時間：2022-02-20 17:33:59
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今年以來，單縣國稅局從落實崗位責任入手，突出績效管理，做到崗位、責任、能力、利益的有機結合，調動了國稅干部履職盡責的積極性，有力地促進了崗位責任的落實，推動了各項工作的開展。
一、實施崗責績效管理的背景
長期以來，職責不清、責任不明、管理不到位、工作積極性不高等問題一直是困擾基層管理的難題。“崗位就是責任”專題教育活動開展以來，該局通過開展崗責自查活動，發現一些基層分局崗責不清、責任落實不到位，工作任務不落實，甚至貽誤工作;有些人員有崗無責，工作中拈輕怕重，不愿多做工作，而部分同志工作量過于集中，責任大扣分多，考核獎吃大鍋飯，挫傷了大家的工作積極性，現行考核機制的作用未得到有效發揮。
針對這些問題，該局組織相關人員深入基層進行廣泛深入調研，認真分析深層次原因，研究解決問題的辦法和措施。認為產生問題的根源在于崗責機制不健全，其中明確崗責是基礎，績效管理是關鍵，只有做到二者的有機結合，才能較好地解決以上問題。該局從問題較為突出的基層分局抓起，梳理工作事項，設立工作崗位，明確崗位職責，完善管理辦法，狠抓各項措施的落實，切實強化崗位責任的績效管理，促進工作積極性的提高。
二、主要做法
(一)深入調研，科學設置崗位。
在深入各基層分局調研的基礎上，
一是梳理工作事項，按照自上而下的原則，首先組織各科室對對應分局的工作事項進行梳理。
然后根據工作性質相近、工作關聯度較高及分局目前實際工作事項在目前崗位的運作情況，進行歸類，設置了工作崗位。
二是制定崗位職責。
根據工作事項的具體內容，進行概念化處理，形成各崗位的工作職責。
三是明確日常工作，對經常性、常規性的工作進行單獨明確，逐條列明完成時限，進行重點管理和考核。
在設崗環節，區分分局不同情況，共設置了三個系列的崗位。其中工作任務繁重、人員較多的城區分局、孫溜分局設置主崗6個，輔崗10個;其它分局設置主崗6個，輔崗6
個;稽查局設置主崗14個，輔崗12個。明確日常工作119項。
(二)落實績效，制定管理辦法。
按照崗位職責、崗位風險、工作難易程度、崗位待遇相匹配的原則，經過廣泛調研和征求意見，制定了崗責績效管理辦法。
一是明確崗位分值。
每個崗位根據難易程度、工作量大小等合理確定一定分值。主崗統一設定為100分，輔崗設定5-20分的分值區間，具體分值由分局自行設定。主崗及輔崗分數累加值為國稅干部崗位績效考核分值。
二是設置崗位績效獎金，按人均固定數額核定到各單位。
各單位考核獎發放總數嚴格控制在本單位核定獎金總額范圍內。主崗考核獎采取縣局統一核定的方法，各輔崗獎金數額，由分局應根據難易程度、工作量大小進行合理確定，原則上控制在30元-150元之間。
(三)對號入座，組織定崗定責。
每名國稅干部原則上至少應確認一個崗位作為主崗，在此基礎上根據工作能力選擇一個輔崗作為兼崗。
一是確定主崗。
每名國稅干部根據現行工作崗位明確一個主崗，作為基本工作崗位，主崗采取國稅干部自主選崗和分局研究決定相結合的辦法確定。
二是確定兼崗。
在確定主崗的同時，國稅干部可根據個人素質、工作能力等因素選擇若干輔崗。輔崗采取競崗方式，在分局公開競爭，輔崗報名人員只有1人，由分局根據實際情況可以直接確定。
三是崗位確認。
組織填寫崗位職責確認書，以示明確崗位和責任。
四是崗位公示。
崗位確定后，分局在本單位公示崗位確認情況，接受監督。
(四)嚴密組織，實施崗責考核。
一是縣局考核部門按月下發各科室對分局的考核結果，由分局落實到個人。
二是分局考核人員結合縣局考核結果并根據分局崗位績效情況對分局人員進行綜合考核，及時統計匯總考核結果，上報縣局考核部門。
三是縣局考核部門及時匯總考核情況計算每人應得績效考核獎，并按月將績效考核獎統計情況傳遞財務部門兌現考核獎。
四是按月公示考核結果。
建立崗責績效考核結果公示欄，每月一公示，廣泛接受監督。
三、取得的初步成效
(一)增強了崗責意識。
通過重新設立崗位，明確崗責，使每個同志進一步明確了自己的崗位是什么，職責有哪些，具體日常工作有哪些等，從而更好地盡職履責，提高了履責的能力和水平。
(二)提高了履責積極性，激發了工作動力。
根據崗責績效管理辦法，每增加一個崗位，就會得到一個崗位相應的待遇，實現了責任、能力與利益的協調統一。一個單位內部崗位之間獎金差距達x元，徹底改變了過去干與不干一個樣，干多干少一個樣的局面，激發了工作動力，調動了工作積極性。
(三)樹立了正確的用人導向。
崗責績效管理結果直接與個人經濟利益、政治待遇掛鉤，通過設崗定責，真正發揮了基層業務骨干的作用，使那些素質高、有能力、能干事的同志發揮應有作用，并得到相應的報酬和政治待遇，通過考核考出了正氣，營造了干事創業的良好氛圍。
2、“治庸計劃”工作要求和有關精神，對支部的“責任風暴”、“治庸計劃”工作進行動員部署。4月29日前完成。
3、支部開展以治理“庸”、“懶”“散”為主題的作風建設大討論，并將大討論匯報送交圖書館“責任風暴”、“治庸計劃”領導小組辦公室。4月29日前完成。
4、研究制定支部“治庸問責”工作的實施方案。4月29日前完成。
5、在電子閱覽室設立“讀者意見本”。4月29日前完成。
1、支部開展一次集中排查活動。采取群眾評議、問卷調查、專題座談等方式，對近兩年來支部各部門館員隊伍中存在的突出問題進行集中排查，在隊伍作風建設上存在的突出問題報圖書館“責任風暴”、“治庸計劃”領導小組辦公室。5月15日前完成。
2、召開專題民主生活會，對查找出來的問題進行深刻剖析，分析問題產生的原因，有針對性地提出對策措施。黨員根據自查情況，在民主生活會上開展批評與自我批評，并將專題民主生活會情況報圖書館“責任風暴”、“治庸計劃”領導小組辦公室。5月20日前完成。
3、組織開展一次民主評議活動。組織服務對象、群眾代表對支部的自查自糾報告進行民主評議。參評人員要著重對掀起“責任風暴”、實施“治庸計劃”的認識深不深、查找的問題準不準、原因分析得透不透、發展思路清不清，工作措施可行不可行等方面對自查自糾報告進行評議。并將民主評測活動情況報館“責任風暴”、“治庸計劃”領導小組辦公室。5月30日前完成。
4、著力抓好整改落實工作。支部針對自查自糾和民主評議中發現的問題，特別是工作機制、工作紀律、工作作風、工作效能等方面存在的突出問題，結合民主評議中提出的意見，認真研究制定整改方案，明確整改時限，落實整改措施。同時，要將整改落實情況，采取一定方式公開承諾，接受館員和讀者的評議。個人的整改落實情況，在部門內部進行公開承諾和民主測評。測評不過關的，認真開展“回頭看”，重新進行自查和整改。并將整改落實方案報館“責任風暴”、“治庸計劃”領導小組辦公室。6月10日前完成。
5、抓好一批典型。支部通過開展自查自糾和整改落實活動，樹立一批能力強、作風實、業績好、群眾認可的正面典型，同時，抓一批“庸、懶、散”、群眾意見較大的反面典型，堅持獎優罰劣，努力形成良好導向。并將正反典型情況報館“責任風暴”、“治庸計劃”領導小組辦公室。6月20日前完成。
6、形成綜合分析報告。6月20日前完成。
自任教以來，我積極履行教師的職責，深知作為一名小學教師，必須具有高尚的道德品質，對小學生要有愛心，對自己要嚴格要求，不斷更新、充實自己的知識，做到與時代同步，才能培養出符合社會發展需要的人才。履職盡責自查自糾是改善小學教育發展環境，轉變小學教育系統工作作風的內在要求，促進小學教育事業健康發展的有力保證。我對小學教育有了更深入的認識.不斷的反思使我更加認識到工作中的不足與差距.為了更進一步地搞好本職工作,我進行了深刻的剖析:
一、我能夠作到認真貫徹執行黨和國家教育方針,政策;
熱愛本職工作,立足崗位,安心從教,教書育人,注重培養小學生良好的品德,工作盡職盡責,精心施教,認真備課,上課,認真批改作業,無不批改作業,對學生教育不用心的行為。
二、能主動與學生和家長聯系,爭取家長的支持;
從不指責和訓斥家長,在工作中能做到尊重同志,相互幫助,維護其他科任教師在學生中的威信,關心集體,維護學校榮譽,優化自己的工作環境。
三、在教育教學過程中我能夠愛護全體學生,尊重學生人格,平等公正對待每個學生,對學生嚴格要求耐心教導,保護學生的合法權益,促進學生全面,主動,健康發展,無諷刺,挖苦,歧視,體罰和變相體罰學生的現象。
四、我能遵守社會公德,衣著整潔得體,語言規范健康,舉止文明禮貌,做文明公民.工作上嚴以律己,作風正派,以身作則注重身教。今后還需在以下方面繼續努力:
一、加強學習,不斷完善自我。
在全面實施素質教育,深化小教改革的形勢下,育人觀念在不斷更新.我的創新意識有些薄弱,偏向注重經驗操作,不善于在教學實踐中探索實踐.因此我要時時處處加強學習,特別要注重素質教育,創新學習及教育政策法規的學習,不斷加強自身業務建設。把吸收別人的經驗與現代教育思想理念結合起來,深入進行教學研究,努力實踐新的教學方法,提高學習效果。
二、走進小學生的心里,尊重學生,教育引導,實現
親其師,信其道
的教學境界。
履職待遇和業務支出自查報告
集團公司：
按照省國資委《關于對出資企業負責人履職待遇業務支出情況自查工作的通知》要求，近日我公司開展了2017年企業負責人履職待遇和業務支出情況的自查工作，自查過程中，結合國資委《通知》要求對各方面內容認真進行梳理，現將自查情況報告如下：
一、主要內容
(一)年度預算及執行情況
2017年年初，結合公司生產經營的實際情況，編制預算，并將企業負責人履職待遇和業務支出均納入年度預算管理，明確預算編制、審核、調整、動態監測及執行等規定和程序。年初預算車輛使用費為***萬元，業務招待費***萬元，差旅費***萬元，截止2017年*月，長城公司共發生車輛使用費**.*萬元，業務招待費**.*萬元，差旅費**.*萬元，沒有超預算或者無預算安排支出、虛列支出、轉移或者套取預算資金等問題，沒有違反規定擅自設立項目、超標準超范圍發放津貼補貼等問題。
(二)公務用車
2017年*月起，長城公司負責人不配備公務用車，不存在超標準配備的情況。2017年公司自有車輛兩臺，租用車輛一臺，均為辦公用車。同時，公務用車使用情況及維修保養均有詳細記錄，不存在公車私用的問題。
2016年長城公司負責人交通補貼實際發生**.*萬元(經公司批準在中新食品區合資公司列支)，16年長城公司主要負責人員主要負責人即總經理薪酬及補貼由集團列支，公司負責人即副總經理交通補貼預算金額**.*萬元(中新食品區合資公司列支)，預計實際發生**.*萬元。
(三)辦公用房
公司主要領導的辦公用房建筑面積為40平米以內，副職領導的辦公用房建筑面積為32平米以內，均未超過辦公用房標準。
(四)培訓
2016年長城公司負責人實際發生培訓費用**.*萬元，2017年該項費用預算數為1萬元，尚未發生。公司負責人未參加在職教育和其他培訓，不存在負責人參加各種學歷教育以及為取得學位而參加的在職教育報銷費用的情況。沒有超范圍列支培訓費，沒有虛報和未按規定程序報銷培訓費等問題。
(五)業務招待
公司業務招待費一直堅持節儉的原則使用，招待標準、陪同人員數量等嚴格按照相關規定執行，沒有超過公司的招待標準，不存在奢侈浪費、大吃大喝的情況。沒有存在轉嫁企業負責人招待費
用的情況，也不存在報銷因私招待費用、個人消費等費用的情況。
(六)國內差旅和因公臨時出國
2016年公司負責人國內差旅費實際發生**.*萬元，2017年該項費用預算數為3萬元，截止2017年*月末實際發生**.*萬元。國內差旅嚴格執行公司制定的出差費用開支標準，嚴格執行乘坐交通工具的類型和等級，以及住宿、就餐標準。公司負責人因公出差時，如火車出行一般是二等座，飛機出行為經濟艙，不存在超規格乘坐交通工具的情況。沒有因公出國事項發生，此項費用不存在。
(七)通信
長城公司主要負責人通信補貼尚未在長城公司列支。公司副總經理通信補貼為**元/月，2017年預算數為**.*萬元，截止*月末已發生**.*萬元。該項費用嚴格按集團相關規定執行通，并且納入公司財務預算，沒有超標準補貼及通信費用報銷情況。
二、存在的問題及整改措施
公司負責人履職待遇及業務支出情況嚴格按照相關規定執行，不存在超標準現象，但存在著相關規章制度建立滯后的現象。下一步將完善各項規章制度，加強制度建設及約束。在實際工作中，嚴控各項指標，嚴格執行年度預算，進一步強化企業負責人的主體責任，促進了負責人廉潔從業、履職盡責。爭取達到堅持厲行節約的同時,合理確定企業負責人履職待遇、業務支出的標準和行為,實現促進企業的業務發展和市場開拓的目的。
履職待遇和業務支出自查報告
本人在信貸業務中主動把握好角色、明確職責和定位。遵守國家有關法律、法規及制度規定，組織好支行的經營管理、風險管控及隊伍建設等工作，確保完成各項任務目標，未發生任何信貸風險案件。在組織經營和管理中，提高執行力，抓好風險防控。
銀行已成立四年，要進一步拓展業務知識的廣度和深度，既要熟悉銀行開辦的各項業務、操作流程、崗位設置及風險防控措施，也要對其他商業銀行的性質、一般業務及操作流程進行廣泛了解。此外，還要了解國家對金融行業的法律、法規、政策及監管部門對商業銀行的要求，只有全面、到位、深度熟悉銀行知識，才能正確、有效地開展好各項工作。其次，盡職盡責。本人以身作則、率先垂范、廉政勤政，保持敬業精神和工作激情。領會上級精神，定期召開工作通報會或經營分析會，不折不扣地落實上級的工作部署。熟悉當地的金融市場環境和客戶需求，帶領員工因地制宜、創造性地發展業務。深入一線，及時掌握員工的思想動態和制度執行情況，加強對重點人員、關鍵崗位的教育、管理和考核。高度重視信貸資金安全，確保不發生風險案件，嚴肅紀律，保證各項業務合法、合理、合規。
本人在日常工作中能最大限度地調動員工的積極性，不斷增強員工的忠誠度、凝聚力。知人善任，善于發現和使用人才，根據員工特點安排到合適的工作崗位。樹立了良好的風氣，敢于批評，發現苗頭問題及時制止。要認真執行等相關制度，按程序辦事，做到公開、公平、公正。要尊重、信任員工，關心員工生活，不斷密切干群關系，營造團隊和諧氛圍。
本人在工作中不斷強化各級業務人員素質、管理水平、風險識別和防范能力。同時，高度重視由于市場不穩定而導致的信貸風險，以優良作風營造“風清氣正”良好氛圍，確保一方平安。
履職待遇和業務支出自查報告
根據教育局關于開展“履行崗位職責
規范從政行為”主題教育活動的實施方案》精神，我校在第一階段學習動員的基礎上，對照崗位職責，認真開展了自查自糾工作，深入查找工作中存在的問題?，F將自查工作情況報告如下：
一、加強領導，確保組織工作和管理工作取得成效。
為了認真抓好第二階段的工作，我校成立了由姚校長為組長的自查工作領導小組。領導小組成員對照“五個方面”的自查要求，帶頭自查，帶頭征求意見，落實責任，采取自上而下的方式，先從領導班子成員查起，然后到每一位教職工，分層分級組織進行。按照權責對等的原則，逐項逐條展開自查，找出差距廣泛聽取意見，真誠采納意見和建議。
1、行政班子說職責
學校行政班子成員重點自查做的不足的方面并提出整改措施。隨后，討論明確各自的崗位職責，并對職責范圍進行了局部調整。會上，大家還一致認為，作為組織者、管理者，必須從傳統辦學觀念中解放出來，增強創新意識，提高自身的管理能力和科研能力。
2、班主任說職責
班主任首先分年級組，集中圍繞“帶好一個班，教好每一個學生，聯系好每一個家庭”來談體會，談師德，談職責。大家普遍認為，班主任職責在于調查研究學生情況，了解學生的家庭情況，思想品德情況，學習情況，身體情況，以及個性心理特點、興趣特長，做好家訪工作;組織管理班級集體，班主任要依據教育方針、教育任務和學生實際情況制定本班集體建設的目標，建立班級常規，培養良好的班風，搞好班主任如下的日常組織管理工作;協調教育力量，溝通各種渠道，要負責聯系和組織科任教師商討本班的教育工作，協調各種活動和課業負擔，聯系本班家長和社會有關方面的支持、配合，共同做好學生的教育工作;要訂好班主任計劃，檢查計劃執行情況，做好總結工作。會后要求每一位班主任撰寫自查自糾報告。
3、科任教師說職責
科任教師分備課組開展了履職情況匯報，開展批評和自我批評活動，然后分科組圍繞“備好每一節課，上好每一節課，改好每一本作業”來談體會，談師德，談職責。大家一致認為，全面實施素質教育，突出特色，是每一位教師的歷史使命。
二、加強學習，為自查工作奠定牢固的思想基礎。
我校把加強執行力的學習貫穿始終，召開由年級組長、教研組參加的會議，重溫教育局和學校下發的相關文件的精神，深入學習《教育法》《義務教育法》、《教師法》等教育法律法規及有關文件，多渠道收集并學習好的經驗和做法，牢固樹立依法行政、依法辦學、依法從教的觀念，為自查做好了充分的思想準備。
三、廣泛宣傳，發動教職工主動參與，消除教職工疑慮。
我校采取多種形式的宣傳活動，向教職工講清開展這項活動的目的意義，是為了更好的為學校、為教師、為學生服務，講明我們改進工作、把各種責任落到實處的誠心和決心，取得教職工的理解、信任和支持，以真心換真誠。
四、集中精力，梳理現有崗位職責、責任制度。
自查工作開展以后，我們在繼續完善現有崗位制度的基礎上，認真梳理現有的責任制度和崗位職責。梳理內容包括：下達給各年級組的工作任務指標;各處制定的崗位職責、工作規范、廉政建設、師德師風、績效考核、責任追究等一系列規章制度。
五、認真查找差距，切實做到“五對照”。
我校結合家長會中群眾反映的意見和建議，對照已梳理的責任制度和崗位職責，切實做到“五對照”，深入查找工作中存在的各種問題。學校領導班子主要在權責設定、依法行政、服務態度、辦事效率等方面對照檢查;全體教師在思想作風、工作作風、服務態度、敬業精神以及教育教學等方面對照檢查。通過自查，從而找準找出我校在權責設定、依法履職、依法治教、工作規范、辦事效率、責任機制、服務質量和教育教學、培訓機制建立、師德師風建設等方面存在的問題和薄弱環節。
六、廣泛征求意見，促進自查工作取得成效。
為了讓自查取得更大成效，營造工作作風和師德師風建設的良好氛圍。我校采取征求家長、教師、社會意見的方式，廣泛征求意見。*月*日下午，開展了“家校攜手，共創和諧”活動。向家長發放征求意見表，就依法辦學、校風校紀、教風學風、學校管理、教書育人、教學成績等方面對學校進行評價，滿意率為**%。家長一致認為學校領導班子創新務實，能夠高質量執行各項工作任務，創辦人民滿意的學校;教師隊伍敬業有活力，能夠高效益地落實教育教學任務。這次活動收到了良好的社會效果。
十一假后，學校召開了各年級組長和部分教師座談會，就學校和
各部門學期工作計劃的落實情況、日常安排的各項工作的落實情況以及勤政廉政等方面征求他們的意見。一致認為，學校能嚴格執行上級的政策法規，積極認真完成上級組織的各項活動，執行效力高強，常做實事、大事，特色學校建設不斷出新。學校內部政令暢通，辦事效率非常高，各項工作落實到位。今年教師節，校長帶領部分行政人員慰問受傷教師，組織教師到秀水公園。讓教師在工作之余，充分享受生活的美好。
七、抓好個人自查，反思工作效果。
從檢查的總體情況看，各單位都比較重視專項整治工作，具體表現在：一是大部分單位成立了以主要負責人牽頭的專項整治工作領導小組，堅持領導帶頭自查自糾，帶頭改進作風，帶頭真抓實干，形成了上下推進專項整治工作的強大合力與氛圍；二是大部分單位對專項整治工作的相關精神進行了傳達學習，并結合本單位實際進行了安排部署，認真按照相關要求開展了專項整治工作，堅持把專項整治工作與當前各項業務工作結合起來，做到了統籌兼顧，整體推進；三是各單位在專項整治的工作中，能堅持即知即改，立查立改，促進了農業系統弘揚求真務實、真抓實干的優良作風和履職盡責、嚴謹細致的工作作風。
二、存在的主要問題
（一）少數單位專項整治精神未及時落實?？h植保植檢站、縣漁政船檢港監管理站沒有學習《關于黨員干部操辦婚喪喜慶事宜監督檢查辦法》的相關記錄，是否學習此專項整治精神有待查證；縣漁政船檢港監管理站、縣農機技術推廣中心、縣特產技術推廣中心派車單制度落實不到位。
（二）遲到早退現象依然在個別單位存在。在7月16日上午的檢查中，發現縣特產技術推廣中心個別干部有上班遲到現象。
（三）少數單位報送材料不及時。縣農村能源辦公室沒有按照要求報送專項整治工作自查報告。
三、下一步工作要求
（一）進一步統一思想。專項整治工作是按照縣委教育實踐活動領導小組辦公室的統一部署開展的一項重要工作。局直各單位要高度重視，引導廣大黨員干部把思想統一到縣委的部署和要求上來，充分認識開展專項整治工作的重要性和必要性。當前要重點克服四種模糊認識：一是克服把專項整治工作與業務工作對立起來的模糊認識，統籌兼顧，合理安排，以整治促本職，做到兩不誤、兩促進。二是克服“專項整治天天搞，天天還是老問題”的松懈厭倦的模糊認識，強化“老問題沒解決就是新問題，老問題沒解決就有新問題”的觀念，增強積極參與專項整治工作的自覺性。三是克服應付、走過場的模糊認識，每一個單項專項整治工作都要扎扎實實抓落實，見成效，不走過場，不留死角。四是克服自以為是的模糊認識，切忌盲目樂觀，看不到或不敢正視自身存在的問題，要保持清醒頭腦，加大自我查找和剖析問題的力度，增強開展專項整治工作的緊迫感。
各相關單位要認真學習中央、省委、省政府、市委、市政府關于元旦、春節期間安全生產工作的部署和要求，切實貫徹落實《中華人民共和國特種設備安全法》和新修訂的《中華人民共和國安全生產法》，嚴格按照“黨政同責、一崗雙責、齊抓共管”和“管行業必須管安全、管業務必須管安全、管生產經營必須管安全”的總體要求，提高認識，加強組織領導、精心組織、周密安排、抓好落實。各部門主要領導要親自過問，相關負責同志要親自參與、履職盡責，確保各項安全責任和措施落實到位。各特種設備相關企業要全面落實企業特種設備安全主體責任，建立健全內部特種設備安全管理制度，強化企業安全意識。企業主要負責人要親自檢查落實，確保各項特種設備安全管理制度落到實處。
二、強化監督檢查，深入開展節日期間特種設備安全監察工作。
各級特種設備安全監察機構要結合當前開展的“今冬明春特種設備安全大檢查”和特種設備“百日安全”活動，進一步深化和鞏固“六打六治”打非治違專項行動的成果，重點加強元旦、春節期間的特種設備隱患排查力度，有計劃、有重點地全面開展特種設備安全監察工作，尤其要加強對商場、超市、購物中心、公園、游樂場所等人員密集場所在用特種設備的安全監察。要精心組織，深入基層、現場、車間一線，有針對性地開展元旦、春節重要時段的特種設備安全大檢查，重點檢查：企業安全主體責任是否落實到位，安全管理制度和體系是否有效運行，在用特種設備是否符合安全技術規范的要求，特種設備作業人員是否持證上崗，特種設備使用、維護保養是否到位，是否建立應急預案并有效落實等。對檢查中發現的安全隱患，要求相關單位立即采取有效措施進行整改，絕不允許帶病運行；對檢查中發現的違法行為，要依法嚴肅查處；對存在重大隱患和突出問題的，要及時向當地政府和相關部門報告。特種設備相關單位要全面落實企業特種設備安全主體責任，立即組織開展企業安全隱患自查自糾，進行企業內部特種設備安全隱患排查治理，建立健全特種設備安全管理體系和制度，強化安全教育和培訓，落實安全考核措施，提高企業員工的特種設備安全意識，增強企業的特種設備安全保障能力。對人員密集場所的特種設備，使用單位在強化對特種設備安全管理的基礎上，還需加強對現場人員的管理和疏導，制定相應的應急預案，嚴禁特種設備超負荷運行，以確保特種設備運行安全。
“三禁兩不”專項治理及“五項教育”活動即：“三禁兩不”指在校中小學學生嚴禁飲酒酗酒、嚴禁攜帶隱藏管制刀具、嚴禁在校內抽煙，不準結伙抱團、不準不假外出；“五項教育”指安全知識教育、文明禮儀教育、團結友愛教育、校紀校規教育、緊急避險教育。
一、指導思想
各地技工學校開展“三禁兩不”及“五項教育”活動，以突出重點、標本兼治、疏堵結合、力求實效為原則，以全面加強學生日常行為管理，不斷提高廣大學生的遵紀守法意識和文明道德素質，保障廣大學生身心健康，維護學校安全和正常教育教學秩序，遏制各種事故特別是重特大事故的發生為主要指導思想，努力實現“大事不出，小事少出，糾紛及時處置、矛盾妥善化解”的基本目標。積極推進和開展五項教育活動，使安全意識深入人心，做好各項安全隱患的防范工作，使我校的師生能在安全祥和的生活學習環境中健康地發展。下面匯報我校在開展五項教育的具體活動和做法。
二、分階段開展“三禁兩不”以及五項教育活動。
1、宣傳發動、自查自糾階段
2、突出重點，集中整治階段
3、完善制度、鞏固成果階段
三、具體工作要求
1、各地技工學校要求高度重視，采取積極有效措施，確保專項治理工作和教育活動順利推進。同時，切實加強校園安全防范工作,落實校園及周邊地區等重點部位的防控措施,及時發現和消除安全隱患,堅決防止發生侵害師生安全的惡性案件。
2、堅持把“三禁兩不”專項治理及五項教育作為一項長期工作來抓，建立長效機制，努力培養學生良好的行為習慣，不斷提高學校教育管理水平。
3、加強宣傳，提高技工學校學生安全意識覺悟。
將“三禁兩不”、五項教育活動開展的階段內容通過板報、墻報、宣傳單、手冊及舉辦主題班會等方式深入人心，讓學生知曉并轉化為自覺行為。同時，也可以依靠學生會為宣傳窗口，向全校發出倡議，倡議大家遵守“三禁兩不一規范”從自身做起，莊嚴承諾不飲酒酗酒、不攜帶隱藏管制刀具、不抽煙、不結伙抱團、不不假外出，規范使用手機，要求全體學生在承諾書上簽字。表示將嚴格遵守《學生日常行為規范》以及“三禁兩不”的相關規定。
4、注重技工學校特點、深化學校安全管理。從細節入手，通過開展“三禁兩不”以及“五項教育”活動，認真排查學校安全隱患，自查自糾及時整改；建立健全學校各項安全管理制度。
5、成立活動開展小組，配備隊伍，落實專職人員開展工作。
學校黨委召開會議，動員并安排“三禁兩不”活動以及五項教育的開展，明確相關責任人，制定了“三禁兩不”以及五項教育實施細則、實施方案。
6、召開學校班主任、全體教職工和全校學生的相關“三禁兩不”及五項教育大會，分階段有組織的推動“三禁兩不”及五項教育活動有條不紊的開展下去。
7、加強校園周邊環境整治，嚴把學生進出校門關，嚴格執行學校請假制度，不準不假外出，確保校園及周邊安全。加強校園內的安保工作，完善門衛制度，嚴禁無關人員隨意進出校門，要配齊配強學校保衛力量，強化警校共育。
8、加強教師值守和宿舍管理，加強對重點人員的教育管理。各學校對于有不良記錄的學生要落實專人，重點幫助教育管理，任課老師、班主任、學生管理員、值班人員要準確把握課堂、就寢、周末、節假日等時間段學生去向情況，對不明原因未上課或未就寢以及請假外出逾期不歸的學生要立即查明原因，及時跟蹤處理。對違反“三禁兩不”規定的學生，依照情節嚴重性質，作出相應的“紀律處分暫行辦法”，處分分為“警告”、“嚴重警告”、“記過”、“留校察看”、“開除學籍”等違規處罰。
9、各地技工學校要重視對學生安全知識教育，使得學生不斷提高自我防范意識，珍惜生命保護、保護生命意識和學生家長的監護意識。校長在每周教師例會上、學生大會上要求強調安全教育。安全是學校工作的生命線，要把安全問題擺在工作的第一位，忽視或無視安全問題，其它的工作都將免談。
10、學校在加強師生安全知識教育和學生心理疏導工作外，、注重加強學生緊急避險教育，加強技工學校學生應對自然災害等突發事件的演練?？梢酝ㄟ^生活實例開展安全警示教育活動。聘請相關部門到校做五項教育報告，增強學生自律意識。用一些身邊的案例，通過活動的方式，讓學生自己來分析五項教育的重要性，使學生受到印象深刻的教育。
11、借助開展五項教育為契機，加強學生文明禮儀培養，進一步抓好教育教學常規工作，尊重學生，多關心關愛，用情感去感化，使得學生團結友愛、遵紀守法，引導其健康成長?？梢圆扇￠_展學校、家庭、社會共同參與方式，同時，加強和公檢法等部門的聯合作用，聯合起來打擊電子游戲廳、網吧等不健康場所接納技工學校學生，通過學校、家庭、社會三方面的努力，形成合力，共建安全校園
四、保障措施
1、各地技工學校要加強“三禁兩不”及五項教育力度。
我廳將采取暗訪督查的形式檢查學?！叭麅刹弧睂ｍ椫卫砉ぷ骷啊拔屙椊逃被顒酉嚓P工作情況，尤其對“9+3”學校開展專項治理工作和“五項教育”活動的情況進行重點督查，望各技工學校及時發現問題、堵塞漏洞、改進工作。
㈠深入開展政治紀律教育，堅持把維護黨的進一步擺在首位，教育廣大黨員特別是黨員干部增強黨性意識、宗旨意識、執政意見、大局意識和責任意識，堅定政治立場，維護黨的領導，堅決執行黨的路線、方針和政策。堅決糾正有令不行、有禁不止的現象，嚴肅查處違反政治紀律的行為、確保政令暢通。
㈡圍繞中心、服務大局、加強監督檢查，把區委政府及局黨組重大決策部署落實到實處，建立健全落實科學發展觀紀律保障機制，切實解決損害群眾利益存在的問題。緊緊圍繞公路建、管、養這個中心工作，為公路有快又好發展提供有力保證。
二、加強廉政宣傳教育，營造風清氣正的良好工作氛圍
㈠深入開展反腐倡廉教育活動，不斷整合報紙、網站、宣傳欄等宣傳教育資源，拓寬宣傳教育的載體，繼續深化黨員干部崗位廉政、勤政教育、黨紀條規教育、權力觀教育、先進典型教育以及警示教育。要突出社會主義核心價值體系的宣傳教育，認真開展理想信念教育、黨性黨風黨紀和道德教育。
㈡繼續開展廉政文化主題教育月活動。把廉政教育與單位傳統教育有機結合起來，形成特色，增強效果。把廉政文化教育納入“為民、務實、清廉”的實踐活動中，開展內容豐富、形式新穎的主題活動，營造廉潔從政、廉潔從業的良好氛圍。
㈢開展黨的純潔性教育，圍繞保持黨員政治堅定性、思想純潔性、行動先進性，廣泛開展理想信念、群眾觀點、作風建議、職業道德、廉潔從政等教育，教育廣大黨員干部堅定理想信念，堅持不懈加強黨性修養和黨性鍛煉。營造比、學、趕、邦、超、創先爭優的氛圍，全力抓好各項工作的落實。
㈣深化作風紀律整頓，認真貫徹中央改進工作作風“八項規定”、省委“九項規定”、市委“十項規定”、區委“三十條規定”，鞏固去年機關作風紀律整改成果，深入開展作風紀律整頓。改進接待方式和職務消費，力戒形式主義、，嚴肅政治紀律和組織、人事、勞動、財務紀律，推進規范管理、素質提升、業務考核，實現作風紀律建設常態化。
三、認真貫徹落實黨風廉政建設責任制，促進黨員領導干部勤政廉政
㈠堅持“一崗雙責”。修訂完善黨風廉政責任制的相關規定，權責明晰、逐級負責、層層落實的黨風廉政建設體系。按照“一崗雙責”的要求，層層簽訂《黨風廉政建設責任書》。并做到與行政工作同部署、同檢查、同考核。做到組織健全，責任明確，措施具體，考核嚴格，獎罰分明。確保黨風廉政建設和反腐敗各項工作有序開展。
㈡落實黨風廉政建設責任制。黨風廉政建設責任制的核心內容就是明確責任，做到責任追究到人，量化輕重分明。凡與局黨組簽訂的黨風廉政建設責任狀，都要明確責任范圍、責任內容、履職要求和責任追究辦法。
㈢嚴格獎懲，強化考核。堅持黨風廉政建設工作與行政工作同部署、同落實、同考核，落實領導干部述廉、評廉、考廉制度，把“三同三廉”落到實處。把執行黨風廉政建設和行風建設責任制與黨政領導干部問責制結合起來，加大對違反責任制行為的追究力度。
四、從健全懲防體系切入，始終保持反腐倡廉高壓態勢
㈠深入推進改革創新和懲防體系制度建設。深入推進崗位廉政風險機制建設，完善防控管理體系。加深對制度執行情況的監督檢查，嚴肅查處違反制度的行為，提高制度執行力。進一步嚴肅財經紀律，堅決杜絕小金庫。加強對干部選拔任用工作的監督，不斷提高選人用人公信度。
㈡要強化行政監察工作。突出行政執法、行政效能、工程效能監察重點，進一步加大行政監察工作力度，推動行政執法不斷規范，行政效能和工程效能不斷提高，公路建設、養護、管理工作不斷加強，達到各項公路工作任務圓滿完成。
㈢認真執行黨內監督條例，加強監督工作。加強民主生活會、述職述廉、誡免談話。嚴格執行領導干部報告個人有關事項的規定。加強對領導干部和全體黨員重點環節和重點部位的監督，促使領導干部忠于職守、廉潔奉公。要進一步深化和規范局務公開，增強工作透明度、創造性地完成今年各項目標任務。
五、突出隊伍建設，進一步改進和優化政風行風
㈠要突出隊伍建設，著力打造學習型、創新型、廉潔型黨員干部隊伍。大力弘揚學習精神、創新精神。黨員領導干部要自覺做到“五個帶頭”，“六個盡職盡責”。“五個帶頭”：帶頭學習、帶頭轉變作風、帶頭為民謀利、帶頭真抓實干、帶頭廉潔從政?！傲鶄€盡職盡責”：在謀劃工作上盡職盡責，在指導工作上盡職盡責，在協調工作上盡職盡責，在推動工作上盡職盡責，在督促檢查上盡職盡責，在帶好隊伍上盡職盡責。進一步密切與人民群眾的關系，努力實現好、維護好、發展好最廣大人民的根本利益，切實解決和維護人民群眾的切身利益。
㈡要根據區委、區政府的布署、要求，認真開展“百鄉千村萬戶大走訪”活動。切實加強機關作風建設，密切黨群聯系，面向基層，面向群眾，促使黨員干部受教育，基層群眾得實惠。
隨著金融資產管理公司商業化轉型的不斷深入，在越來越強調項目和追逐外部效益的同時，應狠抓內部審計、認清現有內審方案的薄弱環節和風險點，探析一套適合資產管理公司的內審策略，進而督促完善內審體系對于轉型中的資產管理公司而言是持續健康發展的基點，同時對其他金融機構和監管層做好相關風險管控也有一定的借鑒意義。
【關鍵詞】金融資產管理公司 內審策略 公司治理
一、商業轉型后資產管理公司內審現狀綜述
2005年，公司審計分部撤銷，內審職責歸于現在的各分公司。目前，分公司內審體制主要為設置崗位：內審崗位主要設在綜合管理部、資金財務部等部門。分公司還成立了審計小組，負責組織開展分公司的日常審計工作。
分公司內審的職責主要是根據總公司內審有關制度要求，采用總公司標準化的內審工作表，對分公司的終極處置項目審計、定期（按季）財務費用審計、離任審計、專項審計，并牽頭配合監管部門和總公司檢查等。
總體來看，各分公司都能按照總公司各項內審制度的要求，按時完成各年度的審計任務，使內控制度得到了實施，為資產處置項目等業務管理和財務收支提供了必不可少的監督。但內審工作還存在機制不健全、監督缺位、執行不到位等問題。
二、把脈內審癥結，切入具體相關薄弱環節
（一）內審獨立性缺失
1.內審部門設置及人員缺乏獨立性。各分公司均未設置獨立的內審部門，分公司內審崗位設在其他部門內。由于管理體制的原因，內審人員關系如人員編制、人事調配、工資福利待遇等均在分公司，同時分公司內審人員均為兼職，有的還身兼數職，如重慶分公司內審人員還要負責黨務、紀檢等工作，致使內審人員在審計時主觀上心存顧慮，客觀上缺乏時間和精力。此外，多身份角度看待問題，也有礙審計結果的公正、獨立。
2.內審結果缺乏獨立性。內審結果或報告路徑需經各分公司總經理簽發后上報總公司審計部門，造成內審人員實際上更多的是向分公司總經理負責，而不是向總公司審計部門負責。內部審計結果和如實報告方面受到制約，審計的獨立性和權威性無法得到體現。
（二）內審質量較低，審計結果未真正觸及風險點
從2010年審計表格報告顯示，檔案中資料缺失、項目內容填寫不全、無簽名等合規性方面問題反映較多，而對方案執行不力、資產處置不及時、資產（特別是高風險高收益新業務）管理不當、盡職調查是否盡職、風險預測是否到位等實質性問題卻鮮有涉及。其主要原因一是生存壓力大，加大了內審的“容忍度”；二是內審人員主要靠查閱項目檔案和詢問項目經理，而未能在項目進行時及時了解項目的進展情況，審計結果客觀性不能完全保證；三是雖然表格覆蓋多種業務審計內容，從經營管理、盡職調查、營銷推介、估值定價、處置方案選擇、方案實施、處置效益等方面對資產處置終結項目進行整體評價，規范了審計行為，提高了審計效率，但評價結論只是通過對項目處置全流程進行了打分評價，仍不能全面反映所扣分問題的全貌和實質。
（三）內審覆蓋面滯后，存在較多空白地帶
轉型中各分公司面對不良資產“資源”枯竭的現實，都充分利用公司平臺開拓了新的業務領域，如融資租賃、財務顧問等，但并非所有的新業務都得到審計。如**分公司2010年開展了三項中間業務，但只有一項業務在總公司進行常規審計抽查時被審計，另外兩項業務未被審計。究其原因主要是一方面總公司未要求分公司對中間業務進行審計，另一方面分公司也未主動開展這些業務的審計，這就導致了有些業務的審計遺漏。長此以往，將不利于中間業務下一步的穩健發展。
（四）內審的相關法律法規不完善，缺乏標尺依據
雖然內部審計的出現和設立是出于公司內部管理的需要，但相關法律法規的完善是內部審計發展一個重要的外部因素。由于特殊的歷史背景，我國內部審計首先是站在國家的立場上，對企業保證國家財產保值增值進行監督，其次才是從公司的立場出發。因此國家的法律法規和政策引導在公司內部審計的發展上更是扮演了重要的角色，作為外部環境法律法規的規范必不可少。可事實上，到目前為止，我國關于內部審計方面的法律法規嚴重不足，規范內部審計工作的制度體系仍不完善。
（五）內審的對外披露、報告機制仍然空缺
公司對各分公司進行審計后，并未將報告抄送當地監管部門，也未進行溝通。外部監管與內部審計的溝通不暢，將影響到審計效率的提高，也有可能會影響到公司業務的發展。
三、探析內審策略，多層面促升內審質量
（一）抓理念提升，重點提升高管層意識
公司領導首先要充分認識內審在公司商業化轉型中的重要性和緊迫性，并且將其意識很好的貫徹落實，把內審工作作為內部自律和加強內部控制的主要手段，不能因亟須發展業務而忽視內審。同時，內審部門也應轉變傳統的“查錯糾弊”的觀念，發揮審計的咨詢顧問和審計增值作用，使內審成為保障公司新業務穩健發展的重要力量。
（二）抓審計獨立性，確保內審權威和專業性
要積極探索建立獨立的內審體制，確保內審權威性和專業性，使其工作職能得到有效發揮。一是公司應根據自身實際，將內審報告路線調整為直接向總公司內審部門報送或同時向分公司總經理和總公司內審部門報送。二是公司應通過引入各類業務的專業內審人員以提高內審人員整體資質和專業水平，使內審人員配備與分公司業務發展相適應。三是要建立內審人員定期培訓制度，有計劃、有組織地對內審人員進行培訓，特別是對新型業務的審計進行培訓，提高內審人員的專業素質。
（三）抓內審方式方法，注重差別化推動和后期延伸追溯
1.要改善內審手段。內審人員要充分利用非現場審計手段，對業務數據進行分析、篩選，在此基礎上確定現場審計的重點，通過現場審計和非現場審計相結合的方式促進審計效率和質量的提高。
2.要注意發揮總公司和分公司兩個層面的作用。在內審管理中，總公司與分公司審計人員要有所側重，總公司要注意抓宏觀，抓規章制度的完善，抓傾向性、苗頭性問題，切實加強對分公司內審管理工作的指導、檢查與考核。分公司則應注意針對本單位人員思想與工作實際，抓好對各項規章制度的執行落實，實施跟蹤檢查，發揮監督職能，有效地預防、化解和控制各類風險。如在對商業化處置終結項目審計中，分公司主要負責嚴格按照審計標準進行審計以及針對審計中發現問題進行處理與督促整改。而總公司則可根據各分公司內審情況進行分析比較，對處置中存在問題較多的分公司或各分公司普遍存在的問題進行重點解剖，對有爭議、有問題的重點項目進行現場調查與處理，幫助其分析原因，落實責任。對存在問題較多、內審人員不足或排查阻力較大的分公司，由總公司采取統一組織內審組或者可以由總公司審計部門根據公司總經理的授權和經營管理的需要，抽調各分公司的審計人員，臨時組成審計小組，定期或不定期對分公司及所屬單位的財務收支和經營管理活動進行交叉審計或專項審計以提高內審質量。
3.要結合歷年內外部檢查審計中發現的問題，注意分析風險的成因，尋找案件比較突出、內控相對薄弱的地方和環節，將此作為今后內審管理的重點。
4.要切實抓好制度的執行與落實。內審人員要緊密圍繞各時期各階段業務經營工作的中心，采取專項檢查、跟進審計與后評價、專項審計、定期回訪等多種檢查監督手段，力保各項制度的落實。
（四）抓內審激勵問責，以正反兩面促動內審發展
1.要堅持原則，堅持標準。內審人員首先要認真學習國家與公司相關文件與制度，熟悉掌握業務經營管理的盡職要求和執紀標準。在內審工作中，要嚴格依據這些標準，堅持原則，不放松遷就，不搞下不為例。
2.要明確責任、嚴肅執紀。按照授權經營、各部門及人員崗位責任和各項業務的工作流程，對未認真履行職責、有章不循、違章操作、超權限、逆程序或減程序操作的當事人和有關責任人進行追究，堅決查處各類失職瀆職行為。
3.要建立內審激勵約束機制。各分公司應建立內審的激勵約束機制，對內審相關各方的履職情況進行考評，對盡職盡責敢于反映真實問題的審計人員進行獎勵，對有違職業道德和標準的行為實行嚴格問責。
4.建立排查責任制。內審人員要從自身做起，認真履行內審職能，并對所審計的情況記錄備案，建立與妥善保管內審管理的相關檔案資料，定期通報審計、整改與處理情況。要明確和落實內審責任，加強對內審工作的領導與對排查審計質量的考核，形成有崗必有責、盡責必監督、違責必追究、失責必處罰的氛圍和機制。
（五）抓內審覆蓋面，不斷嘗試風險關口前移
公司應根據公司業務發展情況，逐步漸進擴大審計覆蓋范圍，在保證人力資源的條件下，由事后審計向事前防范風險、事中控制風險和事后審計結合過渡，提高審計業務覆蓋的全面性，并對分公司的內審業務加強指導。
1.要堅持自查與排查相結合。分公司各部門結合自身實際，認真搞好自查自糾，是實現“風險關口”前移、大幅度降低和有效控制風險的重要措施。在事前風險點排查管理中，要重視和加強自查工作，科學界定自查的目標、內容和重點，明確各業務主管部門在自查中的職責，將自查與排查有機結合，統一管理，充分發揮各主管部門的作用。
2.要深入調查分析工作開展中的新情況新問題，查找日常管理和風險管控的薄弱環節，提出切實可行的風險管理思路，努力實現風險管控工作的主動性和超前性。
（六）抓內審相關法規建設，需注重“量體裁衣”
要進一步完善有關內部審計的法律規范體系。雖然我國審計法及審計署關于加強內部審計工作的規定中都有對內部審計的闡述， 但這些規定僅僅是對國有企業事業單位和政府部門而言，多為原則性的條令，更多的是從輔助國家審計的角度來考慮。對于我公司來說，其概念比較模糊，可操作性不強，因此，公司相關部門應當組織審計工作者和法律工作者借鑒國際內部審計準則的優點，結合我國的國情，加快金融資產管理公司內部審計的法律規范的制訂。
（七）抓內審信息披露制度，合理借用外部監督力量
公司應堅持風險管理與信息披露制度相結合，提高業務營運透明度。加強信息透明度建設，強化分析功能，實現信息對稱、資源共享。凡涉及分公司的內部審計報告，均應在合規情況下及時向其屬地監管部門抄報。同時，應建立公司上下聯動機制，從總-分層面均增進與外部的溝通。讓外界更加了解轉型時期金融資產管理公司的業務現狀、運營狀況及各項綜合服務功能等，鼓勵社會各界積極關注金融資產管理公司發展改革，消除對金融資產管理公司的片面看法和誤解，并借用外部監管和輿論監督等“外部因素”來促進資產管理公司的自身完善。
參考文獻
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