加強作業現場安全監管，深化隱患排查治理，嚴查各類“三違”現為，持續保持安全生產紅線高壓意識，保證了本月安全生產無事故,現將本月安全重點工作開展情況進行總結。
一、召開月度安全工作會，部署落實安全工作項目部于2019年7月3日組織召開了7月份安全工作會，對項目部“安全生產月”活動開展情況進行了全面總結，對出現的各類安全隱患進行了分析匯總;同時對七月的安全重點工作進行了安排部署。
二、傳達交建集團安委會第四次全體（擴大）會議精神
項目部于2019年7月24日召開了七月份安全生產專題會，會上學習并傳達了公交建集團安委會第四次安全生產全體擴大會議的文件精神。并針對項目辦提出的近期路面施工通行車輛較多，車速過快，存在重大安全隱患的問題進行了部署，通過加強現場安全管理、封閉作業區、增設安全牌等措施預防事故的發生。
三、落實雨季“三防”安全管理工作
作為月度安全工作重點之一，我項目部對雨季“三防”工作情況進行再排查、再布置、再落實。針對近期雨水較多情況，我們密切關注天氣狀況，及時強降水、雷電、高溫等氣象信息；同時要求各施工隊消除麻痹大意思想，要對高邊坡施工等特殊作業進行重點關注，提前做好路側水渠及高邊坡的排水工作。我公司于7月18日開展了雨季“三防”專項安全檢查，發現安全隱患6項，現已全部進行整改。
四、繼續開展隱患排查治理
項目部于7月8日對施工隊駐地、施工作業現場開展了隱患排查，查出安全隱患2項。針對查出的安全隱患，項目部安全檢查組責令責任人及有關人員高度重視，找準原因，立即著手整改，切實消除隱患。并將整改結果上報項目安全管理部，并由安全管理部相關人員進行了復查，確保所有隱患實現閉環管理。
五、開展月度安全管理考核工作
按照月度安全重點工作計劃，對兩個施工班組開展了六月份安全管理考核，考核全部合格?？己斯舶l現各類問題4項，已下發隱患整改通知書，要求責任單位限期整改，實現閉環管理。
六、開展施工現場專項安全檢查
結合生產實際，于7月26日開展了施工現場專項安全檢查，對起重機械、高邊坡施工等危險性較大分部分項工程進行了重點安全檢查，同時對各施工班組安全生產管理制度、現場管控情況、安全責任落實情況等進行了詳細檢查。共檢查出安全隱患1項，并在現場下達隱患整改通知書，要求責任人高度重視，找準原因，責成專人進行整改落實，確保隱患閉環，安全施工。
七、在施工現場開展安全培訓
于7月10日進行了施工現場安全培訓。30余名現場作業人員接受了施工現場安全生產管理、特種作業人員管理制度、違章操作的危害以及正確使用個人防護用品等方面的安全知識培訓，教育現場作業人員從最基本的防護用品安全帽、安全帶著手，嚴格落實安全生產規定，在施工過程中做好安全防護工作，筑牢安全生產思想防線。
八、下月安全重點工作安排：
召開月度安全會
1、八月初召開月度安全會，對七月份安全工作進行全面總結，查找安全管理上存在的問題，對八月份安全工作進行安排部署。
2、開展月度安全管理考核
按照工作計劃，八月下旬開展月度安全管理考核，對安全目標、安全管理和安全生產責任制進行全面考核，實現安全管理過程可追溯，安全責任可追究，違規違章要問責，真正把安全責任落實到崗位。
3、加大隱患排查力度，確保隱患閉環管理
加大安全檢查及隱患排查工作，認真做好重點崗位人員、設備、作業環境、作業管理等方面的隱患排查治理工作，加大“九種人”排查力度，加大反“三違”工作力度。
4、繼續落實雨季“三防”工作
要繼續加強組織領導，進一步加強雨季“三防”宣傳教育，要對施工隊駐地進行全面排查，筑牢雨季“三防”安全防線，確保項目安全生產工作平穩運行。
5、繼續開展施工現場安全檢查
繼續加大施工現場安全檢查力度，對施工現場逐一檢查，加強施工現場安全管控，做到安全監管全覆蓋。
1.1配網設備檢修計劃執行不力
以往，本公司的配網設備都是以照年、月為周期來編制和實施檢修計劃的，但在具體實踐中，因工程工期較短或沒有及時提交用戶檢修申請等，在檢修計劃上報時，沒有在當月的設備檢修計劃中加入所有檢修工作內容，導致多次變更檢修計劃時間或出現較多臨時檢修工作等，無法嚴格執行配網設備檢修計劃。針對這種情況，本公司調整了配網設備檢修計劃上報周期，按照年、月、周等上報配網設備檢修計劃，這樣可使運行單位的上報計劃更加準確，臨時檢修的工作量也得到了降低。但對配網檢修計劃上報周期進行調整后，檢修計劃中依然存在一些變更或取消等問題。
1.2沒有緊密結合設備缺陷處理問題
近年來，本公司的配網運行水平越來越高，完善了網架結構、提高了供電可靠性、降低了配網設備故障出現的概率。但在配網設備檢修計劃中，沒有及時加入部分配網設備缺陷，比如電纜線路缺陷等，這對配網運行的安全性和可靠性等造成了較大的影響。在臨時檢修申請提交過程中處理的部分設備缺陷，也沒有在配網設備檢修計劃中體現，這樣就無法將配網設備檢修計劃的作用充分發揮出來。此外，在配網設備檢修計劃中沒有及時納入用戶設備檢修或接入。通過研究配網設備的執行情況發現，無法及時上報配網設備檢修計劃中非常重要的因素是用戶設備檢修，需要對其予以重視。
2強化配網設備檢修計劃管理的措施
強化配網設備檢修計劃管理的措施分為以下5方面：①協調配合配網設備檢修計劃與設備檢修工作，實現管理的統一性，統一安排進度，統一檢修上、下級電網，結合上級電網的檢修計劃對下級電網的檢修工作進行安排；科學確定配網檢修計劃的周期，按月編制實施配網設備檢修計劃，對于各種設備缺陷故障的檢修處理，需要在配網閱讀檢修計劃中加入進來，從而滿足相關部門和用戶的需求。②為了保證配網運行的安全性，在配網設備檢修計劃管理中需要對設備缺陷的處理予以重視。在設備檢修計劃中，需要及時加入各類設備缺陷，如果部分人員沒有在配網設備檢修計劃中及時加入設備缺陷內容，則會對其績效考核結果產生較大的影響。③配網設備檢修計劃沒有得到有效執行，其主要原因是沒有充分準備配網改造過程中的設備停電計劃，因此，需要協調管理配網工程，結合相關要求和標準嚴格審核配網改造工程方案。在投運管理新增設備方面，應科學開展前期準備工作，如果在設備停電計劃方面沒有特殊原因，則需要在月度檢修計劃中加入該方面的內容。主管部門需要嚴格審核各個運行單位的月度檢修計劃，避免因沒有做好前期準備工作而取消或變更檢修計劃。比如沒有掌握工期進度、沒有足夠的施工力量或沒有合理安排工作量等，則檢修難以進行。如果部分設備停電計劃的原因比較特殊，在月度檢修計劃中無法加入該方面的內容，則可提前8d上報檢修申請，雖然不必加入月度檢修計劃，但將其看作月度檢修計劃項目內容。④在檢修或接入用戶設備的過程中，需要積極地與生產或銷售部門溝通，統一制定相關規定，并及時向用戶告知本方面的規定，這樣既可以將優質服務提供給用戶，又可以更加科學地管理用戶。對于用戶設備的接入，通常情況下，檢驗申請需要提前7d上報，且不在月度檢修計劃中加入本方面的內容；對于用戶設備的檢修，應提前7d上報檢修申請，以便合理安排停電時間，如果對其他用戶的停電要求有影響，則需要在月度檢修計劃中加入本方面的內容，并嚴格執行配網月度檢修計劃。⑤強化配網設備檢修計劃管理，做好考核工作。要嚴格考核管理臨時檢修工作，對臨時檢修申請的適用范圍進行明確，如果臨時檢修工作不符合相關要求，則應嚴格考核；考核配網設備檢修計劃的執行情況，如果隨意變更或取消檢修計劃，或停電、送電等沒有在檢修計劃批復時間內進行，則需要嚴格考核。只有有效開展考核工作，才能更加科學、有序地執行配網設備檢修計劃，從而將檢修計劃的作用發揮出來，降低臨時檢修的工作量。
3結束語
一、規劃要點：
1、簡潔:月度規劃是一線管理人員每個月都要進行的一項常規工作，是用來總結和規劃區域月度工作并進行上下級溝通的必備工具，簡潔是首要原則，所以以表單為主要格式的規劃是一種最佳選擇；
2、清晰：月度規劃是為了很好地總結上月工作和規劃下月工作，清晰是必須遵守的重要原則，必須能清晰地總結工作成敗得失、必須清晰地找出解決問題的方法，必須清晰地提出可執行的行動方案；
3、有效：月度規劃的目的往往是為了完成月度銷售目標而定的，所以相關工作規劃一定必須是所有相關人員能有效執行的，否則就不能有效指導一線員工完成目標。
二、規劃模塊及規劃說明：
月度區域銷售規劃有3大模塊、6張表格構成具體如下：數據分析（銷售數據分析、組織績效分析、渠道網絡覆蓋分析、促銷成果及費用投入分析、客戶生意分析）、工作規劃（組織調整規劃、渠道覆蓋規劃、促銷推廣規劃）、執行計劃（月度重點工作規劃及工作執行甘特圖）。
數據分析模塊：通過對歷史數據的分析清晰地知道區域市場在業務人員完成情況、人員績效數據、品項銷量、客戶銷量變動、區域新品增長、渠道覆蓋變化、分銷網絡布建、促銷銷量變化、費用投入效率等方面的數據變化，找出問題所在，為清晰制定改善方案提供有力依據；
工作規劃模塊：在數據分析的基礎上，對組織調整、渠道覆蓋、產品推廣、費用投入、促銷方案等作出清晰的規劃，使區域銷售工作得以有序開展；
執行計劃：為了有效執行所作的規劃，以時間為順序的工作執行安排和相應的追蹤管理規范，是有效執行的必要前提。
整套表格簡單易用，但又奧妙其中，對區域經理高效掌握市場信息有極大幫助，持續認真使用配合每月在市場一線的身體力行，將極大提升區域經理對市場的掌控能力，如再配合對營銷理論的系統學習和運用，區域市場的良性提升將不是神話，這無論是對企業的良性營銷還是對銷售人員持續成長都有極大地助力。關鍵在于：認真使用、持續堅持！
三、表單操作要點：
表一：區域客戶銷售分析表
表格用途：表一是通過對區域中各城市客戶本年度分月的目標達成情況的持續累計分析，并根據客戶累計完成情況對其進行客戶分級，便于對客戶進行不同方式的管理，當然也可以很清晰地找出區域中存在問題的城市、客戶，可以很方便地制定區域經理下月的重點行程安排；
填寫要點：持續每月填寫，組織人員及城市客戶排序務必和“表四”保持一致，方便對照查看客戶別品項信息；務必對客戶依據其重要性進行分級：“”代表優質客戶，每月完成任務，市場網絡覆蓋持續優化；“”代表一般客戶，完成任務情況一般，需特別輔導；“”代表差評客戶，需酌情進行渠道調整或更換。
表二：區域市場銷售品項分銷分析表
表格用途：依據所銷售品項按月的銷售數據變化可看出所有銷售規格型號在區域中不同客戶類型中的分銷情況，可以一目了然地看出各品類型號的分銷情況和銷量占比規模，發現品類型號增長點，為后續制定區域品類型號推廣方案提供可靠地數據支撐；
填寫要點：規格型號按品類進行劃分排列，可根據品類情況進行小計；客戶可按產品渠道特性進行渠道分類，這樣可看出產品在不同渠道中的分銷情況；空格中可用打鉤方式，也可填入銷量件數；本表每月做一次，持續分析將受益頗豐。
表三：區域組織績效變化分析表
表格用途：本表用于持續分析區域銷售組織每個人的績效變化情況，為區域組織設置及調整提供可靠數據支撐；
填寫要點：持續每月填寫，組織人員、城市客戶排列順序務必和“表四”保持一致，便于相互對照參考，人均績效計算以當月實際完成業績計。
表四：區域經銷商覆蓋及目標規劃表
表格用途：本表用于實際表述區域經銷商覆蓋情況，城市名以地級市為單位，行政區劃以市轄區及下轄縣市為單位，客戶如分渠道覆蓋，還可在縣市級中再加入一行表述不同渠道，覆蓋及分銷目標、品項目標以當月規劃目標為準填入即可；通過本表可一目了然地看到區域客戶覆蓋情況，同時對分銷網絡布建情況也能清晰了解，對照“表二”可對某品項實際的覆蓋情況了然于心；
填寫要點：本表持續每月填寫，每月對完成情況進行分析，逐步使自己的規劃和實際趨于一致，對提升區域經理對市場客戶的掌控有極大裨益。
表五：區域促銷成果分析及規劃表
表格用途：本表用于分析每月促銷活動的執行情況及對下月促銷資源的分配進行規劃；持續分析將極大提升區域經理的資源投入規劃水平；
填寫要點：持續每月填寫，務必認真評估執行情況。
表六：月度重點工作規劃執行表
表格用途：本表用于區域經理規劃自身的月度重點工作及區域核心工作的具體執行時間安排，合理安排工作節奏，確保核心工作的切實執行；
關鍵詞 企業管理 現金流量 月度預算 現狀 方法
一、月度現金流預算管理的現狀
月度現金流量預算以企業信息化為依托，以控制收支過程為手段，分解、落實年度預算指標，細化預算項目和執行期間統籌安排月度預算期內經營活動、籌資活動和投資活動的現金流入、流出。在具體執行過程中，由于預算意識不強、月度現金流預算政策執行有待強化、業務歸口專責人素質有待提高與業務預算聯動弱化等因素，月度現金流預算的管理水平仍有待加強。
（一）月度現金流預算意識有待加強
不少業務部門對月度現金流預算缺乏深刻認識，這主要原因在于月度現金流預算的管控工作大部分與財務管理有關（由財務人員執行）。因此，不少業務部門的人把月度現金流量的管控認為是財務部門的事，對此缺乏足夠的重視，所以財務和業務之間不能有效互動。
（二）月度現金流預算執行有待強化
1.月度預算流程梳理有待加強。隨著公司各部門業務量不斷增大、業務類型不斷增多，急需建立業務歸口部門向財務部門提出流程改進意見，進行流程優化。
2.業務歸口專責人的素質有待提高。在現代企業精細化管理的前提下，部門廣、人員多、流動快是現金流預算管理工作中的難點問題。目前，仍有一部分業務歸口專責人對預算工作不了解、資金使用不敏感、專業知識仍有待提高。比如，在實際工作中經常出現現金流預算填報金額不含稅、不滿足付款條件上報預算等情況，影響現金流預算的執行。
3.月度預算執行偏差率較大。月度現金流預算執行偏差有兩個方面，即現金流入執行偏差和現金流出執行偏差。究其原因，一是在實際工作中，月度現金流出預算執行偏差率可以控制，但月度現金流入受社會經濟發展、國家政策變動、客戶等外部因素影響，偏差率較大。目前，大部分企業月度現金流入預測的主要方法為歷史數據與經驗分析相結合的方式，該方式的主觀性較強。二是執行率診斷分析不夠細化，不能更好地對執行偏差進行反饋和修正。
二、月度現金流預算管理的意義和目標
現金流量貫穿于企業經營活動的全過程，是企業生存與發展的“血脈”，也是評價企業經營業績及企業價值的重要經營指標。當前，大部分企業對于現金流量的預算管理都是從年度預算和月度預算兩個方面進行的，而月度預算作為年度預算指標的細化、分解，月度現金流預算延伸至生產、營銷、基建等前端業務部門，實現資金管理和業務活動的聯動，使得提高月度現金流管理的科學化、精益化水平顯得十分重要。
月度現金流預算管理的目的在于加強年度現金流預算控制，通過月度現金流預算尋找并保持最佳現金狀態，降低企業籌資成本及資金風險。月度現金流預算也是實現現金流動態管理的有效方法，可有效控制資金支付。月度現金流預算管理以提升現金流預算編制質量、保障預算執行效率為管理目標，優化資源配置，統籌預算平衡，降低資金沉淀，加強與業務部門的協同配合，提高人員素質，形成跨專業指標聯動的合作模式，實現現金流預算精益化、標準化、規范化，促進資金管理水平的全面提升。具體表現為梳理和完善制度，建立月度預算管理體系；業務財務融合，強化過程管控；加強分析，形成預算考核機制；加強宣貫，強化預算管理意識。
三、月度現金流預算管理的具體措施
（一）梳理和完善制度，建立月度預算管理體系
1.梳理流程，強化制度。根據電力行業特點和公司自身經營情況，結合年度預算編制模型，梳理月度現金流預算流程，建立涵蓋經營管理各環節的月度現金預算管理體系，使得公司各環節、各專業在月度預算編制、資金支付、評價考核等各個結算有章可循。首先，各個業務部門結合當年年度預算及工作計劃，于每月20日之前填制次月的現金流量收支預算表，完成《業務部門月度現金流預算上報情況表》，經部門領導審核后，交由財務部門進行匯總。其次，財務部門按照相關管理規定對各業務部門提交的《業務部門月度現金流預算上報情況表》進行第二次審核，對于在年度預算外或者不符合公司規定的開支直接不予通過或至會議討論。再次，財務資產部以《業務部門月度現金流預算上報情況表》的實際支付情況為數據依據，進行月度現金流編制，于25日在財務系統中完成并上報《月度現金流報表》，報經上級公司審批。最后，在第二月月初財務部門完成《月度資金預算完成情況說明》并召開月度資金分析會議，對上月現金流預算完成情況進行分析、討論并納入績效考核。
2.明確責任，加強協同。形成以財務部門為主導、業務部門協同配合的現金流預算管理體系，促進現金流預算各環節中業務部門與財務部門的工作劃分與責任落實。一是明確責任分工，形成“兩道關”審核機制。梳理業務部門與財務部門的現金流預算管理崗位、責任人，明確責任分工，形成業務部門與財務部門“兩道關”審核機制。業務歸口部門專責人員填報本部門《業務部門月度現金流預算上報情況表》與財務系統，相應部門責任人比對報表與系統數據，進行初步審查，財務部門對各業務部門上報情況進行匯總審核，對于報表與系統不一致的現金流預算單予以退回修改，確保現金流預算報送準確性。二是明晰月度現金流預算編制崗位的權限與職責，在財務系統中實行系統賬號“實名制”管理，對公司內部月度預算業務申請崗、月度預算業務審批崗、月度預算財務申請崗、月度預算財務審核崗等相關管理權限進行重新梳理，明確崗位職責與管理權限，確保每個業務部門的現金流預算管理工作是專人負責、專人審批。
3.細化分類，擴大范圍。為提高現金流預算的準確度，一是“細分類”原則。根據公司的經營情況，擴大項目的涵蓋范圍，包括但不限于收入、電費支出、工資獎金、費用性支出、物資采購支出、工程投資、其他支出等經營環節。二是“兩條線”原則。將收入、支出分別上報。三是“詳說明”原則。對成本費用支出等科目多、分類復雜的項目加以詳細說明，明確支付筆數、金額，確保每筆現金流預算不漏報、不錯報。四是“模板多樣化”原則。按照不同現金流分類項目，設計不同的報送模板，使得各個經營事項得以更好地呈現。
（二）業務財務融合，強化過程管控
財務部門對業務部T實際付款情況需要實行實時記錄，做好月度現金流預算與實際資金收支的銜接分析，全面掌握資金使用，嚴格控制支付風險，提高資金的使用效率。
1.加強部門間統籌協調，提升現金流預算執行的可控性。以財務部門為主導，通過加強各業務部門在月度現金流預算執行過程中的合作與聯動，有效提升現金流預算執行的可控性。對于可控性差、金額巨大的資金款項，財務部門進行重點監督，并及時與相應業務部門溝通和協調，掌握工作進度。同時，加強與各業務部門的協同配合，及時進行預算內部的調整，降低外界因素對現金流預算執行中的不利影響，確保大額資金預算執行可控。
2.建立月度反饋機制，形成過程管理長效機制。財務部門與各業務部門以提供的《業務部門月度現金流預算上報情況表》的實時執行情況為數據依托，建立“月初提示、月中督促、月末通報”的反饋機制，監控預算執行進度，跟蹤和分析其存在的問題，及時提出解決措施。每月財務系統開賬后，財務部門及時提醒各業務部門開展資金支付工作，月中定期向業務部門反饋現金流預算執行進度，對于付款進度落后、付款手續不全的業務部門進行重點督促，在公司例會中進行通報并協商解決措施，避免出現月底付款堆積，杜絕上報預算不執行的現象。
3.打破部門壁壘，促進業財融合。打破財務部門和專業部分相對封閉的現狀，讓財務人員了解業務工作，讓業務部門認識財務指標，促進業務部門與財務部門的有機融合，突破工作對接中存在的專業壁壘，建立起財務部門與業務部門指標聯動的合作模式。
（三）加強分析，形成預算考核機制
1.強化分析，加強預算分析機制。在第二個月的月初，財務部門根據月度實際執行情況完成《月度資金預算完成情況說明》，會同公司各業務部門召開月度資金分析會議，對上月現金流預算完成情況進行分析、討論。研究造成現金流預算偏差較大的原因，公司各部門及時溝通，查找原因，制定對策，提出改進意見，對執行進度與差異進行分析，業務部門及時向財務部門反饋預算執行過程中的問題與困難，共同商討對策，制定解決方案。
2.確定考評指標，建立預算考評機制。財務部門對月度現金流預算執行偏差率影響較大的（可根據公司實際情況確定偏差率具體的金額）及以上的業務部門各專責人進行通報，對預算執行有較大偏差、上報預算無故不執行等問題的責任部門、責任人提出考核意見，并在績效考核中予以兌現。
（四）加強宣貫，強化預算管理意識
1.加強培訓，強化預算和資金管理意識。積極宣傳現金流量管理的重要性，實現全員參與，提高公司整體現金流預算的意識，加強預算管理理念在相關業務人員中的宣傳與引導。定期組織相關專業職能部門開展預算專業培訓，提高月度資金預算管理相關專責人的預算管理水平，提高月度預算管理水平。
2.創新宣傳途徑。建立月度現金流預算的微信群，充分利用碎片化時間。另外，制作培訓PPT，通過OA、公司網站等形式，營造學習氛圍，加強預算宣傳，加強協同力度，提高預算管控水平。
（作者單位為北京谷晨電力工程有限公司）
參考文獻
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合理確定業績指標：結合上級公司工作標準和各供電所近三年實際指標完成情況，合理下達每個供電所業績指標，實現指標差異化管理，讓每個供電所既感覺“夠得到”，又要“努力伸伸手”。加大考核比重：供電所每人全額工資的70%納入考核，充分體現多勞多得。供電所業績指標與工作質量考核評價：業績指標考核占比60%，內容涵蓋10千伏及以下綜合線損率、電費回收率、“兩票”合格率、低壓業擴報裝流程超時限件數、高損和負線損臺區比率、客戶投訴屬實件數、用電信息采集系統建設率、搶報修時限等八項指標；工作質量考核占比40%，內容涵蓋基礎管理、安全管理、運維管理、營銷管理、供電服務五個方面。同時設置“同業對標”、“星級晉階”評價系數，將供電所“同業對標”、“星級晉階”納入供電所月度績效考核。各專業業績指標和工作質量由縣公司專業部室進行考核，鄉鎮供電所管理部匯總。供電所月度工作完成情況考核評價由三部分組成：一是經公司審定的供電所月度工作計劃完成情況；二是各專業部室安排的臨時性工作；三是公司專業會議上安排的工作，包括月度營銷例會、安全分析會、月度生產例會、線損分析會等。三部分工作總分100分，考核得分=（100/部門當月工作任務總數）×部門當月完成的工作任務總數。以工作任務完成比例對業績指標與工作質量考核進行調整。
2其次是供電所二次考核分配
全面實行“工作積分制”，供電所根據值班、搶修、抄表、催費、管理戶數等各項具體工作任務的完成時間、難易程度、技術要求和安全風險等要素確定該項工作的標準工分，按月對員工完成工作任務進行積分，每月先以公司下發的考核工資除以供電所工作積分，先計算出分值，再根據個人工作積分計算出每人應得績效工資，實現量化考核。所內公示后，報公司統一發放到個人賬戶，確保公開、公平、公正，真正體現干得多，拿得多，極大地調動了員工的工作積極性、自覺性和規范性。
3管理成效
