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“國債下鄉”活動開展已有數年，農村地區儲蓄國債購買難題仍未得到徹底解決，而另一方面儲蓄國債逐漸步入城市賣不完、農村買不到的尷尬境地。在這種形勢下，農村金融機構優勢開始顯現，不僅面向農村擁有固定的客戶群和銷售網點，同時也迫切希望加入承銷團。本文以無錫地區為例，就農村地區居民國債購買意愿、購買方式等問題進行了問卷調查，并以此為基礎，分析農村地區儲蓄國債承銷體系現狀，結合農村金融機構承銷儲蓄國債的優勢，提出具體操作意見和設想。
關鍵詞:
農村;金融機構;國債
隨著利率市場化步伐的逐漸加快，理財等高收益產品越來越多，儲蓄國債作為金邊債券的吸引力不斷被侵蝕，近年來儲蓄國債的銷量呈現降低的趨勢。而農村金融機構作為地方性商業銀行，在農村擁有固定的客戶群體，在基層擁有一定數量的銷售網點，能夠充分滿足農村居民的購買需求，提高憑證式國債銷售總量。若能允許農村金融機構面向農村開辦國債業務，將有效擴大農村地區國債銷售業務的普及性，使國債真正走進農村，在一定程度上緩解農民投資渠道單一的矛盾，增加農民收入。
一、無錫農村地區儲蓄國債市場現狀
邁入二十一世紀后，無錫農村經濟在加大改革開放的背景下，獲得了巨大發展，取得了突出成就。到目前為止，以江陰華西村為代表的無錫農村經濟領跑于全省，乃至全國。反觀“國債下鄉”活動在農村地區的發展態勢，效果卻并不明顯。根據2009年至2014年的數據顯示，無錫地區農村儲蓄國債銷售量雖有所增長，但遠遠低于城區和全轄的國債銷量增幅;無論是憑證式國債還是儲蓄國債(電子式)的銷量在全市發行量的占比始終處于19%左右的較低水平;只有農村網點占比最高的郵政儲蓄銀行無錫市分行(26.07%)，2012、2013年的農村地區國債銷量在該行的國債銷量占比超過37%，其他承銷機構都不到10%。為充分了解無錫農村居民國債購買意愿與傾向，調查采取了發放調查問卷的形式。本次調查共發放調查問卷1200份，收回有效問卷1192份，問卷結果顯示。1、農村居民購買國債意愿較強，傾向于購買憑證式國債被調查對象中，80.79%的人透露“希望購買”國債的意愿，14.35%的人表示“以后會考慮”。年齡在25－40歲之間的有862人，其中57.32%的人沒有購買國債的經歷，明確表示“將來會購買國債”的占80.4%;年齡在40－50歲之間的有134人，其中81.92%傾向于將來購買憑證式國債。導致部分居民不購買國債的原因依次是“沒有閑置資金”(26.55%)、“購買不方便”(41.8%)、“收益率不高”(19.79%)、“其他”(11.86%)。2、農村居民國債購買渠道較窄，購買滿足率較低曾經購買過儲蓄國債的被調查對象中，86.03%的居民是在“農業銀行”和“郵政儲蓄銀行”兩家承銷機構網點購買的;10.9%的居民表示在“工行、中行或建行”購買，剩下3.07%在其他銀行購買;在調查“滿足率”時，僅有9.3%的農村居民選擇“隨時可以買到國債”，其他人都選擇“買不到國債”或“不能足額買到”。3、農村居民信息獲知方式較少，發行宣傳力度不夠被調查對象中，37.67%的居民選擇“能夠及時獲悉發行信息”，而62.33%的居民“不能及時獲悉”。在調查國債發行信息獲悉渠道時，“銀行宣傳”、“媒體宣傳”和“自己了解”的比例分別為48.6%、25.9%和25.5%。在對“你認為現在農村地區購買國債難的原因”的回答中，選擇“銷售網點太少”、“銷售額度太少”、“信息獲知渠道太少”三項的占到了93%。
二、農村地區儲蓄國債承銷體系現狀
目前，各商業銀行在農村地區均有儲蓄國債承銷網點，但基本只設立至縣一級，縣級以下銀行網點以農業銀行和郵政儲蓄銀行居多，其他可以承銷國債的國有銀行網點寥寥無幾。而在縣鄉有較多營業網點的農村金融機構卻未被納入國債承銷體系，農村地區因此成為國債銷售的真空地帶。
(一)農村地區儲蓄國債銷售存在的問題1、銷售網點偏少。僅無錫地區來看，城市人口約368.88萬，農村人口101.19萬，農村人口占城市人口的三分之一左右;而城市可銷售國債網點為933家，農村可銷售國債網點212家，農村國債網點僅占城市國債網點的12.72%。近年來，基層銀行設點選址基本都在縣城內，很少延伸至農村地區，以宜興市萬石村為例，擁有2.6萬村民僅有1個郵儲銀行網點、1個農業銀行網點和1個工商銀行網點可以買國債。2、分配額度偏少。農業銀行和郵政儲蓄銀行是獲準且有能力在農村銷售國債的機構，但其國債發行總量較少。2014年，無錫市共銷售國債56.2億元，其中農業銀行僅銷售8.4萬元，占農行網點48.44%的農村網點發行量僅為2.98億元。部分采用憑證式國債額度分配的商業銀行在制定分配計劃時，給鄉鎮營業網點的額度極少甚至沒有，從而進一步加劇了農民購買國債難的問題。3、硬件設施較差。目前國債發行手段日趨現代化，不僅投資者可自行選擇柜臺購買或網銀購買，同時承銷機構也實現了由手工處理向網絡系統處理的轉變，國債額度管理由逐級分配變為商業銀行總行或省級分行統一控制。在此現代化背景下，承銷機構縣以下網點缺少先進硬件設備及網絡資源方面的劣勢使得農村地區國債服務越來越邊緣化。4、信息不通暢。一方面，國債發行文件由總行層層下發，部分基層網點收到上級行發行任務較遲，有時甚至已是發行當天，不能及時將發行任務、宣傳廣告落實到位;另一方面，農民動用銀行存款購買國債，意味著銀行當期可吸收的儲蓄存款存量減少，在把存款增量作為對下級考核指標的情況下，大大降低了基層銀行網點的國債銷售熱情。
(二)農村金融機構承銷國債的優勢1、農村金融機構經營狀況良好。近幾年來，無錫地區一市兩縣共三家地方性農村金融機構發展迅速，不僅財務穩健，資本充足率、償付能力或者凈資本狀況等指標也達到監管標準，具有較強的風險控制能力，完全符合承銷國債資格的基本條件。2、農村金融機構網點覆蓋面廣。作為面向基層的地方性法人機構，農村商業銀行具有區域優勢和網點優勢，營業網點農村覆蓋率可達到100%，平均每個鄉鎮都有2－3家，農民投資者在家門口就可以方便的購買到國債。同時，由于農村金融機構的普遍性，幾乎每個農民家庭在農商行都開設了存款賬戶，使得購買國債手續簡化，更加便捷。根據調查，無錫地區農村金融機構業務開展不僅輻射本地居民，而且跨省、跨市開設了多家異地支行，為更多地區農村居民服務。3、農村金融機構客戶群體穩定。無錫市三家農村金融機構分別承擔著當地大部分企事業單位工資、養老金等業務，積累了龐大的客戶群體，其中大部分是鄉鎮、農村地區客戶，且中老年客戶占有率70%以上，這一類穩定的客戶群體風險偏好較低，正好與儲蓄國債的客戶群體相契合。同時，農村金融機構專注于服務廣大農村居民，會針對該特定群體提供不同的投資方案和服務方式。4、農村金融機構參與熱情高。相比于國有商業銀行和股份制商業銀行，地方性金融機構業務類型單一，金融產品相對偏少，增加儲蓄國債承銷業務可吸引更多客戶，拉動儲蓄存款，提升銀行服務形象、增強品牌效益和社會影響力。因此，近幾年來，隨著儲蓄國債的熱銷和自身規模的壯大，多家農村金融機構表現出了強烈的意愿加入國債承銷團。目前，已參與發行多期憑證式國債的北京農商行和上海農商行，在郊區農村的銷售十分火爆，幾乎每期開賣即搶購一空，得到了廣大農民的熱烈追捧。
三、農村金融機構承銷儲蓄國債拓展思路
(一)頒布試點辦法，由淺入深逐步引入為了進一步激發農村金融機構完善自身資質條件，調動加入國債承銷團的積極性，可專門制定《關于地方性法人農村金融機構申請加入國債承銷團資格》的試點辦法，規定對符合承銷條件的金融機構，先行引入適合農民投資習慣的憑證式國債銷售體系，根據其在銷售過程中發行方案、宣傳營銷方案、應急處理方案等方面的制定安排及最終的銷售情況，達到預定標準的方可獲得承銷電子式國債的資格，待條件成熟再放開網上銷售國債資格。由此，在農村地區逐步組建以地方性金融機構為主體，郵政儲蓄銀行和農業銀行為輔助的農村國債發行網絡，促進國債發行機構隊伍的不斷優化。
(二)提高準入門檻，由高到低逐步放開目前，大部分農村金融機構均期望加入國債承銷團，但各家銀行資質不一、參差不齊，為有效防范承銷風險，保障國債發行市場穩健、有序、健康發展，可適當對農村金融機構提高準入門檻，使其在不斷擴大規模，將各項業務做大做強的過程中，逐步成長為擁有優質承銷條件的金融機構，這樣才不會在國債承銷團成員考評中被輕易淘汰。待全國各城商行、農商行資質及規模均達到一定要求之后，再逐步放寬條件、降低門檻，擴大國債銷售主體與市場覆蓋面。
(三)探索合作機制，由少至多試點針對農村金融機構業務經驗不豐富、技術水平相對偏低的問題，可借鑒理財產品代銷、信托產品代銷的方式進行試點，對基本條件符合《國債承銷團成員資格審批辦法》的農村金融機構，在賦予其國債承銷資格之前，先批準資格，可以銷售某個國有銀行的部分國債額度，在農村地區網點進行銷售，由此，使得儲蓄國債真正下沉到基層，待條件成熟后，再批準其獨立銷售國債的承銷團資格。同時，由當地人民銀行分支機構對農村金融機構和試點行為進行考核管理，既可以使農村居民享受到便利的國債購買服務，又可以降低農村金融機構承銷風險，保證儲蓄國債順利發行。
(四)制定監管細則，由點及面配套考核對符合資質并加入國債承銷團的農村承銷金融機構，應按照《憑證式國債承銷團成員考評辦法(試行)》、《儲蓄國債(電子式)管理辦法》制定專門的監督管理實施細則，在正式承銷儲蓄國債之前，應對其承銷國債的相關制度、操作流程、風險防范機制、人員培訓等基礎工作一一進行核準審核。對農村地區的各基層網點，要做到監管覆蓋面100%，檢查其硬件設施是否符合國債銷售規定，發行公告、宣傳信息等是否準確到位等，避免在國債承銷過程中發生資金風險或投訴糾紛。在監管實施細則的基礎上，對農村國債承銷網點施行更加嚴格的現場監管力度，配套承銷機構考評辦法，確保其業務處理和服務水平達到平均標準。
參考文獻:
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［2］張耀文，何昕儒，目前農村國債市場發展制約因素分析及破解思路.甘肅金融，2013(8).
關鍵詞：國債期貨 風險管理 產品設計 市場推廣
CME集團國債期貨新品種概況和初期運行情況
（一）新品種“Ultra 10”概況
芝加哥商業交易所集團（以下簡稱“CME集團”）于2016年1月11日上市利率類新品種“超級10年期美國中期國債期貨”（Ultra 10-Year U.S. Treasury Note Futures），并以“Ultra 10”作為新品種的代稱積極開展市場推廣。新品種推出后受到市場參與者的廣泛歡迎，參與者數量日漸增多，日均成交量和月末持倉量的絕對數量及在全部中長期國債期貨品種中的占比都取得了穩定而迅速的增長，較好發揮了風險管理功能。
CME集團的“超級”（Ultra）國債期貨與對應的原有期貨品種的主要區別在于可交割國債的到期期限。使用“超級”（Ultra）一詞除了體現新品種在滿足特定風險管理需求時的優越性，也是為了吸引市場關注，從而更有利于推廣新品種。實際上，在美國中長期國債期貨品種線上，CME集團并非第一次采用“超級”這個詞匯。2010年1月，CME集團推出“超級美國長期國債期貨”（Ultra U.S. Treasury Bond Futures），將其可交割券期限確定為25年以上，而將原有的美國長期國債期貨冠以“經典”（Classic）字樣，并將經典長期國債期貨的可交割券期限從“15年到30年”調整為“15年到25年”。
2016年1月上市的新品種“超級10年期美國中期國債期貨”（以下簡稱“Ultra 10國債期貨”）被設計為可交割券的原始期限不超過10年、剩余期限不少于9年5個月。由于美國財政部每3個月發行一期10年期國債，所以實際上只有最新發行的3期10年期國債可以用于交割。例如，可以用于Ultra10國債期貨2016年3月合約交割的國債只有2015年8月、11月和2016年2月發行的3期10年期國債。與之相比，原有的10年期國債期貨的可交割券應當滿足原始期限不超過10年、剩余期限不少于6年6個月。與經典長期國債期貨不同的是，原有的10年期國債期貨并未因新品種推出而調整可交割券期限。
雖然Ultra 10國債期貨只能使用最新發行的3期10年期國債交割，但最新發行的國債是最具有流動性的，按照當前的發行規?？梢员ＷC有充足的現券用于交割。在當前的美國國債收益率水平下，Ultra 10國債期貨的最便宜可交割券（The Cheapest To Deliver，以下簡稱“CTD券”）到期期限為9年5個月，能夠較好地對應10年期利率風險。與之相比，原有的10年期國債期貨可以用新發行的7年期國債現券進行交割，CTD券到期期限也接近于7年。因此，兩個品種可以分別用于收益率曲線上10年期和7年期的利率風險管理。
Ultra 10國債期貨上市后，CME集團擁有的美國中長期國債期貨品種概要如表1所示。
2.CTD券到期期限為CME集團提供的“當前CTD券到期期限”數據，時間點是Ultra 10國債期貨上市初期。
資料來源：CME集團
（二）新品種的初期運行情況
Ultra 10國債期貨上市第一周，CME集團即宣布新品種取得開門紅：上市最初4個交易日成交60968張合約，超過80家客戶參與交易，2016年1月14日持倉量達到20041張合約。在全球3個交易時段里，成交都很活躍。最早的成交發生在亞洲時段開盤時間，當時芝加哥所在時區的時間還是1月10日（周日）下午，這一點體現了金融期貨市場的全球性。
根據CME集團歷次公告的信息：2016年2月26日，Ultra 10國債期貨累計成交量已經超過100萬張合約，創造了CME集團170年歷史上新產品成交超過100萬張的最快紀錄；同時，已有來自美國、亞洲和歐洲的超過200家客戶參與了交易。2016年5月，Ultra 10國債期貨已有超過260個全球參與者，其中至少持有2000張合約的席位有25個。而到了2017年1月，全球參與者數量已超過300個，至少持有2000張合約的席位達到48個。
圖1和圖2展現了Ultra 10國債期貨上市以淼娜站成交量和月末持倉量，以及在全部中長期國債期貨品種中的占比。
從圖1來看，首先，Ultra 10國債期貨掛牌上市以來，日均成交量總體呈現增長趨勢，從2016年1月的約1.7萬張增長到2017年1月的約9.9萬張，最高值為2016年11月的約14.8萬張。由于CME集團以3個月為周期掛牌中長期國債期貨新合約，所以各品種的交易活躍程度也表現出周期性，發生主力合約移倉換月的2月、5月、8月和11月的日均成交量明顯高于前后月份。其次，雖然Ultra 10國債期貨日均成交量在全部中長期國債期貨品種中的占比仍比較小，但是相較于自身已經取得了較大的增長，從2016年1月的0.6%增長到2017年1月的3.4%，最高值為2016年12月的3.7%。
從圖2來看，Ultra 10國債期貨月末持倉量及其占比的增長趨勢，相較于日均成交量更加顯著。Ultra 10國債期貨月末持倉量從2016年1月末的約5.6萬張增長到2017年1月末的約31.3萬張，最高值為2016年11月末的約31.6萬張，在全部中長期國債期貨品種中的占比從2016年1月末的0.7%增長到2017年1月末的3.4%，最高值為2016年11月末的3.7%。
Ultra 10國債期貨的產品設計
（一）推出新品種的市場背景
CME集團推出中長期國債期貨新品種意圖解決的問題是：原有的10年期國債期貨（根據其彭博代碼，以下簡稱為“TY品種”）與經典長期國債期貨（以下簡稱為“US品種”）的CTD券到期期限的差別在2015年6月合約上突然大幅擴大，留下收益率曲線上很寬的一個區間沒有期貨品種覆蓋（見圖3）。美國中長期國債期貨品種線的整體均衡性遭到破壞，不利于投資者使用國債期貨產品有效管理利率風險。
上述問題的產生源于美國財政部在2001年早期至2006年早期暫停發行30年期長期國債。這個5年發行缺口帶來的影響是，US品種2015年3月合約的CTD券到期期限約為15年（2030年到期），而其2015年6月合約的CTD券到期期限卻一下子躍升至超過21年（2037年到期）。同時，TY品種的CTD券到期期限在兩個月份的合約上均為6年6個月。于是，TY品種和US品種CTD券對應的利率期限之差，即兩個品種管理的利率風險期限之差，從大約8年6個月突然擴大至大約15年。由于市場上缺少期貨品種對7年期和21年期之間的利率產品進行有效的風險管理，CME集團需要設計一個新的中長期國債期貨品種來填補這個缺口。
（二）新品種設計方案的對比和取舍
CME集團新品種的設計目標是，在美國國債收益率繼續保持低于6%（CME集團中長期國債期貨標的物的名義息票率）的情況下，使得新品種（以下簡稱為“TN品種”）對應9年6個月期限的利率風險，原有10年期國債期貨（TY品種）對應6年6個月期限的利率風險，經典長期國債期貨（US品種）對應21年5個月期限的利率風險，從而讓三者在收益率曲線上形成更好的平衡關系。
為此，CME集團設計了3種中長期國債期貨產品原型。3種產品原型在合約規模和最小報價單位方面都與原有TY品種相同（分別是10萬美元和1/32點的1/2，參見表1），關鍵差別在于可交割國債籃子的到期期限，其中：
原型A的可交割國債籃子為：原始期限為30年的長期國債或者原始期限為10年的中期國債，其剩余期限應當不超過15年且不少于9年5個月。
原型B的可交割國債籃子為：原始期限為10年的中期國債，其剩余期限應當不少于9年5個月。
原型C僅僅允許使用最新一期的10年期中期國債交割，即“單一CUSIP碼”模式。CUSIP碼是美國統一證券辨認委員會確定的證券編碼。
可交割國債范圍的寬窄決定了3種原型各自的優點和缺陷：
原型A的主要優點包括：一是在不同收益率環境下，新品種（TN品種）和原有10年期國債期貨（TY品種）共同確保了10年期利率風險能夠被覆蓋，而兩個品種管理的利率期限又不會彼此重合。當國債收益率低于6%的名義息票率時，TN品種對應收益率曲線上9年5個月的點（接近于10年期），TY品種對應6年6個月的點；當國債收益率高于6%時，TN品種對應15年期的點，TY品種對應10年期的點。二是預想有種類更多、發行規模更大的國債券種可以用于交割，具有更強的抗市場操縱能力。
原型A的主要缺陷包括：一是較早發行的具有更高息票率的長期國債可能成為CTD券。一方面，這些舊的長期國債交易不活躍，可能對交割帶來困難；另一方面，這些券種的息票率較高、久期較短，與最新發行的10年期國債具有不同的風險特性，使得TN品種在利率風險管理方面出現偏差。二是相當一部分的可交割長期國債已經進入本息分離交易1或者被美聯儲公開市場操作賬戶（SOMA）所持有，所以實際可交割規模并沒有預想的那么大。
原型B的主要優點包括：一是CTD券必然是最新3期l行的10年期國債，能夠更準確地反映10年期利率風險，因此使用TN品種管理10年期利率風險的效果更好。二是CTD券不太可能被SOMA大量持有或者大量進入本息分離交易。三是可交割國債籃子不會受到長期國債5年發行缺口的影響。
原型B的主要缺陷包括：一是相對于原型A，可交割國債規模較小。二是當市場收益率高于6%的名義息票率時，TN品種和TY品種對應的可能是靠近10年期長端的同一個CTD券，造成兩個品種對應的利率期限重合。當市場收益率顯著升高時，為了在整個中長期國債期貨品種線上形成平衡，可能需要將可交割國債籃子向原型A的方向擴展。
原型C的主要優點包括：與原型B類似，最新發行的10年期國債能夠更準確地反映10年期利率風險，并且可交割國債籃子不會受到長期國債5年發行缺口的影響。
原型C的主要缺陷包括：一是每個合約只允許單一CUSIP碼國債用于交割，限制了供給量，容易造成市場操縱和逼倉。二是為了降低縱的可能性，需要設置非常低的持倉限額，使得TN品種無法充分發揮風險管理功能。
比較3個原型的優缺點，可交割國債范圍帶來的影響主要體現在抗市場操縱能力與跟蹤利率風險精確性之間的取舍?？山桓顕鴤秶綄?，則抗市場操縱能力越強，但是可交割籃子中的債券差別也越大，更容易出現CTD券與新發行10年期國債風險性質差別過大的情況，給精確管理利率風險帶來困難。反之，可交割國債范圍越窄、越接近新發行的10年期國債，則跟蹤10年期利率風險的精確度越高，但是存在由于可交割國債規模不足而引起市場操縱和逼倉的風險，同樣限制了風險管理功能的發揮。
最終，CME集團在廣泛征求國債期貨市場參與者意見的基礎上，基于原型B完成了產品設計。相較于原型A和原型C，原型B是一個折衷的方案，同時兼顧了抗市場操縱能力和跟蹤利率風險精確性。CME集團認為，基于原型B的新品種在當前收益率環境下能夠較為準確地反映10年期國債利率風險，較好地滿足市場參與者的風險管理需求；同時，如果美國財政部保持當時的國債發行規模和頻率不變（連續3期國債的總供給量大約為1770億美元），那么CTD券規模將會足夠大，從而克服抗操縱能力不足的缺陷。CME集團未來也有可能在收益率環境發生變化時調整合約設計，如將交割籃子向原型A的方向擴展。
需要說明的是，最終設計方案的確定是在交易所與市場參與者充分溝通的基礎上達成的，既體現了產品研發人員的智慧，也是市場參與者意見的集中反映。這一點將在下一小節進一步說明。
Ultra 10國債期貨的市場推廣與交流互動
（一）產品設計階段充分征求市場意見
新品種的需求來自市場，最終使用者是國債期貨市場參與者，能否充分獲取和準確解讀市場參與者的意見決定了新品種的成敗。因此，CME集團針對中長期國債期貨新品種所作的市場推廣與交流互動，在產品設計階段就已經開始了，重點在于將交易所的原型方案和設計思路廣而告之，以及充分收集廣大市場參與者的反饋意見。
CME集團介紹設計中的原型方案時，所采用的是稱為在線研討會（Webinar）的特色方式。研討會主要包含一段配有語音解說的幻燈片演示視頻，幻燈片詳細介紹了3種原型方案以及各自的優點和缺陷，并在最后請求市場參與者就尚未考慮到的缺陷和可能的其他設計方案給出反饋。市場參與者可以在研討會結束之后隨時回到這個網頁反饋意見，除了選擇自己更加偏好的產品原型之外，還可以自由發表意見、提問或者提出新的產品設計方案。
（二）新品種上市后的持續推廣
Ultra 10國債期貨上市后，CME集團網站為其設計了醒目的“Ultra 10”文字標識，開辟了專門的主頁，通過專門主頁、官方新聞稿和投資者教育欄目為國債期貨市場參與者持續更新Ultra 10國債期貨的相關信息。
信息主要包括以下三個方面：第一，多次公告Ultra 10國債期貨上市后在成交量、持倉量、參與投資者數量等方面取得的成績，增強市場信心。第二，宣傳Ultra 10國債期貨能夠為市場參與者管理利率風險帶來的益處。第三，具體介紹利用Ultra 10國債期貨可以實現的交易策略。
啟示與思考
目前我國已經初步形成覆蓋股權、利率、農產品、金屬、能源和化工等領域的期貨及衍生品體系，但是仍然無法充分滿足實體經濟需求，需要進一步加快產品創新步伐。雖然我國當前的期貨品種上市制度與美國市場有很大不同，但是仍然能從CME集團的Ultra 10國債期貨案例中獲得有益啟示。
第一，創新是金融市場發展的不竭動力。美國的期貨市場發展已有將近170年歷史，金融期貨發展也有超過40年歷史，已經是全球最為成熟的市場。但是伴隨著市場環境變化和科學技術進步，美國期貨市場上的產品創新、制度創新、技術創新至今仍然層出不窮，不斷滿足著廣大市場參與者千變萬化的風險管理需求。本文案例中的Ultra 10國債期貨就是為了應對原有中長期國債期貨品種不能精確管理10年期利率風險而設計推出的，是對原有品種線的創新性補充。同時，只有3期最新發行國債可用于交割的設計也較為獨特，產品實際運行情況也打消了關于可交割券規模不足的擔心。
第二，成功的金融產品創新來源于市場主體的真實需求。例如，本文案例中原有中長期國債期貨品種線所管理的利率風險期限間隔擴大，需要新品種來更好地管理10年期利率風險。脫離市場需求推出的金融產品很容易淪為炒作工具，造成市場風險。
第三，期貨新品種的設計開發需要與市場參與者充分溝通，并且可以與市場推廣工作相融合。市場參與者是期貨產品的終端使用者，CME集團盡早邀請他們對產品原型方案給出意見建議，一方面可以集中全市場智慧，選擇最適合大多數終端用戶的設計方案，另一方面可以在新品種上市前引發廣泛討論，匯聚市場人氣。
第四，期貨新品種的市場推廣工作應當緊緊圍繞服務市場參與者的風險管理需求。雖然一些境外交易所在新品種推廣階段會向最先參與交易的會員提供獎勵或者手續費優惠，從而有助于形成初期流動性，但是新品種的流動性能否長期保持并穩定增長，關鍵還在于能否滿足市場參與者的風險管理需求。本文案例中，CME集團積極宣傳新品種在管理10年期利率風險方面的優勢，并分享關于交易策略的研究成果，有利于市場參與者更有效地使用新品種管理市場風險。
對我國期貨產品創新的建議
（一）進一步完善我國國債期貨產品體系，便利國債市場參與者更好地管理利率風險
一是在評估市場需求的基礎上，逐步推出中短期和更長期限的國債期貨產品。目前我國已上市5年期和10年期國債期貨，對收益率曲線中段形成較好覆蓋。而我國財政部也在發行短至3年、1年，長至30年、50年的國債現券，這些現券的投資者也需要相應期限的期貨產品管理利率風險。二是借鑒Ultra 10國債期貨的設計經驗，提升跟蹤利率風險精確性。我國的10年期國債期貨可交割券期限范圍較寬，在特定的收益率環境下也可能出現與美國原有10年期國債期貨類似的問題，即無法管理10年期利率風險。
（二）在期貨新品種預研階段充分吸收市場意見，并積極開展形式靈活的市場推廣
一是采用現代化通訊手段，在產品設計開發和上市運行全過程中，保持與市場參與者有效溝通。借鑒CME集團在Ultra 10國債期貨產品設計中與市場參與者交流互動的經驗，我國期貨交易所也可以采用更有效的媒體、更鮮活的語言、更具互動性的活動加強與市場參與者的交流，借助市場智慧不斷完善產品。交流應當注重雙向互動，避免一味單向傳播。二是使用更加醒目的詞匯為新品種冠名，提升產品推廣效果。本文案例中，如果想在名稱中把新品種與原有品種的具體差別反映出來將過于復雜，而“超級”（Ultra）這個詞匯既能吸引市場關注，又能體現新品種在管理特定風險時的優越性。借鑒這一經驗，對于市場矚目的新品種，我國期貨交易所可以將市場對其“俗稱”美化或者自創引人注目的新鮮詞匯，在推廣活動中積極使用。
（三）推進期貨新品種上市制度改革，優化新品種上市流程
往冬以來，區水利局以水庫除險加固和改善防洪條件為重點，積極開展水利興修工作。全區共投進建設資金1856萬元，開工建設各類水利工程592處，完工592處，完成土石方127萬立方米，投工投勞66萬個，出動機械2840臺班，修復水段工程14處，修復干渠964米，修復田間渠道1175米，加高加固堤防2974米，疏通河道3561米，加固水庫7座，建設村鎮供水工程12處，新建塘壩2處，新增蓄水能力35萬立方米，打抗旱機井100眼。
在重點水利工程中，協助完成了烏石鄉、太平湖鎮20**年農發項目水利工程的實施，完成了耿城鎮農業綜合開發生態治理項目、譚家橋鎮農業綜合開發土地治理項目水利工程初步設計。焦村鎮前溪河翻板閘、譚家橋鎮麻川河翻板閘都相繼完工并蓄水。
二、強化防汛抗旱工作責任制，全力以赴投進抗洪救災工作。
3月份組織對全區14個鄉鎮的防汛預備工作進行了檢查，對檢查出的題目，制定了具體的度汛措施。各水庫簽訂了水庫防汛責任卡，落實度汛責任人，下達了各水庫控制運用計劃，制定了水庫和重點山塘防汛預案。建立了區領導聯系水庫制度。各鄉鎮成立了防汛抗旱工作領導組。5月份區防指部組織各成員單位對各鄉鎮水庫防汛搶險隊伍、防汛物資儲備等措施落實情況進行了督查。汛期，全局堅持24小時值班制度。
7月份，**區遭遇歷史罕見的洪災，9日22時至10日8時9小時內城區達322毫米，高密度的降雨使太平湖水位113.5m，毛坦水庫水位226.5m，全區大部分小〈二〉型水庫超汛限水位運行，大量村鎮被淹，農田被毀，水利、交通、供電、電信、廣電等基礎設施遭到嚴重破壞。洪災造玉成區直接經濟損失3.59億元。其中水利設施直接經濟損失達0.958億元。據統計,全區因災造成水毀堤防187處14.6千米,損壞塘壩32座、澆灌設施24處、機電站2座、水電站3座、飲用水425處,造成飲用水困難人口1.3萬余人。
面對嚴重的汛情和災情，水利局切實履行職責，全力投進抗洪搶險，協助鄉鎮展開生產自救工作。對災情嚴重的甘棠鎮興村村，抽調三名黨員干部住村幫助村民進行災后恢復，同時抽調技術骨干，分成三個組，分赴各鄉鎮，重點放在農村飲用水和澆灌設施水毀工程修復方面。對受災較嚴重地方，派專業技術員蹲點指導，現場給予解決方案；對于受災較輕地方，實行專人分片負責，每到一處，解決一處。8月10日前，425處飲水工程已全部恢復到災前供水狀態。對于水毀水利工程，全區已完成工程531處，完成土方91.7萬立方米，石方28.6萬立方米，砼方7460立方米，累計投進資金2812萬元。
三、積極開展對上爭取和項目建設工作。
先后編制完成了《永豐鄉水土保持國債項目洙溪河小流域綜合治理實施方案》、《新華鄉曹村河小流域水土保持綜合治理項目建議書》、《**區農村飲水安全工程建設實施方案》、《**區"十一五"水電農村電氣化建設實施方案》，完成了五座病險水庫勘探評估和水庫評估報告，其中《永豐鄉水土保持國債項目洙溪河小流域綜合治理實施方案》、《**區農村飲水安全工程建設實施方案》已通過了專家評審，現正在實施中。
20**年，全區小水電建設總投資約2405萬元。南坑電站續建工程進展順利，長坦、清溪等電站已投產使用，崗村、蘇坑、藍水河電站相繼開工建設。
四、認真組織實施農村安全用水項目建設
農村飲水安全工程已納進省、市、區民生工程，區委區政府計劃用5年時間全面解決我區農村飲水不安全題目。我區20**年農村飲水安全項目總人口為12000人，其中，20**年第四批項目為7000人，計劃總投資273萬元，其中國債資金122萬元，地方配套資金151萬元。項目人均投資標準為390元，其中國債補助資金176元/人，省級配套資金64.2元/人，市級配套資金22.5元/人，區級政府配套50元/人，自籌資金均勻77.3元/人。20**年項目為5000人。項目總投資199萬元，其中國債資金90萬元，省級配套資金32萬元，地方配套資金77萬元。項目人均投資標準為398元，其中國債補助資金180元/人，省級配套資金64.0元/人，市級配套資金22.5元/人，區級政府配套50元/人，自籌資金均勻81.5元/人。涉及全區14個鄉鎮22個行政村3468戶。目前工程已全部完工。為確保農村安全飲水工程建設取得實效，我區制定了《**區農村飲水安全工程建設實施方案》、《**區農村飲水安全工程建設領導組成員單位職責》。
五、依法行政，切實加強水資源治理,強化水土保持生態環境建設
積極開展水法律法規宣傳，組織水政執法職員進行水法規學習，積極參與"世界水日"水法規知識競賽。對全區所有已辦證的取水單位重新核定了取水量。共換發新證60份，其中新辦理取水申請24戶，另有2戶正在辦理中。20**年共依法處理水事案件3起。依法征收水資源費3萬元。
水土保持工作，20**年永豐洙溪河小流域綜合治理共完成治理水土流失面積111.57hm2；溝渠防護工程100米，截水溝3000米，排水溝1500米；營造水土保持林5.8hm2，補植疏林地10hm2，營造經濟林12.6hm2，發展速生優質用材林5.8hm2；整治土埂梯田3.17hm2；建設攔河壩一座；封禁治理90hm2；興建沼氣池25座。
在水土保持預防監視工作中，截止目前，全區共開展各級執法檢查5次，督促編報大中型開發建設項目水土保持方案6項，審批水土保持方案6項。
六、加強領導班子和黨員干部隊伍建設，進步行業形象。
【關鍵詞】企業納稅 籌劃 活動
一、企業籌資活動中的納稅籌劃
籌集資金是企業開展經營活動的先決條件，企業可以從多種渠道以不同方式籌集所需的資金。某S企業屬于中小企業中一家機械制造企業，主要生產塑料加工機械生產線。通過對S中小企業的實際業務狀況和財稅情況的調查，尤其對納稅情況和賬務處理進行了細致全面地分析，發現存在以下問題：收入確認不合理；可回收包裝物隨同銷售；忽視對籌投資決策的納稅籌劃。籌集資金是S中小企業開展財務管理活動中的一項重要內容，也是企業進行再生產擴大規模的基礎前提。一般來說，企業籌資渠道主要有：股權籌資、財政資金、金融機構信貸資金；企業自我積累；企業間拆借；企業內部集資；發行債券和股票；商業信用、融資租賃等。從納稅籌劃角度來看，這些籌資渠道產生的稅收后果有很大的差異，例如在權益籌資方式下無法列支費用支出而只能在凈利潤中開支，不能達到抵稅的目的；在負債籌資方式下由于可稅前列支一定范圍的資金利息支出，可以降低企業的資金成本，使減稅效果能夠得到有效實現；另外，對于像S中小企業這樣的中型企業，由于受到企業自身財力的限制，進行權益籌資不具有可行性，因此負債籌資就成為企業的主要途徑。但在負債籌資下何種方式最優，就成為企業要面對的問題。以S中小企業近期準備增加的一套新生產線為例，現金流出量表的計算可以看出，采用借入貸款購買設備的節稅額最大，融資租賃方式次之，自有資金購買方式的最?。欢诂F金流出量方面，貸款購買設備的方式現金流出量最小，自有資金購買方式次之，融資租賃方式的最大。因此在銀行貸款利率維持在7%或8%左右時，應主要考慮采用貸款的方式購買設備。
二、企業投資活動的納稅籌劃
還是以S中小企業為分析，S中小企業在進行投資的過程中，常常需要面對的問題有，投資于哪一個項目才能賺取更多的利潤，繳納較低的稅負；在進行權益投資時，是進行股權投資，還是進行債券投資；購買債券的選擇上，是購買利率較高風險較大的企業債券，還是購買風險較低的國債。不同投資方案的選擇就決定了企業的不同納稅額度，因此需要企業根據納稅籌劃的原則合理的進行投資方案的選擇。
1.固定資產投資的納稅籌劃
S中小企業以往在選擇投資方案時，往往較多關注投資收益率對于企業稅后利潤的影響，但實際上由于每個投資項目使用年限不同，加之受到機會成本的影響，其稅后利潤總額也常與企業的預計不同。所以在考慮時不僅單純從計算利潤出發，應全盤綜合考慮。
2.債券投資的納稅籌劃
S中小企業進行權益投資的范圍主要包括購買股東、企業債券、國家債券等，但是近期我國股票市場波動劇烈，企業管理層出于謹慎考慮，把投資方向主要集中在風險相對較低的證券和基金市場。可如果企業管理層充分考慮稅后收益的因素就會做出不一樣的選擇。以兩種長期債券為例，一是某企業債券，利率為4.2%；另一種為2～3年期國債，利率為3.33%。表面上看起來企業債券利率明顯高于國家債券利率，但是由于企業債券要被征收25%的企業所得稅，因此企業債券計算后的稅后收益為3.15%，這時的企業債券的收益率要低于國債的免稅收益率。在這種情況下，應選擇投資于國債更為合理。只有當企業債券的利率大于4.97%時，其稅后收益才大于國債，這時管理層再應根據實際情況進行投資選擇。
三、企業經營活動的納稅籌劃
1.合理列支費用
根據新《企業所得稅法實施條例》第四十四條規定，企業發生的符合條件的廣告費和業務宣傳費支出，除國務院財政！稅務主管部門另有規定外，不超過當年銷售（營業）收入的15%的部分，準予扣除；超過部分，準予在以后納稅年度結轉扣除。在新所得稅法的背景下，原來的業務招待費和廣告費用等可以一并扣除。
2.合理確認收入
S中小企業應從貨物銷售之始就進行適當的籌劃，充分考慮由于訂立經濟合同的時間的不同而產生的時間價值給企業納稅帶來的影響，在貨款收付時，如果購買方資金流轉情況不太好，貨物提走后貨款不能很快回籠，應盡可能在銷售貨物時采用分期收款方式，使企業向后推遲繳納稅款的時間；如果購買方的資金運作情況比較好，在其他因素既定的情況下，在訂立銷售合同時其銷售方式可以采用直接收款等方式。在第一種情況下，公司既推遲了稅款的繳納時間，獲得了因延期納稅而產生的資金時間價值，又可以避免誤被稅收征管機構認定為偷稅而造成稅收成本增加的后果。此外為了推遲服務收入的確認時間，降低稅收負擔，在銷售收入中應把服務收入脫離出來。
本文從“籌資、投資、經營”三個環節介紹了納稅籌劃在財務管理中的具體應用。實踐證明，企業進行合理科學的納稅籌劃，能提高企業的財務管理水平和資源的優化配置，最終達到提升中小企業的整體競爭力。
參考文獻：
下面，我就2005年的工作情況向大家做匯報：
一、一年來重點工作回顧版權所有
第一，為了加強管理部的凝聚力和戰斗力，繼續推進華北地區兩家營業部的整合工作，并取得了較好的成效。在國債客戶的轉化和各類基金的營銷活動中，在新業務的共同學習和培訓中，兩家營業部的全體員工達到了步調一致，齊心協力，形成了既相互合作，又相互競爭的良好勢頭，尤其是在新業務上出現的攀比競賽現象，說明管理部前臺隊伍的活力正在逐步激發。在這里，我所做的就是鼓勵和引導大家，向著既定的目標邁進。以共同的事業來凝聚人心，這是我最大的工作感悟。
第二，加強客戶的轉化工作，盤活國債和基金客戶以及呆滯客戶，逐步加強基金的銷售。2007年國債的旺銷，使我部沉淀了大量的國債客戶，國債存量達到了近500億元，2008年交易所國債市場的大幅上揚，讓國債客戶獲利頗豐。如何引導客戶獲利了結，轉向貨幣基金和中短期債券基金投資，針對這個問題，我多次組織前臺人員，進行比較和研究，拿出可行方案，上半年重點放在了短期國債客戶的轉化上，通過投資理財報告會、報紙宣傳和電話營銷等多種方式，對國債的客戶進行了積極的游說，其中大部分轉化為了貨幣基金客戶，下半年重點轉化貨幣基金和國債客戶投資中短期債券基金客戶。通過這些工作，既提高了我部國債交易量和基金的保有量，也加強了與客戶的溝通和客戶忠誠度，為今后新業務的開展積累了豐富的經驗。
第三，推進學習型隊伍的建設，積極開展新業務、新知識培訓，增強員工的業務技能。每個周三，是我們管理部的學習日，貨幣基金、短期債券基金、權證等等各種新業務都是在這些學習日里，從陌生走向熟悉。交易方法培訓和反復學習，使廣大員工掌握了一套簡單實用的營銷手段，為股票客戶的服務及開發，奠定了基礎。另外，利用學習日的機會，請專業保險人士，給大家一些有關保險方面的知識，拓展員工們的金融知識。讓學習培訓走向制度化，是我部在推進學習型隊伍建設的關鍵一步。在學習培訓中，看到員工們不斷地進步，我感到非常的欣慰。
第四，探索建立有效的激勵機制，積極推動轉型。激勵機制的不完善，一直以來，制約著員工的工作積極性，也不利于經紀業務的轉型工作。因此，管理部領導班子通過研究，制定了獎勵員工發展客戶的辦法，鼓勵員工在弱市環境中，走出去，積極開發增量客戶。同時，為建立經紀人隊伍的建設做了一系列準備工作。激勵機制也是多層次的，讓大家快樂工作，是我們的共同目標，為員工購買的“游泳卡”僅僅多層次激勵機制的一個部分。通過以上措施，使員工的工作積極性有了提高，員工開發的增量客戶也在穩步增長。
二、2005年取得的成績
2005年，通過保持黨員先進性教育的學習培訓，使我在思想上、政治上更加成熟，理論水平也得到了很大提高。與去年相比，管理部領導班子在工作方面配合更加默契，下轄5家營業部的工作也在穩步推進之中。全年實現交易量億，同比增長；其中網上交易5000億，同比增長600％；全年完成收入3000萬元。
股票客戶穩中有增，新開（股票、基金、國債）1萬戶，核心客戶基本穩定。其他產品銷售增長迅速，國債保有量達到了個億，國債客戶開戶數達到了5000戶?；鸨Ｓ辛?0000萬，開戶數4000戶，較去年有較大增長，版權所有
客服和營銷隊伍在鍛煉中不斷成長，員工培訓走向制度化、規范化。
三、2005年工作中存在的不足
第一、激勵制度的不完善，制約了員工的積極性，進一步限制了管理部業務的拓展，在這方面工作，還需要加強。
第二、業務轉型抓的不夠，基金銷售雖然取得了很大進步，但是仍有很多地方做的不到位，員工的思想轉型需要加強，向真正的理財顧問轉變還需一定時間。
第三、成本控制方面，營業面積還需要進一步壓縮，費用支出業將會得到一定控制。
四、2006年工作計劃
如果06年我還繼續分管營銷業務，我有如下打算。
一、堅持合規經營的原則，繼續保持無重大違法違規業務記錄。
二、續完善激勵機制，充分調動員工的積極性。
三、加快經紀人隊伍建設。
四、推進員工角色轉型，通過培訓，逐步向理財顧問轉變，掌握多種業務技能。
2005年，資本市場迎來了新的一年，我相信，在全體同仁的共同努力下，2006年會取得更大的成績。
謝謝大家！
根據縣局印發的《全縣衛生系統“衛生形象建設年”活動實施方案》文件精神，我院制定了實施方案，積極開展此項工作。一個月以來，此項工作取得了一定的成績，現總結如下：
一、學習宣傳階段
1、20__年3月20日，全體職工學習了于衛發[20__]4號文件精神《全縣衛生系統“衛生形象建設年”活動的實施方案》，充分認識到開展此項工作的重要性和必要性，積極參與此項活動的開展，從而展現了衛生人員愛崗敬業和勤奮奉獻的精神面貌。全體職工有決心使我院成為黨和政府放心及群眾滿意的衛生院，為衛生事業和經濟社會發展做出應有的貢獻。
2、我院成立了“衛生形象建設年”活動領導小組，以院長為組長，院務會成員為成員。并制定了各項工作目標和考核方案。
二、對照工作目標我院已作了以下工作
1、疾病預防與控制
（1）我院成立了突發公共衛生事件應急和醫療衛生救援領導小組。建立和完善突發公共衛生事件應急預案、突發公共衛生事業醫療救治應急預案、食物中毒應急處理等預案。
（2）指定了防疫專干為專職疫報人員，檢查并保證了計算機、adsi上網、電話、傳真等網絡直報設備的運轉正常。根據《國家突發公共衛生事件相關疫情報告管理工作規范》建立和完善了我院疫情報告制度。作好了傳染病疫情網絡直報管理工作，使法定傳染病網絡直報及時報告率達95%以上。如20__年4月17日小學出現了流感疫情，我院第一時間帶領醫務人員到達現場了解疫情，及時向上級上報疫情。并采取了治療、預防和控制措施。使流感疫情很快得到控制。
（3）加強學校傳染病預防控制工作，落實了兒童入學、入托預防接種證的查驗工作。
（4）重點傳染病控制工作1至4月份我院結核病病人項目管理8人，新生兒乙肝第一針及時接種率達到75%。
2、婦幼保健工作
（1）《出生醫學證明》實施專人專柜管理，并實施證和章分開管理。
（2）制定人員培訓計劃，確定醫務人員參加鄉級助產技術和新生兒窒息復蘇技術培訓。
（3）指定專人負責婦幼衛生信息工作。
（4）規范貧困孕產婦住院分娩救助資金的使用和管理，保證了貧困孕產婦能及時得到補助。
3、醫政醫教工作
（1）衛生院國債項目工程已完成第一招標工作，招標失敗，現行第二次招標工作，已發招標公告，并制定了車溪衛生院住院大樓建設倒計時。
（2）對20__年度第二批村衛生所建設項目進行了督導檢查，并已提出整改意見，已準備迎接達標驗收。確定了20__年度第三批村衛生所建設項目。
（3）根據《農民滿意鄉鎮衛生院的創建活動》的文件精神，由于人員變動，調整領導小組成員，制定創建活動方案和計劃及具體措施。已對各個科室進行多次檢查和整改。
（4）執行醫療機構、技術、人員準入管理的規定。制定了醫療質量管理考評措施。醫院開展醫療文件書寫、藥品質量、消毒管理、院感等定期檢查評價和整改活動。建立衛技人員花名冊和衛技人員檔案。開展“三基三嚴“訓練，制定臨床技能培訓和大比武活動方案及措施，并已確定參加技能大比武名單。已確定上報衛技人員綜合培訓名單及人才培養計劃。
4、衛生行風建設
（1）、落實了公立醫院行風建設的30條便民措施，為患者提供良好的就醫環境及就醫程序。
（2）針對我院具體情況，開展宣傳教育、杜絕商業賄賂。
（3）公開了《江西省衛生行業收費標準》，讓大家對醫療服務行為和醫療價格進行監督檢查。
（4）制訂了糾正損害群眾利用的長效機制。
5、財務工作
（1）由于我院財務人員兼職，所以導致上級無償撥入的醫療器械沒有登記建帳。
（2）我院沒有亂收費情況。藥品、醫療器械均從正規渠道采購。
（3）新型農村合作醫療補助資金，村衛生體系建設專項資金。均按規定用途、規定按程序使用，無擠占、挪用、截留等情況。
（4）根據我院實際情況，經院務會討論決定，制定了一套“按勞分配，統籌效益，兼顧公平”的分配方案。各項支出均符合財經規定。
三、經過進行“衛生形象建設年”活動一個月以來，我院取得一定成績，但也存在一些問題。主要如下：
（1）在加強學校傳染病預防控制工作中，已經落實了兒童入學、入托時預防接種證查驗工作，但未進行補
種工作。（2）婦幼保健中健康教育和婚前保健免費咨詢服務不到位。
（3）《出生醫學證明》現采用手寫。
四、明確責任，狠抓落實：
（1）及時做好查漏補種工作，積極有效的預防控制學校傳染病。使補種率達到90%以上。
（2）制定衛生監督工作年度培訓計劃，協助上級執法工作。
（3）以各種形式廣大群眾宣傳母嬰保健知識和傳染病防治法。繼續加強“降消”項目建設。
一、主要
工作成績
食品安全保障水平進一步提升。今年來，我們相繼召開縣（區）食品藥品安全工作會議，制訂出臺了《食品安全整頓工作實施方案》、《2009年食品安全重點工作及責任分解落實方案》、《2009年食品安全專項整治工作方案》等一系列規范性文件，部署安排了食品藥品安全工作任務，與相關部門和各鄉鎮簽訂了2009年度食品安全工作目標責任書，牽頭組織開展了學校食品、濕米粉、濕面條、熏臘制品、農產品質量等5項專項檢查，與縣教育、衛生部門聯合對學校食堂、商店進行了全面檢查，對3所學校食堂進行了整改，組織開展了《食品安全法》宣傳周系列活動。辦公大樓國債項目艱難起步。2001年10月我局成立至今，一直租房辦公，為解決辦公用房問題，省、市局將我局辦公樓建設列入了“十一五”規劃，通過幾年的努力，特別是通過今年艱苦細致的工作，我局終于在××洲鎮小荷堰村11組征地5.5畝，現已基本辦結征地手續。二、主要工作措施
（一）認真履行綜合監管職能，食品放心工程向縱深發展二是狠抓整治，強化工作實效。按照國家、省、市打擊違法添加非食用物質和濫用食品添加劑專項整治工作領導小組的部署，我們及時成立了以分管縣長為組長的專項整治工作領導小組，制訂出臺了專項整治工作方案，要求各鄉鎮、各部門嚴格按照“全縣統一領導、地方政府負責、部門指導協調、各方聯合行動”的工作原則，組織工
商、質監、衛生等各職能部門開展打擊違法添加非食用物質和濫用食品添加劑專項整治工作，共出動行政執法人員240人次，質監、衛生部門分別對23家生產企業，200家餐館和食堂進行了檢查，對幾家濫用食品添加劑的生產企業下達行政處罰決定書，食品生產、經營和消費過程中違法添加非食用物質和濫用食品添加劑的問題得到有效震懾和遏制。
三是深
入宣傳，強化法律意識。認真開展《食品安全法》宣傳周系列活動。在《食品安全法》的宣傳貫徹落實工作中，縣里成立了由分管領導為組長，有關部門分管法制的負責人為成員的領導小組，全面加強宣傳貫徹實施《食品安全法》的組織領導，縣法制辦組織有關部門分管法制的負責人、法制工作人員進行了《食品安全法》的授課輔導，縣廣播電視開辟了專題宣傳欄，各有關部門還開展了的集中培訓，對照《食品安全法》，對以前制發的文件進行了全面清理。衛生、藥監、工商、質監、計生、物價、工業等各有關部門和縣級醫療機構懸掛宣傳橫幅、張貼宣傳標語。
1、積極做好甲型H1N1流感防控工作。7月份，區衛生局組織專班對各鄉鎮衛生院的預檢分診、發熱門診的設置情況進行了督查，對督查工作中發現的問題，提出了整改意見；7月中旬，區甲型H1N1流感防控指揮辦公室對轄區的各類暑期培訓班開展防控工作情況進行了督查，使防控工作不留死角。8月份，省政府督察組一行4人對我區甲型H1N1流感防控工作進行了督查，通過查看資料、聽匯報、現場提問等方式督查我區華容鎮的防控工作，督查組領導充分肯定了我區的防控工作，對我區在宣傳造勢、聯防聯控等工作方面所取得的成績給予了高度評價。9月份，區政府組織召開了甲型H1N1流感防控再動員、再部署工作會議，周密部署了下階段我區的防控工作；月中旬，區防控指揮部執行副指揮長謝定佳帶領由區衛生局、監察局、教育局等區防控指揮部有關負責人組織的督察組，對轄區內5各鄉鎮的防控工作進行了督查，檢查組一行深入機關、學校，采取隨機抽查方式，通過看現場、查資料、聽匯報等方式督查防控工作，根據督查情況，區防控指揮部下發了督查通報。
2、國債項目建設進展順利。區政府成立了區人民醫院項目建設領導小組，加強對區人民醫院項目建設的領導。目前，華容區人民醫院住院大樓和門診綜合樓均以完成基礎部分的建設和地下室基礎梁的澆灌，第一層樓的基礎梁的澆灌工作即將完工；臨江衛生院門診綜合樓已經完成主體結構的建設，墻體外粉刷已經完成，內粉刷正在進行。
3、組織開展了以鄉鎮為單位的無償獻血工作。6月底至7月初，我局深入各鄉鎮積極配合市中心血站開展無償獻血活動，全區各鄉鎮累計采集有效血源66份。
4、積極支持新農村建設。7月中旬，我局分管領導深入新農村建設掛點村（即段店鎮孔關村、燈塘村）調查了解該村基本建設，并制定了援建計劃。
5、開展了對醫療機構的專項整治活動。針對華容集鎮無證行醫現象嚴重的突出問題，區衛生監督所組成執法專班，對轄區內的10余家醫療點進行了執法檢查，累計下達整改意見書10余份，責令整改單位及個人8家，衛生行政罰款6起，罰款金額8000余元。
6、創衛工作扎實開展。一是開展了“健康教育月月行活動”。各鄉鎮衛生院累計開展義診10場，發放宣傳資料10000余份。二是開展了愛國衛生運動。8月中旬，市創衛辦領導對我區的廟嶺鎮、華容鎮以及區直少數單位的創衛工作進行了檢查，檢查組領導對我區的創衛工作所取得的成績給予了表揚，并在市創衛簡訊中進行了報道。
7、開展衛生系統政風行風評議活動。我局成立了以局長葛坤堂任組長的政風行風評議領導小組，制定了工作方案，組織召開了行風評議動員大會，全系統掀起了政風行風評議熱潮。我們在各鄉鎮衛生院開展了醫德醫風評議活動，下發征求意見表100余份，收集80余份，收集整理各種意見和建議10余份，并限期整改落實。市行評辦對我區各鄉鎮衛生院的醫療行風進行了檢查，檢查組領導充分肯定了我區衛生系統在政風行風工作方面所做的工作。
8、開展了“三送三促”活動。各鄉鎮衛生院通過多種形式開展了送醫送藥活動。累計發放宣傳資料萬余份，為300余人進行了義診，免費發放價值5000余元的藥品。
9、積極開展“兩節”期間食品安全集中整治活動。為切實做好“兩節”期間的食品安全監管工作，確保人民群眾的身體健康和生命安全，區政府下發了《關于在“兩節”期間開展食品安全集中整治活動的通知》，明確了區食品安全監管領導小組成員單位的職責。整治工作期間，區政府辦將對整治情況進行督促檢查。
10、加強醫政工作管理。我們開展了“以病人為中心、以提高醫療質量為主題”的醫療質量管理年以及醫療質量萬里行等活動，定期對醫務人員的值班情況開展督查，并及時通報督查結果。通過開展督查活動，各鄉鎮醫療服務質量得到了提升，醫務人員服務態度得到了改善。
11、迎接了市人大對我區新農合的調研。8月中旬，市人大法制委領導深入段店鎮對該鎮的新農合工作開展情況進行了調研，他們采取實地察看、訪視病人、聽取匯報等方法全面了解該鎮新農合工作開展情況，為調研我市新農合工作提供了第一手資料。
12、積極開展向臺灣災區募捐工作。針對臺灣地區的嚴重災害形勢，我區紅十字會辦公室積極組織召開了“情系臺胞、奉獻愛心”捐贈動員大會，會上我們向各單位下發了“關于在全區開展援助臺灣強臺風災區募捐工作的緊急通知》以及《華容區紅十字會為臺灣災區募捐倡議書》；區委、區政府十分重視募捐工作，副區長謝定佳、區委辦主任劉國安先后就該工作提出了具體要求。會后，各單位踴躍捐款，愛心如潮。截止9月底，全區50余家單位累計捐款59000元。
13、積極做好安全穩定工作。為了做好“兩節”期間的安全穩定工作，我們在9月下旬召開了各鄉鎮衛生院院長會議，安排部署了下階段的安全穩定工作。會后，各鄉鎮衛生院都安排了24小時值班，制定了詳細的工作方案，確保衛生系統“兩節”期間的安全穩定。
二、第四季度工作打算
1、做好甲流感防控的各項工作。
2、繼續跟蹤國債項目建設工程。
3、積極做好鄉鎮衛生院第三批學教活動的指導工作。
4、積極做好“兩節”期間的安全穩定工作。
5、積極做好鄉鎮衛生院危房的申報工作。
6、繼續開展衛生綜合執法。一是加強餐飲消費安全整治工作；二是加強醫療市場的政治工作。
7、加強公共衛生管理。一是開展防艾宣傳，舉辦一期醫務人員防疫知識培訓，積極完成艾滋病檢測任務；二是加強計劃免疫管理；三是加強結核病控制策略和防治措施落實。
8、扎實開展創衛工作。積極聯系各鄉鎮開展秋季滅鼠活動。加強健康教育宣傳。積極做好申報廟嶺鎮為全省衛生先進鄉鎮的工作。
寫述職報告時應認真總結出限定時期的工作特點，抓精華，找典型，以這段時期工作中突出而富有典型意義的事件來反映一般。下面就讓小編帶你去看看理財顧問年度工作述職報告范文3篇，希望能幫助到大家!
理財顧問述職報告1
尊敬的領導：
您好!
進入__證券已有一年多了，這段時間自身在各個方面都有所提高，現在述職如下：
一、對證券行業有了初步了解
進入公司以來，從熟悉這個行業到通過資格考試，對證券這個行業有了初步的了解，而駐點銀行，通過渠道營銷，對證券業務又有了較深的理解，工作中能解決各種基本問題。
二、業務開拓能力的提高
在業務營銷過程中，與客戶的交談和遇到的不同問題，提高了自己的溝通能力和應變能力;而對客戶不定期的回訪，為其提供全方位、多角度的服務，使__服務真正的深入人心。
三、工作的責任心和事業心的加強
加強了對自己經手的每一筆業務，都認真對待，盡量避免給客戶和公司帶來不必要的麻煩，辦事效率力求最快、最好。
四、不足之處
1、證券知識還須加深了解，需不斷學習。
2、在與客戶關系維護中，溝通方式還要逐步加強。
3、專業分析能力及營銷能力還須進一步增強。
此致
敬禮!
述職人：___
20__年_月_日
理財顧問述職報告2
尊敬的領導：
您好!
回顧走過的20__年，所有的經歷都化作一段美好的回憶，結合自身工作崗位，一年來取得了部分成績，但也還存在一定的不足。在我行進行網點轉型，提升服務質量，加強網點營銷。我們支行從人員配置進行了部分調整，安排了低柜銷售人員，個人理財業務得到初步的發展，開始嘗試向中高端客戶提供專業化個人投資理財綜合服務。我也從低柜調整到理財室從事個人理財業務。雖然在工作中遇到諸多的困難和問題。但是，在分行個金部理財中心的指導下、支行領導高度重視下，建設隊伍、培養人才、抓業務發展、以新產品拓展市場，加大營銷工作。以下是20__年度金融銷售個人工作述職報告：
一、具體工作
客戶維系、挖掘、管理、個人產品銷售工作：
1.抓基礎工作，做好銷售工作計劃，挖掘理財客戶群;通過前臺柜臺輸送，運用銀掌柜crm系統，重點發展vip客戶，新增vip貴賓客戶;
2.進一步收集完善客戶基礎資料，運用銀掌柜crm系統將客戶關系管理，資金管理，投資組合管理融合在一起，建立了部分客戶信息。在了解客戶基本信息對客戶進行分類維系的同時。進行各種產品銷售，積極營銷取得了一些成效;
3.加強了宣傳，通過報社、移動短信，展版張貼，led橫幅等方式傳遞信息，起到一些效果;
4.結合市場客戶投資理財需求，按照上級行工作部署進一步推進新產品上市，如人民幣周末理財、安穩回報系列、中銀進取搏弈理財等、以及貴金屬的銷售。
自身培訓與學習情況：
在省分行的高度重視下，今年三月份通過全省對個人客戶經理經過選拔和內部考核后，脫產參加接受西南財大afp資格正規課程培訓。在自身的努力學習下，今年7月通過了全國組織的afp金融理財師資格認證考試，并于10月取得資格證書;通過afp系統規范培訓，經過本階段的學習后，提升了自己素質，在工作中，作為銀行的職員，在為客戶做投資理財方案時，根據不同的客戶，適當地配置各種金融產品，把為客戶創造最大的投資回報作為自己的工作目標。能將所學知識轉化為服務客戶的能力，結合我行實際情況參加it藍圖培訓，不斷提高自己業務能力
二、存在的不足
盡管我行理財業務已得到初步發展，但由于理財業務開展起步較晚，起點較低，使得理財業務發展存在規模較小，與同業比較存在較大差距，存在人員不足、素質不高、管理未配套等問題。目前，我行為擴大中間業務收入，僅僅在發展保險，代售基金是遠遠不夠的，產品有待更豐富，理財渠道有待拓展，我行的特色產品：匯聚寶，外匯寶，紙黃金，人民幣博弈等許多特色理財品種還沒完全推廣開(受營銷人員，業務素質等方面的制約)缺少專業性理財。
不足處：
1.基礎理財客戶群(中、高端客戶)較少，對客戶信息資料了解不全(地址、號碼、興趣愛好)缺少對客戶的維護;
2.營銷力度薄弱，需要團隊協作加強營銷，沒有充分發揮個人能力;
3.業務流程有待梳理整合，優化服務提高服務質量，多渠道從前臺向理財室輸送客戶信息;
三、來年工作打算
1.在鞏固已取得的成績基礎上，了解掌握個人理財業務市場，應對同業競爭，進快迅速發展我行的理財業務，
2.不斷加強素質培養，作好自學及參加培訓;進一步提高業務水平
3.加大營銷力度推進各項目標工作，有效的重點放在客戶量的增長。
4.結合我行工作實際加強學習，做好it藍圖新系統上線工作，做好20__年個人工作計劃。
此致
敬禮!
述職人：___
20__年_月_日
理財顧問述職報告3
20__年，我擔任__證券部副總經理職務，主抓前臺工作，具體負責的是市場營銷工作，做好華北地區的5家營業部的資源整合和全面工作。
下面，我就20__年的工作情況向大家做匯報：
一、一年來重點工作回顧
第一，為了加強管理部的凝聚力和戰斗力，繼續推進華北地區兩家營業部的整合工作，并取得了較好的成效。在國債客戶的轉化和各類基金的營銷活動中，在新業務的共同學習和培訓中，兩家營業部的全體員工達到了步調一致，齊心協力，形成了既相互合作，又相互競爭的良好勢頭，尤其是在新業務上出現的'攀比競賽現象，說明管理部前臺隊伍的活力正在逐步激發。在這里，我所做的就是鼓勵和引導大家，向著既定的目標邁進。以共同的事業來凝聚人心，這是我最大的工作感悟。(2015年終個人述職報告)
第二，加強客戶的轉化工作，盤活國債和基金客戶以及呆滯客戶，逐步加強基金的銷售。20__年國債的旺銷，使我部沉淀了大量的國債客戶，國債存量達到了近500億元，20__年交易所國債市場的大幅上揚，讓國債客戶獲利頗豐。如何引導客戶獲利了結，轉向貨幣基金和中短期債券基金投資，針對這個問題，我多次組織前臺人員，進行比較和研究，拿出可行方案，上半年重點放在了短期國債客戶的轉化上，通過投資理財報告會、報紙宣傳和電話營銷等多種方式，對國債的客戶進行了積極的游說，其中大部分轉化為了貨幣基金客戶，下半年重點轉化貨幣基金和國債客戶投資中短期債券基金客戶。通過這些工作，既提高了我部國債交易量和基金的保有量，也加強了與客戶的溝通和客戶忠誠度，為今后新業務的開展積累了豐富的經驗。
第三，推進學習型隊伍的建設，積極開展新業務、新知識培訓，增強員工的業務技能。每個周三，是我們管理部的學習日，貨幣基金、短期債券基金、權證等等各種新業務都是在這些學習日里，從陌生走向熟悉。交易方法培訓和反復學習，使廣大員工掌握了一套簡單實用的營銷手段，為股票客戶的服務及開發，奠定了基礎。另外，利用學習日的機會，請專業保險人士，給大家一些有關保險方面的知識，拓展員工們的金融知識。讓學習培訓走向制度化，是我部在推進學習型隊伍建設的關鍵一步。在學習培訓中，看到員工們不斷地進步，我感到非常的欣慰。
第四，探索建立有效的激勵機制，積極推動轉型。激勵機制的不完善，一直以來，制約著員工的工作積極性，也不利于經紀業務的轉型工作。因此，管理部領導班子通過研究，制定了獎勵員工發展客戶的辦法，鼓勵員工在弱市環境中，走出去，積極開發增量客戶。同時，為建立經紀人隊伍的建設做了一系列準備工作。激勵機制也是多層次的，讓大家快樂工作，是我們的共同目標，為員工購買的“游泳卡”僅僅多層次激勵機制的一個部分。通過以上措施，使員工的工作積極性有了提高，員工開發的增量客戶也在穩步增長。
二、20__年取得的成績
20__年，通過保持黨員先進性教育的學習培訓，使我在思想上、政治上更加成熟，理論水平也得到了很大提高。與去年相比，管理部領導班子在工作方面配合更加默契，下轄5家營業部的工作也在穩步推進之中。全年實現交易量億，同比增長;其中網上交易5000億，同比增長600%;全年完成收入3000萬元。股票客戶穩中有增，新開(股票、基金、國債)1萬戶，核心客戶基本穩定。其他產品銷售增長迅速，國債保有量達到了個億，國債客戶開戶數達到了5000戶?；鸨Ｓ辛?0000萬，開戶數4000戶，較去年有較大增長，客服和營銷隊伍在鍛煉中不斷成長，員工培訓走向制度化、規范化。
三、20__年工作中存在的不足
第一、激勵制度的不完善，制約了員工的積極性，進一步限制了管理部業務的拓展，在這方面工作，還需要加強。
第二、業務轉型抓的不夠，基金銷售雖然取得了很大進步，但是仍有很多地方做的不到位，員工的思想轉型需要加強，向真正的理財顧問轉變還需一定時間。
第三、成本控制方面，營業面積還需要進一步壓縮，費用支出業將會得到一定控制。
四、20__年工作計劃
如果__年我還繼續分管營銷業務，我有如下打算。
一、堅持合規經營的原則，繼續保持無重大違法違規業務記錄。
二、續完善激勵機制，充分調動員工的積極性。
三、加快經紀人隊伍建設。
四、推進員工角色轉型，通過培訓，逐步向理財顧問轉變，掌握多種業務技能。
20__年，資本市場迎來了新的一年，我相信，在全體同仁的共同努力下，20__年會取得更大的成績。
謝謝大家!
