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第1篇

1.環境風險

環境風險包括內部環境和外部環境兩種形式。石油工程建設具有工程量多、投資大、與國家政策密切相關等特點，一旦石油企業內部出現政策及戰略變更、人事調動等問題，則可能會影響到工程造價管理。此外，國家對石油工程建設高度關注，若對國家關于石油工程建設、造價管理改革相關政策、方針了解不及時，可能會對石油工程造價管理帶來安全風險。

2.技術風險

石油工程造價管理信息化建設需選擇服務商合作，而當下信息化提供服務商家多且雜，所提供技術服務水平層次也不同，若選擇不恰當則可能埋下技術風險。為此石油建設單位要根據自身造價管理信息化要求選擇技術水平高、成本相對較低的服務商合作。此外，石油工程造價管理信息化建設是建立在信息化技術及計算機技術基礎之上的，本身存在安全風險，可能被黑客入侵、病毒感染等，造成信息泄露，影響石油工程造價管理信息安全。

3.信息化機制風險

石油工程造價管理信息化建設涉及知識面廣，且牽涉組織多，有甲方、乙方、設計單位、施工單位等諸多單位，工程造價需對整個工程項目中涉及到資金的各資源進行成本控制，具有環節多、經手人員多等特點，其中一個環節或人員出現問題則可能引發造價管理風險。

4.造價人員風險

石油工程造價人員不僅要掌握石油工程造價專業知識，而且要熟悉使用計算機技術等。目前我國石油工程造價人員素質參差不齊，可能給石油工程造價管理信息化建設帶來風險。為此要進一步提高造價人員綜合素質，避免因造價人員素質不高帶來風險。

二、預防工程造價管理信息化風險的有效方法

1.做好造價管理前期規劃工作

石油工程項目建設單位要事前深入了解國家頒布或制定的關于石油行業的政策、方針及工程造價管理制度及發展趨勢，同時還要關注信息化技術、計算機技術發展趨勢，結合自身工程造價管理現狀制定一套科學、合理的造價信息化建設方案，保證信息化建設方向正確且實用性強。同時在石油工程造價管理信息化建設過程中要隨時關注市場行情、政策等，積極收集相關資料并整合有效信息，充分利用當下石油工程信息資源，盡可能實現與其他單位的信息共享，相互學習，相互促進。

2.選擇專業性強的信息化技術服務商

石油工程造價管理信息化建設的關鍵在于信息化技術，為此石油工程項目建設單位要根據自身經濟實力及造價管理信息化要求選擇合適的信息化技術服務商。并與服務商簽訂有效合同，對工程造價管理信息化建設過程中與信息化技術有關的風險進行明確規定，特別是細節問題，避免因合同模糊引發糾紛，影響工程造價信息化的建設步伐。

3.建立健全造價管理信息化機制

石油工程造價管理信息化建設過程中一大風險因素就是造價管理信息化機制不夠完善，為此石油工程造價管理部門要根據單位造價管理現狀制定一套科學、有效的造價管理信息化機制。具體方法主要有以下幾點：①石油工程造價管理部門通過查詢文件、部門合作等形式了解相關組織機構及人力資源造價管理現狀及實施情況，并對上述信息進行整理和分析，在此基礎上確定石油工程造價管理信息化建設目標。②根據不同崗位不同職責，制定相應的造價管理方法，同時加強各組織機構之間的交流合作，盡可能的實現工程造價管理信息共享。③制定完善的工作流程。石油工程造價管理信息化建設流程包括前期準備、決策、實施及推行等多個方面，認真貫徹落實每一個工程流程，保證工程造價管理信息化的進一步穩定以及有效發展。

4.加強工程造價管理信息安全技術的建設

石油工程造價管理信息化建設過程中另一大風險就是安全問題。造價管理信息化建設需借助計算機網絡技術，網絡具有開放性、環境復雜、傳播快等特點，一方面可以有效實現工程造價信息共享，另一方面易受木馬感染、黑客入侵等侵害，造成重要信息泄漏，給石油工程建設單位帶來巨大的經濟損失。為此石油工程造價管理部門要加強信息系統安全管理，定期進行殺毒，設置防火墻、權限等，以保證信息安全。

5.提高石油工程造價人員綜合素養

工程造價人員素質高低在很大程度上直接關系到工程造價管理信息化建設質量，因此要聘請專業技術人員對工程造價人員進行計算機技術、系統維護、更新等方面的培訓，切實提高工程造價人員計算機水平，有效防范技術風險。除此之外，還要提高工程造價人員工作責任感，以認真履行自身職責。

三、結束語

第2篇

1.1沒有做好工程成本的控制工作。

1.1.1在工程正式啟動之前的設計工作中，由于設計人員的能力和經驗問題，使得工程的設計存在很多不合理的問題，譬如設計方案不明確，設計深度不夠等，在工程的實際進行中導致造價成本和資金投入超出預算。

1.1.2在設計方案的變更過程中，由于對變更的細節把控不嚴格，變更后的資金投入核算不全面，甚至對變更內容的可行性也沒有進行驗證，增加了不必要的工程量，抬高了工程成本。

1.1.3在工程承包中，技術服務費、建設管理費、工程重量監測費等項目是不能發包的，然而在實際的承包合同中，仍有采用總價包干的方式進行發包的，這不僅造成了工程投資的浪費，而且為舞弊創造了可能。

1.2工程資金管理方式不合理。

1.2.1在合同的簽訂過程中，沒有明確的約定資金支付的各項條款，從而在實際支付時出現很多主觀性的問題。而在工程款的管理過程中又沒有合理規范的制度，使得造價失控。

1.2.2發票與合同等關鍵的文件不能及時的提供，或者是提供的發票和合同內容和實際不符，還有正規的付款手段等，都會造成工程財務風險。

1.3其他原因

1.3.1工程的財務工作中，相關的工作人員對財務風險的意識較低，缺乏細致和嚴謹，沒有起到風險的監測和預防作用，而對于計劃的更改的應變能力不足，這些都是工程財務風險的人為性因素。

1.3.2決策層由于對工程各方面因素的考慮不夠，對于資金的使用，工程的部署做出錯誤的決策也是造成工程財務風險的重要原因。

1.3.3工程的材料設備以及其他的重要物資管理不擅，或者在竣工后的資產移交不當，都會增加工程的成本。

二、工程財務風險的防范對策

2.1在工程項目啟動前建立完善的財務風險控制體系

完善的財務風險控制體系要把工程設計、工程預算、資金的使用、決算等一系列過程考慮到控制要求之中，并制定嚴格規范的流程。比如全程監控和記錄，設置憑證等，確保工程的整個過程都能得到有效的控制。明確工程的財務預算制度，預算的內容依據以及批準都要有嚴格的審核機制，資金的使用如價款的支付等審批程序要嚴格把控，不得隨意提前預支。另外對于工程竣工后的決算也應當做到嚴密科學。

2.2要明確工程財務部門的職責，提高風險防范意識

工程財務管理的職責包括資金的籌集，資金使用的監督檢查，工程的會計核算，各項財務報表的編制等等，可以說，財務管理部門是工程財務風險防范的最總要的管卡。做好財務管理工作，首先工程的財務人員要認真細致的完成財務管理工作，自覺養成風險防范意識，增強對虛假信息的辨識能力，并定期做好培訓工作。其次工程的財務部門要做好全程的財務活動監督和管理，設置會計核算機構。最后要明確職能，采取問責制度。

2.3做好財務稽核工作

財務的稽核包括對合同條款的合法與規范性進行檢查，避免因合同產生的非法現象和糾紛；對工程內部各項環節是否按規定操作進行監督；對工程資金的使用，各項目費用的核算等。工程財務的稽核要進行經常性的檢查，保障財務計劃的嚴格執行，確保資金的安全和有效使用，對違法現象要及時發現和處理，加強工程財務決算的真實性，從而降低風險。

2.4制定靈活的應變機制，實現對財

務風險的糾正，將損失降到最低限度在工程建設中，財務在出現風險之前會有一定的預兆，如果有一定的糾錯措施，可以將其扼殺掉。及時有財務風險不可避免的出現后，靈活的應變措施也可以將風險在工程中的損失降低，對于風險的應對能力其實也是評估企業能力的重要標準。

三、結語

第3篇

因素逐一列出，以作為全面風險管理的對象。在不同的階段，由于目標設計、項目的技術設計和計劃，環境調查的深度不同，人們對風險的認識程度也不相同，經歷一個由淺入深逐步細化的過程。但不管哪個階段首先都是將對項目的目標系統(總目標、子目標及操作目標)有影響的各種風險因素羅列出來，作項目風險目錄表，再采用系統方法進行分析。

風險因素分析是基于人們對項目系統風險的基本認識上的，通常首先羅列對整個工程建設有影響的風險，然后再注意對自己有重大影響的風險。羅列風險因素通常要從多角度、多方面進行，形成對項目系統風險的多方位的透視。風險因素分析可以采用結構化分析方法，即由。總體到細節、由宏觀到微觀，層層分解。通常可以從以下幾個角度進行分析。

一、按項目系統要素進行分析

(一)項目環境要素風險

按照前面系統環境分析的基本思路，分析各環境要素可能存在的不確定性和變化，它常常是其它風險的原因，它的分析可以與環境調查相對應，所以環境系統結構的建立和環境調查對風險分析是有很大幫助的。從這個角度，最常見的風險因素為：

1．政治風險。例如政局的不穩定性，戰爭狀態、動亂、的可能性，國家的對外關系，政府信用和政府廉潔程度，政策及政策的穩定性，經濟的開放程度或排外性，國有化的可能性、國內的民族矛盾、保護主義傾向等。

2．法律風險。如法律不健全，有法不依、執法不嚴，相關法律的內容的變化，法律對項目的干預；可能對相關法律未能全面、正確理解，工程中可能有觸犯法律的行為等。

3．經濟風險。國家經濟政策的變化，產業結構的調整，銀根緊縮，項目的產品的市場變化；項目的工程承包市場、材料供應市場、勞動力市場的變動，工資的提高，物價上漲，通貨膨脹速度加快、原材料進口風險、金融風險，外匯匯率的變化等。

4．自然條件。如地震、風暴、特殊的未預測到的地質條件如泥石流、河塘、垃圾場、流砂、泉眼等，反常的惡劣的雨、雪天氣，冰凍天氣，惡劣的現場條件，周邊存在對項目的干擾源，工程項目的建設可能造成對自然環境的破壞，不良的運輸條件可能造成供應的中斷。

5．社會風險。包括的影響和沖擊、社會治安的穩定性、社會的禁忌、勞動者的文化素質，社會風氣等。

(二)項目系統結構風險

它是以項目結構圖上項目單元作為分析對象，即各個層次的項目單元，直到工作包在實施以及運行過程中可能遇到的技術問題，人工、材料、機械、費用消耗的增加，在實施過程中可能的各種障礙、異常情況。

(三)項目的行為主體產生的風險

它是從項目組織角度進行分析的。

1．業主和投資者。例如：

業主的支付能力差，企業的經營狀況惡化，資倍不好，企業倒閉，撤走資金，或改變投資方向，改變項目目標；

業主違約、苛求、刁難、隨便改變主意，但又不賠償，錯誤的行為和指令，非程序地干預工程；

業主不能完成他的合同責任，如不及時供應他負責的設備、材料，不及時交付場地，不及時支付工程款。

2．承包商(分包商、供應商)。例如：

技術能力和管理能力不足，沒有適合的技術專家和項目經理，不能積極地履行合同，由于管理和技術方面的失誤，造成工程中斷；

沒有得力的措施來保證進度，安全和質量要求；

財務狀況惡化，無力采購和支付工資，企業處于破產境地；

他們的工作人員罷工、抗議或軟抵抗；

錯誤理解業主意圖和招標文件，方案錯誤，報價失誤，計劃失誤；

設計單位設計錯誤，工程技術系統之間不協調、設計文件不完備、不能及時交付圖紙，或無力完成設計工作。

3．項目管理者(如監理工程師)。例如：

項目管理者的管理能力、組織能力、工作熱情和積極性、職業道德、公正性差；

他的管理風格、文比偏見，可能會導致他不正確地執行合同，在工程中苛刻要求；

在工程中起草錯誤的招標文件、合同條件，下達錯誤的指令。

4．其它方面。例如中介人的資信、可靠性差；政府機關工作人員、城市公共供應部門(如水、電等部門)的干預、苛求和個人需求；項目周邊或涉4．其它方面。例如中介人的資信、可靠性差；政府機關工作人員、城市公共供應部門(如水、電等部門)的干預、苛求和個人需求；項目周邊或涉及到的居民或單位的干預、抗議或苛刻的要求等。

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二、按風險對目標的影響分析

它是按照項目目標系統的結構進行分析的，是風險作用的結果。由于上層系統的情況和問題存在不確定性，造成目標的建立是基于對當時情況和對將來的預測，則會有許多風險。

1．工期風險。即造成局部的(工程活動、分項工程)或整個工程的工期延長，不能及時投入使用。

2．費用風險。包括：財務風險、成本超支、投資追加、報價風險、收入減少、投資回收期延長或無法收回、回報率降低。

3．質量風險。包括材料、工藝、工程不能通過驗收、工程試生產不合格、經過評價工程質量未達標準。

4．生產能力風險。項目建成后達不到設計生產能力，可能是由于設計、設備問題，或生產用原材料、能源、水、電供應問題。

5．市場風險。工程建成后產品未達到預期的市場份額，銷售不足，沒有銷路，沒有競爭力。

6．信譽風險。即造成對企業形象、職業責任、企業信譽的損害。

7．人身傷亡、安全、健康以及工程或設備的損壞。

8．法律責任。即可能被或承擔相應法律的或合同的處罰。

三、按管理的過程和要素分析

這里包括極其復雜的內容，常常是分析責任的依據。例如：

1．高層戰略風險，如指導方針、戰略思想可能有錯誤而造成項目目標設計錯誤。

2．環境調查和預測的風險。

3．決策風險，如錯誤的選擇、錯誤的投標決策、報價等。

4．項目策劃風險。

5．技術設計風險。

6．計劃風險，包括對目標(任務書，合同招標文件)理解錯誤，合同條款不準確、不嚴密、錯誤、二義性，過于苛刻的單方面約束性的、不完備的條款，方案錯誤、報價(預算)錯誤、施工組織措施錯誤。

7．實施控制中的風險。例如：

(l)合同風險。合同未履行，合同伙伴爭執，責任不明，產生索賠要求；

(2)供應風險。如供應拖延、供應商不履行合同、運輸中的損壞以及在工地上的損失。

(3)新技術新工藝風險。

(4)由于分包層次太多，造成計劃執行和調整實施控制的困難。

(5)工程管理失誤。

第4篇

1.全程性

從監理單位和委托單位簽訂合同開始，到水利工程竣工驗收結束，雙方的委托合同終止，監理單位一直需要承擔建立風險。因此，監理單位需要在水利工程建設施工的整個過程中，都要做好監理風險的防范與控制措施。

2.規律性

雖然不同水利工程的技術難點與重要環節并不相同，但是經驗積累和實踐表明，監理風險多發生在模板安裝與深坑支護等方面的幾率較大。因此，監理單位需要在工作中重點控制工程施工的關鍵環節，做好風險預測和防控工作。

3.多變性

水利工程施工周期較長，施工過程中收到的影響因素眾多。因此，監理過程中的風險也較為多變。例如天氣突變就可能影響監理工作中施工命令的正確性，所以監理單位需要加強風險意識，制定詳細的防控措施，減少風險造成的損失。

二、水利工程建立過程中存在的風險

1.設計單位方面產生的風險

例如設計單位在設計中采用新技術或復雜工藝流程；勘察資料等外部資料的不完整；設計進度的不合理，如設計的施工周期過于樂觀；工程設計存在缺陷，如沒有了解地質情況就進行設計，在施工中不得不變更設計等。這些因素都會使水利工程設計存在風險，進而影響到水利工程監理工作。

2.建設單位方面產生的風險

例如施工單位選擇錯誤；建設單位將水利工程肢解，分包給不同的施工單位；制定不合理的工期目標，要求施工單位盲目趕工期；建設單位盲目干預工程建設，如施工材料采購和工程整改等，這些都會阻礙監理單位開展工作，使得監理目標無法實現。

3.施工單位方面產生的風險

例如施工單位私自將工程轉包或者分包，沒有向監理單位報告；不服從監理單位的管理，在施工中弄虛作假；施工單位管理不善，過分依賴監理單位等。這樣既影響水利工程施工的質量，又影響監理單位的工作，給監理工作增加了難度。

4.監理單位自身產生的問題

例如監理人才缺乏，監理人員的素質參差不齊；監理工程師沒有很好地履行自己的職責或者做出超出自己工作范圍，給水利工程項目造成損失；監理單位管理不善，沒有與建設單位和施工單位做好溝通交流；監理人員違背職業道德，做出違法違紀的事情等。這些因素會直接給監理工作帶來風險，使得監理工作無法達到預期。

三、水利工程監理過程中的風險控制措施

在水利工程建設施工中，監理單位在了解可能存在的風險以后，需要制定行之有效的措施，對監理風險進行預防和控制，以保障水利工程建設施工的質量，以及工程參與各方的經濟利益。

1.設計單位產生風險的控制措施

在水利工程項目開始建設之前，監理單位需要和設計單位進行及時有效的溝通交流，全面了解水利工程項目及其設計要求。同時，監理單位需要認真審查工程設計圖紙。如果對工程設計圖紙存在疑問，或者設計圖紙和施工現場的情況不相符合，監理單位需要及時將其告知建設單位，并與設計單位進行交流，協助設計單位對設計圖紙進行更改和完善，以保證設計圖紙滿足水利工程項目施工的要求。

2.建設單位產生風險的控制措施

監理單位與建設單位簽訂有委托合同，主要是為建設單位提供服務，因此監理單位需要妥善處理建設單位所產生的風險。一方面，監理單位需要正確處理與建設單位之間的關系，做好建設單位和施工單位之間協調的橋梁，既不能過分偏向于建設單位，置施工單位的利益于不顧，也不能對建設單位有欺騙行為，向建設單位隱瞞工程施工的具體情況，從而取得建設單位對監理工作的理解和支持。例如在水利工程施工中出現問題時，監理單位需要和建設單位進行溝通，及時將情況反映給建設單位，而建設單位需要支持監理單位的工作，相信監理單位會遵守合同約定，處理好施工中出現的問題，保障建設單位的經濟利益。另一方面，監理單位需要對建設單位負責，履行委托合同中自己的責任，并了解建設單位的具體情況。例如在和建設單位簽訂合同前，監理單位需要向建設單位了解水利工程項目建設資金的來源和資金的數額情況，是否可以滿足工程建設所需；建設單位的影響力和信譽情況，以及與其它監理單位合作情況，是否出現訴訟官司和拖欠監理費用問題；建設單位有無水利工程建設的經驗，其所為委派的主管人員是否有決策權利等。這有了解清楚這些情況，監理單位才能對建設單位情況進行全面的評估，在與建設單位簽訂委托合同后，降低或者避免建設單位對監理工作帶來的風險。

3.施工單位產生風險的控制措施

首先，對施工單位將水利工程進行轉包或者分包的行為，監理單位需要依據相關標準和實際的情況，采取不同的處理措施。例如對合同規定不允許進行分包的工程，堅決不允許施工單位分包；對允許分包的工程，嚴格審查分包單位資質，杜絕不合格的分包單位進現場施工；加強對分包合同的管理，要求施工單位將分包合同提交建設單位進行備案，對存在違規行為的分包單位，責令其限期整改，并按照規定進行處罰，拒不整改和不接受處罰的分包單位，堅決進行清退；對施工單位加強管理，杜絕以包代管和包而不管的行為，如果施工單位不能履行合同，則需要扣除其一定的管理費用作為懲處。其次，如果施工單位中標較低，監理單位需要防止其出現預算超支的情況，對施工單位的施工材料進行嚴格檢查，如產品的合格證、質量檢測報告和進場數量等，并到施工的現場對施工材料的規格型號進行仔細核實，看其是否和上報材料相一致，以保證施工材料的質量和數量符合水利工程施工的標準，消除其中可能存在的質量隱患，以免因質量問題出現工程返工情況，增加水利工程項目的施工成本。最后，監理單位需要明確自身職責，不要做超出工作范圍的事情。有的施工單位為了降低施工管理的成本，在水利工程項目施工中，沒有按照合同規定配置管理人員和施工設備，而由監理單位代替管理職責。對于此種情況，監理單位要堅決予以拒絕，不能越俎代庖替施工單位安排技術人員和施工人員，以免出現問題時承擔不必要的責任，增加了監理工作的難度。

4.監理單位產生風險的控制措施

首先，監理單位需要在監管的過程中遵守國家的法律法規，嚴格約束自身行為，按照國家法律規定的標準和要求開展監理工作，制定嚴格的規章管理制度，提高監理人員的法律意識和責任意識，真正發揮監理單位在水利工程建設施工中的作用。其次，監理單位需要加強內部管理，提高監理人員的綜合素質。例如監理單位為單位人員提供培訓機會和實踐機會，幫助監理人員豐富監理知識和技能，積累監理工作經驗；引進優秀的監理人才，建設高素質的監理隊伍；加強與其它監理單位的溝通與協作，互相交流、分享和借鑒監理經驗等，提高監理人員的管理意識和質量意識。同時，監理單位需要提高監理人員的道德品質，堅守自己的道德底線，不在工作中做出違法違規的事情，損害監理單位的名譽。

四、結語

第5篇

（1）風險識別就是利用科學的方法、途徑和措施來全面、客觀地判斷、認識風險因素，并實施量化識別。橋梁構造與施工都相對繁雜，在有限的資料信息條件下，可以通過專家訪問，問卷調查等模式進行估計分析，從中發現核心風險要素。

（2）風險估計風險估計也是風險評估模式之一，具體體現為針對任意一風險來評估其出現的概率、可能帶來的影響等等。具體涵蓋兩大點：概率估計與損失估計。第一，概率估計通過不斷做試驗，利用科學的統計學理論來計算分析。也可以立足于概率原理，將事件分析成基本事件，通過分析的形式加以計算。采用這兩類方法最終獲得概率數值是客觀的、實際的，不被任何人的主觀意識所左右，可以被叫做客觀概率。現實的橋梁工程項目風險估計中，往往是資料信息不充足，手頭掌握的有限信息量也無法付諸實驗，這樣就很難進行精準的預測、運算與分析，導致概率概數等也難以精準地得出，所采用的多數是主觀概率，容易造成偏離客觀現實，因此實際工作中最重要的就是提升估計的客觀度。第二，損失估計損失估計多年來一直未被提上日程，然而，實際上對于橋梁工程項目來說是十分重要的，通常利用經濟學方面的方法，通常對損失進行科學劃分，分成幾個小的類別，包括：直、間接損失、人身損害、環境損失等等，再分別計算出不同損失的具體數值。這樣就能更加精準地計算損失數量，但是，卻難以操作實施，不妨依然前面提到的方法，那就是聘請專家，憑借其技術、知識和經驗來科學預測分析，再采用科學的計算、運算方法，提高估計的客觀性。

（3）風險評價立足于風險識別與估計，橋梁工程項目開始進行風險評價，創建一個全面覆蓋的風險評級模型，著重分析風險概率與所帶來的后果，從整體上核算出系統的風險數值。再參照風險接受規定與評價指標，來全面分析、綜合評價系統的風險，從中分析出系統風險能否被承受，同時提出科學的風險應對策略與解決措施，從而確保橋梁工程項目建設能夠在安全風險內開展。較為常用的風險評價法主要包括：權衡法、徹底規避法、風險評價綜合方法等等。然而，橋梁工程項目建設施工是一項非常復雜的工作，會受到諸多因素、各種條件的影響。其中采用綜合方法能夠產生更好的效果和意義，對于橋梁工程項目來說，必須進行全面的風險因素綜合分析。首先，依靠專家調查分析法，明確不同因素的風險概率，以及可能造成的損失大小。其次，參照不同因素的地位輕重、意義大小來定奪其加權系數。其次，在綜合評價算法基礎上，把隸屬度同加權系數合并，最終算出風險大小。

（4）風險決策一切風險識別、估計與計算最終的目標都是為科學決策做鋪墊，能夠通過有效的決策方式來控制風險，減少風險的危害，根據風險評價指標來對決策方案作出科學的取舍，獲得最合適、最優方案，并確保貫徹落實。

2橋梁工程項目的風險評估過程

（1）全面徹底分析并掌握即將投建施工的工程項目，明確基本信息，廣泛搜集其相關資料，例如：工程所處位置、設計信息、氣象條件、地質狀況以及其他方面的資料信息等等。

（1）對評價層次單元與研究專題進行分類規劃。

（2）對于不同評價單元未來預測出的風險事故加以歸類、劃分。

（3）深入而全面地總結探究不同事故風險發生原因、概率以及可能造成的后果等等。

（4）選擇定量分析與定性評價相接結合的方法圍繞風險事故展開評論與估計。

（5）針對不同的風險事故類型對應給予科學的控制性方法與策略。

（6）圍繞不同評價單元風險展開評估與評價。

（7）把不同評價單元的評價集中整理，最終形成總體風險評價。

（8）獲得最終的總結與經驗。

（9）制定風險評估報告書。。

3橋梁工程項目風險識別的依據

風險判斷與識別是一項復雜又繁瑣的工作，其中需要經歷多個環節，涉及到多項復雜的工作，已經成為工程項目風險管理的必備前提，為了全面、徹底地預測出橋梁工程項目的風險，就要明確項目風險識別的依據，對于橋梁工程項目來說，主要從下面幾點入手。

（1）工作經驗要想能夠準確、全面、客觀地識別工程項目風險，就需要工程項目人員具備全面、豐富的經驗，在自身已有的工作經驗基礎上，來積極吸收和聽取他人的想法和建議，從而做出科學、合理的取舍與選擇。風險識別人員必須善于結合以往的工作經驗，將曾經成功識別出的風險因素列入其中，從而提升風險的確定性。

（2）規劃性資料風險評價、預測與管理離不開一些規劃性資料以及綱領性文件的支持，只有這樣才能最初科學、合理的預測，工程項目的風險管理規劃涵蓋多方面的內容，例如：風險辨認、工作人員的安排、組織與規劃等等，橋梁工程項目規劃中也涵蓋多方面內容，例如：項目投資、建設速度等內容。這兩大規劃性文件能夠為風險的辨認與評價提供根據，這樣才能促進風險識別工作的科學、完善、順利進行。

（3）對橋梁工程項目風險進行分類橋梁工程項目存在很多方面的風險，而且不同風險之間也會彼此影響、相互制約，為了有效控制風險，應該對不同風險進行歸類劃分，弄清不同風險的類型、原因以及可能帶來的后果，從而對應采取有效的解決與應對策略，減少風險因素的出現或發生，創造出更加可觀的經濟效益。

4總結

第6篇

1工程造價咨詢公司的選擇

由于高校建設資金屬于國有資金，因此限額以上項目均應該采用招標的形式。招標分公開招標和邀請招標。二者從規避審計風險的角度看有很大區別。（1）公開招標由招標公司在國家招標主管部門指定的媒體上以招標公告的方式；邀請招標則是邀請特定人投標。（2）所有符合條件的法人和組織都有機會參加公開招標，競爭范圍較廣，競爭的比較充分；邀請招標中投標人的數目有限，競爭的范圍有限。（3）公開招標的招標程序和標準是公開進行的，受到政府招標監管部門及校內紀檢部門的監督，大大減少作弊的可能；邀請招標的公開程度要差很多，政府招標監管部門通常不介入，產生違法違規行為的可能性相對大一些。因此，高校從規避審計風險的角度，應采用公開招標的形式選擇造價咨詢公司。

2建立行之有效的制度

首先是在工程的實施過程中，內審人員定期到施工現場監督并記錄，同時參與大宗材料的采購和市場調查，但并不事先定價，而是做到心中有數，在結算時有據可依。對內審項目，成立有兩人組成的審計小組，一同查看現場，一人為主審，另外一位復核，部門領導對審計小組審核的結果全部或部分抽檢，這樣做能最大程度規避內部審計風險。同時在審計手段現代化方面，開發了工程預結算審計認定書管理系統，配備了土建、修繕、安裝等工程造價軟件，規范了工作程序，提高工作效率。

3工程審計例會制度

工程審計部門每周組織一次工程審計例會，例會由審計部門負責人主持，參加人員包括部門領導、所有工程審計人員。例會內容主要研究審計過程中遇到的問題，通過群策群力，解決工程審計過程中遇到的諸如定額套項爭議、材料定價爭議等問題。同時通過工程審計例會還可以發現一些共性問題，通過審計例會的形式集體決策、解決，也為以后工作中遇到類似問題提供了解決方法，避免同樣一個問題不同的人審核結果不一樣，解決了個人裁量權過大的問題。

4重大爭議

多方協商解決工程竣工結算中與施工單位不可避免會存在爭議，可視爭議金額的大小，采取不同方式予以解決。對于單項結算爭議金額較大的，必須通過審計部門、工程管理部門、財務部門、紀委、招標辦等校內五部門以及咨詢公司、施工單位會議協商解決，并形成書面的會議紀要，參會各方均需要在會議紀要上簽字蓋章，造價咨詢公司出具竣工結算報告時要把會議紀要附上，作為竣工結算的依據。對于單項結算爭議金額較小的，由審計處組織工程造價咨詢公司和施工單位協商解決，必要時請基本建設管理部門參加。新增材料單價審核是工程項目跟蹤審計的一個重點和難點。一方面要面對施工單位以工期為借口提出的各種定價要求。為了摸清材料底價，審計部門與審計事務所應經常去市場考察、給廠家打電話詢價、網上詢價，對材料定額套項等爭議則向工程造價監管部門咨詢，使材料單價審核既合理、合法、合規，又兼顧工程進度需要。另一方面還要解決審計事務所對材料定價積極性不高的難題。由于審計事務所的審計費是按照竣工結算時審減額的一定比例收取，材料價格一旦定死，竣工結算時已定價材料就沒有了審減額，因此審計事務所對材料定價的積極性不高。為了確保工期不受定價影響，有效降低定價風險，學校應成立由審計處牽頭、校內有關部門組成的定價小組，對爭議金額大、急于定價的材料上會確定材料價格。

二管理咨詢公司的措施

1咨詢公司年度考核制度

對委托社會審計的項目，首先將工作重點放在造價咨詢公司的選取和考核上。在選擇事務所方面實行資格預審和工作淘汰制度。首先以事務所的信譽、業績、資質、管理水平、取費以及擬派造價工程師的經驗、水平等綜合因素作為選擇標準，然后根據實際情況先將小型建設項目委托其進行審核，并由審計部門、基建管理部門等相關部門組成的考核小組對事務所的工作人員建立個人檔案，對其專業能力、職業素質等方面定期評分，對綜合考核結果不好的中介機構及工作人員一律取消委托，通過資格預審的事務所，才有資格參與大型基建項目審計的招投標。對其審核結果的監督，內部有一套嚴格的工作制度規范審計過程，造價咨詢公司審計工作必須在高校審計部門指定地點進行，并全程有高校內部審計人員的監督和對審核結果復核。據此保證每一項工程的審計質量，同時也有助于提高高校內審人員的監督管理水平。

2通過合同模式約束造價咨詢

公司高校審計部門委托給造價咨詢公司的任何工程審計業務，均應簽訂委托咨詢合同，對委托事項、雙方責任、審計質量評價標準、處罰措施、咨詢費支付等關鍵條款做出詳細規定。對跟蹤周期長、造價高的大型基建項目，跟蹤審計合同和竣工結算審計合同應分開簽訂。對跟蹤審計過程中表現較差、出現審計失誤、考核不合格的造價咨詢公司，取消其竣工結算審計資格。對于全過程跟蹤審計過程中工程量清單、控制價、招標文件、新增材料單價、材料進度款等的審核，招標管理部門或基建管理部門一般要求的時間比較短，如果造價咨詢公司審核周期太長，將會影響招標進程或工程進度，因此建議在造價咨詢合同中對各環節的審核周期做出明確規定。

3現場跟蹤審計例會制度

工程審計部門每周組織一次跟蹤例會，參加人員包括所有正在承擔跟蹤業務的工程師以及造價咨詢公司所有跟蹤審計人員，例會內容主要包括了解工程進展情況、研究跟蹤中遇到的問題、布置下一階段跟蹤重點等。

4加強跟蹤審計過程中對造價咨詢公司的監管

造價咨詢公司派駐工程現場人員必須每天按時上下班，高校內審計部門可在現場辦公室設置考勤機，并把考勤結果作為年底評價造價咨詢公司服務質量的一個依據。另外造價咨詢公司派駐工程現場人員必須每天上午和下午各去施工工地進行例行巡視，并對照跟蹤審計重點環節和內容有針對性地跟蹤審計。每天需寫跟蹤審計日記，重點部位拍照片。每周向高校審計部門報送一份周工作總結，詳細記錄本周施工情況、發現的問題、審計建議。年底還要向高校審計部門提交本年度的跟蹤總結報告，跟蹤總結報告不僅要包括整個跟蹤情況的總結回顧，還要針對將來竣工結算時需要注意的問題提出意見和建議。高校審計部門要對跟蹤審計過程中造價咨詢公司出具的工程量清單、控制價、招標文件、新增材料單價、材料進度款等審核意見重點復核，對不按照規定時間出具審核意見或審核意見質量差的造價咨詢公司必須給予處罰，對表現較好的造價咨詢公司給予獎勵。

5工程結算復審制度

對造價咨詢公司的審計結果實行復審制，即由一家造價咨詢公司對另一家的審計結果進行復審，審減率超過3%，將不支付審減費用，審減率超過5%，直接取消合作，將出現問題的造價咨詢公司列入黑名單。復審的項目主要包括造價特別高的工程結算項目、造價技術指標異常的項目、國撥資金項目及年度抽查到的項目。復審工作由審計部門組織實施，并由審計部門直接委托給工程造價咨詢公司。當然，對于復審的做法目前有爭議，復審的難度也很大，但是復審制度仍是對造價咨詢公司最有效的制約和監督，難度再大也要執行下去。

三結語

第7篇

地鐵工程施工風險主要包括客觀風險和技術風險兩部分，客觀風險指由于氣候條件、地質條件等不可抗自然災害造成的風險，在20005年11月7日，廣州地鐵5號線在工地打樁施工中碰到溶洞導致工程發生局部塌方災害就是客觀風險的事例；技術風險指由于人為因素（工程圖紙施工設計技術方案、管理等）造成的施工風險，比如北京地鐵10號線在2006年6月26日由于工地起重機設備的鋼絲繩在使用過程中繃斷，造成吊斗墜落傷人事故，但是這種技術風險屬于可以通過措施避免的人為風險。

地鐵工程施工風險的發生和存在與以下地鐵工程的復雜性及地鐵施工的風險因素及施工特點有關，首先就是地鐵工程施工風險具有動態性和可變性，同時地鐵施工風險的存在和發生具有普遍性和客觀性，地鐵工程施工方與工程設計人員無法形成良好地動態結合關系以及缺乏完善規范的施工安全風險管理體系都是影響地鐵施工安全的風險因素。地鐵工程在現代社會經濟發展過程中所起到的促進和帶動作用非常重要，作為現代化城市交通建設重要環節的地鐵工程，其施工的風險管理不僅僅關乎著城市交通軌道建設安全，同時對于最大限度降低施工成本和避免施工安全事故發生有密切的關系，故加強地鐵工程施工風險管理是發展和保障城市軌道交通安全的重要基礎。

2地鐵工程施工風險管理存在的問題

2.1缺乏規范的安全風險管理體系目前，工程施工的風險控制大多數參照中華人民共和國住房和城鄉建部建質[2009]87號文件及《地鐵及地下工程建設風險管理指南》等文件的標準來執行，在國內尚未有統一的國家標準和強制執行的法律、規范，而且各個城市分別有自我管理的一套體系，缺乏風險管理參與方的相互責任和義務，這些都會在一定程度上導致地鐵工程施工出現某些不可避免的風險性與不安全性。

2.2缺乏相應的施工安全防護措施在地鐵建設施工過程中，由于缺乏相應的施工安全防護措施以及現場施工管理中存在的諸多危險因素等等，都會對地鐵施工產生一些不良影響，甚至導致出現嚴重的安全事故。比如：開挖出的棄土未進行妥善處理可能會引發嚴重的坍塌事故；地鐵施工機械運轉時產生的噪聲以及劇烈震動，也可能會對通訊信號等造成一定干擾；施工人員吸煙、私自點火等還可能引發火災的發生等。這些都是地鐵工程施工過程中潛在的風險問題亟需解決。

2.3地鐵工程環境條件復雜，施工風險較大眾所周知，地鐵工程通常貫徹于整座城市的主要干道，側穿高樓大廈，同時穿過自來水、煤氣、電纜等重要的市政管線來進行修建，工程環境條件十分復雜，施工風險較大，難度較高，不可預見的因素較多。另外，地鐵工程的工期要求較短，規模較大，地下線路的加固、改造與交通疏導等等協調工作量均較大，這些都將在一定程度上增加地鐵工程建設的難度，那么地鐵工程施工的風險自然也會隨之增加。

2.4地鐵設計與施工缺乏良好的動態結合當前，地鐵的招標工期比較緊，設計任務比較繁重，又面臨著較多突況的現場作業，施工過程中經常會出現當初設計的邊界條件發生變化的情況，然而施工現場則可能仍按照原計劃進行；地鐵設計往往對施工周邊環境的風險因素估計不到位，現場安全保障措施往往不夠完善；或者更新后的地鐵設計方案往往不能適應施工周邊環境的變化等現象，地鐵設計與施工不能進行很好地動態結合，也是地鐵工程施工存在風險管理的問題所在。

2.5建筑市場存在惡性競爭、低價中標的技術風險眾所周知，當前建筑行業的從業人員參差不齊，市場惡意競爭較為嚴重，甚至有些企業為了能夠擠進市場，故意壓低價格以確保低價中標。然而在地鐵實際施工建設過程中，出現偷工減料以進一步降低工程成本，導致地鐵工程的質量大打折扣。另外，惡性競爭低價中標也會造成地鐵工程風險管理的難度加大，其潛在的施工風險也會大大增加，極容易出現地鐵施工安全事故。

3地鐵工程施工過程中的風險管理對策

3.1加強前期階段工程環境調查，完善資料數據庫，降低風險做好地鐵施工前期階段的工程調查是進行地鐵施工過程風險控制和管理的重要措施，環境調查作為地鐵工程建設施工前期重要階段，是正式工程施工的基礎，不僅要對施工的地質和水文等情況作詳細地調查研究，同時要對地鐵施工沿線的居民住戶、古跡建筑以及水暖通訊等管線的鋪設狀況進行充分考慮，盡可能地規避施工過程中可能出現的風險，降低自然和人為因素的影響，并對可能出現的一系列施工風險進行分析和預測，并提出行之有效地解決方法，從而增強地鐵施工風險的可控性。地鐵工程是一個非常龐大的基建工程，在工程施工過程中會涉及到土層地質資料、管道布線資料、以及橋梁施工資料等不同方面的大量數據信息，為了確保地鐵施工安全并加強施工的風險管理，建立地鐵工程施工的基礎性資料數據庫是十分必要的，以進一步加強對相關數據資料的分析與管理，這是進一步促進施工風險管理向現代化、信息化過渡以及對數據資料進行科學分析研究的必然途徑。通過對地鐵施工前期階段工程環境調查和分析，不斷完善基礎性資料數據庫以及其他一些科學有效的措施來盡量降低地鐵施工客觀風險危害。

3.2完善相關法律法規，明確相關風險責任近年來，我國的城市軌道交通事業發展迅速，很多城市都正在或即將開始地鐵工程建設。為了保障地鐵工程的施工安全和有序開展，建立健全相關的法律法規與制度，進一步明確施工各方的相關風險責任，全面提升風險管理部門相關人員的責任意識與風險意識，以降低地鐵工程施工過程中安全事故的發生率，對于提高地鐵工程施工安全性，確保地鐵工程施工建設的順利開展具有非常重要的作用。

3.3加強風險管理人員培訓，提高其風險管理能力通過對以往發生的地鐵工程安全事故分析，可以發現很多地鐵施工安全事故的發生是由于施工人員的操作不當或思想麻痹大意造成的，還有就是地鐵施工風險管理人員發現并解決風險問題的能力較低，無法及時有效地排查并預防地鐵施工風險。進一步強化地鐵風險管理人員的施工安全管理意識，加強對相關人員的安全管理和風險預防方面的教育培訓，從而提高其風險管理能力，將有助于降低地鐵工程施工風險的發生概率。

第8篇

關鍵詞：建設工程管理

一、風險管理概述

所謂風險管理（RiskManagement），就是人們對潛在的意外損失進行辨識、評估，并根據具體情況采取相應的措施進行處理，即在主觀上盡可能有備無患或在無法避免時亦能尋求切實可行的補償措施，從而減少意外損失或進而使風險為我所用。

風險管理事關企業的存亡。不少企業家特別是投資商因忽視了風險管理或因對風險估計不足或判斷錯誤，從而在經營或在投資活動中遭受巨額虧損，甚至導致企業破產倒閉。

風險管理直接影響企業的經濟效益。做好風險管理工作，可避免許多不必要的損失，從而降低成本，增加企業利潤。通過轉移風險，可將潛在的重大損失轉移給他人，例如保險公司。通過對風險進行恰當的分析，做出正確的預測，可采取斷然措施以獲取意外利益。如果企業很好地管理了它可能遭遇的風險，就會產生安定和充滿信心的局面，企業的管理者就可以放心地研究并大膽地承擔有利可圖的業務。否則，就只能束手束腳，錯過贏利的大好時機。例如，當承包商不得不考慮其工程用材料可能漲價，他就勢必要囤積足夠的材料，從而占用大量資金。如果他同業主簽署的合同中，寫有對通貨膨脹的補救措施，如對材料按實結算或根據價格調值公式對材料差價給予補償，則該承包商就不必為此而擔憂，他可以將大筆資金用到更需要的地方。

做好風險管理有助于提高重大決策的質量，例如，承包商考慮按租賃辦法解決施工所需機具問題，如果他忽視了租賃辦法可能帶來的除租金以外的麻煩問題，如損壞賠償，他很可能做出錯誤的決定。

當投資者或承包商做出投機冒險的決策時，如果能妥善地處理好采取這種決策時可能出現的一般風險，那么他就能更有效地處理該冒險舉動中的特殊風險。例如，一個企業有充分把握防止或應付進入某一承包市場可能遇到的風險，他就可能更積極地擴大業務面，大膽地承攬大型工程。

風險管理能減弱企業的年利潤和現金流量的波動。如果企業管理人員能把這種波動控制在一定的幅度內，其制定的計劃將會更加周密完善、實用可行。

如果企業家事前已有高度的風險意識，即使企業遭到一定的損失，也會臨危不亂，采取有效的補救措施。

做好風險管理，有助于確立企業的良好信譽，從而為企業的廣泛開拓業務打下良好的基礎。

風險管理還有助于加強企業的社會地位，有助于其履行社會責任，自然也有助于企業發展與其他合作者的友好協作關系。

隨著社會的不斷發展，行業間相互依賴日趨緊密，但彼此間的商業關系卻因競爭激烈而變化無常。永恒的信任不復存在，新的損失風險也不斷增加。因此風險研究與管理已成為企業的重要工作。

二、風險辨識與衡量

（一）風險辨識

辨識風險是風險管理的第一步。這項工作相當重要，它是整個風險管理系統的基礎。缺乏這一基礎，任何風險管理都是空中樓閣，毫無實現之可能。

風險辨識過程通常分6個步驟：

1.確認不確定性的客觀存在

這項工作包括兩項內容：即首先要辨認所發現或推測的因素是否存在不確定性。如果是確定無疑的，則無所謂風險。眾所周知的結果不會構成風險。例如承包商已知工程所在國的物價高昂而仍然決定投標，則物價高昂便不會成為風險，因為承包商已經準備了對付高昂物價的辦法，有備而投標。確認不確定性的客觀存在的第二項內容就是確認這種不確定性是客觀存在的，是確定無疑的，而不是憑空想像的。辨識風險的第一步工作就是確認不確定性和它的客觀存在。

2.建立初步清單

建立初步清單是辨識風險的操作起點。清單中應明確列出客觀存在的和潛在的各種風險，應包括各種影響生產率、操作運行、質量和經濟效益的各種因素。人們通常憑借企業經營者的經驗對其作出判斷。建立清單可采用商業清單辦法或通過對一系列調查表進行深入研究、分析而制定。例如工程承包中材料保管和運輸階段的風險初步清單可按以下模式制定（見下表）。

材料保管和運輸風險清

會計科目

材料、人員或活動

潛在損失

危險

存貨

原材料

供應商的生產廠家保管

運至供應商倉庫途中

存放于供應商倉庫

運至承包商的預制構件廠

存放于構件廠倉庫

運至加工車間

預制過程中

預制完畢養護

運至工地途中

存放于工地

進入工程整體

財產損失

直接損失

間接損失

凈收入損失

責任損失

火災，風暴

爆炸

其他自然危險

盜竊

其他人為危險

過失

違約

傷害雇員

汽車事故

初步檢查清單通常作為風險管理工作的起點，作為確定更準確的清單的基礎。多數情況下，清單中必須列出有分析或參考價值的各種數據。

3.確立各種風險事件并推測其結果

根據初步風險清單中開列的各種重要的風險來源，推測與其相關聯的各種合理的可能性，包括贏利和損失、人身傷害、自然災害、時間和成本、節約或超支等方面，重點應是資金的財務結果。

4.制定風險預測圖

風險預測圖采用二維結構（見下圖）。

圖中，第一維的不確定因素的評價與其發生概率相關，第二維的風險的評價與潛在的危害相關。這種二維圖形是一種重要的圖形表示，通過這種二維圖形評價某一潛在風險的相對重要性。鑒于風險是一種不確定性，并且與潛伏的危害性密切相關，因而可通過一種由曲線群構成的風險預測圖表示。曲線群中每一曲線均表示相同的風險，但不確定性或者說其發生的概率與潛在的危害有所不同，因此各條曲線所反應的風險程度也就不同。曲線距離原點越遠，風險就越大。

5.進行風險分類

對風險進行分類具有雙重目的：首先，通過對風險進行分類能加深對風險的認識和理解，其次，通過分類，辨清了風險的性質，從而有助于制定風險管理的目標。

風險分類有多種方法，有些人注重于開列清單，不管概率大小和輕重程度，統統羅列，有些人則根據其造成影響的嚴重程度分類列舉；但許多人往往忽視了不同風險事件之間的聯系。正確的方法應該是依據風險的性質和可能的結果及彼此間可能發生的關系進行風險分類。這樣的風險分類能更徹底地理解風險，預測其結果，且有助于發現與其關聯的各方面的因素。常見的分類方法是以若干個目錄組成框架形式，每個目錄中都列出不同種類的風險，并針對各個風險進行全面檢查。這樣可避免僅重視某一個風險而忽視其他風險的現象。以工程承包為例（見表），分類框架可由6個風險目錄組成，各個目錄中均列出典型風險。雖然難免有某些遺漏，但畢竟多數典型的風險能反映出來。

風險分類

風險目錄

典型的風險

不可預見損失

洪水、地震、火災，狂風、閃電、塌方

有形的損失

結構破壞、設備損壞、勞務人員傷亡、材料設備發生火災或被盜竊

財務和經濟

通貨膨脹、能否得到業主資金、匯率浮動、分包商的財務風險

政治和環境

法律和法規的變化、戰爭和內亂、注冊和審批、污染和安全規則、沒收、禁運

設計

設計失誤、忽略、錯誤、規范不充分

與施工有關的事件

氣候、勞務爭端（Dispute）和罷工，勞動生產率、不同的現場條件、失誤的工作、設計變更，設備缺陷（Defect）

上表僅為風險分類的一個實例。不同的項目，其分類的內容自然不會一樣。但以框架形式分列能給人一目了然的效果，且能顯示邏輯開發分類框架的優點。

6.建立風險目錄摘要

這是風險辨識過程的最后一個步驟。通過建立風險目錄摘要，可將項目可能面臨的風險匯總并排列出輕重緩急，能給人一種總體風險印象圖。而且能把全體項目人員都統一起來，使各人不再僅僅考慮自己所面臨的風險，而且能自覺地意識到項目的其他管理人員的風險，還能預感到項目中各種風險之間的聯系和可能發生的連鎖反應。當然，風險目錄摘要并非一成不變，風險管理人員應隨著信息的變化和風險的演變而及時更新。下表為風險目錄摘要的實例，供風險管理人員參考。

風險目錄摘要清單范

項目名稱

評述

日期

負責人

>風險事件<

風險事件摘要

風險條件變量

（二）風險衡量

辨識企業或經營活動所面臨的各種風險之后，應分別對各種風險進行衡量，從而進行比較，以確定各種風險的相對重要性。

衡量風險時應考慮兩個方面：損失發生的頻率或發生的次數和這些損失的嚴重性，而損失的嚴重性比其發生的頻率或次數更為重要。例如工程完全毀損雖然只有一次，但這一次足可造成致命損傷；而局部塌方雖有多處或發生較為頻繁，卻不致使工程全部毀損。

衡量風險的潛在損失的最重要的方法是研究風險的概率分布。這也是當前國際工程風險管理最常用的方法之一。概率分布不僅能使人們能比較準確地衡量風險，還可能有助于選定風險管理決策。

三、風險分析與評估

風險分析是指應用各種風險分析技術，用定性、定量或兩者相結合的方式處理不確定性的過程，其目的是評價風險的可能影響。風險分析和評估是風險辨識和管理之間聯系的紐帶，是決策的基礎。

在項目生命周期的全過程中，會出現各種不確定性，這些不確定性將對項目目標的實現產生積極或消極影響。項目風險分析就是對將會出現的各種不確定性及其可能造成的各種影響和影響程度進行恰如其分的分析和評估。通過對那些不太明顯的不確定性的關注，對風險影響的揭示，對潛在風險的分析和對自身能力的評估，采取相應的對策，從而達到降低風險的不利影響或減少其發生的可能性之目的。

風險分析具有以下好處：

（1）使項目選定在成本估計和進度安排方面更現實、可靠。

（2）使決策人能更好地、更準確地認識風險、風險對項目的影響及風險之間的相互作用。

（3）有助于決策人制定更完備的應急計劃，有效地選擇風險防范措施。

（4）有助于決策人選定最合適的委托或承攬方式。

（5）能提高決策者的決策水平，加強他們的風險意識，開闊視野，提高風險管理水平。

風險分析包括以下三個必不可少的主要步驟：

1.采集數據

首先必須采集與所要分析的風險相關的各種數據。這些數據可以從投資者或者承包商過去類似項目經驗的歷史記錄中獲得。所采集的數據必須是客觀的、可統計的。

某些情況下，直接的歷史數據資料還不夠充分，尚需主觀評價，特別是哪些對投資者來講在技術、商務和環境方面都比較新的項目，需要通過專家調查方法獲得具有經驗性和專業知識的主觀評價。

2.完成不確定性模型

以已經得到的有關風險的信息為基礎，對風險發生的可能性和可能的結果給以明確的定量化。通常用概率來表示風險發生的可能性，可能的結果體現在項目現金流表上，用貨幣表示。

3.對風險影響進行評價

在不同風險事件的不確定性已經模型化后，緊接著就要評價這些風險的全面影響。通過評價把不確定性與可能結果結合起來。

常見的風險分析方法有八種：即調查和專家打分法、層次分析法、模糊數學法、統計和概率法、敏感性分析法、蒙特卡羅模擬、CIM模型、影響圖。其中前兩種方法側重于定性分析，中間三種側重于定量分析，而后三種則側重綜合分析。

四、風險防范與對策

風險的防范手段有多種多樣，但歸納起來不外乎以下兩種最基本的手段：

采用風險控制措施來降低企業的預期損失或使這種損失更具有可測性，從而改變風險。這種手段包括風險回避、損失控制、風險分隔及風險轉移等。

采用財務措施處理業經發生的損失，包括購買保險、風險自留和自我保險等。

（一）風險控制措施

1.風險回避

風險回避主要是中斷風險源，使其不致發生或遏制其發展。這種手段主要包括：

（1）拒絕承擔風險

采取這種手段有時可能不得不做出一些必要的犧牲，但較之承擔風險，這些犧牲比風險真正發生時可能造成的損失要小得多，甚至微不足道。例如投資因選址不慎而在河谷建造的工廠，而保險公司又不愿為其承擔保險責任。當投資人意識到在河谷建廠將必不可避免要受到洪水威脅，且又別無防范措施時，他只好放棄該建廠項目。雖然他在建廠準備階段耗費了不少投資，但與其廠房建成后被洪水沖毀，不如及早改弦易轍，另謀理想的廠址。這種破財消災的辦法在國際事務中也是常見的。

（2）放棄業經承擔的風險以避免更大的損失

實踐中這種情況經常發生。事實證明這是緊急自救的最佳辦法。作為工程承包商，在投標決策階段難免會因為某些失誤而鑄成大錯。如果不及時采取措施，就有可能一敗涂地。例如某承包商在投標承包一項皇宮建造項目的，誤將純金扶手譯成鍍金扶手，按鍍金扶手報價，僅此一項就相差100多萬美元，而承包商又不能以自己所犯的錯誤為由要求廢約，否則要承擔違約責任。風險已經注定，只有尋找機會讓業主自動提出放棄該項目。于是他們通過各種途徑，求助于第三者游說，使國王自己主動下令放棄該項工程。這樣承包商不僅避免了業已注定的風險，而且利用業主主動放棄項目進行索賠，從而獲得一筆可觀的額外收入。

轉包工程也是回避風險的有效手段之一。許多情況下，業主并不禁止轉包。如果承包商經過分析認定工程已注定難逃虧損厄運，他只有采取轉嫁風險的辦法。有些項目對于某些承包商可能風險較大，但對于另一些承包商則并不一定有風險。因為不同的承包商具有不同的優勢。例如中國一家承包商以低價標獲取非洲某國的一項大型公路項目。該承包商在當地沒有基地，所有物資及人員都必須由國內調撥。這種情況下，如果堅持獨家實施該項目，勢必虧損相當嚴重。該承包商經過分析比較，決定將工程的大部分轉包給另一家在當地已有施工設備和人員的公司，只留下很小的一部分任務自己完成，從而轉移了風險，而這一風險對于承接轉包任務的承包商則不再是風險了，因為他具有足夠的條件承接這項任務。

回避風險雖然是一種風險防范措施，但應該承認這是一種消極的防范手段。因為回避風險固然能避免損失，但同時也失去了獲利的機會。處處回避，事事回避，其結果只能是停止發展。如果企業家想生存圖發展，又想回避其預測的某種風險，最好的辦法是采用除回避以外的其他手段。

2.損失控制

風險防范的第二種手段是控制損失。損失控制包括兩方面的工作：①減少損失發生的機會即損失預防；②降低損失的嚴重性即遏制損失加劇，設法使損失最小化。

（1）預防損失

預防損失系指采取各種預防措施以杜絕損失發生的可能。例如房屋建造者通過改變建筑用料以防止用料不當而倒塌；供應商通過擴大供應渠道以避免貨物滯銷；承包商通過提高質量控制標準以防止因質量不合格而返工或罰款；生產管理人員通過加強安全教育和強化安全措施，減少事故發生的機會等等。在商業交易中，交易的各方都把損失預防作為重要事項。業主要求承包商出具各種保函就是為了防止承包商不履約或履約不力；而承包商要求在合同條款中賦予其索賠權利也是為了防止業主違約或發生種種不測事件。

（2）減少損失

減少損失系指在風險損失已經不可避免地發生的情況下，通過種種措施以遏制損失繼續惡化或局限其擴展范圍使其不再蔓延或擴展，也就是說使損失局部化。例如承包商在業主付款誤期超過合同規定期限情況下采取停工或撤出隊伍并提出索賠要求甚至提訟；業主在確信某承包商無力繼續實施其委托的工程時立即撤換承包商；施工事故發生后采取緊急救護；安裝火災警報系統；投資商控制內部核算；制定種種資金運籌方案等都是為了達到減少損失的目的。

（3）損失控制

控制損失通常可采用以下辦法：

①預防危險源的產生；

②減少構成危險的數量因素；

③防止已經存在的危險的擴散；

④降低危險擴散的速度，限制危險空間；

⑤在時間和空間上將危險與保護對象隔離；

⑥借助物質障礙將危險與保護對象隔離；

⑦改變危險的有關基本特征；

⑧增強被保護對象對危險的抵抗力，如增強建筑物的防火和防震性能；

⑨迅速處理環境危險已經造成的損害；

⑩穩定、修復、更新遭受損害的物體。

控制損失應采取主動，以預防為主，防控結合。應認真研究測定風險的根源。就某一行為或項目而言，應在計劃、執行及施救各個階段進行風險控制分析。控制損失的第一步是識別和分析已經發生或已經引起或將要引起的危險。分析應從兩方面著手：

①損失分析。通常可采取建立信息人員網絡和編制損失報表。分析損失報表時不能只考慮已造成損失的數據，應將僥幸事件或幾乎失誤或險些造成損失的事件和現象都列入報表并認真研究和分析。

②危險分析。危險分析包括對已經造成事故或損失的危險和很可能造成損失或險些造成損失的危險的分析。除對與事故直接相關的各方面因素進行必要的調查外，還應調查那些在早期損失中曾給企業造成損失的其他危險重復發生的可能性。此外，還應調查其他同類企業或類似項目實施過程中曾經有過的危險或損失。

3.分離風險

分離風險系指將各風險單位分離間隔，以避免發生連鎖反應或互相牽連。這種處理可以將風險局限在一定的范圍內，從而達到減少損失的目的。

風險分離常用于承包工程中的設備采購。為了盡量減少因匯率波動而遭致的匯率風險，承包商可在若干不同的國家采購設備，付款采用多種貨幣。比如在德國采購支付馬克，在日本采購支付日元，在美國采購支付美元等。這樣即使發生大幅度波動，也不會全都導致損失風險。以日元、馬克支付的采購可能因其升值而導致損失，但以美元支付的采購則可以因其貶值而獲得節省開支的機會。在施工過程中，承包商對材料進行分隔存放也是風險分離手段。因為分隔存放無疑分離了風險單位。各個風險單位不會具有同樣的風險源，而且各自的風險源也不會互相影響。這樣就可以避免材料集中于一處時可能遭受同樣的損失。

4.風險分散

風險分散與風險分離不一樣，后者是對風險單位進行分隔、限制以避免互相波及，從而發生連鎖反應；而風險分散則是通過增加風險單位以減輕總體風險的壓力，達到共同分攤集體風險的目的。例如企業內部擴張，增設實體以分散風險或企業兼并從而加大風險承受能力。對于工程承包商，風險分散應成為其經營的主要策略之一。例如多攬項目、廣種博收即可避免單一項目上的過大風險。承包工程付款采用多種貨幣組合也是基于風險分散的原理。

5.風險轉移

風險轉移是風險控制的另一種手段。經營實踐中有些風險無法通過上述手段進行有效控制，經營者只好采取轉移手段以保護自己。風險轉移并非損失轉嫁。這種手段也不能被認為是損人利己有損商業道德，因為有許多風險對一些人的確可能造成損失，但轉移后并不一定同樣給他人造成損失。其原因是各人的優劣勢不一樣，因而對風險的承受能力也不一樣。

風險轉移的手段常用于工程承包中的分包和轉包、技術轉讓或財產出租。合同、技術或財產的所有人通過分包或轉包工程、轉讓技術或合同、出租設備或房屋等手段將應由其自身全部承擔的風險部分或全部轉移至他人，從而減輕自身的風險壓力。

（二）運用財務對策控制風險

1.風險的財務轉移

所謂風險的財務轉移，系指風險轉移人尋求用外來資金補償確實會發生或業已發生的風險。風險的財務轉移包括保險的風險財務轉移即通過保險進行轉移，和非保險的風險財務轉移即通過合同條款達到轉移之目的。

保險的風險財務轉移的實施手段是購買保險。通過保險，投保人將自己本應承擔的歸咎責任（因他人過失而承擔的責任）和賠償責任（因本人過失或不可抗力所造成損失的賠償責任）轉嫁給保險公司，從而使自己免受風險損失。非保險的風險財務轉移的實施手段則是除保險以外的其他經濟行為。例如，根據工程承包合同，業主可將其對公眾在建筑物附近受到傷害的部分或全部責任轉移至建筑承包商，這種轉移屬于非保險的風險財務轉移。而建筑承包商則可以通過投保第三者責任險又將這一風險轉移至保險公司，這種風險轉移屬于保險的風險財務轉移。

非保險的風險財務轉移的另一種形式就是通過擔保銀行或保險公司開具保證書或保函。根據保證書或保函，保證人保證委托人對債權人履行某種明確的義務。保證人必須履行擔保義務。否則債權人可以依據保證書或保函向保證人索要罰金，然后保證人可以向委托人追償其損失。通常情況下，保證人或擔保人簽發保證書或保函時，要求委托人提交一筆現金或債券或不動產作抵押，以備自己轉嫁損失賠償。通過這種形式，債權人可將債務人違約的風險轉移給保證人。

非保險的風險財務轉移還有一種形式——風險中性化。這是一個平衡損失和收益機會的過程。例如承包商擔心原材料價格變化而進行套期交易，出口商擔心外匯匯率波動而進行期貨買賣等。不過采取風險中性化手段沒有機會從投機風險中獲益。因此，這種手段只是一種防身術，只能保證自己不受風險損失而已。

2.風險自留

風險自留即是將風險留給自己承擔，不予轉移。這種手段有時是無意識的，即當初并不曾預測到，不曾有意識地采取種種有效措施，以致最后只好由自己承受；但有時也可以是主動的，即經營者有意識、有計劃地將若干風險主動留給自己。這種情況下，風險承受人通常已做好了處理風險的準備。

主動的或有計劃的風險自留是否合理明智取決于風險自留決策的有關環境。不過應指出，風險是否自留，這是一項困難的抉擇。

風險自留在一些情況下是惟一可能的對策。有時企業不能預防損失，回避又不可能，且沒有轉移的可能性，企業別無選擇，只能自留風險。

決定風險自留必須符合以下條件之一：

（1）自留費用低于保險公司所收取的費用；

（2）企業的期望損失低于保險人的估計；

（3）企業有較多的風險單位（意味著單位風險小，且企業有能力準確地預測其損失）；

（4）企業的最大潛在損失或最大期望損失較小；

（5）短期內企業有承受最大潛在損失或最大期望損失的經濟能力；

（6）風險管理目標可以承受年度損失的重大差異；

（7）費用和損失支付分布于很長的時間里，因而導致很大的機會成本；

（8）投資機會很好；

（9）內部服務或非保險人服務優良。

如果實際情況與以上條件相反，無疑應放棄自留風險的決策。

第9篇

在項目審批上是否符合國家產業發展方向，且審批時間過長。招標管理風險：招標書對施工單位、監理單位、供貨商提出的資質是否符合要求，勝任項目技術、合同要求。與其簽定的合同是否規范，設備技術規范書是否真實反映所需設備的技術要求。后期管理風險：施工組織管理、運行方式管理、圖紙文檔的管理、運行維護人員的培訓管理等。社會環鏡風險：施工過程中對樹木砍伐，設備投運后微弱的電磁輻射，以及油設備漏油對土壤可能造成的污染。征地拆遷青苗賠償意見分歧大，要價過高。產業、城鎮規劃變動，電力設施相應作出調整。施工過程和拆遷征地過程不法分子阻撓。政策環境風險：國家宏觀調控對電力發展的影響，以及南寧供電網區電網調整可能帶來的項目變化。以及上級電網公司開展安全停工大整頓影響連續施工作業。自然環境風險：輸電線路跨越高速公路、鐵路、高山大嶺等地型影響，增加施工難度，以及施工期受到臺風、連續降雨等影響工期。施工主觀危害風險：施工作業人員未經過專業培訓，主觀上不采用安全措施，不按安全規范操作，以及心理情緒不穩定造成人身傷亡，設備損壞事故事件發生。施工客觀危害風險：施工作業過程中因毒蛇、馬蜂、蚊蟲等叮咬，瘋狗襲擊，作業場地過少，空間有限，工品具不適合造成受傷。或高空墜落、物體打擊、觸電受傷，或因高溫酷熱，電焊弧光酌傷。市場風險：國家因煤電聯動價格調整給電力項目投資回收帶來的風險，以及經濟危機、高耗能產業限制淘汰可能對電力市場的影響。資金風險：項目投資超預算，或者不按工程進度支付工程款項，以及資金來源有變化。

二、加強電網工程項目安全風險管理的措施

（一）高度重視事前安全管理。

在施工活動開展之前，業主要敦促監理單位制定詳細的工作開展計劃，明確工作人員的工作職責和內容，并保證權責一致。要認真編寫工程安全監理規劃書，通過明確安全監理工作內容、方向和目標，以便從制度上加強安全監理工作，同時提高工作監督水平，確保各項監理工作條例能夠得到貫徹落實。

（二）落實安全管理責任制，完善電網工程建設安全施工管理體系。

1、建立規范完善的安全施工管理體系；2、現場設立專職安全員；3、監理單位要負責監督檢查特殊工種的資質；4、制定事故應急預案。

（三）加強電網工程項目施工現場管控。

1、施工單位安全生產保證體系的運行及專兼職安全生產管理人員的到崗到位、履行職責情況；2、投入現場的施工機械、運輸車輛等的安全管理；3、協調交叉作業和工序交接中的安全文明施工措施的落實；4、參與建設單位組織的安全檢查，并跟蹤檢查整改措施的落實；5、對重要及危險的作業工序及部位進行旁站；6、在實施監理過程中，發現違反安全管理規定的施工行為及存在其他事故隱患時，必須要求施工單位及時整改。

（四）強化工程保險意識，依法轉移與降低企業風險。