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第1篇

社團(tuán)貸款是由一個(gè)農(nóng)村信用聯(lián)社牽頭，多個(gè)聯(lián)社參與聯(lián)合向一個(gè)或幾個(gè)企業(yè)而發(fā)放的貸款，這種貸款形式既能緩解企業(yè)融資難問(wèn)題，并深受企業(yè)歡迎，又能有效促進(jìn)農(nóng)村信用社的貸款營(yíng)銷，目前已在各地農(nóng)信社大力推廣。但社團(tuán)貸款往往是存在發(fā)放的金額大，貸款周期比較長(zhǎng)，風(fēng)險(xiǎn)也相對(duì)集中等特點(diǎn)。如何防范和化解社團(tuán)貸款風(fēng)險(xiǎn)，確保信貸資金絕對(duì)安全，筆者提出以下幾點(diǎn)建議和風(fēng)險(xiǎn)提示。

一、要密切關(guān)注借款企業(yè)組織結(jié)構(gòu)和外部環(huán)境變化的影響。各成員社特別是牽頭社要加強(qiáng)與借款企業(yè)的法人代表、高管人員及股東聯(lián)系，及時(shí)掌握企業(yè)內(nèi)部高管人員的人動(dòng)情況，關(guān)注企業(yè)在項(xiàng)目建設(shè)、投資規(guī)模、擴(kuò)大生產(chǎn)中是否存在與有關(guān)方面或部門之間的矛盾糾紛，項(xiàng)目及產(chǎn)品是否與市場(chǎng)相適應(yīng)。審慎評(píng)估企業(yè)組織機(jī)構(gòu)、人動(dòng)等內(nèi)部管理變化對(duì)信貸資金造成的風(fēng)險(xiǎn)，切實(shí)督促規(guī)范企業(yè)內(nèi)部員工和股東關(guān)聯(lián)交易和控制行為，企業(yè)若實(shí)施分立、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、并購(gòu)、資產(chǎn)重組等資本動(dòng)作活動(dòng)和企業(yè)內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)高管人員變化等重大事項(xiàng)，要求企業(yè)事先征得社團(tuán)貸款牽頭社和成員社同意。要認(rèn)真排查企業(yè)所在地某些公職人員腐敗行為有可能對(duì)企業(yè)開發(fā)的項(xiàng)目或產(chǎn)品造成的影響，客觀分析當(dāng)?shù)卣畬?duì)項(xiàng)目產(chǎn)品開發(fā)政策支撐的連續(xù)性和穩(wěn)定性，充分估計(jì)當(dāng)?shù)厣鐣?huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化對(duì)信貸資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。

二、要密切監(jiān)控借款企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和現(xiàn)金流量。借款企業(yè)必須在農(nóng)村信用社開立基本存款賬戶及專用賬戶，所有自有資金、信貸資金、產(chǎn)品銷售收入和往來(lái)資金實(shí)行封閉運(yùn)行，嚴(yán)禁將產(chǎn)品銷售及貨款收入隱匿存入他行。農(nóng)信社要選派一名或多名思想好、業(yè)務(wù)素質(zhì)高的人員作為駐企業(yè)專管信貸員，獨(dú)立參與企業(yè)財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)管理決策。借款企業(yè)重大財(cái)務(wù)決策、費(fèi)用開支和現(xiàn)金流量必須要征得專管信貸員同意，同時(shí)，要加強(qiáng)對(duì)駐企業(yè)專管信貸員的履職考核。建立企業(yè)信息對(duì)稱制度，要求企業(yè)定期向各成員社報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表，及時(shí)通報(bào)企業(yè)發(fā)生的重大事項(xiàng)或有關(guān)重要不是信息，各成員社要及時(shí)掌握企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果及其變化情況。嚴(yán)格落實(shí)分期還款計(jì)劃，根據(jù)企業(yè)產(chǎn)品銷售收入和還貸能力，不失時(shí)機(jī)地將其收入作為歸還貸款的主要來(lái)源，在未歸還貸款前，不得允許企業(yè)轉(zhuǎn)移資金擴(kuò)大規(guī)模、退股和分紅。

三、要密切掌握借款企業(yè)項(xiàng)目開發(fā)和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)進(jìn)度及經(jīng)濟(jì)可行性。跟蹤企業(yè)開發(fā)產(chǎn)品項(xiàng)目進(jìn)度，測(cè)算項(xiàng)目資金來(lái)源，確保項(xiàng)目開發(fā)及生產(chǎn)的資金支撐，掌握在國(guó)家對(duì)企業(yè)有關(guān)產(chǎn)品開發(fā)的政策變化和市場(chǎng)銷售行情，動(dòng)態(tài)分析企業(yè)開發(fā)的產(chǎn)品項(xiàng)目、售價(jià)和市場(chǎng)需求情況，審慎估算其收入、成本和利潤(rùn)等財(cái)務(wù)情況，測(cè)算經(jīng)營(yíng)收益是否達(dá)到預(yù)期目的，預(yù)測(cè)企業(yè)的產(chǎn)品銷售收入是否與還款計(jì)劃、還款期限相匹配，確保企業(yè)第一還款來(lái)源充足。

四、要密切加強(qiáng)社團(tuán)貸款成員社溝通和盡職管理。一是牽頭社和成員社都負(fù)有貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的職責(zé)，牽頭社要制定社團(tuán)貸款管理辦法，落實(shí)貸款調(diào)查、審查、審批、發(fā)放和貸后管理及收回責(zé)任，協(xié)調(diào)成員社與借款人關(guān)系，密切信息溝通。牽頭社要加強(qiáng)企業(yè)抵押物管理，確保抵押合法、足值的有效。成員社不應(yīng)只依賴于牽頭社做出的信貸評(píng)估，還應(yīng)自行對(duì)借款企業(yè)的信用狀況及其可接受的風(fēng)險(xiǎn)情度進(jìn)行獨(dú)立的評(píng)估調(diào)查。二是除牽頭社進(jìn)行社團(tuán)貸款的管理外，其他成員社也要依據(jù)實(shí)際情況，對(duì)社團(tuán)貸款進(jìn)行定期的檢查和監(jiān)控，如發(fā)現(xiàn)貸款有異常情況，應(yīng)及時(shí)通報(bào)牽頭社，要求借款企業(yè)及時(shí)采取包括增加抵押品在內(nèi)的等各項(xiàng)措施，防止貸款出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)。三是由牽頭社組織或者成員社提議定期或不定期召開社團(tuán)會(huì)議，對(duì)出現(xiàn)或有可能出現(xiàn)的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)和信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)，建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系和內(nèi)部控制制度。四是設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)觸發(fā)點(diǎn)，建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，前移風(fēng)險(xiǎn)關(guān)口，力爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)早發(fā)現(xiàn)、早報(bào)告、早防控。五是各成員社要按照銀監(jiān)部門要求將出資額控制在規(guī)定比例和限額之內(nèi)，預(yù)防和減少信貸資金風(fēng)險(xiǎn)。

第2篇

一、農(nóng)村信用社操作風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)

由于內(nèi)外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境以及一些歷史淵源，農(nóng)村信用社在日常業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的各個(gè)環(huán)節(jié)或多或少存在這樣或那樣的操作風(fēng)險(xiǎn)，但最為普遍、影響較大的還是會(huì)計(jì)和貸款操作風(fēng)險(xiǎn)。

1、會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)

由于農(nóng)村信用社點(diǎn)多面廣,機(jī)構(gòu)分散，辦理的業(yè)務(wù)額小、量大，且工作人員偏緊，一些地方還存在一人多崗等現(xiàn)象，因而在日常業(yè)務(wù)操作過(guò)程中，內(nèi)部規(guī)章制度不能得到有效貫徹落實(shí)，內(nèi)部制衡監(jiān)督體系不健全、內(nèi)控制度的功能和作用發(fā)揮不充分、人為簡(jiǎn)化業(yè)務(wù)操作流程，有意無(wú)意地弱化和降低了內(nèi)控機(jī)制的效能和作用，因而容易誘發(fā)各類風(fēng)險(xiǎn)。

現(xiàn)象一:信用社人員編制不足,人力資源配置不合理，對(duì)一些崗位缺乏應(yīng)有的監(jiān)督制約,有些內(nèi)部短期交接不規(guī)范,從登記的書面交接記錄看，交接內(nèi)容籠統(tǒng)簡(jiǎn)單不具體，缺少監(jiān)交人,交接責(zé)任不清；一些信用社、分社內(nèi)勤人員執(zhí)行會(huì)計(jì)制度不到位，對(duì)業(yè)務(wù)憑證、賬表不換人復(fù)核，重要空白憑證購(gòu)入、出庫(kù)、使用、銷號(hào)一人經(jīng)手，在目前農(nóng)村信用社內(nèi)部人員配備不盡合理，業(yè)務(wù)交接頻繁的狀態(tài)下，缺乏有效監(jiān)督和制約,潛在一定的風(fēng)險(xiǎn)。

現(xiàn)象二:現(xiàn)場(chǎng)稽核檢查發(fā)現(xiàn), 部分臨柜人員對(duì)操作系統(tǒng)知識(shí)了解甚少，只能應(yīng)付一般性操作，對(duì)于主動(dòng)預(yù)防高科技犯罪未能從思想上引起高度重視。一些臨柜操作人員制度觀念和自我保護(hù)意識(shí)淡薄，不能做到人走機(jī)退，人離章收，計(jì)算機(jī)操作密碼不能定期更換，個(gè)別員工使用簡(jiǎn)單密碼甚至直接將密碼交付他人使用，將個(gè)人感情和對(duì)同志的信任無(wú)限擴(kuò)張，凌駕于制度之上。由此可能引發(fā)經(jīng)濟(jì)案件。

現(xiàn)象三:綜合網(wǎng)絡(luò)上線后對(duì)存款實(shí)名制提出了更高的要求，但個(gè)別員工不能嚴(yán)格按制度流程操作，違規(guī)為沒有帶身份證的儲(chǔ)戶編造證件號(hào)碼、辦理定期儲(chǔ)蓄存款提前支取業(yè)務(wù)時(shí)不按規(guī)定核對(duì)有效身份證件、在證件不齊全的情況下辦理掛失手續(xù)。某信用社在辦理儲(chǔ)戶張某儲(chǔ)蓄存款業(yè)務(wù)時(shí),隨意為其編寫身份證件號(hào)碼，導(dǎo)致真實(shí)的身份證持有者馬某不能在轄內(nèi)信用社辦理儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)，引發(fā)糾紛。

現(xiàn)象四:一些信用社的儲(chǔ)蓄臨柜人員，不按規(guī)定流程操作，不重視憑證審核，經(jīng)辦的儲(chǔ)蓄存、取款憑證要素不齊，有些沒有儲(chǔ)戶簽名確認(rèn)，有些簽名與儲(chǔ)戶姓名不符，又無(wú)有效身份證件號(hào)碼；有些信用分社、儲(chǔ)蓄所在主社調(diào)取現(xiàn)金時(shí)出具的憑證既無(wú)預(yù)留印鑒又無(wú)經(jīng)手人簽字，使會(huì)計(jì)憑證失去了其應(yīng)有的證明作用和法律效力。

現(xiàn)象五:隨著柜員制運(yùn)行模式在農(nóng)村信用社逐步推行，原有的“雙人臨柜,換人復(fù)核”核算方法已不適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，單人單機(jī)單崗是柜員制的特點(diǎn)，在目前信用社監(jiān)督機(jī)制滯后，事后監(jiān)督崗位缺失的情況下,有的信用社要求會(huì)計(jì)經(jīng)理兼職對(duì)柜員辦理業(yè)務(wù)進(jìn)行復(fù)核,由于其自身工作繁忙,復(fù)核工作力不從心，只能簡(jiǎn)單的匯總裝訂。因而,柜員制尚缺乏真正有效的監(jiān)督，靠的只是員工的自覺和自律能力，如若再不加強(qiáng)對(duì)柜員庫(kù)存現(xiàn)金、重要空白憑證管理等，單人操作形成的風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)聚集和凸顯。

2、貸款操作風(fēng)險(xiǎn)

農(nóng)村信用社貸款操作風(fēng)險(xiǎn)是農(nóng)村信用社體制變遷中長(zhǎng)期累積的結(jié)果，既有歷史遺留的，也有信用社缺乏穩(wěn)定的內(nèi)外經(jīng)營(yíng)環(huán)境造成的，既有貸款操作不當(dāng)引起的，也有主觀因素造成的，但總的來(lái)看，不遵守規(guī)章制度，不嚴(yán)格按業(yè)務(wù)流程操作形成風(fēng)險(xiǎn)的居多。

現(xiàn)象一：在信貸檢查時(shí)發(fā)現(xiàn)，部分信貸人員崗位職責(zé)履行不到位，貸前調(diào)查不深入細(xì)致，僅聽借款人的自我介紹,對(duì)借款人提供的相關(guān)資料和資信狀況、擔(dān)保人的擔(dān)保能力等情況缺乏深入實(shí)際的調(diào)查評(píng)估，貸前調(diào)查報(bào)告內(nèi)容簡(jiǎn)單，不能全面如實(shí)反映借款人的基本情況和信用程度，沒有真正發(fā)揮貸前調(diào)查的作用；貸時(shí)審查不嚴(yán)格，重形式輕內(nèi)容，信貸員、農(nóng)貸會(huì)計(jì)相互依賴,責(zé)任不清,柜臺(tái)監(jiān)督簡(jiǎn)單化，使一些違規(guī)違紀(jì)貸款在個(gè)別社屢禁不止。某信用社信貸人員對(duì)熟人郭某冒用李某的貸款證、身份證等手續(xù)辦理貸款3萬(wàn)元，不堅(jiān)持貸時(shí)審查制度，會(huì)計(jì)人員發(fā)放時(shí)也沒有認(rèn)真核對(duì)借款人的身份證件，貸款發(fā)放后信貸人員沒有跟蹤檢查貸款使用情況，季度清收利息找到李某時(shí)，被告知其相關(guān)證件早已丟失，貸款一事本人根本不知情，信貸員再去找郭某時(shí)，該郭以做生意為名長(zhǎng)期外出不歸,導(dǎo)致此筆貸款形成風(fēng)險(xiǎn)。

現(xiàn)象二：個(gè)別信貸員對(duì)到逾期貸款催收力度不夠，電話催收多，上門催收次數(shù)少，有些催收通知書沒有借款人簽名，有些沒有書面催收通知書，使貸款法律時(shí)效喪失；有些貸款隨著時(shí)間的流逝，由于信貸人員催收不及時(shí)，使一些思想不健康的借款人信用觀念發(fā)生質(zhì)變，進(jìn)而出現(xiàn)逃廢信用社債務(wù)的現(xiàn)象。1998年某信用社給個(gè)體戶朱某發(fā)放周轉(zhuǎn)性貸款30萬(wàn)元，貸款初期該貸戶清息及時(shí)，信用觀念良好，隨后幾年歷任信貸員放松了檢查和催收,其按季度清息也變成按年清息,后來(lái)逐漸發(fā)展到既不還本又不付息,無(wú)奈之下信用社訴至法院，由于信貸人員催收時(shí)沒有下發(fā)書面催收通知書,法院審理時(shí)，朱某辯稱最后一次清息行為不是自己所為,是信用社為延續(xù)法律時(shí)效墊付的利息,該貸款訴訟時(shí)效已過(guò),法院要求雙方再出示新的證據(jù)以做出判定。

現(xiàn)象三：信用社辦理的個(gè)別抵押貸款不合規(guī)。1997年某信用社給私營(yíng)企業(yè)主

龐某辦理房產(chǎn)抵押貸款40萬(wàn)元，其房產(chǎn)登記抵押及財(cái)產(chǎn)共有人承諾均由該龐提供，信貸人員未認(rèn)真核實(shí)相關(guān)資料，未要求財(cái)產(chǎn)雙方當(dāng)面書寫抵押承諾書并親筆署名，后因其經(jīng)營(yíng)虧損無(wú)法還貸，經(jīng)多次催收無(wú)果，信用社依法，法院審理后認(rèn)定，貸款事實(shí)清楚，借款主合同合法有效,龐某應(yīng)歸還借款，但抵押合同不合法，信用社無(wú)權(quán)對(duì)抵押房產(chǎn)進(jìn)行處分，理由是貸款之前該龐夫妻已協(xié)議離婚，抵押房產(chǎn)劃歸其妻所有，該龐的抵押行為屬于侵權(quán),導(dǎo)致信貸資金沉淀。

現(xiàn)象四：綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)上線后，全面加強(qiáng)了對(duì)貸款的授信授權(quán)控制約束，超權(quán)、跨區(qū)、壘大戶等違規(guī)貸款現(xiàn)象得到有效遏制，但個(gè)別信用社工作人員為發(fā)放人情跨區(qū)貸款，放棄制度原則，對(duì)涂改的借款人身份證復(fù)印件、地址不加核實(shí)就辦理貸款，后任信貸員催收貸款時(shí)才發(fā)現(xiàn)借款人不是轄內(nèi)居民，僅從信貸資料看手續(xù)齊全無(wú)任何瑕疵，如果不采取上門核對(duì)的辦法難以發(fā)現(xiàn)此類跨區(qū)貸款。

由此可見，會(huì)計(jì)、信貸工作中的種種違規(guī)操作引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)不容輕視。

二、操作風(fēng)險(xiǎn)成因簡(jiǎn)析

事實(shí)證明，操作風(fēng)險(xiǎn)已成為制約和影響農(nóng)村信用社合規(guī)經(jīng)營(yíng)、穩(wěn)健發(fā)展的重要因素，分析成因，尋找積極有效措施進(jìn)行防范已刻不容緩。從客觀實(shí)際看，信用社的服務(wù)對(duì)象主要是“三農(nóng)”，具有面廣，居住分散，存貸款業(yè)務(wù)金額小，筆數(shù)多等特點(diǎn)，加之在一些信用社由于受人員配備限制，兼職兼崗現(xiàn)象短期內(nèi)難以避免。但從主觀上看，操作風(fēng)險(xiǎn)形成原因主要有以下幾個(gè)方面：

1、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不足，防范意識(shí)不強(qiáng)。近年來(lái)，盡管加大了員工對(duì)規(guī)章制度和業(yè)務(wù)操作流程的學(xué)習(xí)培訓(xùn)力度，但由于部分員工進(jìn)社后培訓(xùn)時(shí)間短，對(duì)業(yè)務(wù)操作流程一知半解，只能是干中學(xué)，學(xué)中干，沒有真正弄清一些規(guī)章制度和操作流程的內(nèi)涵，使不規(guī)范的操作和錯(cuò)誤觀念在“傳、幫、帶”的過(guò)程中得以延續(xù)。同時(shí)，重經(jīng)營(yíng)、輕管理的思維模式忽視了對(duì)全員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)教育，放松了法規(guī)制度的學(xué)習(xí)，造成員工對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不全面，合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)和自我保護(hù)意識(shí)淡漠，隱含著一定的道德風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。

2、內(nèi)控機(jī)制有效性不足，內(nèi)部管理不規(guī)范。個(gè)別信用社主任不重視自身政治業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，政策制度觀念不強(qiáng)，履行崗位職責(zé)不到位，自身帶頭違規(guī)違紀(jì)，沒有起到模范帶頭作用，對(duì)員工的違規(guī)操作行為不能進(jìn)行及時(shí)糾正。目前，對(duì)柜面業(yè)務(wù)操作的現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督主要依賴于信用社主任及會(huì)計(jì)經(jīng)理，會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)部門進(jìn)行的業(yè)務(wù)檢查和稽核部門的稽核活動(dòng)存在著明顯的滯后性，進(jìn)行深入細(xì)致全面的檢查頻率有限，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和預(yù)防難以做到防患于未然。同時(shí)由于內(nèi)部控制機(jī)制缺乏激勵(lì)性，不能有效調(diào)動(dòng)員工做好操作風(fēng)險(xiǎn)防范工作的積極性和主動(dòng)性,在某種程度上放縱了不遵守規(guī)章制度的行為,使業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)無(wú)法得到有效的防范與控制,使糾改難現(xiàn)象在個(gè)別社長(zhǎng)期存在，最終形成風(fēng)險(xiǎn)和隱患。

3、業(yè)務(wù)主管部門檢查監(jiān)督職能弱化，稽核部門勢(shì)單力薄

目前情況下，聯(lián)社業(yè)務(wù)部門把主要精力放在抓業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)上，對(duì)自身負(fù)有的檢查監(jiān)督職能作用發(fā)揮不夠充分，對(duì)全轄業(yè)務(wù)的規(guī)范化操作定期開展有效的現(xiàn)場(chǎng)檢查頻次不足，而稽核部門由于人員配備有限，兼職過(guò)多等原因，不能保證稽核工作的有效時(shí)間，對(duì)信用社進(jìn)行稽核檢查的深度和廣度還不夠，這種狀況難以適應(yīng)信用社業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，不能有效地抑制和防范操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

三、防范操作風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策

從目前農(nóng)村信用社的風(fēng)險(xiǎn)和成因看，防范農(nóng)村信用社操作風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵是落實(shí)責(zé)任和強(qiáng)化內(nèi)控制度執(zhí)行力，從培育合規(guī)意識(shí)入手，通過(guò)加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)教育、完善內(nèi)控制度、強(qiáng)化制度執(zhí)行力，實(shí)施嚴(yán)格的獎(jiǎng)懲機(jī)制等舉措，實(shí)現(xiàn)有效防范操作風(fēng)險(xiǎn)的目標(biāo)。

1、以人為本，建立合規(guī)文化，增強(qiáng)從業(yè)人員的責(zé)任意識(shí)。各種操作風(fēng)險(xiǎn)是與人的意識(shí)和行為分不開的，因此，一要積極開展政治思想教育、職業(yè)道德和榮辱觀等教育，使全員樹立正確的世界觀、人生觀、價(jià)值觀和高尚的職業(yè)操守，構(gòu)筑嚴(yán)謹(jǐn)?shù)牡赖路谰€；二要積極開展法制教育和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防教育，不斷提高法律政策水平，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和能力，使全員真正樹立依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)理念，加強(qiáng)對(duì)員工的規(guī)章制度、操作技能等方面的教育培訓(xùn)，提高員工綜合素質(zhì)，構(gòu)筑嚴(yán)肅的法制防線；三要實(shí)行嚴(yán)格的崗前培訓(xùn)和末尾淘汰制度，提高員工對(duì)內(nèi)部控制的認(rèn)識(shí)和自我約束、相互監(jiān)督的能力，構(gòu)筑嚴(yán)密的內(nèi)控防線，確保各項(xiàng)規(guī)章制度的貫徹落實(shí)。

2、建立長(zhǎng)效機(jī)制，規(guī)范操作流程。完善內(nèi)部責(zé)任體系，實(shí)施扁平化管理，減少中間環(huán)節(jié)。一方面通過(guò)授權(quán)、授信明確各部門、各信用社的職責(zé)、權(quán)限和責(zé)任人。另一方面要強(qiáng)化對(duì)各部門、各崗位履職盡責(zé)的績(jī)效考評(píng)機(jī)制建設(shè)，形成一個(gè)分工合理、團(tuán)結(jié)協(xié)作、規(guī)范高效、責(zé)任明確、相互牽制的整體，進(jìn)一步完善違規(guī)行為和失職行為的責(zé)任追究體系，督促各個(gè)崗位、各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)節(jié)發(fā)揮作用，使每項(xiàng)業(yè)務(wù)的開展都處于相應(yīng)的內(nèi)部控制部門監(jiān)督制約之中。實(shí)行基層社主任定期交流，會(huì)計(jì)經(jīng)理定期輪崗，員工適時(shí)交流，重要崗位強(qiáng)制休假等制度，將各種引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的隱患消滅在萌芽狀態(tài)。

第3篇

一、農(nóng)村信用社操作風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)

由于內(nèi)外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境以及一些歷史淵源，農(nóng)村信用社在日常業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的各個(gè)環(huán)節(jié)或多或少存在這樣或那樣的操作風(fēng)險(xiǎn)，但最為普遍、影響較大的還是會(huì)計(jì)和貸款操作風(fēng)險(xiǎn)。

(一)會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)

由于農(nóng)村信用社點(diǎn)多面廣，機(jī)構(gòu)分散，辦理的業(yè)務(wù)額小、量大，且工作人員偏緊，一些地方還存在一人多崗等現(xiàn)象，因而在日常業(yè)務(wù)操作過(guò)程中，內(nèi)部規(guī)章制度不能得到有效貫徹落實(shí)，內(nèi)部制衡監(jiān)督體系不健全、內(nèi)控制度的功能和作用發(fā)揮不充分、人為簡(jiǎn)化業(yè)務(wù)操作流程，有意無(wú)意地弱化和降低了內(nèi)控機(jī)制的效能和作用，因而容易誘發(fā)各類風(fēng)險(xiǎn)。

現(xiàn)象一：信用社人員編制不足，人力資源配置不合理，對(duì)一些崗位缺乏應(yīng)有的監(jiān)督制約，有些內(nèi)部短期交接不規(guī)范，從登記的書面交接記錄看，交接內(nèi)容不具體，缺少監(jiān)交人，交接責(zé)任不清；一些信用社、分社內(nèi)勤人員執(zhí)行會(huì)計(jì)制度不到位，對(duì)業(yè)務(wù)憑證、賬表不換人復(fù)核，重要空白憑證購(gòu)入、出庫(kù)、使用、銷號(hào)一人經(jīng)手，在目前農(nóng)村信用社內(nèi)部人員配備不盡合理，業(yè)務(wù)交接頻繁的狀態(tài)下，缺乏有效監(jiān)督和制約，潛在一定的風(fēng)險(xiǎn)。

現(xiàn)象二：現(xiàn)場(chǎng)稽核檢查發(fā)現(xiàn)，部分臨柜人員對(duì)操作系統(tǒng)知識(shí)了解甚少，只能應(yīng)付一般性操作，對(duì)于主動(dòng)預(yù)防高科技犯罪未能從思想上引起高度重視。一些臨柜操作人員制度觀念和自我保護(hù)意識(shí)淡薄，不能做到人走機(jī)退，人離章收，計(jì)算機(jī)操作密碼不能定期更換，個(gè)別員工使用簡(jiǎn)單密碼甚至直接將密碼交付他人使用，將個(gè)人感情和對(duì)同志的信任無(wú)限擴(kuò)張，凌駕于制度之上。由此可能引發(fā)經(jīng)濟(jì)案件。

現(xiàn)象三：綜合網(wǎng)絡(luò)上線后對(duì)存款實(shí)名制提出了更高的要求，但個(gè)別員工不能嚴(yán)格按制度流程操作，違規(guī)為沒有帶身份證的儲(chǔ)戶編造證件號(hào)碼、辦理定期儲(chǔ)蓄存款提前支取業(yè)務(wù)時(shí)不按規(guī)定核對(duì)有效身份證件、在證件不齊全的情況下辦理掛失手續(xù)等，都會(huì)引發(fā)糾紛。

現(xiàn)象四：隨著柜員制運(yùn)行模式在農(nóng)村信用社逐步推行，原有的“雙人臨柜，換人復(fù)核”核算方法已不適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，單人單機(jī)單崗是柜員制的特點(diǎn)，在目前信用社監(jiān)督機(jī)制滯后，事后監(jiān)督崗位缺失的情況下，有的信用社要求會(huì)計(jì)兼職對(duì)柜員辦理業(yè)務(wù)進(jìn)行復(fù)核，由于其自身工作繁忙，復(fù)核工作力不從心，只能簡(jiǎn)單匯總裝訂。因而，柜員制尚缺乏真正有效的監(jiān)督，靠的只是員工的自覺和自律能力，如若再不加強(qiáng)對(duì)柜員庫(kù)存現(xiàn)金、重要空白憑證管理等，單人操作形成的風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)聚集和凸顯。

(二)貸款操作風(fēng)險(xiǎn)

農(nóng)村信用社貸款操作風(fēng)險(xiǎn)是農(nóng)村信用社體制變遷中長(zhǎng)期累積的結(jié)果，既有歷史遺留的，也有信用社缺乏穩(wěn)定的內(nèi)外經(jīng)營(yíng)環(huán)境造成的，既有貸款操作不當(dāng)引起的，也有主觀因素造成的。但總的來(lái)看，不遵守規(guī)章制度，不嚴(yán)格按業(yè)務(wù)流程操作形成風(fēng)險(xiǎn)的居多。

現(xiàn)象一：在信貸檢查時(shí)發(fā)現(xiàn)，部分信貸人員崗位職責(zé)履行不到位，貸前調(diào)查不深入細(xì)致，僅聽借款人的自我介紹，對(duì)借款人提供的相關(guān)資料和資信狀況、擔(dān)保人的擔(dān)保能力等情況缺乏深入實(shí)際的調(diào)查評(píng)估，貸款前調(diào)查報(bào)告內(nèi)容簡(jiǎn)單，不能全面如實(shí)反映借款人的基本情況和信用程度，沒有真正發(fā)揮貸前調(diào)查的作用；貸時(shí)審查不嚴(yán)格，重形式輕內(nèi)容，信貸員、農(nóng)貸會(huì)計(jì)相互依賴，責(zé)任不清，柜臺(tái)監(jiān)督簡(jiǎn)單化，使一些違規(guī)違紀(jì)貸款在個(gè)別社屢禁不止。

現(xiàn)象二：個(gè)別信貸員對(duì)到逾期貸款催收力度不夠，電話催收多，上門催收次數(shù)少，有些催收通知書沒有借款人簽名，有些沒有書面催收通知書，使貸款法律時(shí)效喪失；有些貸款隨著時(shí)間的流逝，由于信貸人員催收不及時(shí)，使一些思想不健康的借款人信用觀念發(fā)生質(zhì)變，進(jìn)而出現(xiàn)逃廢信用社債務(wù)的現(xiàn)象。

現(xiàn)象三：信用社辦理的個(gè)別抵押貸款不合規(guī)。

現(xiàn)象四：綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)上線后，全面加強(qiáng)了對(duì)貸款的授信授權(quán)控制約束，超權(quán)、跨區(qū)、壘大戶等違規(guī)貸款現(xiàn)象得到有效遏制，但個(gè)別信用社工作人員為發(fā)放人情跨區(qū)貸款，放棄制度原則，對(duì)涂改的借款人身份證復(fù)印件、地址不加核實(shí)就辦理貸款，后任信貸員催收貸款時(shí)才發(fā)現(xiàn)借款人不是轄內(nèi)居民，僅從信貸資料看手續(xù)齊全無(wú)任何瑕疵，如果不采取上門核對(duì)的辦法難以發(fā)現(xiàn)此類跨區(qū)貸款。

由此可見，會(huì)計(jì)、信貸工作中的種種違規(guī)操作引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)不容輕視。

二、操作風(fēng)險(xiǎn)成因簡(jiǎn)析

事實(shí)證明，操作風(fēng)險(xiǎn)已成為制約和影響農(nóng)村信用社合規(guī)經(jīng)營(yíng)、穩(wěn)健發(fā)展的重要因素，分析成因，尋找積極有效措施進(jìn)行防范已刻不容緩。從客觀實(shí)際看，信用社的服務(wù)對(duì)象主要是“三農(nóng)三牧”，具有面廣，居住分散，存貸款業(yè)務(wù)金額小，筆數(shù)多等特點(diǎn)，加之在一些信用社由于受人員配備限制，兼職兼崗現(xiàn)象短期內(nèi)難以避免。但從主觀上看，操作風(fēng)險(xiǎn)形成原因主要有以下幾個(gè)方面：

(一)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不足，防范意識(shí)不強(qiáng)

近年來(lái)，盡管加大了員工對(duì)規(guī)章制度和業(yè)務(wù)操作流程的學(xué)習(xí)培訓(xùn)力度，但由于部分員工進(jìn)社后培訓(xùn)時(shí)間短，對(duì)業(yè)務(wù)操作流程一知半解，只能是干中學(xué)，學(xué)中干，沒有真正弄清一些規(guī)章制度和操作流程的內(nèi)涵，使不規(guī)范的操作和錯(cuò)誤觀念在“傳、幫、帶”的過(guò)程中得以延續(xù)。同時(shí)，重經(jīng)營(yíng)、輕管理的思維模式忽視了對(duì)全員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)教育，放松了法規(guī)制度的學(xué)習(xí)，造成員工對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不全面，合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)和自我保護(hù)意識(shí)淡漠，隱含著一定的道德風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。

(二)內(nèi)控機(jī)制有效性不足，內(nèi)部管理不規(guī)范

個(gè)別信用社主任不重視自身政治業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，政策制度觀念不強(qiáng)，履行崗位職責(zé)不到位，自身帶頭違規(guī)違紀(jì)，沒有起到模范帶頭作用，對(duì)員工的違規(guī)操作行為不能進(jìn)行及時(shí)糾正。目前，對(duì)柜面業(yè)務(wù)操作的現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督主要依賴于信用社主任及會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人，會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)部門進(jìn)行的業(yè)務(wù)檢查和稽核部門的稽核活動(dòng)存在著明顯的滯后性，進(jìn)行深入細(xì)致全面的檢查頻率有限，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和預(yù)防難以做到防患于未然。同時(shí)由于內(nèi)部控制機(jī)制缺乏激勵(lì)性，不能有效調(diào)動(dòng)員工做好操作風(fēng)險(xiǎn)防范工作的積極性和主動(dòng)性，在某種程度上放縱了不遵守規(guī)章制度的行為，使業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)無(wú)法得到有效的防范與控制，使糾改難現(xiàn)象在個(gè)別社長(zhǎng)期存在，最終形成風(fēng)險(xiǎn)和隱患。

(三)業(yè)務(wù)主管部門檢查監(jiān)督職能弱化，稽核部門勢(shì)單力薄

目前情況下，聯(lián)社業(yè)務(wù)部門把主要精力放在抓業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)上，對(duì)自身負(fù)有的檢查監(jiān)督職能作用發(fā)揮不夠充分，對(duì)

全轄業(yè)務(wù)的規(guī)范化操作定期開展有效的現(xiàn)場(chǎng)檢查頻次不足，而稽核部門由于人員配備有限，兼職過(guò)多等原因，不能保證稽核工作的有效時(shí)間，對(duì)信用社進(jìn)行稽核檢查的深度和廣度還不夠，這種狀況難以適應(yīng)信用社業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，不能有效地抑制和防范操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

三、防范操作風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策

從目前農(nóng)村信用社的風(fēng)險(xiǎn)和成因看，防范農(nóng)村信用社操作風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵是落實(shí)責(zé)任和強(qiáng)化內(nèi)控制度執(zhí)行力，從培育合規(guī)意識(shí)人手，通過(guò)加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)教育、完善內(nèi)控制度、強(qiáng)化制度執(zhí)行力，實(shí)施嚴(yán)格的獎(jiǎng)懲機(jī)制等舉措，實(shí)現(xiàn)有效防范操作風(fēng)險(xiǎn)的目標(biāo)。

(一)以人為本，建立合規(guī)文化，增強(qiáng)從業(yè)人員的責(zé)任意識(shí)

各種操作風(fēng)險(xiǎn)是與人的意識(shí)和行為分不開的，因此，一要積極開展政治思想教育、職業(yè)道德和榮辱觀等教育，使全員樹立正確的世界觀、人生觀、價(jià)值觀和高尚的職業(yè)操守，構(gòu)筑嚴(yán)謹(jǐn)?shù)牡赖路谰€；二要積極開展法制教育和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防教育，不斷提高法律政策水平，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和能力，使全員真正樹立依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)理念，加強(qiáng)對(duì)員工的規(guī)章制度、操作技能等方面的教育培訓(xùn)，提高員工綜合素質(zhì)，構(gòu)筑嚴(yán)肅的法制防線；三要實(shí)行嚴(yán)格的崗前培訓(xùn)和末位淘汰制度，提高員工對(duì)內(nèi)部控制的認(rèn)識(shí)和自我約束、相互監(jiān)督的能力，構(gòu)筑嚴(yán)密的內(nèi)控防線，確保各項(xiàng)規(guī)章制度的貫徹落實(shí)。

(二)建立長(zhǎng)效機(jī)制，規(guī)范操作流程

完善內(nèi)部責(zé)任體系，實(shí)施扁平化管理，減少中間環(huán)節(jié)。一方面通過(guò)授權(quán)、授信明確各部門、各信用社的職責(zé)、權(quán)限和責(zé)任人。另一方面要強(qiáng)化對(duì)各部門、各崗位履職盡責(zé)的績(jī)效考評(píng)機(jī)制建設(shè)，形成一個(gè)分工合理、團(tuán)結(jié)協(xié)作、規(guī)范高效、責(zé)任明確、相互牽制的整體，進(jìn)一步完善違規(guī)行為和失職行為的責(zé)任追究體系，督促各個(gè)崗位、各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)節(jié)發(fā)揮作用，使每項(xiàng)業(yè)務(wù)的開展都處于相應(yīng)的內(nèi)部控制部門監(jiān)督制約之中。實(shí)行基層社主任定期交流，會(huì)計(jì)經(jīng)理定期輪崗，員工適時(shí)交流，重要崗位強(qiáng)制休假等制度，將各種引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的隱患消滅在萌芽狀態(tài)。

第4篇

一、工作中的主要作法和取得的主要成績(jī)

(一)勤于學(xué)習(xí)鍛煉，慎于品行修養(yǎng)，始終致力于做德更高、業(yè)更專、行更正、藝更精的信合人。

一是注重和加強(qiáng)業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)。注重學(xué)習(xí)是我多年來(lái)養(yǎng)成的一個(gè)比較好的習(xí)慣，除繼續(xù)加強(qiáng)對(duì)分管工作中涉及的監(jiān)察、審計(jì)、法律事務(wù)等方面的有關(guān)政策、法規(guī)和業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)外，不間斷地加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、信貸管理、風(fēng)險(xiǎn)管理等業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)和鞏固，及時(shí)加強(qiáng)對(duì)計(jì)算機(jī)知識(shí)和信用社新業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)和更新。同時(shí)認(rèn)真學(xué)習(xí)各級(jí)制發(fā)的管理制度及相關(guān)法律文件，通過(guò)不斷的深入學(xué)習(xí)，不僅充實(shí)和更新了自己的知識(shí)庫(kù)容，而且開闊了思路，更新了觀念，增強(qiáng)了自己的創(chuàng)新思維能力和自主創(chuàng)新能力。

二是注重和加強(qiáng)實(shí)踐能力的培養(yǎng)。一直堅(jiān)持承擔(dān)工作任務(wù)時(shí)把自己當(dāng)作一名普通的工作人員，在承擔(dān)工作責(zé)任時(shí)把自己當(dāng)作一名勇于負(fù)責(zé)的主管領(lǐng)導(dǎo)。實(shí)際工作中，小事放權(quán)放手，但件件都及時(shí)督辦和查問(wèn)結(jié)果，大事都主動(dòng)參與和承擔(dān)。如在查辦寨河信用社會(huì)計(jì)挪用資金違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題時(shí)，帶領(lǐng)稽核審計(jì)部、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部和監(jiān)察部的工作人員到寨河信用社核查賬務(wù)、調(diào)查取證、座談詢問(wèn)、分析情況，為處理本次違規(guī)違紀(jì)提供了詳實(shí)依據(jù)；在查辦舉報(bào)信用社信貸員和分社負(fù)責(zé)人違規(guī)辦貸問(wèn)題時(shí)，抽調(diào)聯(lián)社不良辦、風(fēng)險(xiǎn)管理部、監(jiān)察部及基層信貸員組成貸款核對(duì)小組，帶隊(duì)進(jìn)村入戶上門核對(duì)貸款，找村干部和村民調(diào)查了解，與社內(nèi)職工座談情況。在案防工作過(guò)程中，帶領(lǐng)案件防控工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員到基層營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)對(duì)內(nèi)控制度執(zhí)行、會(huì)計(jì)核算、信貸管理、安全管理等方面逐項(xiàng)檢查。通過(guò)這些具體工作，不僅深入了解了基層實(shí)際工作情況，以便更有針對(duì)性地做本職工作，同時(shí)，也進(jìn)一步鍛煉了實(shí)踐工作能力，豐富了實(shí)踐工作經(jīng)驗(yàn)。

三是注重和加強(qiáng)金融理論的鉆研。每年我都結(jié)合工作實(shí)際，通過(guò)調(diào)研后撰寫一些專業(yè)理論文章，用以總結(jié)和指導(dǎo)工作。，我根據(jù)農(nóng)村信用社農(nóng)戶小額信用貸款開展情況，通過(guò)認(rèn)真調(diào)查分析，撰寫了《農(nóng)戶小額是考驗(yàn)》調(diào)查報(bào)告，被第4期《新金融》刊載。同年《一策解“三難”“多贏”促發(fā)展》一文，被《中國(guó)農(nóng)村金融創(chuàng)新與實(shí)踐》收錄。

四是注重和加強(qiáng)政治品格的錘煉。，我利用開展學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀活動(dòng)，進(jìn)一步加強(qiáng)自己的黨性鍛煉和品格錘煉，整個(gè)活動(dòng)的每個(gè)環(huán)節(jié)都認(rèn)真參與，按照活動(dòng)的安排進(jìn)行了學(xué)習(xí)和深刻地自我剖析，并在活動(dòng)中撰寫了數(shù)萬(wàn)字的學(xué)習(xí)筆記。通過(guò)積極參與這次教育活動(dòng)，使得自已在政治上更加成熟和穩(wěn)重，品格上更加堅(jiān)強(qiáng)和耿直。

五是注重和加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)藝術(shù)的累積。除了向身邊的同志學(xué)習(xí)領(lǐng)導(dǎo)藝術(shù)外，還經(jīng)常留意書籍、網(wǎng)絡(luò)上介紹的一些比較經(jīng)典的領(lǐng)導(dǎo)藝術(shù)類案例。

(二)加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)，堅(jiān)持從嚴(yán)治社，始終致力于做內(nèi)控理念的傳播者和嚴(yán)密內(nèi)控的踐行者。

總理曾經(jīng)說(shuō)過(guò)，對(duì)于銀行而言，相對(duì)于資本充足率，嚴(yán)密的內(nèi)控制度更有意義。一年來(lái)，在加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)和落實(shí)上，主要做了以下幾項(xiàng)工作：

一是狠抓了促制度落實(shí)的制度體系建設(shè)。從規(guī)范操作行為的層面上來(lái)說(shuō)，現(xiàn)行的基本制度基本能夠覆蓋業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的各個(gè)層面了。但在工作中發(fā)現(xiàn)有些制度根本上就得不到很好的落實(shí)，責(zé)任追究不及時(shí)不到位，經(jīng)過(guò)認(rèn)真的調(diào)研和分析，我參與起草了《崆峒區(qū)農(nóng)村信用社違規(guī)貸款責(zé)任認(rèn)定處理暫行辦法》，對(duì)強(qiáng)化全區(qū)農(nóng)村信用社信貸管理，規(guī)范信貸管理行為，增強(qiáng)信貸人員責(zé)任意識(shí)，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，促進(jìn)了促制度落實(shí)的制度體系的建設(shè)方面起到了良好作用。

二是樹立了“內(nèi)控嚴(yán)密、管理嚴(yán)謹(jǐn)、處罰嚴(yán)厲”的基本內(nèi)部控制理念。在工作中我總結(jié)出，要防范操作風(fēng)險(xiǎn)，在制度建設(shè)和落實(shí)層面，不僅要有嚴(yán)密的制度，嚴(yán)格落實(shí)制度，還要嚴(yán)懲違規(guī)行為。因此，我倡導(dǎo)樹立“內(nèi)控嚴(yán)密、管理嚴(yán)謹(jǐn)、處罰嚴(yán)厲”的內(nèi)控理念，并在稽核審計(jì)工作中實(shí)踐推行，這種從嚴(yán)治社的思想，也因此得到了較大范圍的認(rèn)可。

三是踐行了嚴(yán)密的內(nèi)控和其他各項(xiàng)工作制度。在工作中我能認(rèn)真學(xué)習(xí)和遵守各項(xiàng)內(nèi)控和工作制度，如省聯(lián)社制定的《員工違反規(guī)章制度處罰辦法》反復(fù)學(xué)習(xí)了好幾遍，并且在文件中做了很多標(biāo)記，其他有關(guān)制度我也利用時(shí)間進(jìn)行了認(rèn)真的學(xué)習(xí)并能嚴(yán)格遵守。

四是督導(dǎo)了各項(xiàng)內(nèi)控制度的有效落實(shí)。我們主要通過(guò)開展一系列的審計(jì)和內(nèi)控評(píng)價(jià)來(lái)督導(dǎo)內(nèi)控制度的落實(shí)。組織了高管人員離任審計(jì)，開展了案件專項(xiàng)治理活動(dòng)，陪同省聯(lián)社、省聯(lián)社辦事處、銀監(jiān)局現(xiàn)場(chǎng)檢查等。以這些活動(dòng)為載體，認(rèn)真查找問(wèn)題，認(rèn)真組織整改，認(rèn)真分析不足，認(rèn)真總結(jié)教訓(xùn)，認(rèn)真制定措施。

(三)積極履行職責(zé)，指導(dǎo)做好內(nèi)控監(jiān)督工作，加強(qiáng)聯(lián)系，優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，實(shí)施有效監(jiān)督。

聯(lián)社黨委是崆峒區(qū)農(nóng)村信用社的政治核心，所以，監(jiān)事會(huì)的日常工作注重定期或不定期向聯(lián)社黨委報(bào)告，重要事項(xiàng)取得了聯(lián)社黨委的理解、協(xié)調(diào)和支持。同時(shí)，監(jiān)事會(huì)作為聯(lián)社的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，與銀監(jiān)部門、聯(lián)社內(nèi)部稽核部門，共同構(gòu)筑了較為完善的科學(xué)、規(guī)范監(jiān)督體系。

一是建立和完善稽核審計(jì)部門內(nèi)部工作運(yùn)行機(jī)制。首先制訂了稽核審計(jì)部年度工作計(jì)劃，建立健全了《序時(shí)稽核登記簿》、《專項(xiàng)稽核登記簿》、《來(lái)信來(lái)訪查處登記簿》，對(duì)稽核時(shí)間、區(qū)間和責(zé)任人進(jìn)行詳細(xì)登記，落實(shí)責(zé)任，以備查考。其次建立了查處情況及時(shí)反饋工作機(jī)制。本著對(duì)理事會(huì)負(fù)責(zé)的基本要求，我們將每個(gè)項(xiàng)目的稽核檢查結(jié)果及時(shí)向聯(lián)社班子成員和職能部門（理事會(huì)、經(jīng)營(yíng)班子）匯報(bào)和反饋，以促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)管理決策和部門指導(dǎo)服務(wù)的針對(duì)性，提升我們的經(jīng)營(yíng)管理水平。同時(shí)實(shí)行稽核審計(jì)情況定期通報(bào)制，即對(duì)稽核審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及查處的典型案例定期通報(bào)，做到查處一事，警示全區(qū)，督促轄內(nèi)各網(wǎng)點(diǎn)查缺補(bǔ)漏，糾正偏差，完善不足，以促進(jìn)全轄農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)管理工作符合制度化、規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化要求。并對(duì)案件專項(xiàng)治理、治理商業(yè)賄賂工作實(shí)行了專檔管理。

二是有效地開展了稽核審計(jì)工作。指導(dǎo)稽核審計(jì)部圍繞聯(lián)社重大決策和中心任務(wù)，突出財(cái)經(jīng)紀(jì)律嚴(yán)肅性、信貸資金安全性和經(jīng)營(yíng)管理合規(guī)性，認(rèn)真履行稽核審計(jì)職責(zé)。全年組織開展稽核審計(jì)項(xiàng)3項(xiàng)3次，即：實(shí)施了花所信用社等4個(gè)網(wǎng)點(diǎn)的會(huì)計(jì)決算工作真實(shí)性專項(xiàng)檢查；對(duì)全區(qū)44個(gè)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)中14個(gè)信用社、15個(gè)信用分社和聯(lián)社營(yíng)業(yè)部進(jìn)行了序時(shí)稽核，稽核檢查覆蓋面70.5%；根據(jù)人員調(diào)動(dòng)和崗位調(diào)整情況，及時(shí)開展了24名信用社主任、副主任和4名聯(lián)社部門經(jīng)理的離任審計(jì)，以及崗位輪換的105名信貸、會(huì)計(jì)、出納人員的崗位輪換手續(xù)移交工作。共查出并認(rèn)定責(zé)任違規(guī)貸款49筆817.69萬(wàn)元，違紀(jì)資金8.96萬(wàn)元，提出稽核建議8條，下發(fā)稽核審計(jì)整改意見書25份，下發(fā)稽核審計(jì)處罰決定25份，為全區(qū)農(nóng)村信用社又好又快發(fā)展提供了保障。

（四）查防結(jié)合，認(rèn)真開展了案件專項(xiàng)治理工作，保持了對(duì)各類違規(guī)行為嚴(yán)處的高壓態(tài)勢(shì)。

初，因班子換屆，聯(lián)社調(diào)整了案件專項(xiàng)治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員。本著暴露風(fēng)險(xiǎn)、加強(qiáng)管理，堅(jiān)決遏制違法違規(guī)行為，防止各類案件的發(fā)生的基本原則，5月份，制訂了《崆峒區(qū)農(nóng)村信用社案件專項(xiàng)治理深度排查工作實(shí)施方案》，明確了排查人員、排查方式、排查內(nèi)容、排查責(zé)任和工作要求，9月份案件專項(xiàng)治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)轄內(nèi)網(wǎng)點(diǎn)的貸款、存款、金庫(kù)尾箱、印證押卡、查詢對(duì)賬、“九種人”等重點(diǎn)業(yè)務(wù)、重點(diǎn)環(huán)節(jié)、重點(diǎn)人員進(jìn)行了風(fēng)險(xiǎn)排查。在10月12日全區(qū)農(nóng)村信用社工作會(huì)議上，對(duì)案件專項(xiàng)治理工作進(jìn)行了專題。安排，下發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)案件專項(xiàng)治理工作的安排意見》，根據(jù)不同崗位職責(zé)分級(jí)明確了案件專項(xiàng)治理工作重點(diǎn)崗位、重要環(huán)節(jié)、重點(diǎn)人員的排查內(nèi)容、排查頻率和案件排查責(zé)任，為構(gòu)建案件防控的長(zhǎng)效機(jī)制奠定了基礎(chǔ)。通過(guò)加強(qiáng)了紀(jì)檢監(jiān)察和案件防控工作，對(duì)信用社會(huì)計(jì)、信用社柜員挪用資金違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題的3名當(dāng)事人和負(fù)有管理責(zé)任社主任進(jìn)行了責(zé)任追究，給予了黨紀(jì)、行政紀(jì)律處分和經(jīng)濟(jì)處罰。

（五）加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)，做好和紀(jì)檢監(jiān)察工作。

在加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)和行業(yè)自律工作中，按照省聯(lián)社黨委的黨風(fēng)廉政建設(shè)以及紀(jì)檢監(jiān)察責(zé)任制的要求，每年年初聯(lián)社黨委及時(shí)與和各信用社（分社）簽訂黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制，基層各信用社能夠按照責(zé)任制的各項(xiàng)目標(biāo)規(guī)定，認(rèn)真對(duì)照學(xué)習(xí)落實(shí)。經(jīng)檢查大部分信用社、支部書記都能在各種會(huì)議上強(qiáng)調(diào)和警示教育全體員工拒腐防變，杜絕一切行業(yè)不正之風(fēng)，凡一經(jīng)舉報(bào)，聯(lián)社都及時(shí)調(diào)查核實(shí)、處理和回復(fù)。通過(guò)反腐倡廉，黨風(fēng)廉政建設(shè)教育和責(zé)任制的落實(shí)，全體黨員職工基本上無(wú)違紀(jì)問(wèn)題，服務(wù)態(tài)度和服務(wù)質(zhì)量較以前相比都有了很大的改進(jìn)和提高，信用社在農(nóng)民群眾中的作用發(fā)揮和形象建設(shè)都得到了充分肯定。

對(duì)工作從維護(hù)農(nóng)村信用社行業(yè)新形象的高度進(jìn)行認(rèn)識(shí)，以服務(wù)大局為重，把群眾的切身利益放在首位，在法律法規(guī)的規(guī)范和引導(dǎo)下，盡量避免與群眾利益發(fā)生沖突。堅(jiān)持依法辦事、按政策辦事，把工作的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)放在解決問(wèn)題上。對(duì)來(lái)信來(lái)訪者的合理要求從關(guān)心和愛護(hù)的角度出發(fā)，站在對(duì)方的立場(chǎng)上考慮問(wèn)題，盡力幫助解決困難；能解決的案件盡快解決，不能解決的講清道理，說(shuō)明原因，并及時(shí)向上級(jí)匯報(bào)，對(duì)于有些者的要求不合法或反映的問(wèn)題與事實(shí)不符的，通過(guò)耐心細(xì)致地解釋和說(shuō)服疏導(dǎo)，使上訪群眾心服口服。努力把問(wèn)題和矛盾化解在一線，防止事態(tài)向惡性衍變，造成越級(jí)。，按工作“首問(wèn)責(zé)任制”的要求，查處省聯(lián)社卡中心電話投訴4起、省聯(lián)社網(wǎng)站投訴1起、辦事處投訴1起、區(qū)聯(lián)社電話投訴12起、群眾來(lái)信來(lái)訪3起。對(duì)9名責(zé)任人做了相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)處罰，并責(zé)令相關(guān)責(zé)任人做出深刻書面檢查，為全區(qū)業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)I造一個(gè)安全穩(wěn)定的經(jīng)營(yíng)環(huán)境。對(duì)客戶舉報(bào)材料、信件的處置做到了專簿登記，有閱批，有查辦記錄和查處結(jié)果。2010年，針對(duì)全區(qū)農(nóng)村信用社金融服務(wù)工作現(xiàn)狀及工作現(xiàn)實(shí)要求，提議并成立了監(jiān)察室，專司監(jiān)察工作。

二、存在的主要問(wèn)題和今后努力的方向

回顧一年多來(lái)的工作，榮辱得失在心?？偨Y(jié)成績(jī)的同時(shí)，也非常清醒地認(rèn)識(shí)到自己還存在很多方面的缺點(diǎn)和不足，歸納起來(lái)，主要有以下幾個(gè)方面：

一是還沒有有效地促成形成系統(tǒng)防案的觀念，在案防工作中條塊分割的情況仍然比較突出，部門孤軍作戰(zhàn)、“一邊倒”的情形沒有多大的改變。

二是還沒有促成內(nèi)控理念和風(fēng)險(xiǎn)文化得到員工的普遍認(rèn)可，全員主動(dòng)防案的意識(shí)明顯不足，被動(dòng)發(fā)案的可能仍然存在。

第5篇

信貸發(fā)放工作基本概況

信貸發(fā)放程序

申請(qǐng)與受理。借款人依據(jù)相關(guān)規(guī)定向信用社提出申請(qǐng)，信用社貸款調(diào)查崗對(duì)借款人的基本情況及項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)可行性進(jìn)行初步調(diào)查。對(duì)同意受理的申請(qǐng)，借款人填寫書面借款申請(qǐng)書，同時(shí)提供借款人基本情況資料和擔(dān)保資料。

貸款調(diào)查。貸款調(diào)查至少由2名貸款調(diào)查人員履行盡職調(diào)查，內(nèi)容包括：調(diào)查借款主體的情況、借款人及相關(guān)關(guān)系人的情況、貸款擬投向情況、還款來(lái)源情況、貸款擔(dān)保情況等。調(diào)查結(jié)束后，調(diào)查人員撰寫盡職調(diào)查報(bào)告，如實(shí)反映調(diào)查情況，作出初步評(píng)價(jià)，交貸款審查崗進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與審批。信貸審查崗組織實(shí)施對(duì)貸款的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。包括對(duì)借款主體、申請(qǐng)額度和期限、還款來(lái)源、貸款擔(dān)保的評(píng)價(jià)等。貸款審查崗對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)作出評(píng)價(jià)結(jié)論后，提交貸款審批崗審批。

合同簽訂與管理。經(jīng)審批同意發(fā)放的農(nóng)戶貸款，與借款人及擔(dān)保人協(xié)商簽訂借款合同、擔(dān)保合同等相關(guān)信貸合同，同時(shí)執(zhí)行借款合同的面簽制度。個(gè)人借款信貸合同按照相關(guān)要求進(jìn)行統(tǒng)一編號(hào)，并按合同編號(hào)的順序做好登記工作。

發(fā)放與支付。信用社統(tǒng)一由農(nóng)貸會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)個(gè)人貸款的審核認(rèn)定，由內(nèi)勤柜員負(fù)責(zé)個(gè)人貸款的發(fā)放工作。借款人本人持身份證和借款合同到柜臺(tái)辦理貸款支取業(yè)務(wù)。

貸后管理與回收。信貸人員定期對(duì)借款人的履約情況及信用狀況、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目的運(yùn)營(yíng)情況、宏觀經(jīng)濟(jì)變化和市場(chǎng)波動(dòng)情況、貸款擔(dān)保變動(dòng)情況等內(nèi)容進(jìn)行檢查和、分析和管理，直至貸款本息收回。

農(nóng)戶小額信貸發(fā)放情況

目前，敖漢聯(lián)社共有31個(gè)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，其中25個(gè)網(wǎng)點(diǎn)開辦了信貸業(yè)務(wù)，基層信貸客戶經(jīng)理97人。鑒于經(jīng)濟(jì)形勢(shì)錯(cuò)綜復(fù)雜及信用環(huán)境變化，近年來(lái)信用社在信貸管理方面對(duì)信貸安全性偏好加重。近三年來(lái)信貸保證方式變化明顯，抵押貸款占比明顯提高。全旗農(nóng)村信用社2012～2014年發(fā)放貸款分別為173283萬(wàn)元、185891萬(wàn)元和243524萬(wàn)元。

農(nóng)戶小額信貸投向

2014年，敖漢旗農(nóng)村信用社累計(jì)發(fā)放貸款317059萬(wàn)元，其中累放各類涉農(nóng)貸款296260萬(wàn)元，占比93.4%；涉農(nóng)貸款投放量站全旗80%以上。根據(jù)數(shù)據(jù)顯示，敖漢旗農(nóng)戶小額資金的60%投向農(nóng)戶種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)等項(xiàng)目。

信貸發(fā)放工作中存在的問(wèn)題

信用社內(nèi)部存在問(wèn)題

信貸人員存在問(wèn)題。一是信貸人員主動(dòng)營(yíng)銷意識(shí)差，受信貸人員年齡結(jié)構(gòu)、知識(shí)結(jié)構(gòu)、技術(shù)水平等因素影響，在新形勢(shì)下開展信貸營(yíng)銷的能力存在不足，坐門等客現(xiàn)象普遍存在，目前有大部分信貸需求是通過(guò)客戶主動(dòng)上門或電話溝通方式得以發(fā)放，員工主動(dòng)“送貸上門”營(yíng)銷的信貸額度較小，競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)、生存意識(shí)淡薄。二是信貸人員“吃拿卡要”現(xiàn)象不同程度存在。雖然信用社推行了多年的“陽(yáng)光放貸”政策，并在近兩年開展了群眾路線教育實(shí)踐活動(dòng)，但仍然不同程度存在“吃拿卡要”、“門難進(jìn)、臉難看、事難辦”的現(xiàn)象，嚴(yán)重影響了農(nóng)村信用社的聲譽(yù)和形象。三是存在信貸員惜貸懼貸現(xiàn)象。一方面，隨著信用社對(duì)信貸資產(chǎn)質(zhì)量要求的提高，以及金融風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)不斷增強(qiáng)，信貸員更加偏好于信貸資產(chǎn)的安全性管理，不愿意冒險(xiǎn)，對(duì)一些可貸可不貸或者具有一定風(fēng)險(xiǎn)的貸款采取寧可不貸，也不冒風(fēng)險(xiǎn)的做法或力圖減少風(fēng)險(xiǎn)，盡量少貸，一定程度造成申貸農(nóng)戶獲得的貸款額度不足。另一方面，部分信貸人員放貸思想陳舊，認(rèn)為農(nóng)戶信用意識(shí)低，又受貸款終身責(zé)任追究制的影響，有的信貸人員怕?lián)L(fēng)險(xiǎn)，缺乏對(duì)農(nóng)戶信用情況的深入調(diào)查，放貸款的積極性不高，這給信用社農(nóng)戶小額貸款的發(fā)放工作帶來(lái)極大阻力。

信貸產(chǎn)品存在問(wèn)題。一是貸款期限不合理。目前，部分信貸員還沿襲舊的傳統(tǒng)，對(duì)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)貸款的約期是“春放秋收冬不貸”，這種狀況不但使得一些農(nóng)戶對(duì)中長(zhǎng)期生產(chǎn)項(xiàng)目不敢多投入，而且抑制了農(nóng)民使用貸款的積極性，同時(shí)也不利于信用社的發(fā)展。二是貸款手續(xù)繁雜，信貸申請(qǐng)、審查、審批、發(fā)放等操作環(huán)節(jié)冗長(zhǎng)、信貸檔案資料較多，特別是涉及擔(dān)保的，借款人和擔(dān)保人有可能三五成群，拖家?guī)Э诘那樾危倚柢嚱榆囁?，無(wú)形中增加了借貸成本。三是貸款利率較民間借貸利率高，敖漢地區(qū)民間借貸盛行，利率在1分甚至以下，且借貸手續(xù)簡(jiǎn)便，甚至口頭借貸即可，而信用社貸款利率高于1分，且手續(xù)繁雜，不利于理順地區(qū)金融服務(wù)。

服務(wù)模式存在問(wèn)題。一是評(píng)級(jí)授信不嚴(yán)格。信貸人員在評(píng)級(jí)授信過(guò)程中，存在為了讓親戚朋友、左鄰右舍能夠貸到款、多貸款，而不認(rèn)真執(zhí)行評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)，人為提高授信額度的情況。并且由于認(rèn)識(shí)上的偏差，部分信貸人員不是按照要求和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行評(píng)定，而是根據(jù)印象、經(jīng)驗(yàn)隨意填寫調(diào)查報(bào)告，給后階段的貸款管理及回收留下極大的風(fēng)險(xiǎn)隱患。二是信息不對(duì)稱致使信用風(fēng)險(xiǎn)隱患大。根據(jù)對(duì)不良貸款情況的摸底情況看，許多不良貸款是由于對(duì)客戶的真實(shí)信息掌握的不徹底，更新的不及時(shí)所導(dǎo)致的，甚至出現(xiàn)借名冒名貸款，不良貸款的增加，擠占了信用社的可用資金，影響了信貸發(fā)展能力。三是信貸人員重復(fù)勞動(dòng)，影響工作效率。由于缺乏對(duì)客戶信息的積累，信貸人員履職或輪崗時(shí)，對(duì)所包片客戶信息需要重新調(diào)查。而由于敖漢地區(qū)幅員較廣，人口較多，有的村組距信用社的網(wǎng)點(diǎn)達(dá)四十幾里，信貸人員每人擔(dān)負(fù)著2-3個(gè)自然村的信貸服務(wù)工作，因此工作量較大，不能做到快速、及時(shí)地為農(nóng)戶提供金融服務(wù)。

信用社外部存在問(wèn)題

民間借貸盛行。調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，敖漢旗不同于區(qū)自治內(nèi)其他地區(qū)，也不同于赤峰市內(nèi)各旗縣，民間借貸市場(chǎng)較為活躍。這里提到的民間借貸是指狹義上的民間借貸，即公民之間依照約定進(jìn)行貨幣或其他有價(jià)證券借貸的一種民事法律行為。在敖漢地區(qū)，往往由于個(gè)人家庭暫時(shí)資金周轉(zhuǎn)需求，不向金融機(jī)構(gòu)借貸周轉(zhuǎn)，而是在親戚、朋友、鄰里間進(jìn)行資金周轉(zhuǎn)，甚至一度有“沒有信用的人”或“借不到錢的人”才去金融機(jī)構(gòu)借貸的說(shuō)法，同時(shí)由于利率較低、手續(xù)簡(jiǎn)便而較為盛行。例如豐收鄉(xiāng)三家村，共有400戶、1860口人，今年5月末在信用社借款的有27戶，占比6.75%，而有過(guò)民間借貸周轉(zhuǎn)經(jīng)歷的農(nóng)戶達(dá)60%以上。參與民間借貸的有以下幾種類型：一是用款時(shí)間短，可能今天借明天就能還，屬于臨時(shí)周轉(zhuǎn)。二是借款金額小，三五百、一兩千，興師動(dòng)眾去信用社借款不劃算。三是“有門子”的人，親戚朋友、左鄰右舍有閑錢，能夠借到錢的人。四是講信用的人，即使借款金額較高，但由于長(zhǎng)期生活交往中建立了較好的信用，也能借到款。民間借貸的盛行，要求信用社在信貸手續(xù)和貸款利率等方面做出突破。

信用環(huán)境惡化。調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，一方面由于過(guò)去客戶風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)普遍淡薄，部分貸戶將貸款借出后轉(zhuǎn)借他人現(xiàn)象存在，導(dǎo)致在催收貸款過(guò)程中相互推諉，轉(zhuǎn)移有效資產(chǎn)，即使有還款能力也存在觀望心理，惡意破壞和信用社之間的信用關(guān)系，導(dǎo)致部分到期貸款不能按期間收回。另一方面，存在部分貸戶受信用環(huán)境中不良因素的影響，相互攀比不講信譽(yù)，存在逃廢金融債務(wù)行為。以四家子信用社為例，2008年為化解易燃易爆安全隱患，政府強(qiáng)制關(guān)停了四家子鎮(zhèn)全部煙花爆竹企業(yè)，部分企業(yè)主及投資人員失去收入來(lái)源，無(wú)法按期償還信用社貸款本息。部分有償還能力的貸戶存在觀望心理，相互攀比不講信譽(yù)，惡意逃廢金融債務(wù)。截至5月末，四家子信用社不良貸款余額2523萬(wàn)元，其中屬于煙花爆竹類不良貸款達(dá)1000余萬(wàn)元，占比39%。作為地方骨干金融企業(yè)，配合政府做好社會(huì)信用體系建設(shè)，既能夠營(yíng)造良好的信用環(huán)境，同時(shí)又能為信用社發(fā)展帶來(lái)實(shí)實(shí)在在的效益。

同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)加劇。目前，信用社的主要收入來(lái)源是存貸款利差，可以說(shuō)信貸市場(chǎng)是信用社發(fā)展的動(dòng)力源，但農(nóng)村市場(chǎng)新的進(jìn)入者正加速搶占農(nóng)村信貸市場(chǎng)。敖漢旗內(nèi)金融市場(chǎng)活躍，截止目前敖漢旗內(nèi)包括工行、農(nóng)行、中行、建行、包商銀行、郵儲(chǔ)銀行、村鎮(zhèn)銀行、信用社共8家金融機(jī)構(gòu)、63個(gè)金融網(wǎng)點(diǎn)，小貸公司4家、融資性擔(dān)保公司2家。至2014年全旗各家金融機(jī)構(gòu)貸款余額45.49億元，同比增長(zhǎng)28.07%，小貸公司發(fā)放支農(nóng)貸款2.49億元，鑫橋、吉敖兩家擔(dān)保公司發(fā)放擔(dān)保貸款0.45億元，信用社2014年貸款余額24.35億元。多家金融機(jī)構(gòu)競(jìng)爭(zhēng)的格局已經(jīng)形成，信用社獨(dú)占農(nóng)村市場(chǎng)的局面已經(jīng)一去不返。同時(shí)互聯(lián)網(wǎng)金融迅速發(fā)展，對(duì)信用社的信貸經(jīng)營(yíng)形成潛在的沖擊。網(wǎng)貸公司使客戶突破了時(shí)間和網(wǎng)點(diǎn)限制，雖然短時(shí)間內(nèi)不會(huì)對(duì)信用社造成致命沖擊，但從長(zhǎng)期來(lái)看利用互聯(lián)網(wǎng)開展信貸投放必然成為主流。信用社是以農(nóng)牧戶為主要服務(wù)對(duì)象的金融機(jī)構(gòu)，一旦失去農(nóng)村市場(chǎng)，那么信用社的生存發(fā)展都無(wú)從談起，所以當(dāng)前信用社必須最大限度占有市場(chǎng)信息，搶占市場(chǎng)份額。

敖漢旗農(nóng)村信用社富民信用工程開展情況

敖漢聯(lián)社開展的富民信用工程，是將“農(nóng)戶電子信用信息系統(tǒng)”與自治區(qū)聯(lián)社研發(fā)的“富民一卡通”循環(huán)貸有機(jī)結(jié)合起來(lái)。此項(xiàng)工程集農(nóng)戶信用信息收集存儲(chǔ)、信用評(píng)級(jí)等多種功能于一體，能夠?yàn)橛行Ы鉀Q當(dāng)前農(nóng)村信用社信貸發(fā)放過(guò)程中存在的內(nèi)外部問(wèn)題提供一攬子解決方案。敖漢聯(lián)社計(jì)劃到2016年末，在全旗范圍內(nèi)評(píng)定信用戶7萬(wàn)個(gè)，信用村23個(gè)，信用鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）5個(gè)。同時(shí)實(shí)現(xiàn)建檔覆蓋率和授信覆蓋率兩個(gè)100%目標(biāo)，從根本上解決貸款兩難問(wèn)題。

信息準(zhǔn)確，授信科學(xué)合理

信息采集內(nèi)容豐富，具體實(shí)用。敖漢聯(lián)社為信貸人員配備了移動(dòng)終端設(shè)備，采集信息時(shí)客戶經(jīng)理進(jìn)村入戶采集農(nóng)戶基本信息，并直接錄入到移動(dòng)終端設(shè)備，直至導(dǎo)入信用社的農(nóng)戶電子信息系統(tǒng)。目前，采集信息內(nèi)容共涉及5大類108項(xiàng)，按信息屬性可分為兩類：一類是農(nóng)戶的財(cái)務(wù)信息，用以判斷農(nóng)戶的還款能力；另一類是農(nóng)戶的其他社會(huì)信用信息，如在其他金融機(jī)構(gòu)有無(wú)不良信用記錄，是否孝敬父母，鄰里關(guān)系是否和睦，等等，用以判斷農(nóng)戶的信用狀況和還款意愿。

與其它地區(qū)不同的是，敖漢聯(lián)社富民信用工程電子信息系統(tǒng)不僅采集和收錄普通的、一般的結(jié)構(gòu)化信息（數(shù)字化數(shù)據(jù)，例如信息主體的年齡、出生日期、婚姻狀況，等等），而且還包括復(fù)雜的非結(jié)構(gòu)化信息（非數(shù)字化數(shù)據(jù)，例如信息主體的房產(chǎn)照片、口頭聲明，面談錄像，等等）。盡管這增大了信息采集和系統(tǒng)開發(fā)的難度，但同時(shí)也增加了數(shù)據(jù)庫(kù)的“含金量”，有助于更加全面、直觀、立體的反映信息主體的全貌。

建檔評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格，動(dòng)態(tài)調(diào)整。敖漢聯(lián)社結(jié)合實(shí)際需求，聘請(qǐng)了第三方科技公司專門研發(fā)了農(nóng)戶信用評(píng)級(jí)模型，并成功將其嵌入到富民信用工程電子信息系統(tǒng)之中?？蛻艚?jīng)理將采集到的農(nóng)戶信息導(dǎo)入到富民信用工程電子信息系統(tǒng)后，系統(tǒng)將會(huì)自動(dòng)生成農(nóng)戶電子信用檔案，并對(duì)農(nóng)戶進(jìn)行信用評(píng)級(jí)。同時(shí)為及時(shí)、動(dòng)態(tài)反映農(nóng)戶信用狀況，敖漢聯(lián)社要求信貸人員對(duì)農(nóng)戶電子信用檔案實(shí)行按季更新，并可根據(jù)實(shí)際情況動(dòng)態(tài)調(diào)整，以確保信用評(píng)級(jí)的準(zhǔn)確性和實(shí)用性。根據(jù)農(nóng)戶的信用檔案，信用社可以及時(shí)準(zhǔn)確評(píng)估農(nóng)戶的還款能力和還款意愿，從而提高放貸效率，降低信貸決策風(fēng)險(xiǎn)。 操作簡(jiǎn)便，化解借貸難題

富民信用工程搭載“富民一卡通”循環(huán)貸，提升了農(nóng)戶信貸的安全性、便利性和可獲得性，與傳統(tǒng)農(nóng)戶貸款操作方式相比，“富民一卡通”具有四個(gè)方面的革命性優(yōu)勢(shì)：一是簡(jiǎn)化辦貸手續(xù)。農(nóng)戶“富民一卡通”貸款采用“一次核定、隨用隨貸、余額控制、周轉(zhuǎn)使用”的循環(huán)授信模式，在授信額度和期限內(nèi)，持卡人只需憑個(gè)人有效身份證件，到信用社柜臺(tái)三五分鐘即可獲得貸款，辦貸款像存、取款一樣手續(xù)簡(jiǎn)便。二是實(shí)行通借通還?！案幻褚豢ㄍā背挚ㄈ丝稍趦?nèi)蒙古農(nóng)信系統(tǒng)任意網(wǎng)點(diǎn)辦理借款和還款業(yè)務(wù)。只要不出自治區(qū)，持卡人可就地就近選擇農(nóng)信社網(wǎng)點(diǎn)辦理借款和還款業(yè)務(wù)，極大地方便了偏遠(yuǎn)地區(qū)和經(jīng)常外出的借貸農(nóng)牧民。三是降低借貸成本。“富民一卡通”貸款實(shí)行“貸時(shí)起息、還時(shí)止息”，按實(shí)際天數(shù)計(jì)息，提前還款不加罰息，允許借款人自主選擇還款方式，持卡人可以“今天還，明天再借”，最大限度減少持卡人因信貸資金閑置而造成的利息損失，大幅降低農(nóng)牧民融資成本。四是防范道德風(fēng)險(xiǎn)?！案幻褚豢ㄍā辟J款實(shí)行“批量授信”、“柜臺(tái)辦貸”和“陽(yáng)光作業(yè)”，等于在信貸人員和借款人之間設(shè)置了一道“隔離墻”，徹底阻斷了辦貸過(guò)程中各種不正當(dāng)?shù)睦孑斔停鉀Q了“門難進(jìn)、臉難看、事難辦”和“吃拿卡要”問(wèn)題。

制度配套，切實(shí)讓利于民

富民信用工程啟動(dòng)實(shí)施后，敖漢聯(lián)社同時(shí)推出了農(nóng)戶“富民一卡通”貸款“二增二優(yōu)三放寬”的政策，最大限度讓利于民：

“二增”：即增加涉農(nóng)貸款規(guī)模，加大涉農(nóng)貸款投放力度，確保涉農(nóng)貸款增量高于上年同期，增速不低于各項(xiàng)貸款平均增速。增加最高授信額度，基礎(chǔ)授信最高限額由原來(lái)的5萬(wàn)元提高到10萬(wàn)元，以滿足農(nóng)戶日益增長(zhǎng)的信貸需求。

“二優(yōu)”：即貸款優(yōu)先，打破“春放秋收冬不貸”的傳統(tǒng)農(nóng)戶貸款管理方式和信貸規(guī)模限制，單列信貸投放計(jì)劃，農(nóng)戶“富民一卡通”貸款實(shí)行常年常態(tài)供應(yīng)，讓簽約農(nóng)戶隨時(shí)都能貸到款。

利率優(yōu)惠，農(nóng)戶富民卡貸款，一年期以內(nèi)月執(zhí)行利率不超過(guò)8‰，低于全市農(nóng)戶保證擔(dān)保貸款平均利率近4厘，其中使用支農(nóng)再貸款發(fā)放的農(nóng)戶“富民卡”貸款，加點(diǎn)幅度不超過(guò)5個(gè)百分點(diǎn)。

“三放寬”：即貸款用途放寬，貸款用途不再局限于傳統(tǒng)種養(yǎng)業(yè)，農(nóng)戶建房、購(gòu)車均可申請(qǐng)辦理富民卡貸款。貸款期限放寬，農(nóng)戶富民卡貸款最長(zhǎng)授信期限為2年，并逐步試點(diǎn)將信用等級(jí)為一級(jí)的信用戶最長(zhǎng)授信期限放寬至3年。擔(dān)保條件放寬，農(nóng)戶富民卡貸款，不限定擔(dān)保人身份、人數(shù)和擔(dān)保品范圍，試行一段時(shí)間后，將逐步取消擔(dān)保，為農(nóng)戶發(fā)放免擔(dān)保的信用貸款。

政企共建，培育誠(chéng)信體系

敖漢聯(lián)社積極協(xié)調(diào)旗委旗政府、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨委政府，指導(dǎo)各村兩委班子，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，制定和出臺(tái)了一系列褒揚(yáng)誠(chéng)信的獎(jiǎng)懲措施，大力培育誠(chéng)信意識(shí)。例如：各村組評(píng)定低保戶時(shí)，在同等條件下，優(yōu)先選擇信用等級(jí)高的農(nóng)戶；被評(píng)為誠(chéng)信個(gè)人的農(nóng)民，免費(fèi)乘坐旗內(nèi)公交車；禁止失信者參加政府部門組織的各類評(píng)選表彰活動(dòng)；取消嚴(yán)重失信者村民委員會(huì)候選資格，等等。

為發(fā)揮農(nóng)戶評(píng)級(jí)授信的導(dǎo)向激勵(lì)作用，提升農(nóng)戶誠(chéng)信意識(shí)，對(duì)不同信用等級(jí)的農(nóng)戶實(shí)行差別化的信貸政策。對(duì)存在嚴(yán)重不良信用記錄（包括逃廢債、涉黃、涉賭、涉毒、參與組織群體上訪、鬧訪等不良行為）的農(nóng)戶，納入“黑名單”管理，終身不予授信支持；對(duì)信用狀況良好的農(nóng)戶，適度提高授信額度、延長(zhǎng)授信期限、條件成熟后，還將適度降低貸款利率，從而營(yíng)造褒揚(yáng)誠(chéng)信懲戒失信、守信光榮失信可恥的社會(huì)風(fēng)尚。

改善服務(wù)，增強(qiáng)發(fā)展實(shí)力

第6篇

【關(guān)鍵詞】貸款 借名 冒名 法律 責(zé)任

一、借冒名貸款的兩種基本情形

眾所周知，借冒名貸款的基本特征是：借款人與實(shí)際用款人不一致?；诮杩钊嘶?qū)嶋H用款人行為可以劃分為兩種情形：一是借款人以自己身份證件辦理貸款后直接交給實(shí)際用款人使用或轉(zhuǎn)貸第三人（實(shí)際用款人）；二是實(shí)際用款人基于合法或非法的原因占有借款人身份證件，并以借款人身份證件辦理貸款。

在農(nóng)戶小額信用貸款從事貸款申請(qǐng)審核、審批、發(fā)放貸款崗位的人員包括：信貸員、信貸外勤主任、身份二次核查人員（俗稱貸款記賬員）、信用社主任以及為放款辦理存折或借記卡的人員，我們稱其為“從事信貸管理工作的人員”；被借用或冒用身份證件或身份信息的人因?yàn)樵诒碚魃吓c信用社之間是債權(quán)債務(wù)關(guān)系，因此我們稱其為“借款人”或“名義借款人”；實(shí)際用款人往往是除借款人以外的人，我們稱其為“實(shí)際用款人”或“第三人”，在實(shí)踐中大量的實(shí)際用款人為信貸管理人員。

二、借款人與實(shí)際用款人主觀和客觀行為及責(zé)任

第一種情形中：借款人以自己身份證件辦理貸款后，直接交給實(shí)際用款人使用或轉(zhuǎn)貸第三人（實(shí)際用款人）。根據(jù)借款人主觀與客觀行為，有三種情況：（1）如果借款人借款時(shí)屬于正常使用貸款目的，獲取貸款后交給他人使用，借款人擅自改變貸款用途顯然是民事上的違約行為，銀行應(yīng)提前解除合同要求借款人償還貸款本息，屬于民事糾紛。（2）如果借款人獲取貸款后轉(zhuǎn)貸給他人使用，并約定利息，所得數(shù)額達(dá)到一定追訴標(biāo)準(zhǔn)，則涉嫌非法轉(zhuǎn)貸牟利犯罪。（3）如果借款人辦理貸款的根本目的就是為了幫助實(shí)際用款人獲取信貸資金，即借款人事前與實(shí)際用款人共謀，以自己的身份獲取貸款再給實(shí)際用款人使用，則借款人與實(shí)際用款人涉嫌騙取貸款的犯罪。

第二種情形中：實(shí)際用款人基于合法或非法的原因占有借款人身份證件，并以借款人身份證件辦理貸款的情形中，根據(jù)借款人主觀與客觀行為，有三種情況：（1）實(shí)際用款人基于合法原因（如委托其辦理某些事項(xiàng)等）占有他人身份證件，借款人未對(duì)證件用途做約定，實(shí)際用款人以此身份證件辦理貸款，屬于典型的冒用身份，但是借款人由于未約定身份證件用途而存在一定過(guò)錯(cuò)，或者放任了對(duì)方濫用其身份證件的行為，因此民事責(zé)任分擔(dān)不同，而實(shí)際用款人依然涉嫌騙取貸款犯罪。（2）實(shí)際用款人以借用、租用、購(gòu)買手段獲取身份證件，辦理貸款，借用、租用、購(gòu)買身份證件均屬于違反《中華人民共和國(guó)居民身份證條例》的行為，名義借款人與實(shí)際用款人應(yīng)該負(fù)行政責(zé)任；如果名義借款人知道其借用、租用、購(gòu)買身份證件是辦理貸款，則為提供幫助行為，應(yīng)依據(jù)情節(jié)確定與實(shí)際用款人相同的刑事責(zé)任。（3）實(shí)際用款人以盜用、騙用、脅迫手段獲取身份證件辦理貸款，顯然借款人不知情，則實(shí)際用款人負(fù)刑事責(zé)任。（4）實(shí)際用款人事先告知名義借款人利用其身份信息獲取信貸資金，名義借款人知情并提供幫助。

三、信貸管理工作人員主觀和客觀行為及責(zé)任

我們知道在借冒名貸款產(chǎn)生過(guò)程中除了借款人與實(shí)際用款人之外，還有從事信貸管理工作人員，包括：信貸員、負(fù)有審核職責(zé)的人員、負(fù)有審批職責(zé)的人員。其責(zé)任應(yīng)該在上述情形中根據(jù)其主觀故意或過(guò)失并結(jié)合其行為確定其責(zé)任。

第一種情形中：借款人以自己身份證件辦理貸款后直接交給實(shí)際用款人使用或轉(zhuǎn)貸第三人（實(shí)際用款人）。（1）如果從事信貸管理工作人員完全不知情，且借款人提供的資料完全符合規(guī)定，則屬于被蒙蔽，而無(wú)法律責(zé)任。（2）有證據(jù)證明，從事信貸管理工作人員依據(jù)貸前審查職責(zé)，根據(jù)日常經(jīng)驗(yàn)判斷應(yīng)當(dāng)知道，借款人以自己身份證件或身份信息辦理貸款是為幫助第三人獲取資金或日后轉(zhuǎn)貸第三人，但由于疏忽大意未準(zhǔn)確辨識(shí)，信貸管理工作人員未盡到貸款審查職責(zé)應(yīng)負(fù)行政責(zé)任，并涉嫌違法發(fā)放貸款罪。（3）從事信貸管理工作人員，違反信貸管理操作規(guī)程，致使防控環(huán)節(jié)失效，而未能辨認(rèn)則承擔(dān)加重的行政責(zé)任，并涉嫌違法發(fā)放貸款罪。（4）從事信貸管理工作人員，在貸款申請(qǐng)、審查、發(fā)放環(huán)節(jié)不知情，但是有證據(jù)證明其在貸款發(fā)放后的貸后檢查過(guò)程中知情而沒有及時(shí)報(bào)告，應(yīng)當(dāng)視同知情，如果從事信貸管理工作人員知情后進(jìn)行了報(bào)告，但是相關(guān)人員未做適當(dāng)處理，則相關(guān)人員承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。（5）從事信貸管理工作人員，在貸款申請(qǐng)、審查、發(fā)放環(huán)節(jié)明知借款人以自己身份證件或身份信息辦理貸款是為幫助第三人（第三人包括從事信貸管理工作人員本人）獲取資金，而違規(guī)為其辦理貸款，則涉嫌違法發(fā)放貸款、挪用資金等犯罪。

第7篇

關(guān)鍵詞:農(nóng)戶信用;信用體系;發(fā)展建設(shè)

中圖分類號(hào):F832.1文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A文章編號(hào):1007-4392(2007)08-0056-03

一､滄州市農(nóng)戶征信體系建設(shè)的現(xiàn)狀

(一)農(nóng)戶征信體系基本框架

滄州市農(nóng)戶征信體系建設(shè)始于2002年的“信用 鄉(xiāng)(鎮(zhèn))､信用村､信用戶”(以下簡(jiǎn)稱“三信”)創(chuàng)建活動(dòng),迄今已歷時(shí)5年｡多年來(lái),由政府牽頭,農(nóng)村信用社主導(dǎo),基本形成了一個(gè)以農(nóng)戶小額貸款為核心載體,以“三信”創(chuàng)建為主要形式,以信用戶經(jīng)濟(jì)檔案和借還款信息為主要信息平臺(tái)的農(nóng)戶征信管理和服務(wù)模式｡之后,在全轄統(tǒng)一研發(fā)推廣的農(nóng)戶小額貸款前臺(tái)化操作系統(tǒng),更是把所有信用戶基本識(shí)別信息､經(jīng)濟(jì)信息和借還款信息納入計(jì)算機(jī),實(shí)行電子化管理,為小額貸款的審查和管理提供了方便｡隨著個(gè)人征信系統(tǒng)的成功運(yùn)行,滄州市農(nóng)村信用社作為首批試點(diǎn),成功接入個(gè)人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù),入庫(kù)個(gè)人信用信息47萬(wàn)余戶｡迄今為止,滄州農(nóng)戶征信體系建設(shè)取得了階段性成果,農(nóng)戶小額貸款前臺(tái)化操作系統(tǒng)和個(gè)人征信系統(tǒng)統(tǒng)一構(gòu)成了農(nóng)戶征信體系的雛形框架｡

(二)農(nóng)戶征信體系建設(shè)初具規(guī)模

截止2006年末,滄州市全轄共有鄉(xiāng)(鎮(zhèn))175個(gè),行政村5576個(gè),農(nóng)戶123萬(wàn)個(gè)｡2000年初,滄州市農(nóng)村信用社對(duì)全轄所有農(nóng)戶基本情況和信貸需求進(jìn)行調(diào)查摸底,除去鰥寡孤獨(dú)､在外務(wù)工以及少數(shù)拒絕摸底的農(nóng)戶以外,全部建立了信用檔案｡在此基礎(chǔ)上,通過(guò)評(píng)議審核,至2006年末,累計(jì)創(chuàng)建信用鄉(xiāng)(鎮(zhèn))35個(gè),信用村2052個(gè),信用戶39．6萬(wàn)個(gè),分別占全轄的20%､36.8%和32.2%,使農(nóng)戶征信體系涵蓋的范圍迅速擴(kuò)大｡

(三)以農(nóng)戶征信體系建設(shè)為依托的小額貸款對(duì)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展起到了積極的促進(jìn)作用

農(nóng)戶征信體系的發(fā)展,搭建了農(nóng)村信用社與農(nóng)戶之間的交流平臺(tái),初步解決了農(nóng)村信用社與農(nóng)戶之間信息不對(duì)稱問(wèn)題,為信貸決策提供了信息保障,促進(jìn)了小額貸款的長(zhǎng)足發(fā)展｡截止2006年末,全轄農(nóng)戶貸款余額為74億元,占信用社全部貸款的50.1%,為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展提供了強(qiáng)有力的支持｡通過(guò)信用鄉(xiāng)､信用村､信用戶的評(píng)選,在很大程度上促進(jìn)了農(nóng)村金融生態(tài)環(huán)境的改善,加快了社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)的進(jìn)程｡

二､農(nóng)戶征信體系建設(shè)中存在的主要問(wèn)題

(一)現(xiàn)有農(nóng)戶征信體系規(guī)模較小,涵蓋范圍較窄,不能適應(yīng)社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)的需要

首先,以農(nóng)村信用社小額農(nóng)貸操作系統(tǒng)和個(gè)人征信系統(tǒng)中農(nóng)戶信息為基本框架的現(xiàn)有農(nóng)戶征信體系規(guī)模相對(duì)較小｡滄州市共擁有農(nóng)戶123萬(wàn)個(gè),32.2%的入庫(kù)率涵蓋面很窄,尚有很大部分農(nóng)戶的信息不能進(jìn)入到征信范圍之內(nèi)｡

其次,入庫(kù)信息只有農(nóng)戶基本識(shí)別信息和借還款信息,除此以外諸如農(nóng)戶的完稅信息､守法信息､財(cái)務(wù)管理信息､產(chǎn)品質(zhì)量狀況､盈虧狀況和個(gè)人違約情況等方面則沒有完整記錄,不能提供查詢服務(wù),信息采集范圍相對(duì)狹窄｡

再次,由于農(nóng)戶提供原始資料有誤､信用社錄入差錯(cuò)和信息更新不及時(shí)等多方面原因造成已入庫(kù)信息失真現(xiàn)象較為突出,使征信系統(tǒng)的功能打了折扣｡

第四,目前農(nóng)戶征信信息與城鎮(zhèn)居民征信信息全部納入個(gè)人征信系統(tǒng),采用統(tǒng)一的信息采集方式､采集范圍､信用記錄和報(bào)告方式,不能充分體現(xiàn)農(nóng)戶信息采集和應(yīng)用的特點(diǎn)｡

(二)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)屬于弱質(zhì)產(chǎn)業(yè),抗風(fēng)險(xiǎn)能力差,農(nóng)民增收困難,資金承載能力差,使征信體系建設(shè)的基礎(chǔ)先天薄弱

征信體系建設(shè)是社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展到一定程度的必然要求和產(chǎn)物｡以信用環(huán)境的優(yōu)化來(lái)提高資金的承載能力和盈利水平并最終服務(wù)于社會(huì)經(jīng)濟(jì)建設(shè)是我國(guó)征信體系建設(shè)的根本目的｡但是,目前農(nóng)村經(jīng)濟(jì)對(duì)資金的吸納能力較差,從根本上弱化了農(nóng)戶征信體系建設(shè)的現(xiàn)實(shí)意義｡

首先,農(nóng)業(yè)是受自然條件影響最大的產(chǎn)業(yè),風(fēng)險(xiǎn)不確定｡每逢遭霜雪雨和病蟲等自然災(zāi)害,就會(huì)導(dǎo)致農(nóng)作物減產(chǎn)歉收,甚至絕產(chǎn)絕收｡如梨棗種植作為滄州市的傳統(tǒng)特色產(chǎn)業(yè),卻長(zhǎng)期難以打破“澇梨旱棗”､靠天吃飯的一般規(guī)律,可見自然條件對(duì)種植業(yè)的影響程度｡

其次,農(nóng)村工商業(yè)大多屬于家庭作坊式的初級(jí)產(chǎn)業(yè),無(wú)論從規(guī)模､技術(shù)含量還是盈利能力和償債能力等諸多方面與現(xiàn)代企業(yè)相比都有很大的差距,發(fā)展?jié)摿π?缺乏競(jìng)爭(zhēng)力,資金承載能力差｡

再次,農(nóng)業(yè)有效需求不足的問(wèn)題也在逐步顯現(xiàn)｡一般農(nóng)戶從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn),資金需求很小；經(jīng)營(yíng)情況較好､信用程度較高的專業(yè)種養(yǎng)殖戶和私營(yíng)企業(yè)由于完成了前期創(chuàng)業(yè),資金需求降低；信用不好､經(jīng)營(yíng)較差的農(nóng)戶的資金需求雖然比較旺盛,但肯定不會(huì)得到支持,因此,農(nóng)村信用社目前出現(xiàn)了類似于國(guó)有商業(yè)銀行“貸款兩難”的問(wèn)題,資金有效需求不足｡再加上農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)至今缺位,風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制尚未建立,在一定程度上惡化了農(nóng)業(yè)的弱質(zhì)基礎(chǔ)｡

(三)部分農(nóng)民信用缺失､觀念老化､把握市場(chǎng)的能力差造成農(nóng)戶征信體系建設(shè)的主體弱化

農(nóng)戶､農(nóng)民､農(nóng)村經(jīng)濟(jì)組織是征信體系建設(shè)的主體,其信用意識(shí)､素質(zhì)水平､經(jīng)營(yíng)能力等直接決定著征信體系的建設(shè)和完善,因此主體的弱化是制約農(nóng)戶征信體系建設(shè)的主要因素｡

首先,“日出而作,日落而息”､“量入為出”､“勤儉持家”已經(jīng)成為農(nóng)村居民的傳統(tǒng)生活模式,“自給自足”､“小富即滿”的消費(fèi)觀念占據(jù)主導(dǎo)地位,生活傳統(tǒng),觀念老化使得眾多的農(nóng)村居民對(duì)征信體系的建設(shè)漠不關(guān)心｡有些經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)較為殷實(shí)的農(nóng)戶怕露富,更是拒絕信息的采集｡

其次,很久以來(lái),較低的文化層次和相對(duì)封閉的生活環(huán)境使得農(nóng)民的經(jīng)營(yíng)能力得不到提高,難以適應(yīng)現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展｡在農(nóng)村表現(xiàn)最為突出的一點(diǎn)就是無(wú)論干什么,只要眼下市場(chǎng)好,就會(huì)“一窩蜂”地一擁而上,違背市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)律,造成后續(xù)市場(chǎng)供需錯(cuò)位,產(chǎn)品降價(jià)滯銷,“谷賤傷農(nóng)”的悲劇屢屢上演,長(zhǎng)期的增產(chǎn)不增收使得農(nóng)民對(duì)市場(chǎng)失去信心,對(duì)征信體系的建設(shè)期望值也降低｡

再次,誠(chéng)信缺失､信用環(huán)境欠佳使農(nóng)戶征信體系建設(shè)任重道遠(yuǎn)｡近幾年來(lái),隨著社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)､生態(tài)文明村建設(shè)等的推進(jìn),以及誠(chéng)信宣傳､“三信”創(chuàng)建､法律維權(quán)等措施的實(shí)施,農(nóng)村信用環(huán)境在一定程度上得到了改善,但是受一些小農(nóng)意識(shí)､市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)反面事例影響,失信事件也是屢見不鮮｡主要表現(xiàn)一是農(nóng)民信用觀念差,主動(dòng)歸還貸款意識(shí)欠缺,大部分農(nóng)戶貸款到期都要信用社催收;二是對(duì)信用社開展的“三信”放款有扶貧認(rèn)識(shí),如果經(jīng)營(yíng)的好就還,經(jīng)管的不好就不還｡由于農(nóng)民搞種植､養(yǎng)殖､辦企業(yè)總是“一窩蜂”,所以一旦遭遇自然災(zāi)害或者市場(chǎng)行情逆轉(zhuǎn),就會(huì)造成普遍虧損,失信也會(huì)“一窩蜂”｡如某信用社2000年提供貸款20．5萬(wàn)元,支持一個(gè)自然村發(fā)展大棚蔬菜種植,由于受氣溫等條件影響,蔬菜質(zhì)量不好,銷售受阻,第二年有很多農(nóng)戶停止種植,貸款到期后催收,農(nóng)戶相互效仿牽制,拒不還款,至今未收回;三是“三信”創(chuàng)建過(guò)程中,由于很多農(nóng)民缺乏誠(chéng)信意識(shí),提供虛假信息,造成農(nóng)村信用社有相當(dāng)數(shù)量的摸底數(shù)據(jù)失真｡從統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)反映,截止 2006年末,滄州市農(nóng)村信用社發(fā)放農(nóng)戶貸款余額74億元,不良貸款余額9．1億元,占比達(dá)到12.3%｡

(四)農(nóng)村信用社作為農(nóng)戶征信體系建設(shè)的主力機(jī)構(gòu)勢(shì)單力薄

近些年來(lái),隨著國(guó)有商業(yè)銀行從農(nóng)村金融市場(chǎng)的逐步淡出,農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行政策性業(yè)務(wù)逐步萎縮,農(nóng)村信用社成為支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展和農(nóng)戶征信體系建設(shè)的主力軍｡從2000年“三信”雙摸底(即對(duì)資產(chǎn)和資金需求全面調(diào)查摸底)至今的農(nóng)村個(gè)人征信體系建設(shè),農(nóng)村信用社在人力､物力以及技術(shù)保障等各方面的相對(duì)薄弱已經(jīng)突出地顯現(xiàn)出來(lái)｡

首先,人員總量與工作量矛盾｡滄州市農(nóng)村信用社目前擁有員工4655人(含臨時(shí)工),信貸崗位工作人員885人,而全市農(nóng)戶數(shù)量為123萬(wàn)個(gè)｡在雙摸底工作中,平均每個(gè)信貸員要面對(duì)1390個(gè)農(nóng)戶,從調(diào)查摸底､登記造冊(cè)到村民評(píng)議､評(píng)審組評(píng)議､公示､掛牌､發(fā)放資信證,建立信用戶信息檔案數(shù)據(jù)庫(kù),對(duì)有需求的信用戶發(fā)放貸款并進(jìn)行貸后管理,資信證還要每年一檢,其工作量之大是難以想象的｡農(nóng)村信用代辦站撤銷后,共工作量更是呈數(shù)倍增加｡

其次,人員素質(zhì)與工作質(zhì)量矛盾｡一方面,農(nóng)村信用社從業(yè)人員學(xué)歷層次相對(duì)較低,技術(shù)人才､專業(yè)人才較少｡滄州｡全轄信用社系統(tǒng)現(xiàn)有工作人員中,本科及以上398人,專科1999人,高中及中專1914人,初中及以下344人,科技人員61人,農(nóng)村信用社成立之初就形成的子弟較多､裙帶關(guān)系復(fù)雜的痼疾至今沒有完全消化｡另一方面,農(nóng)村信用社屬于地方性金融機(jī)構(gòu),核心技術(shù)攻關(guān)力量薄弱,科技創(chuàng)新､業(yè)務(wù)創(chuàng)新能力差,因此,在現(xiàn)代金融飛速發(fā)展的今天,人員素質(zhì)相對(duì)落后的問(wèn)題更加突出,極大地制約了農(nóng)村信用社的發(fā)展,也制約了農(nóng)戶征信體系建設(shè)的進(jìn)一步完善｡

(五)外部保障措施不力,在一定程度上阻礙了農(nóng)戶征信體系的進(jìn)一步完善

首先,農(nóng)戶貸款擔(dān)保難的問(wèn)題非常突出｡一是專業(yè)農(nóng)戶､農(nóng)村經(jīng)濟(jì)組織､農(nóng)村工商企業(yè)､龍頭企業(yè)沒有統(tǒng)一的信用評(píng)級(jí),缺少具有擔(dān)保能力的擔(dān)保機(jī)構(gòu)；占用土地屬于租賃性質(zhì),沒有抵押資格；廠房､設(shè)備､產(chǎn)品等抵押品變現(xiàn)難｡這些都造成農(nóng)戶貸款尋保難｡二是目前大部分農(nóng)戶貸款屬于自然人擔(dān)保和農(nóng)戶聯(lián)保,聯(lián)帶擔(dān)保責(zé)任追究難,而且有很多農(nóng)戶找不到擔(dān)保人｡

其次,法制保障不能到位｡主要表現(xiàn)：一是法律法規(guī)建設(shè)滯后,從20世紀(jì)90年代初至今,我國(guó)信用制度建設(shè)已有10多年了,除90年代出臺(tái)了與企業(yè)相關(guān)的誠(chéng)信法規(guī)(如《合同法》)外,其正規(guī)范公民特別是農(nóng)民個(gè)人信用管理,保護(hù)農(nóng)民信用利益等專門的信用管理法律還是一片空白｡二是法律維權(quán)威本較高,相反失信成本則偏低,農(nóng)村信用社依法收貸得不到有力的司法保證,農(nóng)村信用社勝訴后,執(zhí)行不到位或根本得不到執(zhí)行致使欠貸不還者有恃無(wú)恐｡

三､進(jìn)一步完善農(nóng)戶征信體系的框架設(shè)計(jì)

(一)確定農(nóng)戶征信體系的涵蓋范圍｡農(nóng)戶征信體系的農(nóng)戶應(yīng)該是一個(gè)較為寬泛的大農(nóng)戶概念,不僅包括世世代代以傳統(tǒng)種植養(yǎng)殖為主業(yè)的農(nóng)民,而且應(yīng)該包括近些年發(fā)展起來(lái)的專業(yè)種植養(yǎng)殖戶､農(nóng)村工商企業(yè)､農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)以及其他經(jīng)濟(jì)組織｡采集信息包括個(gè)人基本身份識(shí)別信息､家庭成員基本信息､經(jīng)營(yíng)情況及其家族成員主業(yè)信息､盈利情況､人品素質(zhì)､完稅情況､守法情況､銀行借還款及銀行卡使用情況等,且農(nóng)戶個(gè)人信用信息要與所經(jīng)營(yíng)的實(shí)體信息和家族關(guān)系相關(guān)聯(lián)｡

(二)提高認(rèn)識(shí),明確責(zé)任｡農(nóng)戶征信體系建設(shè)是一個(gè)系統(tǒng)而龐大的工程,需要各方真正提高認(rèn)識(shí),各負(fù)其責(zé)｡一是應(yīng)以地方政府為主導(dǎo),從服務(wù)社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè),切實(shí)改善農(nóng)村金融生態(tài)環(huán)境,解決“三農(nóng)”問(wèn)題的高度去認(rèn)識(shí)農(nóng)戶征信體系建設(shè)的重要意義,大力倡導(dǎo),積極推動(dòng)｡二是明確人民銀行牽頭,組織做好后續(xù)各項(xiàng)工作｡《中國(guó)人民銀行法》賦予人民銀行管理社會(huì)征信業(yè)的職能,從履職和發(fā)揮一方金融核心作用,支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的角度出發(fā),人民銀行各級(jí)分支機(jī)構(gòu)要在現(xiàn)有征信系統(tǒng)的基礎(chǔ)上,根據(jù)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要和農(nóng)民的特點(diǎn),創(chuàng)新思路,積極研發(fā),提供信息平臺(tái)和技術(shù)保障,為深化農(nóng)戶信用體系建設(shè)竭盡服務(wù)｡三是農(nóng)村信用社依然是征信體系建設(shè)的主力軍,要發(fā)揮其扎根農(nóng)村,點(diǎn)多面廣,人熟路通的優(yōu)勢(shì),在已有的“三信”摸底檔案的基礎(chǔ)上,拓寬信息采集的寬度和廣度,最大限度地豐富農(nóng)戶征信體系的內(nèi)容｡

(三)根據(jù)征信范圍,采取切實(shí)有效的方式進(jìn)行廣泛的宣傳發(fā)動(dòng)｡農(nóng)民群眾是征信宣傳的主要對(duì)象,由于農(nóng)民多年以來(lái)生活在經(jīng)濟(jì)文化都相對(duì)封閉落后的農(nóng)村,征信宣傳要從農(nóng)民能夠接受的角度出發(fā),采取喜聞樂(lè)見的形式,如張貼橫幅標(biāo)語(yǔ),海報(bào),現(xiàn)場(chǎng)咨詢,舉辦專題文藝演出等,深入鄉(xiāng)村,深入田間地頭,貼近農(nóng)村,貼近農(nóng)民,廣泛開展宣傳,幫助民眾牢固樹立“守信光榮､失信可恥”的道德觀念,使征信建設(shè)深入人心,切實(shí)為農(nóng)民群眾所接受｡

(四)以個(gè)人征信系統(tǒng)為依托,建立統(tǒng)一的農(nóng)戶信用信息數(shù)據(jù)庫(kù)｡從信息采集､上報(bào)､更新､管理以及信用評(píng)級(jí)入手,規(guī)范信用報(bào)告的查詢及異議處理,保密管理,突出農(nóng)戶征信體系特色,切實(shí)符合支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要,發(fā)揮防范金融風(fēng)險(xiǎn)的作用｡

課題主持人：趙繼放

主筆人：張國(guó)貞 張?jiān)仆?/p>

第8篇

關(guān)鍵詞:合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理；機(jī)制建設(shè)。

中圖分類號(hào):F830.61文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:B文章編號(hào):1006-1428(2007)11-0086-02

收稿日期:2007-08-10

作者簡(jiǎn)介:郭(1959-)，男，高級(jí)經(jīng)濟(jì)師，現(xiàn)供職于浙江南潯農(nóng)村合作銀行。

一､農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)的難點(diǎn)和不足

風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的核心，合規(guī)管理作為銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的重要內(nèi)容，不僅是銀行實(shí)施有效內(nèi)部控制的一項(xiàng)基礎(chǔ)性工作，更是實(shí)現(xiàn)又好又快發(fā)展的內(nèi)在需要。農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)因其經(jīng)營(yíng)理念､管理機(jī)制､制度執(zhí)行等方面與股份制銀行相比存在較大的差異，在合規(guī)管理機(jī)制建設(shè)中還面臨著一系列的困難和不足，主要體現(xiàn)在:

1.對(duì)合規(guī)經(jīng)營(yíng)理念認(rèn)知度不高。一是未真正樹立“合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值”的經(jīng)營(yíng)理念。一些農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)倚重于業(yè)務(wù)發(fā)展速度､規(guī)模，不重視發(fā)展質(zhì)量，沒有將依法合規(guī)作為一項(xiàng)價(jià)值增值活動(dòng)，最終可能因?yàn)楫a(chǎn)生合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)損害自身社會(huì)聲譽(yù)和形象，影響業(yè)務(wù)發(fā)展。二是未真正樹立“主動(dòng)合規(guī)”的合規(guī)管理理念。一些管理人員對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)沒有定期進(jìn)行排查，在外部監(jiān)管､行業(yè)管理部門檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題后，以種種理由推卸責(zé)任，未積極主動(dòng)進(jìn)行整改。一些員工只知道要求這樣做，而不知道為什么這樣做。三是未真正樹立“合規(guī)人人有責(zé)”的合規(guī)文化理念。合規(guī)文化氛圍缺失，“以信任替代管理､以習(xí)慣代替制度､以情面代替紀(jì)律”的不良文化盛行。

2.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不健全。一是合規(guī)主體職責(zé)不明確。董(理)事會(huì)､監(jiān)事會(huì)､經(jīng)營(yíng)管理層､合規(guī)部門決策､監(jiān)督､執(zhí)行､操作職責(zé)不清；合規(guī)部門與業(yè)務(wù)部門､風(fēng)險(xiǎn)管理部門､審計(jì)部門職責(zé)交叉，操作人員職責(zé)不明確。二是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系不健全。一些農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)未設(shè)立獨(dú)立的合規(guī)管理部門，合規(guī)人員配備僅作點(diǎn)綴或人員素質(zhì)參差不齊。三是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告線路不明確，一些導(dǎo)致合規(guī)事件的可疑情況和潛在風(fēng)險(xiǎn)沒有得到及時(shí)有效的控制。

3.制度執(zhí)行不力。一是制度的健全性受到質(zhì)疑。一些機(jī)構(gòu)整章建制縫縫補(bǔ)補(bǔ)､東拼西湊，甚至為健全內(nèi)控制度而制訂制度，照抄照搬，沒有將制度與自身經(jīng)營(yíng)管理實(shí)際情況結(jié)合起來(lái)。二是制度執(zhí)行有效性不足。一些機(jī)構(gòu)對(duì)制度制定后執(zhí)行情況缺乏監(jiān)督反饋機(jī)制，使一些問(wèn)題屢查屢犯，沒有得到徹底的解決。三是沒有有效的問(wèn)責(zé)機(jī)制。一些機(jī)構(gòu)對(duì)基層建立了嚴(yán)格的問(wèn)責(zé)制度，而對(duì)高級(jí)管理人員則“刑不上大夫”；一些高管人員擔(dān)心嚴(yán)格實(shí)施問(wèn)責(zé)制度后，將存在的問(wèn)題表面化､案件化。

二､深化農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)的建議

1.要將合規(guī)建設(shè)與完善公司治理結(jié)合起來(lái)。農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)作為一家獨(dú)立的法人機(jī)構(gòu)，合規(guī)組織體系建設(shè)與國(guó)有銀行分支機(jī)構(gòu)相比要求更高。要在明晰“三會(huì)一層”合規(guī)管理職責(zé)的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步加強(qiáng)合規(guī)部門的獨(dú)立性，明確合規(guī)部門和其他部門的職責(zé)劃分，合理配置合規(guī)資源，通過(guò)有效的公司治理強(qiáng)化合規(guī)管理的有效性。首先，明確“三會(huì)一層”合規(guī)管理職責(zé)。董事會(huì)對(duì)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的合規(guī)性負(fù)最終責(zé)任，著重從戰(zhàn)略層面批準(zhǔn)合規(guī)政策，確定合規(guī)基調(diào)；董事會(huì)下設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)作為日常合規(guī)管理工作的內(nèi)部監(jiān)管部門，及時(shí)向董事會(huì)和高級(jí)管理層提出相應(yīng)的意見和建議。監(jiān)事會(huì)定期對(duì)董事會(huì)和高級(jí)管理層合規(guī)管理職責(zé)的履行情況進(jìn)行監(jiān)督，并對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性作出評(píng)價(jià)。經(jīng)營(yíng)管理層負(fù)責(zé)合規(guī)政策的細(xì)化和實(shí)施。其次，設(shè)立獨(dú)立的合規(guī)管理部，明確合規(guī)部門與業(yè)務(wù)部門､審計(jì)部門､其他風(fēng)險(xiǎn)管理部門的關(guān)系。為確保合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部的超脫性､獨(dú)立性和權(quán)威性，合規(guī)管理部直接向董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)匯報(bào)工作。業(yè)務(wù)部門對(duì)本條線經(jīng)營(yíng)管理的合規(guī)性負(fù)首要責(zé)任，審計(jì)部定期對(duì)合規(guī)管理部履職情況進(jìn)行評(píng)價(jià)。風(fēng)險(xiǎn)管理部與合規(guī)管理部在風(fēng)險(xiǎn)管理上各有側(cè)重，并在此基礎(chǔ)上進(jìn)行充分的溝通與合作。

2.要將合規(guī)建設(shè)與加強(qiáng)制度建設(shè)結(jié)合起來(lái)。規(guī)章制度是規(guī)范各類經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和行為的基本要求，是內(nèi)控體系建設(shè)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的系統(tǒng)性防范剛剛起步，需要根據(jù)自身發(fā)展要求盡快制定合規(guī)政策､合規(guī)手冊(cè)或合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)，特別是針對(duì)每一合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)防范要求，進(jìn)一步健全完善規(guī)章制度，保證合規(guī)經(jīng)營(yíng)。一是開展對(duì)規(guī)章制度的后評(píng)價(jià)，確保制度合規(guī)。在清理檢查原農(nóng)村信用社時(shí)期的各項(xiàng)規(guī)章制度的基礎(chǔ)上，按照最新法律､法規(guī)､監(jiān)管規(guī)定､規(guī)則精神，開展對(duì)規(guī)章制度的后評(píng)價(jià)。二是加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)排查，確保規(guī)章制度覆蓋所有風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。要將授信管理､內(nèi)控操作環(huán)節(jié)､案件高發(fā)部位作為合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)排點(diǎn)，認(rèn)真開展合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)排查工作，并在修訂制度時(shí)補(bǔ)充完善對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的控制措施。三是建立正向激勵(lì)制度，加強(qiáng)合規(guī)績(jī)效考核。合規(guī)績(jī)效考核可分為三個(gè)層次:對(duì)員工，將合規(guī)操作作為崗位責(zé)任制的一個(gè)重要組成部分，與基礎(chǔ)工資掛鉤；對(duì)分支機(jī)構(gòu)，按檢查發(fā)現(xiàn)的違規(guī)操作的概率､操作風(fēng)險(xiǎn)損失率､不良資產(chǎn)率對(duì)各支行進(jìn)行考核，并按考核結(jié)果確定風(fēng)險(xiǎn)管理等級(jí)，分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人基礎(chǔ)年薪可根據(jù)不同的風(fēng)險(xiǎn)管理等級(jí)拉開差距；對(duì)合規(guī)員，由內(nèi)部審計(jì)部門定期進(jìn)行審計(jì)評(píng)價(jià)。

3.要將合規(guī)建設(shè)與加強(qiáng)流程管理結(jié)合起來(lái)。合規(guī)機(jī)制的營(yíng)造過(guò)程，本身就是對(duì)業(yè)務(wù)和管理流程的整合和優(yōu)化。從全面合規(guī)角度分析，一些農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)流程具有明顯的缺陷，主要體現(xiàn)為:一是貸款審查形同虛設(shè)。一些農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)以審貸同時(shí)完成方式發(fā)放貸款，未設(shè)立專職審查崗，往往發(fā)生客戶騙信貸員､信貸員“騙”主任(行長(zhǎng))現(xiàn)象。二是重塊狀管理，輕條線管理。與股份制銀行相比，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)信貸管理基本上以支行為單位實(shí)行塊狀管理，一些支行重業(yè)務(wù)發(fā)展輕風(fēng)險(xiǎn)管理，使合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)比較突出。三是信貸人員素質(zhì)良莠不齊，信貸操作隨意性較大，操作流程中存在較大的漏洞。流程管理一直是農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的短板，要以推進(jìn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理為契機(jī)，對(duì)原有流程全面進(jìn)行梳理，積極整合信用審批流程，推進(jìn)前中后臺(tái)分離，加強(qiáng)事前的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理。

4.要將合規(guī)建設(shè)與打造強(qiáng)勢(shì)執(zhí)行文化結(jié)合起來(lái)。合規(guī)建設(shè)不能停留在口號(hào)上，更不能僅僅滿足于從制度到制度。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的基點(diǎn)要放在每筆業(yè)務(wù)上､每個(gè)從業(yè)人員的經(jīng)營(yíng)管理行為上，要通過(guò)不斷的檢查､反饋，評(píng)估各項(xiàng)違規(guī)行為是否得到及時(shí)有效糾正。同時(shí)，要加大獎(jiǎng)懲力度，促使員工樹立“倡導(dǎo)合規(guī)､懲處違規(guī)”的價(jià)值觀。積極將合規(guī)文化建設(shè)融入企業(yè)文化建設(shè)之中，通過(guò)有計(jì)劃､分層次地開展全員培訓(xùn)，使員工清晰認(rèn)識(shí)到合規(guī)管理職責(zé)邊界，知道“做什么”､“怎么做”，形成“合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值”､“全員主動(dòng)合規(guī)”的良好氛圍，使合規(guī)真正成為每一位員工的行為準(zhǔn)則和自覺行為。

5.從完善合規(guī)措施入手，建立合規(guī)長(zhǎng)效機(jī)制。為加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范，要在管理上進(jìn)行創(chuàng)新，健全完善合規(guī)管理措施。一是引進(jìn)經(jīng)濟(jì)資本管理，建立健全資本約束機(jī)制。通過(guò)經(jīng)濟(jì)資本的分配和配置，促使各支行把更多的資源配置在風(fēng)險(xiǎn)可控､占用資本少､收益高的業(yè)務(wù)上，確保了發(fā)展質(zhì)量。二是實(shí)施強(qiáng)制休假､崗位輪換制度。實(shí)踐證明，員工對(duì)環(huán)境的熟悉程度越高，發(fā)生合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的概率越大。

參考文獻(xiàn):

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