時間：2022-04-02 14:10:14
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[關健詞]：基礎、分立、結合、突破
近年來，全國各地各級法院都在推行審判流程管理模式的經驗和做法，還有一些法院進行了其他有益的嘗試。這些改革一掃以往重實體、輕程序的流弊，高舉程序公正的大旗，將整個審判活動置于嚴密的監督之下，以公開保公正、以公開促高效，是在當前體制下從法院內部解決司法腐敗、實現司法公正的有效途徑。由于司法公正本身包含實體公正和程序公正兩部分，如何使這兩部分有機地結合起來，以程序公正有效地保障和促進實體公正，是當前法院審判改革急需解決的。
一、審判流程管理制度存在的價值基礎
實行的審判流程管理制度，是在法院內部實現立審、審執、審監分立，特別是在立案權與審判權分離的基礎上，通過加強對審判程序的動態管理與控制，從而使審判工作各環節相互銜接、相互監督，達到分權制衡、權責統一，以促使審判公開、公正、高效、有序、文明、廉潔地進行。
這種改革模式之所以能夠在一定程度上維護和實現司法的公正，筆者認為有以下的基礎：
第一、立案權與審判權的分立。在立審不分的情況下，一個案件能否受理，往往要受到多種因素尤其是實體因素的，比如案件的事實和證據、案件審理的難易程度、案件當事人的背景等方面，而不完全取決于案件是否符合受理條件。在上述因素的作用下，符合起訴條件的案件不一定都能被受理，有些案件被排除在法院的大門之外，從而排除了司法管轄，當事人的合法權益得不到保障，司法的公正也就無從談起。實行徹底的立審分立，有助于立案標準的統一，能夠改變當事人有冤無處伸的狀況。只要符合法定的立案條件，從事立案審查的法官就應依法受理，而不應也不需要去考慮審判案件的法官如何判決的問題。這樣就解決了“告狀難”，防止了“踢皮球”現象，減少了上潛在的矛盾，為當事人有效地解決糾紛鋪平了司法道路。另一方面，立審分立也是出于保障案件公正審理的需要，防止審判案件的法官在審查起訴時形成主觀預斷，或產生某種偏見，或不適當地發表自己的意見，以至于對以后的判決產生不良的影響。
以立審分立為基礎和中心，進而實現審監分立、審執分立這三個分立，是減少和遏制訴而不立、立而不審、審而不判、判而不執等司法怪現象的有效措施。
第二、程序性權利與實體性權利的分立。我們通常說，實體公正是相對的，而程序公正是絕對的，說明程序的重要性并不亞于實體，甚至在某種程度上比實體還要重要。只有保持程序的正當性，使案件的實體審判始終處于程序的有效控制之下，成為程序的必然，才能確保司法的公正。要想杜絕審判過程中法官辦案的隨意性，就需要用程序加以控制，使程序成為約束法官行使審判權行為的準則，而不是法官用來為自己服務的工具。比如說，關于延長審限的規定，應當屬于案件在特殊情況下不能審結的補救措施，而不是法官在正常情況下怠于行使審判權時所尋求的藉口。因此，將法官原本享有的部分程序性權利從審判權中剝離出來，使審判案件的法官對案件的進程（比如開庭日期的確定等）失去決定權，只能在他人為其設定的程序軌道上被動地前進，而沒有停止或后退的權利。這樣一來，法官審判權的行使便有了緊迫性，案件的審理情況將隨時受到跟蹤和監督，案件久拖不決的現象可以最大程度地減少。如果進一步削減辦案法官的程序性權利，比如將判決的時間也予以相對地確定，要求一定的當庭宣判率，那么縱使當庭宣判可能造成極個別案件的錯判，案件裁判總體上的公正性仍將進一步增強，因為它大大減少了從開庭到宣判期間對于判決結果的人為干擾和影響因素。
第三、當事人與承辦法官的分立。出于公正、公平、中立的需要，當事人與法官不得單方接觸的原則是一條最基本的訴訟準則。在過去的審判實踐中，當事人與承辦法官因案件的送達、調查取證、財產保全等工作所形成的頻繁接觸曾經成為一種正常現象，這種接觸使法官在心理上、感情上對案件的一方當事人產生了傾向和接近，以至于最后作出了不公正的裁判。即或作出的裁判是公正的，另一方當事人也會產生不公正的感覺。為了消除這種狀況，確保司法的公正，有必要運用程序設立某種限制對二者加以隔離，以盡量避免或減少案件承辦法官與當事人不必要的單方接觸，使案件承辦法官除了在開庭時與雙方當事人同時接觸外，沒有單方接觸某一方當事人的機會。為達到這一目的，案件開庭前的準備工作，如立案審查、送達、保全等一系列環節都需要從承辦法官的審判權中分離出來，而將這些權力交給另外一些不審理該案件的法官，使承辦法官與雙方保持同等的距離，從而在程序上和實體上利于案件的公正裁判。
二、審判流程管理制度完善的基本方向
目前的審判流程管理制度，在提高訴訟效率、促進司法公正方面，取得了良好的效果。但是，還應當看到，審判流程管理制度還存在一些需要改進和完善的地方，有些制度的設計在施行過程中已明顯地違背了初衷。另外，審判流程管理各環節之間在銜接和配合上還存在許多問題。從案件的審查立案、排期開庭、到案件的送達、財產保全以至開庭審理和判決等，就象一條流水線，需要由不同的人員來完成，而每一個人對自己面前工作完成的好壞，都直接影響下一道工序的進行。在這個過程中，每個人只在自己控制的那部分時間內對案件享有部分程序或實體上的決定權，而在行使這部分權力時還要受到相鄰程序享有者的制約。因此，一個案件在程序流轉過程中，需要眾多人員的參與，他們之間怎樣配合，如何銜接，就顯得尤為重要。一旦某一環節在程序上出了問題，不僅將導致程序上的混亂，增加訴訟成本，更容易造成效率的低下。
[關鍵詞]規章制度；流程管理；管理體系
近幾年，我國企業在迅速的發展，隨著企業產能的擴大和生產規模、管理的提升，企業由一般粗放型生產向著精細化產品生產轉型、由單純的軍品研制生產向多元化市場發展、由分散產品生產模式向產品化設計生產模式改變，企業的戰略定位也進行了相應的調整，各項管理也開展了提升活動。企業管理制度的轉型也成為企業發展形勢的必然要求[1]，規章制度管理體系其所包含的規定、辦法、細則、規程等文件必將伴隨著企業的發展不斷進行調整。因此改進與企業發展不相適應的規章制度，構建科學、清晰、流程化的規章制度管理體系，滿足企業發展的需要成為企業改革的當務之急。
1、相關理論綜述
（1）企業規章制度
規章制度是在《中華人民共和國立法法》出臺后才被正式予以界定，它是為了保證企業生產經營活動正常進行并根據國家法律法規和企業自身特點[3]而制定的職工必須遵守的行為規范，是正確處理人們在生產經營活動中相互關系的準則，是依法治企的依據，也是企業管理的基礎工作之一[1]。其一般表現為管理制度、操作規程、勞動紀律和獎懲辦法等[3]。
成功的企業源于卓越的管理，卓越的管理離不開完善的制度。在激烈的市場競爭環境下，企業要想立于不敗之地并獲得長久的成功，就必須強化管理基礎工作，建立完善的規章制度體系，健全各項規章制度，并使之得到貫徹執行[2]。
（2）流程化管理
是一種過程管理系統的管理方法，其核心是過程，過程是，有的完成工作，有一定的條件下，相關的信息根據數據單位，不同的部門，工作人員之間傳遞路線圖[4]。流程管理規范化的構造端的卓越的業務流程為中心組織的業績持續提高業務目的的系統化方法[5]。工作流程安排到通過過程的各部門和各部門，通過表演評價系統的實施，目標和鼓勵成功傳導各水平的企業，在各員工明確自己的崗位職責積極推進流動的良性駕駛。這個系統性的工作流程化處理，有若干的工作項目和它們的相關人及相互說明工作關系很好，從而實現目標的精細化管理[4]。
2、流程和規章制度的關系
首先規章制度和流程有著各自的特點，主要有以下幾個方面：
（1）制度和流程產生的時機不同
任何一個企業在誕生之時，就存在著流程，只是這些流程很多時候沒有被規范化。而制度則是在企業的管理者看到企業運行中出現問題，或預計到可能出現問題時建立的。
（2）制度和流程的表現形式和內容不同
流程一般是用圖表表示，可直觀的看到業務活動的各個步驟和環節。流程和流程之間通過流程接口連接起來，形成企業的業務活動框架。但流程在描述上不能展示流程的設計思路、執行時的細節以及不按要求執行導致的后果等內容。制度恰恰可以彌補這方面的不足。但由于制度一般是文字形式來描述，不夠直觀，因此內容上有較多重疊，如果制定時缺少溝通，可能會出現沖突。
所以本文將流程化管理和企業的規章制度建設相結合，形成兩者在管理上的優勢互補，并采用問題導向，運用流程化的管理理念來搭建企業規章制度的框架，建立完善的流程化規章制度管理體系。
3、企業規章制度管理中流程現狀
（1）規章制度體系狀況
目前，企業規章制度體系經過近七年多的建立和完善，框架已搭建，各類規章制度已了很多，基本上都是由職能部門起草的，也就是說企業的規章制度管理還僅僅是職能制度管理模式，在規章制度體系整體結構上比較分散，沒有形成統一的管理體系。
（2）規章制度管理中普遍存在的問題
企業規模的數量以及所涵蓋職責還是比較全的管理、嚴格的，尤其是要致力于理都是比范，得到了綱常的企業科研產、經理安排，但也存在一些問題：
本文將從規章制度的形成、、考核評價和檢查監督以及整個管理模式和管理體系的構建等幾個角度給出具體的建議和闡釋。
4、總結
企業流程化規章制度管理體系的建立和完善，還需要不斷的探索，就目前而言，將企業的規章制度進行流程化改造，建立流程化制度管理模式，將會最大限度的降低企業內部管理的阻力和內耗，對企業規范管理有著極大的促進作用。
參考文獻
[1]韓冬梅.淺析規章制度管理過程中的問題及對策[J].知識經濟，2014，（1）：104.
[2]陳雪巖，徐錦文.對企業規章制度建設的探討[J].商情，2012，（19）：206-206，118.
在卷煙市場買方占主導地位的今天，在競爭日益加劇的情勢下，企業要想靠市場獲取更多的利潤日益困難。要想在新的一輪競爭中處于不敗之地，必須形成“制度管事、流程管人、
文化管魂”的企業管理程序，形成“制度管事、流程管人、文化管魂”合力，彼此之間相互作用，使得“卷煙上水平”不成為空喊的口號。
一、制度管事的作用
煙草行業是“統一管理、垂直領導、專賣專營”的壟斷行業，由于人財物高度集中、經營管理相對壟斷等特殊性，在一些工作環節往往需要更強有力的監督，如：領導者的決策過程“、兩煙”的日常經營管理、煙草專賣許可行為、廉潔自律等方方面面，都需要從法律上、制度上加強監管，包括事前把關、事中監督和事后監管，這些環節上的制度不到位，帶來的后果將不堪設想。
二、流程管人的作用
“人管流程”就是我們要去設計要構造要維護這個系統，其實維護系統就是維護秩序，在古代這樣的維護大部分是依靠暴力進行的，現代企業則希望系統能夠擔當這個大任。“人管流程”從人治出發來設置法治秩序，這個時候人是系統的主人。
“流程管人”，則是完全的法治秩序，人將意志委托于系統，系統則通過“流程”來規范人的行為，以使人的自由意志自律或者他本文由收集整理律于系統，在系統的統治之下。
另外一個方面，在組織中人是兩面的，也就是一方面服從于系統，另外一個方面又可以改造系統。與我們平常所了解的都不一樣的是，雖然是同一個人，在行使這樣的兩類性質完全不一樣的行為時候，規則是完全不同的。也就是說，大部分時候，你不可以“臨時”改變系統來再讓系統“照顧”到你行為的便利。
三、文化管魂的作用
企業文化所謂“授人以魚不如授人以漁”，“魚”只能滿足一時之需，而“漁”卻讓企業有謀生的本錢。同樣，“魚”好比企業的產品，而“漁”則是企業文化。
在企業發展的初期階段，很多活動是以人為中心運轉的。比如管理靠的是某個“鐵碗”領導，企業創新依靠某個人的靈感。這就相當于把企業的前途系在少數人的身上，他們個人的一舉一動，比如跳槽、去世。都將給企業帶來極大的動蕩。相反，注重企業文化建設的企業應該將個人的決策轉化為企業文化，即團隊意識、核心競爭力等。比如，建立塑造企業精神、提升企業理念、打造企業共同價值觀……這一切就好象一個人賦予其遠大的目標和深邃的思想，只有這樣才能使一個人走向成功。沒有思想和目標的人，最終走向毀滅，同樣而言，沒有文化的企業，是愚蠢的企業，是一個永遠無法長大的企業。
企業文化是企業的靈魂，是企業軟實力的核心內容。正如索尼公司的創始人之一盛田昭夫說過：“索尼的成功之道并無任何秘訣和不可與外人言傳的公式。不是理論，不是計劃，也不是政府政策，而是人，只有人才能使企業獲得成功。“以人為本”的企業文化，可以為員工創造和諧的人際關系，提供充分發揮員工才能，實現個人價值的工作環境。“兩個至上”共同價值觀是煙草行業在多年發展的實踐中，不斷總結和提煉出來的，系統上下干部職工已經完全認同，以“兩個至上”作為衡量一切工作的標準，開展企業文化建設，能夠更好地將員工的智慧和力量凝聚到企業的發展目標上，使員工的行為逐步融入到企業行為中來，為推動企業發展提供動力和活力。
企業文化有助于增強品牌的影響力。品牌是企業“軟實力”的載體，把文化作成品牌，其市場潛力和無形價值無法估量，品牌影響曾給無數的知名企業帶來巨額財富。品牌的背后是文化，企業文化是企業品牌形成的助推器。蒙牛創立于1999年，僅用6年時間，蒙牛品牌價值就達到60億元人民幣，有學者著書揭示其品牌形成的內在深刻原因是：蒙牛用經營文化來推動蒙牛品牌的形成。由此可見，文化對一個企業何其重要。湖北省局趙局長提出“知行合一、凝心聚力，把企業文化建設作為一項事業來辦”，要求把企業文化建設擺在了更加突出的位置，就是這個道理。我們要把服務文化作為根本，深入實施創商業品牌戰略，努力打造“中國煙草·湖北”服務品牌，依托服務品牌的文化力推動企業的發展。
四、制度、流程、文化在企業管理中相鋪相成的作用
企業的制度和流程它是一種規范，他告訴我們要做什么，不要做什么，要這件事情怎么做。其實它是規范人的行為。比如說麥當勞規定玻璃一定擦七遍。但是在這個制度的背后我們就可以體會出來他們對工作的一種精神和態度。再比如說麥當勞也講系領帶，他們把系領帶分為四個步驟，流程化。嚴格說制度和文化都應該視為文化，視為剛性的文化。我尤其喜歡流程為核心的東西，我把流程一般理解為作為一個企業它執行力往下灌輸的最好的工具。不要工作結果來評價工作，工作流程每一個細節都是產生好結果的必不可少的一環，所以流程很重要，他能夠傳承經驗，固化經驗，所以在建設企業文化的時候制度流程是不可忽略的，它告訴我們一些規范。文化更多是從價值觀的角度來談企業文化，而制度更多是從規范的角度談企業文化，兩者相輔相成。
二、辦理木材運輸放行證明，一律要憑“木材檢驗尺碼單”，方可辦理木材運輸放行證，未檢尺打印的木材，任何單位和個人不得承運。
三、轉辦木材運輸放行證時，原有效證件不得超過半年，憑當地林業站驗證蓋章，方可辦理木材運輸放行證。
商品林木材采伐報批程序
由林權主提出書面申請，說明申請采伐理由，報當地村委會同意后報林業站，林業站根據申請理由派員實地踏查，查清是否有資源，權屬有無爭執，是否符合林木采伐規程、采伐范圍、地點、樹種、規格，報鎮政府提意見后將申請及有關單位意見上報林業局林政股，由林政股派員到現場調查核實，寫出踏查意見，報林業局領導會審批準后，發給林木采伐許可證。
占用征用林地審核工業部審批程序
一、申請。經縣級以上人民政府或其有關部門批準立項后，用地單位向縣級以上林業行政主管部門申辦使用林地審核手續，填報《使用林地申請表》一式五份，同時提供如下材料：1、建設項目批準文件；2、被使用林地的權屬憑證；3、有資質的設計單位作出的項目使用林地可行性報告；4、與被征占用林地單位簽訂的林地、林木補償和安置補助費協議；5、被使用林地的平面圖；6、用地單位繳納森林植被恢復費的銀行收款憑據。
二、受理。最初受理的縣級林業行政主管部門應當派出專門人員到被使用林地現場進行實地核查，填寫《使用林地現場查驗表》。最初受理的縣級林業行政主管部門提供的材料：1、《使用林地現場查驗表》；2、恢復森林植被具體措施的書面說明；3、需要征占用生態公益林地時，請示調整生態公益林籍小班位置的書面報告。
三、繳費。最初受理的縣級林業行政主管部門初步審同意后，同時通知用地單位按財政部門、*林業局文件（財綜［2002］73號）規定的收費標準依法繳納森林植被恢復費。
四、上報。經最初受理的縣級林業行政主管部初步審核同意后，將有關材料逐級上報地級以上林業行政主管部門審核后，報省林業行政主管部審核和審批。
五、審核，審批。對上報項目的審核、審批，省林業行政主管部門實行初審和會審制度，每月會審1-2次。
臨時占用林地辦理程序
一、臨時占用單位向林地所在地縣級以上人民政府林業主管部門提出用地申請，并附送下列有關材料：1、臨時占用原因、依據；2、被占用林地單位和個人的林權證；3、占用林地的地點、面積，四至范圍的說明及有關資料。
二、經林業行政主管部門審核同意后，用地單位與林業主管部門簽訂臨時用地協議書。
三、按規定支付林地損失補償費。
四、經批準產交納費用后，到申請的林業主管部門辦理臨時占用林地手續，無需辦理建設用地審批手續即可。
辦理木材經營加工許可程序
一、經營加工者籌建經營加工企業。
二、向縣級以上林業主管部門提交經營加工許可申請，并附有關材料和證書，包括木材來源承諾、經營加工規模、種類，期限等內容。
三、林業主管部門審核，作出同意或不同意的決定，發放《木材經營加工許可證》。
四、經營者憑林業主管部門領發的《木材經營加工許可證》，以及工商部門需要提交的胡關資料，向工商行政管理部門申請木材加工營業執照和企業法人營業執照。
申請馴養繁殖許可證程序
一、馴養繁殖野生動物的單位和個人，向所在地縣林業行政主管部門提出書面申請，并填寫《*重點保護野生動物馴養繁殖許可證申請表》。
二、凡馴養繁殖*一級重點保護野生動物的，由省、自治區、直轄市政府林業行政主管部門報國務院林業行政主管部門審批；凡馴養繁殖*二級重點保護野生動物的，由受理的部門報省、自治區、直轄市政府林業行政主管部門審批。
三、有權審批部門對申報材料進行審查。作出批準或者不批準的決定。經審查符合有關條件和規定的，審批部門作出批準決定，經批準馴養繁殖*重點保護野生動物的，由省、自治區、直轄市政府林業行政主管部門核發《馴養繁殖許可證》。
山林權屬糾紛調理處程序
一、立案。根據當事人的投訴、登記、收集當事人提供的有關證據、資料，填寫立案登記表，報行政負責人批準立案。
二、調查。查清爭議主體、標的、地點、四至范圍及個人時期權屬歷史變革情況，調取相關書證、人證、物證等。
三、綜合。對調查情況進行綜合分析，寫出情況綜合報告，并依照法律、法規提出處理意見。
四、調解。在查清事實基礎上，召集雙方當事人進行調解協商，并做好調解筆錄，調解達成協議的，制作調解協議書。
五、裁決。調解無效后，依據法定程序由縣政府作出處理決定。
六、送達。將處理決定書送達雙方當事人簽收。
七、復議。當事人不服裁決向中級政府申請行政復議時，應協助制作行政復議答辯書，畹同案件卷宗移交上級政府審查。
八、應訴。當事人不服裁決或行政復議決定向人民法院是起行政訴訟時，應協助制作行政訴訟答辯狀，并出庭應訴。
第一章 總 則
第一條 為加強公司網絡營銷財務工作，發揮財務在公司經營管理和
提高經濟效益中的作用，特制定本規定。
第二章 財務工作崗位職責
第一條 出納的主要工作職責與工作流程：
(一)每日在住哲住宿系統打印人民幣、銀行卡預收款明細表，現金支出明細表，與前臺出具的“收銀員明細表”一一核對金額是否屬實；
(二)每日收取前臺預收客房款，認真清點客房款，核對前臺上交押金單據、預收款單據及消費明細單據是否與“收銀員明細表”中款項一一對應；
(三)日清月結，每日客房款及時存入銀行；
(四)協助前臺人員編制“XX網站現付業務預訂明細表”、“XX網站預付業務預訂明細表”；
(五) 每月對前臺已審核的第三方網站出具的“月結對賬單”進行二次審核：
①網絡預訂現付業務：相關銷售內容是否真實有效、服務費是否是銷售總額與約定服務費率的乘積、付款單據是否齊全（包括：對方開具服務業正式發票、服務對賬明細賬 ）
②網絡預訂預付業務：相關銷售內容是否真實有效、預付款項是否正確、由第三方開具服務費發票金額是否與本月實際經營情況相符、前臺人員給第三方網站開具住宿發票金額是否正確；
(六)根據與第三方網站交涉，于預付款預計到賬日期查看公司賬戶資金變化情況，如遇未及時收到款項應及時與對方聯系，盡快落實款項支付問題；
(七)每月根據第三方網站出具的“月結對賬單”中手續費金額支付服務費；
(八)協助前臺人員編制“發票開具登記薄”，賬薄中列明：開具發票的票號、開票金額、開票日期、消費房間及經辦人；
(九) 定期收回已開具的發票賬務聯，仔細檢查發票開具信息與“消費明細賬單”消費總計金額是否一致，確保銷售信息真實，發票開具無誤；
(十)做好財務憑證的錄入工作，依據票款相符、票據齊全的原則，與“收銀員明細表”中各項目一一對應；每日確保“預收賬款”科目余額與“賓館客房營業收入日報表”累計預收款結存金額相一致，并確保前臺及時將“啞房賬”已實現收入結轉，做到收入核算準確性； (十一) 配合會計做好各種帳務處理。
第二條 會計的主要工作職責與工作流程：
(一)按照國家會計制度的審核記賬憑證，復核附件資料，確保賬目清晰準確；
(二)按照經濟核算原則，定期檢查、分析公司收入、成本、費用和利潤的執行情況；監督飯店網絡銷售客房數量、收入的真實性、可靠性，；
(三)監控公司應收賬款的收回，協助前臺人員做好第三方網站ebooking操作系統預付提現模塊的運用，督促出納人員與銀行保持良好溝通，保障銀行預收款項的及時到賬；
1、依據《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》制度本制度；
2、為規范公司日常財務行為，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益的作用，便于公司各部門及員工對公司財務部工作進行有效地監督，同時進一步完善公司財務管理制度，維護公司及員工相關的合法權益制度，結合公司相關情況制定本制度。
二、財務工作崗位職責
（一）財務經理職責
1、 對崗位設置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時負責選拔、培訓和考核財會人員。
2、 貫徹國家財稅政策、法規，并結合公司具體情況建立規范的財務模式，指導建立健全相關財務核算制度同時負責對公司內部財務管理制度的執行情況進行檢查和考核。
3、 進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，監督各部門降低消耗、節約費用、提高經濟效益。
4、 其他相關工作。
（二）財務主管職責
1、 負責管理公司的日常財務工作。
2、 負責對本部門內部的機構設置、人員配備、選調聘用、晉升辭退等提出方案和意見。
3、 負責對本部門財務人員的管理、教育、培訓和考核。
4、 負責公司會計核算和財務管理制度的制定，推行會計電算化管理方式等。
5、 嚴格執行國家財經法規和公司各項制度，加強財務管理。
6、 參與公司各項資本經營活動的預測、計劃、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導、監督、檢查。
7、 組織指導編制財務收支計劃、財務預決算，并監督貫徹執行；
協助財務經理對成本費用進行控制、分析及考核。
10、 負責監管財務歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規定手續報請銷毀。
11、 參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。
12、 完成領導交辦的其他工作。
（三）會計職責
1、 按照國家會計制度的規定記賬、復帳、報賬，做到手續齊備、數字準確、賬目清楚、處理及時；
2、 發票開具和審核，各項業務款項發生、回收的監督，業務報表的整理、審核、匯總，業務合同執行情況的監督、保管及統計報表的填報；
3、 會計業務的核算，財務制度的監督，會計檔案的保存和管理工作；
4、 完成部門主管或相關領導交辦的其他工作。
（四）出納職責
1、建立健全現金出納各種賬冊，嚴格審核現金收付憑證。
2、嚴格執行現金管理制度，不得坐支現金，不得白條抵庫。
3、對每天發生的銀行和現金收支業務作到日清月結，及時核對，保證帳實相符。
三、現金及支票管理制度
（一）現金管理
1、 所有現金收支由公司出納負責；
2、 建立和健全《現金日記帳》簿，出納應根據審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現金流水收支帳目，并每天結出余額核對庫存。作到日清月結，帳實相符；
3、零星開支所需庫存現金限額為5000元，超額部分存入銀行。
4、 出納收取現金時，須立即開具一式三聯的收據，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、出納、會計各留存一聯。
5、 任何現金支出必須按相關程序報批。因出差或其他原因必須預支現金的，須填寫借款單，經董事長簽字批準，方可支出現金。借款人要在出差回來或借款后五天內向出納還款或報銷（詳見差旅費報銷規定）。超過還款期限從當月工資扣還，原則上試用期內不允許借款，特殊情況經董事長批準方可借款。
6、憑發票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領款憑證，財務審核、總經理、董事長批準后由出納支付現金。
7、 收支單據辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據上加蓋現金收、付訖章，防止重復報銷。
(二)支票管理
1、支票的購買、填寫和保存由出納負責；
2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應根據審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結出余額；
2、現金支票只能由出納員從銀行提取現金時使用，公司與其他單位之間金額在結算起點以上的經濟業務往來，一律使用轉帳支票。各部門或個人因工作需要領用支票時，應填制規定的借款單，由總經理、董事長審核簽字，由出納人員簽發。借款人應在支票領用之日起，十日內到財務處辦理報銷手續，其程序與現金支出報銷程序一樣。支票領用人應妥善保管已簽發的支票，如有丟失應立即通知財務部門并對造成的后果承擔責任。
3、出納員不得簽發不確定的日期的支票，不得簽發任何種類的空白支票，當付款金額無法確定時，可簽發限額轉帳支票，并寫明用途和收款單位。
4、財務人員不得在支票簽發前預先加蓋簽發支票的印章，簽發支票時必須按編號順序使用，對簽錯的支票或退票必須加蓋“作廢”戳記并與存根一起保管。
5、應及時登記支票登記簿，與銀行及時核對存款余額。
6、所開出支票必須封填收款單位名稱，須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。
四、資金審批制度
1、所有款項的支付，須經董事長批準。如果董事長不在公司，應以電話的方式與其聯系，確認是否批準款項的支付，事后請其在支出單上補簽意見；
2、往來款項的沖轉（指非正常經營業務），須董事長批準；
3、非正常經營業務調出資金須經過董事長批準；
4、公司管理人員的費用報銷，須經董事長批準后財務方可報支；
5、用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復印件不得作為原始憑證。如遇特殊情況須經公司主管領導批準。
6、涉及應酬等非正常費用，須公司主管領導批準。
7、公司對貨幣資金支付的審批建立以 “誰批準，誰負責”為原則的責任追究制度，審核人、批準人要對由本人審核、批準支付的貨幣資金負責任，以防范貨幣資金風險，保證貨幣資金的安全。對于違反公司財務制度的規定而批準支付的單據，各相應審核人或審批人以失職論處。
8、報銷人營私舞弊、弄虛作假，對違規違紀金額不予報銷，對已經報銷的，除退回違規報銷金額外，同時對報銷人予以違規報銷金額5—10倍的罰款，情節嚴重者一律開除并做進一步處理。
9、財務人員在收到報銷單據后應審核報銷單據是否填寫、粘貼規范，是否經過有效批準，所附附件是否合法合規等，對符合要求的報銷單據應及時制作報銷憑證并交與出納處付款，對不符合要求的應退回報銷人并向報銷人說明退回理由。
10、出納收到報銷單后應檢查部門負責人、公司負責人、會計簽名是否齊全，對審批手續齊全的報銷單據應及時給予報銷，對于不符合審批手續的報銷單出納有權拒絕報銷或付款。
五、發票管理制度
(一) 各部門對發票實行專人管理，領取發票由專人負責，責任到人，財務部設發票管理臺帳，由領用人簽字；
(二) 不準轉借、轉讓發票，發票只準本單位的開票人按規定用途使用；
(三) 發票啟用前，應先清點，如有缺聯、少份、缺號、錯號等問題，應整本退回；
(四) 填開發票時，應按順序號，全份復寫，并蓋單位發票印章，各欄目內容應填寫真實、完整，包括客戶名稱、項目、數量、單位、金額，未填寫的大寫金額單位應劃上“”符號封頂，作廢的發票應整份保存，并注明“作廢”字樣
(五) 嚴禁超范圍或攜往外市使用發票，嚴禁偽造、涂改、撕毀、挖補、轉借、代開、買賣、拆本和單聯填寫；
(六) 開具發票后，如發生銷貨退回情況需開紅字發票的，必須收回原發票，并注明“作廢”字樣或取得對方有效證明；
(七) 使用發票的部門和個人應妥善保管發票，不得丟失；
如發票丟失，應于丟失當日用書面報告財務部，再由財務部上報處理
（八）如因發票管理不善而發生稅務部門罰款，公司將直接追究有關部門和人員的經濟責任。
六、費用報銷管理制度
(一) 報銷人必須取得相應的合法票據(相關規定見發票管理制度),且發票背面有經辦人簽名。
(二) 填寫報銷單應注意：根據費用性質填寫對應單據；
嚴格按單據要求項目認真填寫，注明附件張數；
金額大小寫須完全一致（不得涂改）；
簡述費用內容或事由。
(三) 報銷5000元以上需提前一天通知財務部備款或以轉帳形式轉入工資帳戶由員工自行提取。
（四）差旅費報銷
1、員工出差應填寫《出差申請單》，并注明出差隨同人員、事由、地點、天數、時間、所需資金，按規定程序報批后憑出差申請單填寫借款單報批后到財務部預借差旅費，原則上之前出差借款沒報銷的，這次出差不予借款
2、凡與原出差申請單上的時間、地點、人數等不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、增加天數、人數等需經部門負責人、公司負責人簽署意見方可報銷；
3、出差期間發生的共同費用報銷，報銷單上需同行人員簽名確認；
4、出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費報銷標準填寫《差旅費報銷單》后附出差申請單及原始報銷憑證，按程序審批后交財務部，由會計審核借款金額，出納開收據沖抵借款
5、出差報銷標準見行政相關規定。
（五）電話費的報銷
1.普通員工手機通訊補助見行政相關規定；
2.固定電話實行定額制，由人力行政部統一報銷。
（六）交通費的報銷標準
普通員工外出辦事原則上應盡量乘坐公交車，特殊情況經部門經理以上（含）事先批準，可以乘坐出租車，報銷憑證上需注明時間、路程起始點、外出工作內容。市場人員交通費補貼見行政相關規定。
（七）辦公費及辦公用品、低值易耗品等報銷
由行政部負責辦公用品統一采購，填寫購買辦公用品借款單，后附“辦公用品請購單”，執行公司借款流程，行政部采購專員在借款之后3個工作日內，必須采購完成并辦理報銷事宜，執行公司費用報銷流程（月結另議）或是不借款先采購后報銷付款給供應商。
（八）招待費報銷
1、公司招待費用原則上由行政部統一安排，統一結算。
2、部門因公需招待時，應事先申請，經公司負責人批準后方可招待。
3、進行招待申請時應填寫“業務招待申請單”，應詳細注明招待時間、地點、對方人員、己方陪同人員等信息。
4、其它非公招待客人一律由個人承擔
（九）教育經費及培訓費報銷
1、教育經費及培訓費用由人事行政部統一進行預算、統一管理、統一安排。
2、費用發生前使用部門應向人事行政部門申報員工培訓計劃、培訓時間、所需經費，經人事行政部門審核后傳一份至財務部門。
3、費用使用部門應嚴格按照計劃在申請范圍內使用費用。
（十）費用報銷單填寫及粘貼的規定
1、報銷單據填寫應力求整潔美觀，不得隨意涂改；
2、報銷單封面與封面后的托紙必須大小一致，各票據不得突出于封面和托紙之外（票據過大時應按封面大小折疊好）；
3、若報銷票據面積大小相同或相似（如車票等），需有層次序列張貼；
4、報銷單據金額、類型相同的（如車票等），應盡量張貼在一塊，并按金額大小排列；
5、報銷票據在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額；
6、報銷單據一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫，不得使用圓珠筆或鉛筆填寫；
7、報銷單各項目應填寫完整，大小寫金額一致，并經部門領導有效批準；
8、有實物的報銷單據須由驗收人驗收后在發票背面簽名確認，需入庫的實物單據應附入庫單；
9、出租車票據需注明業務發生時間、起至地點、人物事件等資料，每張出租車票背面需有主管領導簽字確認；
10、在空白報銷單上將原始報銷憑證按小票在下、大票在上的要求，從右至左呈階梯狀依次粘貼；
若票據較少，可直接在正式報銷單的反面粘貼（原始憑證的正面與報銷單的正面同向）；
若票據較多，可在多張空白報銷單上粘貼。
11、以下情況不予報銷：違章罰款及其它因當事者過失造成的損失浪費，其它不符合國家開支標準的單據，無理由跨年度的單據。
七、應收應付管理制度
（一）現金收款管理
1.送貨人員在為客戶送完貨驗收完成后，應要求收貨人員簽回《送貨單》。
.2原則上現金支付必須由財務人員親自辦理，若送貨人員接受委托在收取客戶現金貨款后，必須在回到公司后第一時間上繳到財務部，并填寫《現金繳款單》，與公司出納進行交接，不得以任何形式私自坐支公款。
3.出納應在收款后第一時間知會會計，便于應收帳務處理。
4.會計應定期統計整理欠款客戶名單、欠款金額、欠款時間、預處理方式等。
（二）月結收款管理
1.對于月結付款客戶或者欠款客戶，由會計建立應收賬款管理臺帳，列出明細，月結時間之前一周由會計向客戶發出《請款單》傳真，由會計向對方相應人員催欠。
2.收到貨款的同時寄送貨款發票或是收款人攜帶發票上門收款，如需要進行現款回收時公司派出收款人員收款，以下為公司委托員工向客戶收取貨款的規定：
① 有關人員進行收款業務時，須先到財務處辦理客戶回簽白單的領出登記以及有關委托手續。對于未收到款項的白單在回到公司后及時返還給財務，并作出還單登記；
對于已收到的款項，收款人要憑有出納蓋章確認的《現金繳款單》到財務處進行銷單手續。
② 有關人員收到的貨款，必須在回到公司后第一時間上繳到財務部，不得私自坐支公款。
③ 如所收款項屬打折收取的，必須經得董事長簽名認可，否則財務部將按單據的實際金額向收款人收繳。
3.在公司發出《請款單》且對方無法明確貨款清結時間時，會計將此項貨款催欠工作移交給該項業務聯系的業務員，進入欠款處理流程。
(三)采購付款管理
1.采購部必須根據多途徑，少環節，貨比三家，適時、適質、適量、適價保證原物料的供給，提供報價單至少有三家可選擇比較。
2.采購部必須有完整的采購結算檔案，并建立有效的采購分析檔案。采購部應在每批原料收貨后一周內及每月底與供應商核對帳務，防止出現差錯。采購部和財務部應于每月末與供應商核對供貨數量、應付貨款和商務處理等資料，采購部應對供貨市場，供應商情況，需購原物料質量、價格、數量、運輸資料、進銷數據、原物料庫存、原物料耗用情況等作出定期分析，并及時提交原物料的市場行情、月原物料采購計劃、外欠貨款及資金需求計劃給董事長（部門負責人）。
3.一批原物料驗收完畢，采購部應及時整理各種單據，打印“付款申請單”一并送財會部做為付款憑證。付款憑證有：采購申請單、合同、驗收單、發票；
4.必要的原物料預付貨款應遵循以下幾點：
(1)必須是信用良好的固定供應商，對貿易公司性質的供應商不得采用預付貨款的結算形式。
(2)必須事先派專人或信用良好的第三方，如派采購、品管人員一起去實地調查供應商的實物供應，質量保證情況和目前的經濟狀態等情況，并將調查報告提交董事長。
(3)必須有完整的正式合同，重要合同須經國家認可的公證機關予以公證。在合同中必須有明確的交貨地點，交貨期限，質量標準，和在需方所在地的法院管轄范圍內履約。
(4)原物料預付貨款支付以后，采購部和財會部必須同時明確專人負責該項原物料和貨款的追蹤記錄，直至該合同履行完畢。
5.如發生付款后進貨量不足等情況造成公司多付款或供應商欠款，財務部要責成具體經辦人員盡快追回，必要時應采用法律手段追回。
6.經辦人員根據采購憑證、入庫單或相關協議（合同）與財務部確定付款方式，由經辦人員填寫《付款申請單》，按財務權限審核。要求供應商或請款方提供正規的發票，同會計審核請款手續。
7.所有手續合格后，出納付款。
8.對于頻繁業務往來或超過一定金額的應付款，公司原則上進行月結或分批付款，特殊情況由董事長批準后進行。
（四）其他付款管理
1.公司人員工資、獎金的發放，須嚴格按照規定執行。每月的工資、獎金由人事主管部門填寫發放表，經會計、總經理、董事長簽字同意后，財務部審核發放。
2.需交納的各項稅,，按國家稅法有關規定辦理，經財務部會計審核，董事長批準后繳納。
3.因工程需要所發生的生產、技術和管理人員外出培訓費用由財務負責人、、總經理、董事長按管理預算費用標準嚴格控制批準。
4.所有付款憑證必須由財務部負責人(或被授權人)簽字、總經理、董事長審批后才進行辦理。
5.經辦部門持發票報銷時，發票內容必須與付款申請表內容相同，且金額不得超出付款申請表金額。發票必須有效、填寫齊全、規范，不符合財務報銷規定時，必須更換發票，否則財務人員不予受理。
6.經辦部門要按照要求認真填寫付款憑證，由經辦部門負責人簽字，未注明相應合同編號、訂單編號以及不按合同規定辦理預付款和結算款的，財務人員不予受理。
八、會計檔案管理制度
1、財務部應有專人負責保存會計檔案，定期將財務部歸檔的會計資料，整理裝訂后按順序立卷登記。
2、會計檔案一般不得帶出室外，如有特殊情況，需帶出室外復印時，必須經財務部經理批準，并限期歸還。
3、由于會計人員的變動或會計機構的改變等，會計檔案需要轉交時，須辦理交接手續，并由監交人、移交人、接收人簽字或蓋章。
4、會計檔案保管期限：
會計檔案的保管期限，從會計年度終了后的第一天算起。
會計憑證類:
(1)、原始憑證、記帳憑證匯總憑證 15年
(2)、銀行存款余額調節表和銀行對賬單 5年
會計帳簿類：
(1)、日記帳 15年
其中：現金和銀行存款日記帳 25年
(2)、明細帳、總帳、輔助帳 15年
(3)、固定資產報廢清理后固定資產卡片及清單保管 5年
會計報表類：
(1)、主要財務指標報表（包括文字分析） 3年
(2)、月、季度會計報表（包括文字分析） 5年
(3)、年度會計報表（包括文字分析） 永久
其他類：
(1)、會計檔案保管清冊及銷毀清冊 永久
關鍵詞：倉庫 財務管理 制度流程
倉庫是企事業單位對物資進行保管和存放的建筑物或場所的統稱。對于現代企業而言，倉庫的職能范圍已經由傳統的物資存儲和發放場所轉變為對物資的性能了解，對材料進行接收類、計量、配送等多種功能為一體的綜合性管理部門。因此如何更好地實現對倉庫的管理，使其在企業產業鏈條中發揮更佳的作用就成為了現代企業管理者普遍關心的話題。
一、倉庫財務管理的內涵及重要意義
倉庫財務管理指的是對倉庫材料收發存業務的集中管理、管理經費、倉庫事業費、預算外經費等。作為確保倉庫各項管理活動順利進行的資金保障，同其它部門相比，倉庫財務的來源更廣，核算也更加獨立。目前本企業的倉庫財務主要是對材料收發存業務的集中。
完善的倉庫財務管理方案，可以優化倉庫的科學合理化管理，增強管理倉庫的計劃性和有效性，進一步提升倉庫的服務質量。在此基礎上，倉庫財務管理還能夠成為企業發展的推動力，降低企業的物資管理成本，使企業獲得更佳的經濟效益。而要想切實地實現這個目標，就要是倉庫的財務管理不斷向科學化和合理化方向邁進，在管理的過程中積極融入最前沿的理念，制定科學的管理制度與管理流程。
二、企業倉庫財務管理制度的制定
在《孟子?離婁上》中有一句耐人深思的話：“離婁之明，公輸子之巧，不以規矩，不能成方圓。”這段話形象地闡明了規章制度對于工作順利進行的保駕護航作用，倉庫作為單位物資的重要集散基地，就更需要制定科學的管理制度并進行嚴格地遵守。
倉庫財務管理制度的制定必須要為更好地進行企業倉庫物資管理而服務。首先從入庫管理來看，主要的管理任務有以下幾點：其一是對入庫的物資先核對是否有請購單，然后對來料物資進行仔細清點，在物資入庫的時候，倉庫管理人員需要核對物品的名稱、數量、單價、品牌、生產日期及型號等等是否與請購單、供貨單據一致，確認無誤之后方可在入庫單據上進行簽字。其二是做物資入庫時要確認送貨單上的數量、單價等重要信息無涂改，送貨單上確認有供應單位的送貨專用章、有質檢人員出具的物資檢驗合格單后方可做系統入庫。其三是對材料入庫的存單管理，必須由負責該物資采購人員進行簽名，以便在今后對賬時能夠準確找到當事人，在出現問題和糾紛的時候能第一時間找到責任人。其四是對一些特殊問題的管理，尤其是對于那些尚未出具發票但是實際已經入庫的材料，庫管人員應該在清點之后填寫臨時入庫單，并做出“暫估入庫”的標示，并對此類物品設置專門的臺賬進行記錄，待收到發票之后，庫管人員應及時予以沖銷，并填寫正式的入庫單據。
其次從倉庫物品的保管來看，需要注意以下幾點：其一是為倉庫內的各物資都確定臺賬，倉庫的庫存物資按照物品的種類來設置，管理人員同相關的財務負責人員進行通力協作，對倉庫內物資的出入庫單據進行科學的分類編號，并以此為根據設置臺賬，以便隨時進行查找與核對。其二是對物資的歸類管理，做好物料的防潮、防碰、防燃、防變質等工作，同時將不同性能物資按不同區域分別放置，做好物資的明確標識及收發存管理卡，以確保物資的先進先出。其三在臺賬的設置過程中需要注意設置與書寫要嚴格按照財務管理的規范來進行，力爭做到字跡工整，數字明晰，盡量杜絕隨意涂抹更改。其四是結賬問題，每月按時進行倉庫財務結賬，結賬的方式也要參照會計規范執行，并作出明確的標記。這里需要注意的是，庫管人員的臺賬只是記錄庫存物品的數量，而財務臺賬則需要對物品的金額也作出明確記錄[2]。
最后是從倉庫物品的出庫來看，在管理過程中，主要有以下步驟：其一是領料人詳細填寫領取單據，并交由部門負責人或授權人簽字生效后進行物資領取，在這個過程中需要認真核對需領物資的成本對象、品名、型號、數量。其二是物品由領料人員嚴格對實物的品名、數量做好當場和庫管一一核對，以免有物品出倉庫后數量上出現出入的現象。其三是在物品由領料人領取出庫之后，倉庫的管理人員應及時將材料的出入情況登記在物料收發存卡上及物料臺賬上，所領取物品的領料單在月末進行匯總裝訂，并制成一式三份的領料匯總單，一份留用，一份上交財務部分，一份上交到領用物品的部門，以便在年終進行結賬核對。
三、企業倉庫財務管理流程的完善
要想使倉庫的財務管理進一步奏效，還需對財務管理的流程進行完善。首先要改變過去倉庫被動進行物資存儲的局面，加強物資采購的計劃性，從而更好地實現成本的控制。建立完善的物資管理計劃，加強對物資管理全過程的監督。其次要不斷完善倉庫的財務預算。制定財務預算的最大目標是減少物資的積壓，因為物資積壓不僅會占用企業的資金，一些價格較貴的物品例如電腦、掃描儀等電子產品的更新換代速度較快，這會使企業的固定資產在無形中得到貶值。第三要注重提升倉庫管理人員的素質。隨著信息技術的飛速發展，計算機在企業管理中的作用也越來越大，在倉庫財務管理中引入計算機技術可以使工作效率得到顯著提升。因此要注重培養倉庫管理人員的工作能力，使其具備一定的計算機操作能力，并通過培訓加強其職業責任心，使其能夠在倉庫管理崗位上盡心盡職地工作。
四、結束語
總而言之，在市場經濟環境下，倉庫管理員要以經濟的眼光和視角來看待倉庫物資管理工作，積極采用先進的軟硬件來實施管理，使倉庫的財務管理能夠得到不斷地完善，從而幫助企業獲得更好的成本控制。
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【摘要】消毒供應中心是負責醫院醫療用品的回收、清洗、消毒、滅菌、儲存以及無菌物品供應的部門，在實際工作中存在著各種風險因素，往往容易被忽視，因此加強消毒供應中心的管理和規范工作流程，保證質量控制和提高工作效率，確保物品的滅菌合格率，保證醫療質量及控制院內感染，適應醫院現代化建設的需要。
【關鍵詞】消毒供應中心 工作流程 質量管理
1. 消毒供應中心的合理布局和設施配置
1.1 布局合理 合理的布局是減少感染、節省人力、物力，提高工作效率的保證，這就要求嚴格劃分區域：工作區域和輔助區域，工作區域又分清潔區、檢查包裝區、滅菌區及無菌物品存放區，幾個區域都有緩沖間和物品傳遞窗口；輔助區域包括更衣室、辦公室、衛生間等。
1.2 設施的配置 我院配有自動洗衣機、超聲清洗機、烘干機、脈動真空滅菌器、電腦、空調、接物臺、打包臺、下收下送專用車、儲存架、氣槍和水槍等。
2. 工作流程
2.1 回收 臨床使用過的物品，每天由消毒供應中心人員用專用密閉車到各科室回收，在供應中心進行清點及去污，不能在科室清點，以免造成污染。
2.2 分類 供應中心工作人員根據器械種類進行分類放置。
2.3 清洗 分手工洗和自動清洗，包括沖洗、洗滌、漂洗、終末漂洗，特殊感染者用過的器械定點，先按照相應消毒處理規范進行處理，清潔劑的濃度應根據使用說明臨時配制，清洗的水溫小于45度，手術器械應選擇中性清潔劑，否則可能會損傷器械。
2.4 消毒 劑放入煮沸槽中，溫度大于93度，時間超過3分鐘，達到自動上油。
2.5 包裝 根據物品的性能選擇合適的包裝材料，必需符合質量標準，器械包重量小于7公斤，敷料包小于5公斤，體積為30*30*50公分，器械包裝前需檢查物品的性能是否完好、光潔度、有無銹斑、污漬、血漬，所有軸節要打開，并妥善保護好易碎物品及尖銳器的銳刃，包裝的折疊應松緊適宜，有利于蒸汽的排放和滅菌劑的穿透，以便達到最佳的滅菌效果。打包完后由消毒員給物品消毒滅菌。
第一條為使本公司的倉庫管理規范化，保證財產物資的完好無損，根據企業管理和財務管理的一般要求，結合本公司具體情況，特制訂本規定。
第二條倉庫管理工作的任務
（1）做好物資出庫和入庫工作。
（2）做好物資的保管工作。
（3）做好各種防患工作，確保物資的安全保管，不出事故。
第二章倉庫物資的入庫
第三條對于業務人員購入的貨物，保管人員要認真驗收物資的數量、名稱是否與貨單相符，對于實物與貨單內容不符的，辦理入庫手續要如實反映。
第四條對于貨物驗收過程中所發現的有關數量、質量、規格、品種等不相符現象，保管人員有權拒絕辦理入庫手續，并視具體情況報告主管人員處理。
第三章倉庫貨物的出庫
第五條對于一切手續不全的提貨，保管人員有權拒絕發貨，并視具體情況報告主管人員。
第四章倉庫貨物的保管
第六條倉庫保管員要及時登記各類貨物明細帳，做到日清月結，達到帳帳相符，帳物相符、帳卡相符。
第七條每月月底之前，保管人員要對當月各種貨物予以匯總，并編制報表上報部門主管人員。
第八條保管人員對庫存貨物要每月月末盤點對帳。發現盈余、短少、殘損，必須查明原因，分清責任，及時寫出書面報告，提出處理意見，報部門主管人員。
第九條做好倉庫與運輸環節的銜接工作，在保證貨物供應、合理儲備的前提下，力求減少庫存量，并對貨物的利用、積壓產品的處理提出建議。
第十條根據各種貨物的不同種類及其特性，結合倉庫條件，保證倉庫貨物定置擺放，合理有序，保證貨物的進出和盤存方便。
第十一條對于易燃、易爆、劇毒等貨物，應指定專人管理，并設置明顯標志。
第十二條建立健全出入庫人員登記制度。
第十三條嚴格執行安全工作規定，切實做好防火、防盜工作，保證倉庫和貨物財產的安全。
第十四條庫管人員每天上下班前要做到三“檢查”，確保財產貨物的完整。如有異常情況，要立即上報主管部門。
（1）上班必須檢查倉庫門鎖有無異常，物品有無丟失。
（2）下班檢查是否鎖門、拉閘、斷電及不安全隱患。
（3）檢查易燃、易爆物品是否單獨存儲、妥善保管。
第十五條嚴格遵守倉庫保管紀律、規定，倉庫保管紀律內容規定：
（1）嚴禁在倉庫內吸煙。
（2）嚴禁無關人員進入倉庫。
（3）嚴禁涂改賬目。
（4）嚴禁在倉庫堆放雜物、廢品。
（5）嚴禁在倉庫內存放私人物品。
（6）嚴禁在倉庫內閑談、談笑、打鬧。
（7）嚴禁隨意動用倉庫消防器材。
（8）嚴禁在倉庫內亂接電源，臨時電線，臨時照明。
第五章附則
第十六條本規定由行政部制定，報總經理批準實施。
