時間：2023-03-10 15:06:30
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(一)消極層面1、發(fā)展水平低基于保險業(yè)的發(fā)展歷程來看,其保費(fèi)的正常水平需占到國民生產(chǎn)總值的3%到5%,而西方部分發(fā)達(dá)國家已經(jīng)發(fā)展到8%到10%左右。但是,就我國近年來看,其保費(fèi)只占到2%到3%左右,嚴(yán)重不符合市場經(jīng)濟(jì)的實(shí)質(zhì)需求,發(fā)展水平明顯較低。但是基于我國保險業(yè)的整體發(fā)展環(huán)境來看,全國人均保費(fèi)已經(jīng)由發(fā)展初期的10元發(fā)展到現(xiàn)在的100元(人民幣),翻了十倍左右,在全球排名大概在80名左右,與排名靠前國家的人均保費(fèi)2000美元具有相當(dāng)大的差距。2、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)分布不均衡現(xiàn)階段,我國整體經(jīng)濟(jì)區(qū)域化差異較為明顯,而基于保險行業(yè)來講,相關(guān)企業(yè)的產(chǎn)業(yè)布局與經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有很大的相似之處,一般業(yè)務(wù)主要集中在經(jīng)濟(jì)較為發(fā)達(dá)的城市與地區(qū),整個行業(yè)存在不均衡的發(fā)展趨勢,其與金融保險服務(wù)于人民大眾的宗旨具有一定沖突,不利于我國金融保險業(yè)的健康發(fā)展。3、再保險市場發(fā)展滯后從我國金融保險業(yè)的發(fā)展歷程來看,整個市場都過于重視直接保險市場,而對于再保險市場則缺乏正確的認(rèn)識與培育,給保險人的投保帶來巨大的風(fēng)險問題。相對來說,在再保險市場混亂的體系中,其同業(yè)間的信任度將受到較大的影響,而大部分外幣保險業(yè)務(wù)則偏向國外市場,對我國保險市場來說存在較大的損失。4、監(jiān)管力度不足目前,我國在構(gòu)建保險市場的過程中,其有效監(jiān)管存在較為明顯的漏洞,對于監(jiān)管機(jī)構(gòu)、監(jiān)管規(guī)范以及監(jiān)管體系等建設(shè)與保險業(yè)的實(shí)際需求存在較大的差距,還處于被動性監(jiān)管的過程。例如,涉及到行業(yè)穩(wěn)定發(fā)展的償付能力、資產(chǎn)負(fù)債質(zhì)量以及再保險安排等層面,其監(jiān)管空間空白,相關(guān)不法分子鉆監(jiān)管的漏洞較為明顯。
(二)積極層面1、保險資金運(yùn)用效率明顯提升我國金融保險業(yè)在發(fā)展初期的業(yè)務(wù)較為單一,主要依靠承保業(yè)務(wù),而資金運(yùn)用也更多的用于國債購買與銀行儲蓄等較為穩(wěn)定的投資方向,因此利潤空間相對較低。而發(fā)展到近些年,其資金運(yùn)用逐漸得到拓展,涉及到金融市場債務(wù)、企業(yè)基金、企業(yè)股權(quán)、股票以及境外投資開發(fā)等等,對我國金融保險業(yè)的完善發(fā)展具有絕對的意義。例如,在2012年前半年,我國整個保險行業(yè)的資金余額大概為5.3萬億元,較年初上升12.6%。其中,股票、證券以及基金占總投資額度的13.2%、債券大概占45.8%、銀行存款大概占33.5%,收益遠(yuǎn)達(dá)1031.1億人民幣左右,平均收益率約2.1%。從以上數(shù)據(jù)可以知道,我國金融保險業(yè)的資金運(yùn)用已經(jīng)走向多元化與穩(wěn)健化。2、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)積極變化在我國金融保險業(yè)發(fā)展的初期,保險市場存在一家獨(dú)大的局面,中國人壽保險公司幾乎處于全壟斷的地位。而從十六大以來,隨著我國市場經(jīng)濟(jì)的全面確立與深化發(fā)展,國外的保險企業(yè)相繼在我國設(shè)立子公司,我國也利用閑余資金建設(shè)了多家保險企業(yè),目前在我國金融保險市場中大概有150家左右企業(yè)。在財產(chǎn)險業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)層面,之前占重要位置的車險在近年來增速有所放緩,而非車險則保持較為均衡與快速的發(fā)展趨勢,其比例提升了1.8%左右。而在人身險業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)層面,由于近年來政策與結(jié)構(gòu)調(diào)整出現(xiàn)一定的變化,其投連險與萬能險開始下滑,整個業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)趨向于成熟。3、逐漸對外開放在我國成功加入WTO體系后,金融保險業(yè)開始迎來自身的高速發(fā)展時期,目前大部分知名跨國金融保險企業(yè)已經(jīng)成功進(jìn)駐我國市場。同時,中國保監(jiān)會也基于WTO規(guī)則出發(fā),對市場監(jiān)管進(jìn)行不斷完善與改進(jìn),提升了監(jiān)管工作的透明性與公開性,為我國金融保險業(yè)的快速、穩(wěn)定發(fā)展提供良好的環(huán)境。在開放市場的過程中,保監(jiān)會也積極尋求與其他更監(jiān)管體系的溝通與交流力度,并全面參與國際性保險市場開發(fā),在全球地位得到顯著的升。
二、強(qiáng)化我國金融保險合規(guī)管理的相關(guān)對策
(一)樹立合規(guī)的管理理念在以往的合規(guī)監(jiān)管工作上,我國處于較為被動的狀態(tài),其弊端同樣較為明顯的。在具體工作,監(jiān)管部門過于強(qiáng)化保險企業(yè)的監(jiān)管控制,大部分保險企業(yè)在進(jìn)行合規(guī)管理時缺乏主動權(quán)與自,完全背離企業(yè)的市場運(yùn)行需要。因此,對于目前金融保險業(yè)的合規(guī)管理與改革工作來說,如何理念與手段已經(jīng)迫在眉睫,下面主要從三點(diǎn)上入手探討。1、要從高級管理層開始,積極學(xué)習(xí)與執(zhí)行全新的合規(guī)理念與手段,在公司內(nèi)部起模范帶頭與有效監(jiān)督的作用,促進(jìn)合規(guī)管理在日常工作上的重視力度,進(jìn)而形成更為完善的價值觀與道德觀,積極倡導(dǎo)誠信體系。2、要積極促進(jìn)工作人員的合規(guī)意識,在具體工作上可以基于內(nèi)部級別出發(fā),對相關(guān)管理與營銷人員進(jìn)行專業(yè)地培訓(xùn)與教育,在公司內(nèi)部形成合規(guī)管理屬于整體工作人員的職責(zé)與義務(wù)氛圍。3、對于內(nèi)部監(jiān)管體系,一定要不斷強(qiáng)化其與內(nèi)部制度、規(guī)范的有效鏈接,使公司內(nèi)部員工具有嚴(yán)格的規(guī)范參考,在監(jiān)管體系啟動監(jiān)督前,內(nèi)部員工就可以自覺、主動地去規(guī)范與調(diào)節(jié)相關(guān)行為,以積極的態(tài)度強(qiáng)化合規(guī)理念的執(zhí)行。
(二)構(gòu)建合規(guī)管理體系1、確保合規(guī)管理的獨(dú)立性對于金融保險公司來說,其在設(shè)立合規(guī)管理機(jī)構(gòu)的過程中,充分獨(dú)立性屬于最為重要的原則,其關(guān)系到管理職責(zé)的有效執(zhí)行。在具體工作上,可以自主地對相關(guān)合規(guī)風(fēng)險進(jìn)行管理,并有足夠的權(quán)力去查處違規(guī)或違法行為。因此,對于各保險公司來說,在構(gòu)建合規(guī)管理機(jī)構(gòu)時,其同樣需要配套相關(guān)完善的政策與文件,并明確其具體權(quán)利與職責(zé)。另外,還要基于本公司的實(shí)際情況出發(fā),有選擇性的給合規(guī)負(fù)責(zé)人部分安全層面的保障,避免內(nèi)部出現(xiàn)惡意打擊、報復(fù)的行為出現(xiàn),確保具有足夠的獨(dú)立性與權(quán)威性。2、構(gòu)建合規(guī)管理部門與組織結(jié)構(gòu)基于目前金融保險業(yè)的市場經(jīng)驗(yàn)來看,其在構(gòu)建合規(guī)部門與組織結(jié)構(gòu)的過程中,集中化管理與條線式報告屬于重要的發(fā)展方向。其中,對于集中化管理來說,其主要是把公司內(nèi)部具有合規(guī)管理職責(zé)的員工進(jìn)行集中安排到相應(yīng)的合規(guī)機(jī)構(gòu)與崗位。同時,還要基于公司總部出發(fā),構(gòu)建一個掌管各區(qū)域的中央性合規(guī)管理機(jī)構(gòu)。例如,在公司總經(jīng)理層下構(gòu)建一個合規(guī)風(fēng)險管理機(jī)構(gòu),由副經(jīng)理兼任或直接成為負(fù)責(zé)人。而對于報告路線,主要存在條線式與矩陣式,在具體工作上主要以條線式為主,由下級合規(guī)人員直接面對上級管理人員呈報,以矩陣式匯報為輔,下級合規(guī)人員向上級合規(guī)管理人員呈報時,也需要向所屬區(qū)域負(fù)責(zé)人呈報。同時,還要確保匯報路線具有垂直性與跨越性,在匯報時如果相關(guān)管理人員不受理或可以隱瞞時,可以跨級匯報,甚至可以匯報到董事會。
(三)構(gòu)建合規(guī)制度體系1、按照我國外部規(guī)范的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn),要構(gòu)建相應(yīng)的制度清單,并細(xì)化相關(guān)規(guī)范要求,然后基于公司的具體情況出發(fā),構(gòu)建完整的管理制度,對業(yè)務(wù)流程、合規(guī)規(guī)范、政策等進(jìn)行制訂。2、基于公司業(yè)務(wù)拓展、戰(zhàn)略目標(biāo)以及合規(guī)管理等層面出發(fā),構(gòu)建相關(guān)管理制度。例如,制定可供各崗位工作人員使用的合規(guī)管理手冊和操作流程圖,清楚的界定從公司高管到基層職工、營銷人員的職責(zé)和問責(zé)標(biāo)準(zhǔn);制定員工和營銷員行為準(zhǔn)則,讓員工和營銷員清楚自己的行為操守;制定對違規(guī)的處罰制度,建立合規(guī)問責(zé)機(jī)制等。3、在公司內(nèi)部構(gòu)建一個針對合規(guī)風(fēng)險管理的數(shù)據(jù)庫。在實(shí)際工作上,由于合規(guī)管理面對的法律、規(guī)章以及監(jiān)管政策等條律較多且復(fù)雜,大部分公司較難完成按照具體要求完成相關(guān)工作。因此,建立符合公司實(shí)際狀況的風(fēng)險數(shù)據(jù)庫顯得很有必要。將與合規(guī)相關(guān)的外部規(guī)范加以整理、歸納和儲存而形成的風(fēng)險數(shù)據(jù)庫,可以方便相關(guān)人員進(jìn)行查找、理解和使用,這將有利于進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)防合規(guī)風(fēng)險的效果。
(四)培養(yǎng)公司合規(guī)文化軟文化屬于公司合規(guī)管理的一種重要手段,相對來說,當(dāng)某一金融保險業(yè)司的內(nèi)部合規(guī)文化良性發(fā)展時,其將可以為企業(yè)提供價值提升空間與核心競爭力等。因此,對于金融保險公司來說,在日常合規(guī)管理上一定要重視合規(guī)文化的建設(shè),從制度與流程兩方面創(chuàng)設(shè)合規(guī)文化,基于制度出發(fā)體現(xiàn)合規(guī)管理理念,然后充分結(jié)合獎懲與問責(zé)體系提升內(nèi)部員工的意識;另外,相關(guān)公司在符合自身?xiàng)l件的前提下,也可以組織相關(guān)主題性文藝晚會、座談會、征文活動等等,以積極的方式使合規(guī)文化扎根基層,并成為每一位員工的潛意識。
三、結(jié)論
［關(guān)鍵詞］金融保險業(yè)投入產(chǎn)出產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián);中間使用率;信息的價值
［中圖分類號］F832 ［文獻(xiàn)標(biāo)識碼］A ［文章編號］1005-6432（2011）27-0052-03
金融保險業(yè)具有指標(biāo)性、壟斷性、高風(fēng)險性、效益依賴性和高負(fù)債經(jīng)營性等特點(diǎn),在國民經(jīng)濟(jì)中處于牽一發(fā)而動全身的地位。隨著經(jīng)濟(jì)全球化的不斷深入,尤其是2007年美國次貸危機(jī)引發(fā)的全球性金融危機(jī)爆發(fā)以后,我國對金融保險業(yè)的關(guān)注與監(jiān)管程度日益加深,因此,以作為我國主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)部門的金融保險業(yè)為研究對象,通過1990年、1995年、2000年、2002年、2005年和2007年6個時點(diǎn)投入產(chǎn)出情況的分析,正確把握其發(fā)展方向,并根據(jù)實(shí)際需要制定合理的方針政策,對于當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)現(xiàn)狀有著重要意義。
1 我國金融保險業(yè)投入產(chǎn)出分析
由于投入產(chǎn)出表數(shù)據(jù)的限制,本文選用了6個最近的時點(diǎn)進(jìn)行研究,即使用1990年、1995年、2000年、2002年、2005年、2007年我國的投入產(chǎn)出表進(jìn)行后續(xù)分析,研究的最新時點(diǎn)數(shù)據(jù)為2007年的數(shù)據(jù)。
第一,金融保險業(yè)的投入結(jié)構(gòu)分析。從總投入來看,2007年我國金融保險業(yè)總投入為194810240.06萬元,其中42個產(chǎn)業(yè)部門的中間總投入為60497405.44萬元,占總投入的31.05%,增加值為134312834.62萬元,占總投入的68.95%,增加值比例位于各產(chǎn)業(yè)部門的前列。
按三次產(chǎn)業(yè)對金融保險業(yè)的投入情況,分別將我國1990年、1995年、2000年、2002年、2005年及2007年的投入產(chǎn)出表有關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行整理。
將數(shù)據(jù)中各年三次產(chǎn)業(yè)對金融保險業(yè)中間投入量、各產(chǎn)業(yè)對金融保險業(yè)中間投入總量以及各產(chǎn)業(yè)所占的比例做成如下雙軸圖(見圖1),可以看出,各年相比,金融保險業(yè)的中間投入比重以及二、三次產(chǎn)業(yè)的投入結(jié)構(gòu)都發(fā)生了較大的改變。2007年,金融保險業(yè)的投入結(jié)構(gòu)中,消耗第一產(chǎn)業(yè)的投入為0,與2005相比,消耗第二產(chǎn)業(yè)的投入比重下降了超過5個百分點(diǎn),而消耗第三產(chǎn)業(yè)的投入比重則上升了超過4個百分點(diǎn)。另外,在全部6個時點(diǎn)上,第三產(chǎn)業(yè)對金融保險業(yè)的中間投入明顯大于第二產(chǎn)業(yè),占全部中間投入的四分之一左右。
將數(shù)據(jù)中各年金融保險業(yè)的固定資產(chǎn)折舊、勞動報酬、生產(chǎn)稅凈額和營業(yè)盈余數(shù)量的比例做成圖2中的雙軸圖,可以得到如下結(jié)論：固定資產(chǎn)折舊反映了金融保險業(yè)在經(jīng)營活動中對固定資本消耗價值的補(bǔ)償。由于金融保險業(yè)為服務(wù)性行業(yè),對資本投入的要求不高,所以其固定資本消耗比例較低,除2007年外,各年都在8%以下,而2007年之所以出現(xiàn)大幅增長,是因?yàn)?005年以來中國經(jīng)濟(jì)迅速增長,各家金融、保險機(jī)構(gòu)都在加大力度進(jìn)行網(wǎng)點(diǎn)選址與建設(shè),這就意味著要進(jìn)行大規(guī)模的固定資產(chǎn)投資,而在使用過程中,大額的折舊也便產(chǎn)生了。與2005年相比,2007年金融保險業(yè)對于勞動者報酬的投入與固定資產(chǎn)折舊的變化趨勢完全相反,比例下降了約25個百分點(diǎn),這說明近幾年來人力資源規(guī)模不斷上升,成本不斷下降。1990年以來,金融保險業(yè)的中間投入、固定資產(chǎn)折舊和勞動者報酬這三部分比例平穩(wěn)中略有波動,而生產(chǎn)稅凈額則呈現(xiàn)出大幅波動,所以總成本的差異主要體現(xiàn)在生產(chǎn)稅凈額上。從絕對數(shù)值來看,生產(chǎn)稅凈額對國家財政收入的貢獻(xiàn)一直呈現(xiàn)下降趨勢,但其投入比例則顯示出劇烈的波動。由數(shù)據(jù)可知,1990年金融保險業(yè)生產(chǎn)稅凈額為76.99%,到1995年,出現(xiàn)了大幅下降,2000年上升到24.03%,隨后的2002年又大幅下降至只有1.56%,2005年則再度上升至9.4%,2007年下降到不到1%。另外,營業(yè)盈余所占比重則呈現(xiàn)出穩(wěn)步上升的態(tài)勢,2007年比2005年翻了一番,是全國營業(yè)盈余總額的10.26%,居于42個產(chǎn)業(yè)部門之首,這表明金融保險業(yè)的活力日益增強(qiáng),是高利潤行業(yè)。
下面將三次產(chǎn)業(yè)細(xì)化為42部門計算其中間投入結(jié)構(gòu),結(jié)果如圖3所示。在42個產(chǎn)品部門中,金融保險業(yè)自身、租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)、住宿和餐飲業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、造紙印刷機(jī)文教體育用品制造業(yè)、信息傳輸、計算機(jī)服務(wù)和軟件業(yè)、交通運(yùn)輸及倉儲業(yè)、電力、熱力的生產(chǎn)供應(yīng)業(yè)為金融保險業(yè)的正常經(jīng)營提供了主要的產(chǎn)品及服務(wù)。其對金融保險業(yè)的投入量占到其中間投入總量的80%以上,而剩下的34個部門的投入僅占到不到20%。
通過對上述數(shù)據(jù)的觀察與分析,可以得到金融保險業(yè)的發(fā)展具有如下幾個特點(diǎn)：
(1)金融保險業(yè)內(nèi)部各機(jī)構(gòu)間的依賴程度很高。從上圖中可以看出,金融保險業(yè)對自身投入的消耗占中間投入總額的20.67%,居于42個產(chǎn)業(yè)部門消耗的首位。在日趨激烈的社會競爭中,金融保險業(yè)由于實(shí)行分業(yè)管理、分業(yè)經(jīng)營的制度,因此他們的競爭僅僅局限在了同類的金融機(jī)構(gòu)之間,而在銀行、保險及證券這些不同類的金融機(jī)構(gòu)之間,他們的相互依存關(guān)系還是很密切的。
(2)金融保險業(yè)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)建設(shè)力度仍然很大。租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)、住宿和餐飲業(yè)以及房地產(chǎn)業(yè)的投入量是僅次于金融保險業(yè)本身的三個高投入產(chǎn)業(yè),這些均與金融保險業(yè)的網(wǎng)點(diǎn)建設(shè)密切相關(guān)。1992年,我國金融保險業(yè)因租用營業(yè)場所等對房地產(chǎn)業(yè)的消耗額為1838291萬元,而2007年,對房地產(chǎn)業(yè)的消耗額為5145476萬元,比1992年增加了280%。從這一大幅增長中我們可以看出,營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)建設(shè)仍是當(dāng)前我國金融保險業(yè)競爭的重要手段之一。
圖3 2007年金融保險業(yè)中間投入的產(chǎn)品部門結(jié)構(gòu)圖
(3)信息的價值在金融保險業(yè)中逐漸提升。造紙印刷及文教體育用品制造業(yè)及信息傳輸、計算機(jī)和軟件業(yè)對金融保險業(yè)的投入量是另外的幾個高投入產(chǎn)業(yè)。近些年,隨著信息技術(shù)革命的到來,越來越多的人意識到信息對經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要意義。金融保險業(yè)對信息化在低成本擴(kuò)張、提升自身競爭力、實(shí)現(xiàn)跨越式發(fā)展等方面發(fā)揮的作用也有了充分的認(rèn)識,紛紛加大信息化建設(shè)的投入力度,對原有的電子化系統(tǒng)進(jìn)行更新、改造,努力使信息化滲透到金融保險業(yè)經(jīng)營管理活動的各個環(huán)節(jié)之中。
第二,金融保險業(yè)的使用結(jié)構(gòu)分析。從三次產(chǎn)業(yè)對金融保險業(yè)的消耗結(jié)構(gòu)看,2007年我國金融保險業(yè)向第一產(chǎn)業(yè)提供4063622萬元的產(chǎn)品,向第二產(chǎn)業(yè)提供76324961萬元的產(chǎn)品,向第三產(chǎn)業(yè)提供65173834萬元的產(chǎn)品。它提供給第二產(chǎn)業(yè)的產(chǎn)品占總投入的一半以上,明顯大于對第一、第三產(chǎn)業(yè)產(chǎn)品的投入。
表1顯示了1990年、1995年、2000年、2002年、2005年及2007年三次產(chǎn)業(yè)部門對金融保險業(yè)產(chǎn)品的使用情況。
從表中可以看出：隨著時間的延續(xù),從總量來看,金融保險業(yè)提供給三次產(chǎn)業(yè)的使用量迅速增加,2007年比2005年翻了接近一番；從分項(xiàng)數(shù)量來看,第二、第三產(chǎn)業(yè)對保險金融業(yè)產(chǎn)品的使用量也都在增加,而第一產(chǎn)業(yè)對其使用則在經(jīng)歷了增加階段后于2002年開始減少；從中間使用的分布情況看,與之前幾年相比,2007年第二產(chǎn)業(yè)所占的比重有了明顯的上升,第三產(chǎn)業(yè)和第一產(chǎn)業(yè)的比重分別有了一定程度的下降,表明金融保險業(yè)為生產(chǎn)提供的服務(wù)正在向第二產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移,第二產(chǎn)業(yè)中的各部門已經(jīng)意識到要通過對金融保險信息等的利用,指導(dǎo)自身的生產(chǎn)經(jīng)營活動。
第三,中間使用率與中間投入率分析。中間使用率是各產(chǎn)業(yè)部門的中間使用和該產(chǎn)業(yè)部門總使用之比。它反映了某產(chǎn)業(yè)部門的產(chǎn)品中作為其他產(chǎn)業(yè)的原料比例。總需求是中間需求和最終需求之和,一個產(chǎn)業(yè)部門的中間需求率高而最終需求率低,意味著該部門具有提供原料產(chǎn)業(yè)的性質(zhì)；反之,則具有提供最終產(chǎn)品的性質(zhì)。
中間投入率是各產(chǎn)業(yè)部門的中間投入與總投入之比。它反映了各產(chǎn)業(yè)部門在其生產(chǎn)活動中,為生產(chǎn)單位產(chǎn)值的產(chǎn)品,需從其他產(chǎn)業(yè)購進(jìn)原料在其中所占比重。總投入是中間投入和附加價值之和,一個產(chǎn)業(yè)部門的中間投入率越高,該部門的附加價值就越低,因而高中間投入率產(chǎn)業(yè)就是低附加價值產(chǎn)業(yè)部門；反之,低中間投入率產(chǎn)業(yè)就是高附加價值產(chǎn)業(yè)部門。
以中間需求率為橫軸,中間投入率為縱軸,建立平面直角坐標(biāo)系,并以社會平均數(shù)為分界線,則可把各產(chǎn)業(yè)部門歸類于四個象限中,形成一個產(chǎn)業(yè)立體結(jié)構(gòu)(見表2)。
2007年,我國金融保險業(yè)向42個產(chǎn)品部門提供的中間使用量占金融保險業(yè)總使用量的74.7%,基本上與2005年持平；金融保險業(yè)使用的其他42個部門的中間產(chǎn)品占總投入的31.1%,比2005年略低。綜合這兩個指標(biāo)可知金融保險業(yè)屬于中間產(chǎn)品型基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)：接近75%的中間使用率表明金融保險業(yè)對各產(chǎn)業(yè)部門具有極高的支持度,是以提供生產(chǎn)為主的第三產(chǎn)業(yè)部門,對整個國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展起著至關(guān)重要的基礎(chǔ)作用,如果發(fā)展不好,則會成為制約我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的瓶頸；而只有31%的中間投入率表明金融保險業(yè)是高附加值部門,應(yīng)繼續(xù)大力發(fā)展金融保險業(yè),以更好地促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)的增長。
2 金融保險業(yè)的產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)結(jié)構(gòu)分析
對金融保險業(yè)與其他部門的產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)結(jié)構(gòu)的研究可通過計算影響力系數(shù)和感應(yīng)度系數(shù)來完成。
其中,影響力系數(shù)反映了該部門最終使用需求增加一個單位時對各供給部門產(chǎn)生的需求波動及程度。第j部門的影響力系數(shù)越大,對各部門產(chǎn)出的拉動作用就越大,當(dāng)其大于1時,該部門生產(chǎn)對國民經(jīng)濟(jì)的影響程度超過各部門影響力的平均水平；感應(yīng)度系數(shù)反映了如果各個部門都增加生產(chǎn)一個單位的最終產(chǎn)品,第i部門受此感應(yīng)而產(chǎn)生的需求影響程度。感應(yīng)度系數(shù)越大,第i部門受到的需求壓力也就越大，當(dāng)其大于1時,表明各部門的生產(chǎn)使第i部門受到的感應(yīng)影響高于國民經(jīng)濟(jì)的平均感應(yīng)程度。
將上述兩個指標(biāo)進(jìn)行綜合,以感應(yīng)度系數(shù)為橫軸,影響力系數(shù)為縱軸,并以感應(yīng)度系數(shù)和影響力系數(shù)1為界,同樣可以把所有的產(chǎn)業(yè)部門歸類于四個象限中,如表3所示：
這里我們使用2005年和2007年的42部門投入產(chǎn)出表來計算影響力系數(shù)和感應(yīng)度系數(shù),以進(jìn)行產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)效應(yīng)分析。經(jīng)計算得到2005年金融保險業(yè)的影響力系數(shù)為0.53,低于各部門的平均水平1,在42個產(chǎn)業(yè)部門中位于最后一位。同樣求得的2007年的影響力系數(shù)為0.41,數(shù)值較2005年有所降低,排名上升至倒數(shù)第三位。這兩個值表明我國金融保險業(yè)最終使用的變動對國民經(jīng)濟(jì)總產(chǎn)出變動的輻射力、拉動力是非常小的。而2005年金融保險業(yè)的感應(yīng)度系數(shù)為0.45,低于各部門平均水平1,在42個產(chǎn)業(yè)部門中位于倒數(shù)第3位,這說明2005年金融保險業(yè)受國民經(jīng)濟(jì)各產(chǎn)業(yè)影響的程度較小,國民經(jīng)濟(jì)對金融保險業(yè)的推動作用較小。同樣求得的2007年的感應(yīng)度系數(shù)增加為1.20,比各部門平均水平高出20%,在42個產(chǎn)業(yè)部門中排在第14位,這是一個相當(dāng)靠前的位置,說明兩年來隨著金融保險業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展,這個產(chǎn)業(yè)受其他產(chǎn)業(yè)產(chǎn)出變化的影響較大,其他產(chǎn)業(yè)的生產(chǎn)需要這個產(chǎn)業(yè)對其提供較多的支持,這個產(chǎn)業(yè)的供給推動力較大。綜上可知,金融保險業(yè)處于產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)效應(yīng)矩陣的右上角位置,即需求拉動力較小,而供給推動力則較大。
3 金融保險業(yè)發(fā)展前景
基于以上對我國金融保險業(yè)投入產(chǎn)出情況及特點(diǎn)的分析,提出我國金融保險業(yè)發(fā)展建議如下。
第一,進(jìn)一步加強(qiáng)行業(yè)內(nèi)部合作。金融保險業(yè)是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心,這一產(chǎn)業(yè)是為適應(yīng)經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展而產(chǎn)生的,它一方面為經(jīng)濟(jì)服務(wù),另一方面又反作用于經(jīng)濟(jì),對國民經(jīng)濟(jì)的成長和協(xié)調(diào)發(fā)展起著舉足輕重的作用。而由前面的投入產(chǎn)出分析可見,金融保險業(yè)對其自身的消耗和使用都占有很大的份額,其主動發(fā)展可以拉動自身的增長,所以金融保險業(yè)應(yīng)該重視自身的發(fā)展,加強(qiáng)行業(yè)內(nèi)部合作,在銀行保險,托管基金等不同類型金融機(jī)構(gòu)之間相互協(xié)作關(guān)系初步形成的基礎(chǔ)上,更好地整合銀行、保險、證券和其他金融機(jī)構(gòu)的資源,拓寬服務(wù)范圍,提高服務(wù)效率。良好的內(nèi)部協(xié)作機(jī)制的形成將有助于我國金融保險業(yè)的共同發(fā)展壯大,從而更好地為我國經(jīng)濟(jì)建設(shè)服務(wù)。
第二,大力發(fā)展第三產(chǎn)業(yè),促進(jìn)金融保險業(yè)健康發(fā)展。前面的計算結(jié)果表明,2007年金融保險業(yè)的感應(yīng)度系數(shù)為1.20,這說明金融保險業(yè)受國民經(jīng)濟(jì)其他部門的影響較大,尤其是第三產(chǎn)業(yè)部門。因此應(yīng)大力發(fā)展第三產(chǎn)業(yè),積極貫徹“優(yōu)先發(fā)展第三產(chǎn)業(yè),積極調(diào)整第二產(chǎn)業(yè),穩(wěn)定提高第一產(chǎn)業(yè)”的“三、二、一”產(chǎn)業(yè)發(fā)展方針,加大產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的力度,以促進(jìn)金融保險業(yè)健康發(fā)展。
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自改革開放以后，我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅速，經(jīng)濟(jì)全球化的實(shí)現(xiàn)，帶動了我國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，也促進(jìn)了我國金融保險的業(yè)的發(fā)展。使得金融保險行業(yè)逐步向自由化、信息化方向發(fā)展，傳統(tǒng)的金融保險經(jīng)營模式逐步被打破，新的管理方式逐步出現(xiàn)，金融保險業(yè)實(shí)質(zhì)是金融業(yè)和保險業(yè)的融合。通過融合促進(jìn)創(chuàng)新，在融合創(chuàng)新的同時，也產(chǎn)生了許多不利的因素，因此為使金融保險業(yè)更好的發(fā)展，需要進(jìn)行合規(guī)管理。
【關(guān)鍵詞】
金融保險；現(xiàn)狀；合規(guī)管理
一、金融保險業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀
金融保險業(yè)的發(fā)展已有一段歷史，隨著金融保險業(yè)的發(fā)展，金融行業(yè)也逐步細(xì)分，如今金融保險行業(yè)分為銀行業(yè)和保險業(yè)以及證券行業(yè)。金融業(yè)和保險業(yè)融合實(shí)質(zhì)是為財產(chǎn)服務(wù)的保險業(yè)逐步向?yàn)榻鹑跇I(yè)服務(wù)轉(zhuǎn)型和滲透，銀行和證券以及保險之間的界限已經(jīng)逐步被打破，也是當(dāng)今金融保險業(yè)的發(fā)展潮流，我國金融保險業(yè)也因此加入了WTO。
（一）金融保險業(yè)發(fā)展水平較低在西方一些發(fā)達(dá)國家，保險行業(yè)是經(jīng)濟(jì)重要組成部分，推動著國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，其保險費(fèi)用可也達(dá)到當(dāng)年GDP的10%左右。我國保險行業(yè)的發(fā)展水平還相對較低，目前我國的的保險行業(yè)費(fèi)用只達(dá)到當(dāng)年GDP的2%左右，根據(jù)國際目前金融保險行業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀，金融保險費(fèi)用一般應(yīng)達(dá)到當(dāng)年GDP的4%左右。雖然我國的保險費(fèi)用占GDP的比例較低，但是我國人均保險費(fèi)用已從當(dāng)初的10元，變?yōu)槿缃竦?00元，發(fā)展也是比較迅速的，但是和西方發(fā)達(dá)國家的2000美元的平均保險費(fèi)用還是有相當(dāng)大的差距，造成這個現(xiàn)狀的根本原因，還是我國經(jīng)濟(jì)還不夠發(fā)達(dá)，人均收入水平還較低，這也在很大程度上影響了金融保險業(yè)的發(fā)展。
（二）保險市場結(jié)構(gòu)分布不均衡目前我國保險公司在全國范圍內(nèi)的分布不是很均勻，大多保險公司的總部都設(shè)置在北京以及沿海等大型中心城市，僅總部集中在北京等大型沿海城市的保險公司就多大三十多家，雖然各個保險企業(yè)也在小型城市和不發(fā)達(dá)地區(qū)的城市設(shè)置設(shè)立分部，但由于不發(fā)達(dá)地區(qū)的保險公司規(guī)模較小，造成我國金融保險行業(yè)的分布不協(xié)調(diào)、結(jié)構(gòu)不完整，這在長遠(yuǎn)來看阻礙了我國金融保險行業(yè)的發(fā)展，因此為了促進(jìn)我國金融行業(yè)的發(fā)展，就需要對我國的保險公司的分布進(jìn)行調(diào)整。
（三）再保險市場發(fā)展滯后保險市場再細(xì)分可以分為直接保險市場和再保險市場，目前國內(nèi)對于保險市場的關(guān)注主要集中在直接保險市場，而對再保險市場的關(guān)注較少，這對投保人來說有較大的風(fēng)險，而在保險市場的體系建立還不是很完善，同行業(yè)內(nèi)部之間的信任度不高，這對整個保險行業(yè)發(fā)展也造成了影響，此外對于外幣保險業(yè)務(wù)的開拓大多集中在國外，這對保險行業(yè)來說是一大損失。
（四）保險業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)發(fā)生變化我國保險業(yè)務(wù)發(fā)展初期，中國人壽保險公司是我國主要的保險企業(yè)，也是最大的保險企業(yè)，囊括我國大部分保險業(yè)務(wù)。十六大召開以后，我國保險行業(yè)的企業(yè)也逐步增加，外資保險企業(yè)也逐步成立，到目前為止我國保險行業(yè)的公司數(shù)目已經(jīng)達(dá)到150多家。隨著國家經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，我國保險業(yè)也逐步向多種所有制轉(zhuǎn)型，公平競爭以促進(jìn)金融保險的發(fā)展。財產(chǎn)險的發(fā)展已從單一的車險，逐步拓展，車險的發(fā)展變緩，其他的保險業(yè)務(wù)逐步增加，結(jié)構(gòu)進(jìn)一步調(diào)整，保險業(yè)務(wù)的結(jié)構(gòu)更加完善。
（五）加強(qiáng)保險市場的監(jiān)管目前對于保險市場的監(jiān)管還不到位，監(jiān)管過程中還存在許多的漏洞，管理機(jī)構(gòu)的建設(shè)和管理制度建設(shè)對現(xiàn)階段的保險市場發(fā)展的監(jiān)管還存在很大的差距，對于保險市場的監(jiān)管還處于被動監(jiān)管的階段。對于行業(yè)穩(wěn)定發(fā)展和資產(chǎn)負(fù)債質(zhì)量以及再保險業(yè)務(wù)的監(jiān)管目前還處于空白監(jiān)管階段，這些監(jiān)管漏洞很容易引發(fā)不法分子的企圖，影響保險行業(yè)的發(fā)展，因此為了更好地發(fā)展保險市場，就需要加強(qiáng)對保險市場監(jiān)管機(jī)構(gòu)的建設(shè)和對監(jiān)管制度的完善，減少監(jiān)管盲區(qū)。
（六）金融保險業(yè)務(wù)的國際化水平自我國加入世界貿(mào)易組織以來，我國經(jīng)濟(jì)已經(jīng)進(jìn)入高速發(fā)展階段，我國金融保險行業(yè)也隨之迅速發(fā)展，國際交流也進(jìn)一步發(fā)展，許多發(fā)達(dá)國家的保險企業(yè)開始在我國注資或者和我國保險企業(yè)開始合作。隨著保險業(yè)務(wù)的國際化發(fā)展，對于保險市場的監(jiān)管也在發(fā)生變化，我國保險業(yè)務(wù)監(jiān)管委員會逐步引用，國際監(jiān)管制度，對國內(nèi)、國外以及中外合資保險企業(yè)進(jìn)行監(jiān)管，完善現(xiàn)有的監(jiān)管制度，實(shí)現(xiàn)保險市場監(jiān)管透明化，提高我國保險市場的監(jiān)管效率和監(jiān)管質(zhì)量，為我國金融保險行業(yè)的發(fā)展?fàn)I造了良好的環(huán)境。堅(jiān)持國際化金融保險發(fā)展原則，加大保險市場對外開放力度，深化與國外企業(yè)的合作，加強(qiáng)保監(jiān)會與國際保監(jiān)組織的交流，促進(jìn)我國金融行業(yè)的發(fā)展。
二、我國金融行業(yè)的發(fā)展趨勢
根據(jù)我國當(dāng)前金融保險行業(yè)的實(shí)際情況，我國保險行業(yè)的發(fā)展逐漸向經(jīng)營業(yè)務(wù)專業(yè)化、保險市場體系化、市場競爭有序化、保險制度創(chuàng)新化、保險產(chǎn)品品格化以及經(jīng)營管理集約化和從業(yè)人員專業(yè)化等方向發(fā)展，根據(jù)這些發(fā)展方向，我國保險行業(yè)的發(fā)展將會有一個很大的提升，有利于我國金融保險業(yè)務(wù)的發(fā)展制度的建設(shè)，有利于保險市場監(jiān)管制度的建設(shè)和人才的培養(yǎng)，帶動保險業(yè)的發(fā)展和我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。
三、金融保險行業(yè)的合規(guī)管理
（一）樹立合規(guī)的管理理念在以往對與保險市場的合規(guī)管理中一直處于被動狀態(tài)，因此對于監(jiān)管中存在許多漏洞和弊端。在具體工作中，主要原因是由于監(jiān)管部門對于保險企業(yè)監(jiān)管力度過大，監(jiān)管太死、控制太嚴(yán)格，導(dǎo)致保險企業(yè)本身對于業(yè)務(wù)的合規(guī)管理沒有太大的主導(dǎo)權(quán)和自，遠(yuǎn)遠(yuǎn)的違背了企業(yè)的發(fā)展目標(biāo)，阻礙了保險企業(yè)的發(fā)展和業(yè)務(wù)的拓展，因此為了促進(jìn)保險企業(yè)的發(fā)展，必須加強(qiáng)合規(guī)管理的建設(shè)，合規(guī)管理意識的養(yǎng)成主要從三個方面實(shí)施，首先要加強(qiáng)高程管理人員合規(guī)管理意識，才有利于合規(guī)管理制度的制定，其次，加強(qiáng)對工作人員合規(guī)管理意識的培養(yǎng)，有利合規(guī)管理制度的實(shí)施，最后是，完善企業(yè)內(nèi)部的監(jiān)管體系，促進(jìn)保險業(yè)務(wù)的發(fā)展。
（二）合規(guī)管理的必要性和相關(guān)措施保險公司的合規(guī)管理對于保險企業(yè)的發(fā)展起著關(guān)鍵性的作用，此外合規(guī)管理也是保險企業(yè)的發(fā)展的基礎(chǔ)和核心，因此為了促進(jìn)保險企業(yè)的發(fā)展，就必須加強(qiáng)實(shí)施合規(guī)管理。目前國內(nèi)保險企業(yè)的管理還存在許多的漏洞，比如業(yè)務(wù)造價，財務(wù)數(shù)據(jù)不夠清晰明確，銷售中存在許多誤導(dǎo)，這些錯誤因素給公司和客戶造成了巨大的經(jīng)濟(jì)損失，因此需要加強(qiáng)合規(guī)管理的建設(shè)，加強(qiáng)對合規(guī)管理的宣傳和推廣，以及普及合規(guī)管理理念。
四、總結(jié)
我國金融保險企業(yè)發(fā)展水平目前還較低，和西方國家的金融保險還有一定的差距，不僅在保險業(yè)務(wù)本身發(fā)展水平還不夠高，對于企業(yè)的管理制度也不夠完善，金融保險市場的監(jiān)管不到位，還存在許多的漏洞，因此為了保證金融保險業(yè)發(fā)展，就必須加強(qiáng)管理機(jī)構(gòu)的建設(shè)和管理制度和監(jiān)管制度的完善。
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隨著社會經(jīng)濟(jì)水平的不斷提高，一些新興的銀行金融以及保險出現(xiàn)在了人們的視野中。傳統(tǒng)的銀行企業(yè)以及保險企業(yè)避無可避的業(yè)務(wù)變革就是移動互聯(lián)網(wǎng)渠道的革新。接入以及自建互聯(lián)網(wǎng)渠道是革新的兩種渠道，無論選擇哪種渠道，我們都應(yīng)該清醒地認(rèn)識以下幾個問題[1-2]：1.目前擁有的傳統(tǒng)架構(gòu)應(yīng)對互聯(lián)網(wǎng)渠道創(chuàng)新業(yè)務(wù)的爆炸性沖擊的能力如何；2.哪種架構(gòu)可以解決爆炸性沖擊帶來的影響；3.哪種架構(gòu)在解決爆炸性沖擊的同時，可以擴(kuò)展未來的需求。以現(xiàn)在的銀行業(yè)以及保險業(yè)為例，渠道單一化是傳統(tǒng)的銀行業(yè)以及保險業(yè)的特點(diǎn)，它們基本上都是以各個分支機(jī)構(gòu)以及營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)為中心來進(jìn)行運(yùn)作，在完整的指標(biāo)體系中，整個IT系統(tǒng)的建設(shè)指標(biāo)的重要性往往不如業(yè)務(wù)可靠性。但是目前的這種情況正在發(fā)生潛移默化地改變，所以建立新的應(yīng)用架構(gòu)勢在必行。
二、傳統(tǒng)金融保險業(yè)以及新型金融保險業(yè)的IT需求
銀行業(yè)以及保險業(yè)已經(jīng)告別了傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)模式，從以銀行業(yè)務(wù)或者保險業(yè)務(wù)為中心已經(jīng)轉(zhuǎn)變成以客戶需求為中心的新型模式，這就是現(xiàn)在人們常說的場景金融。傳統(tǒng)的電子銀行業(yè)務(wù)、保險業(yè)務(wù)以及渠道革新的直銷業(yè)務(wù)，這些都是為了滿足客戶的各種需求而建立的金融保險業(yè)務(wù)。（一）傳統(tǒng)建設(shè)模型的弊端傳統(tǒng)的建設(shè)模型大多采用煙囪式，這種建設(shè)模式的模型是存在弊端的。一是過長的建設(shè)周期。傳統(tǒng)的建設(shè)模式的建模周期是一個漫長的過程，這個過程包括了規(guī)劃、采購、開發(fā)、上線以及試運(yùn)行，在經(jīng)歷了這么多階段之后，才能使這個新的業(yè)務(wù)得到應(yīng)用，從時間長短上來說，短則幾個月，長的甚至?xí)_(dá)到幾年。對于互聯(lián)網(wǎng)的營銷應(yīng)用，模型應(yīng)該及時對事件作出反應(yīng)，對于新業(yè)務(wù)的上線周期的要求十分苛刻，所以傳統(tǒng)模式是無法滿足這個要求的；二是擴(kuò)展性以及彈性無法滿足新業(yè)務(wù)的要求。傳統(tǒng)的應(yīng)用模型都是以規(guī)劃容量的設(shè)計與開發(fā)為核心，這種情況下，用戶的規(guī)模是可以估算出來，出現(xiàn)用戶規(guī)模過大時，可以通過排隊(duì)等方式來減小過載壓力。但是對于一些及其特殊的情況，例如：秒殺、搶購等這些模式都不具備前提條件，在很短的時間內(nèi)，用戶數(shù)量會呈現(xiàn)指數(shù)型增長，這樣就無法滿足快速擴(kuò)展的需求。三是業(yè)務(wù)存在封閉性缺陷。在傳統(tǒng)的模式中，業(yè)務(wù)之間的互相訪問情況非常少，在設(shè)計與運(yùn)用過程中，傳統(tǒng)模型的業(yè)務(wù)服務(wù)在復(fù)用方面也是缺少考慮的，這樣就無法滿足多個場景并發(fā)訪問的需求[3]。（二）新型應(yīng)用架構(gòu)的優(yōu)化移動互聯(lián)網(wǎng)模式下的應(yīng)用應(yīng)該具備如下特征：一是大量用戶同時并發(fā)訪問的需求應(yīng)該能被輕松應(yīng)對，這就要求應(yīng)用的架構(gòu)要有良好的彈性以及并發(fā)性；二是快速更迭也是新型應(yīng)用架構(gòu)應(yīng)該具備的條件，滿足業(yè)務(wù)發(fā)展的同時，也要改進(jìn)服務(wù)質(zhì)量，改進(jìn)服務(wù)質(zhì)量就需要對性能進(jìn)行調(diào)整優(yōu)化；三是新的應(yīng)用架構(gòu)在瞬息萬變地市場信息中，要能夠快速地做出反應(yīng)來應(yīng)對新業(yè)務(wù)。也就是說新的應(yīng)用架構(gòu)要同時具備以下幾點(diǎn)特征：并發(fā)能力要強(qiáng)大、彈性的靈活性要優(yōu)越、迭代能力要更加敏捷以及標(biāo)準(zhǔn)化的可組裝性。以上這幾種能力的獲取，就需要從多個角度對系統(tǒng)進(jìn)行優(yōu)化處理，這些優(yōu)化包含了負(fù)載均衡、異步IO。1.負(fù)載均衡。以業(yè)務(wù)模型以及業(yè)務(wù)服務(wù)協(xié)議為準(zhǔn)則，有很多負(fù)載均衡方案可供選擇，這些方案包括：反向HTTP、IP層負(fù)載均衡、DNS域名解析負(fù)載均衡、鏈路層負(fù)載均衡、重定向負(fù)載均衡HTTP等等。在大型網(wǎng)站或者業(yè)務(wù)服務(wù)中，多種手段被采用去處理流量的負(fù)載均衡，例如：首先以DNS實(shí)現(xiàn)多數(shù)據(jù)中心的負(fù)載均衡為基準(zhǔn)，再結(jié)合IP實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)中心內(nèi)多業(yè)務(wù)負(fù)載均衡，最后利用反向?qū)崿F(xiàn)不同服務(wù)器之間業(yè)務(wù)負(fù)載均衡的統(tǒng)一性。2.異步IO。提高系統(tǒng)并發(fā)性的重要技術(shù)就是異步IO，從異步IO中衍生出很多種類的技術(shù)手段，例如：任務(wù)隊(duì)列、線程池以及持久化連接等。事件驅(qū)動的變成模型的實(shí)際應(yīng)用典型范例就是異步IO技術(shù)。它的過程是這樣的，首先，用戶需求先被輸入進(jìn)任務(wù)隊(duì)列，然后任務(wù)分發(fā)器將被喚醒，任務(wù)隊(duì)列中的用戶需求任務(wù)由任務(wù)分發(fā)器獲取然后派發(fā)到閑置的線程上，異步IO操作被現(xiàn)成激發(fā)同時被注冊回調(diào)方法，最后結(jié)果也被返回到界面。
三、結(jié)束語
未來的金融業(yè)以及保險業(yè)發(fā)展會更加迅猛，所以很容易受到高并發(fā)或者大流量的業(yè)務(wù)沖擊，為了避免這種現(xiàn)象的出現(xiàn)，本文利用互聯(lián)網(wǎng)應(yīng)用架構(gòu)以及Docker容器技術(shù)，對金融保險系統(tǒng)中的應(yīng)用架構(gòu)進(jìn)行了優(yōu)化并且取得了良好的預(yù)期效果。
參考文獻(xiàn)
[1]賽迪顧問股份有限公司.2010～2011年中國社保行業(yè)信息化市場分析與預(yù)測.2010.
[2]施韶華.探討社保基金管理存在的問題與對策.時代金融.2010(10).
二．加入WTO對中國保險業(yè)帶來的可能影響
1．加入WTO，中國保險業(yè)的機(jī)遇
2．加入WTO，中國保險業(yè)的挑戰(zhàn)
3．保險市場進(jìn)一步開放的可能性
4．中國保險業(yè)開放面的問題
三．中國保險市場對外開放的對策
1．加快培育和完善國內(nèi)保險市場體系
2．優(yōu)化內(nèi)部環(huán)境，提高自身競爭力
3．優(yōu)化外部環(huán)境，實(shí)現(xiàn)公平競爭
4．建立健全保險修企業(yè)的有關(guān)法律法規(guī)體系
5．保險行政監(jiān)管與行業(yè)自律結(jié)合
一、中國保險業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r
改革開放以來，中國保險業(yè)的迅速發(fā)展主要表現(xiàn)在以下幾個方面：
1．保險業(yè)務(wù)持繼發(fā)展，市場規(guī)模迅速擴(kuò)大；
2．市場主體不斷增加，競爭的市場格局初步形式；
3．體制改革不斷深入，保險市場的微觀運(yùn)行機(jī)制與宏觀管理體制逐步建立；
4．保險法律規(guī)體系初步形成，為保險市場規(guī)范運(yùn)作奠定了基礎(chǔ)；
5．保險市場逐步對外開放，國際交流與合作不斷加劇；
6．保險的服務(wù)功能、進(jìn)一步增強(qiáng)，較好地發(fā)揮了經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償作用。
二、加入WTO對中國保險業(yè)帶來的可能影響
1、機(jī)遇。
首先，外資保險公司進(jìn)入中國市場，會增加保險資金供應(yīng)量，進(jìn)而提高了金融保險業(yè)在整個國民經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)高級化。其次，外貿(mào)保險公司的進(jìn)入勢必給中國保險業(yè)帶來強(qiáng)大的外部壓力，迫使中國民族保險業(yè)走上重新構(gòu)造、重新完善的道路，在市場結(jié)構(gòu)、組織要素、中介系統(tǒng)、經(jīng)營管理等方面不斷發(fā)展、改進(jìn)，促使和引導(dǎo)中國保險業(yè)向高水平運(yùn)行目標(biāo)邁進(jìn)，實(shí)現(xiàn)中國保險產(chǎn)業(yè)升級；同時，外資公司先進(jìn)的經(jīng)營理念、專業(yè)技術(shù)、管理經(jīng)驗(yàn)、優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品及售后服務(wù)對中國同行會產(chǎn)生良好的示范和啟迪作用。再次，開放可使大量保險從業(yè)人員獲得培訓(xùn)和鍛煉的機(jī)會，從而提高中國民族保險從業(yè)人員的整體素質(zhì)。各類保險人員之間的競爭和宣傳，也會在一定程度上向廣大國民灌輸保險知識和理念，從而提高培育國民的保險意識，并達(dá)到促進(jìn)中國保險業(yè)發(fā)展的目的。最后，為中國保險商走出國門，到國際市場信息上一展身手，創(chuàng)造了方便的條件。
2、挑戰(zhàn)。
首先，外資保險公司的進(jìn)入，加強(qiáng)了保險市場競爭程度，導(dǎo)致保險企業(yè)保費(fèi)利潤率的迅速下滑。其次，造成一部分保費(fèi)外流。從已進(jìn)入中國保險市場的一些外資保險公司的經(jīng)營情況看，近年來保費(fèi)收入穩(wěn)步增長，但1997年前基本未保利信仰偏有賬面利潤，究其原因，主要是自留保費(fèi)比較少，部分保費(fèi)通過再保險渠道流出境外。支出成本高，因而承保利偏低。盡管1995年實(shí)施的《保險法》第102條規(guī)定了“保險公司需要辦理再保險分出業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)優(yōu)先向中國境地內(nèi)的保險公司辦理”，但實(shí)際操作時，難度比較大。目前保險監(jiān)管部門要求外資保險公司自留保費(fèi)不低于30%，加上法定分保20%部分，仍有50%的保費(fèi)可以由外資歷保險公司安排再保險。再次，與國內(nèi)保險公司爭奪一定的市場份額。外資保險公司客觀上有著資金實(shí)力雄厚，管理先進(jìn)，技術(shù)服務(wù)水平較高的優(yōu)勢，目前盡管在業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍上還受到一定的限制，但發(fā)展勢頭還是比較好的。從全國的市場結(jié)構(gòu)看，外資保險公司所占比重年還不到百分之一，但在開放區(qū)域內(nèi)的外資保險公司的市場份額已接近10%，并有繼續(xù)擴(kuò)大的趨勢。此外，外資保險公司由于在待遇方面有著比國內(nèi)保險公司優(yōu)厚的條件，會造成國內(nèi)保險企業(yè)一部分優(yōu)秀人才流失。
3．保險市場進(jìn)一步開放的可能性。
（1）中國保險市場仍然有著巨大的發(fā)展?jié)摿Γ嬖谶M(jìn)一步開放的空間。中國保險業(yè)整體發(fā)展水平仍然比較低，從保險密度（人均保費(fèi)支出）和保險深度（保費(fèi)收入占國內(nèi)生產(chǎn)總值的比重）這兩個指標(biāo)來衡量，都可以看出中國民族保險業(yè)正處于發(fā)展的初級階段。據(jù)統(tǒng)計，一般發(fā)展中國家的保險深度為4%，人均保費(fèi)一般超過200美元，發(fā)達(dá)國家如美國為9%，而中國目前的保險深度僅為1.486%，人均保費(fèi)為1.08美元，這些數(shù)據(jù)一方面說明了中國保險業(yè)落后的現(xiàn)狀，另一方面說明該產(chǎn)業(yè)在中國仍有著巨大的發(fā)展?jié)摿Α?/p>
（2）中國的民族保險業(yè)已經(jīng)具有了雄厚的競爭和經(jīng)營手段上開始逐步同國際市場接軌。首先，從保險公司的實(shí)力來看，中保集團(tuán)、中國太平洋保險公司、中國平安保險公司都已發(fā)展成為全國性的大型保險集團(tuán)公司。據(jù)統(tǒng)計，1997年全國的保費(fèi)收入中，中保集團(tuán)占69.2%的份額，平安保險公司占到15.8%，太平洋占11.9%，這三家公司在保險業(yè)也具有了一定的知名度。以中保集團(tuán)為例，在1996年完成產(chǎn)、壽分業(yè)經(jīng)營的必改組以后，其注冊資本達(dá)到200億元人民幣，在全國共設(shè)有6000個分支機(jī)構(gòu)，1997年、壽險保費(fèi)收入為769億元。根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)普爾公司按保費(fèi)凈收入排列的世界最大保險公司年度統(tǒng)計表中，中保集團(tuán)列第十七位。這說明中國的保險公司已經(jīng)具有了與外資相抗衡的實(shí)力。其次，中國保險業(yè)的基本做法逐步按照國際慣例來運(yùn)行。
3、中國保險業(yè)開放面臨的問題。
(1)保險市場結(jié)構(gòu)失衡。中國保險市場的發(fā)展不夠均衡，存在著社會保險后于商業(yè)保險，壽險業(yè)務(wù)滯后于產(chǎn)險業(yè)務(wù)，再保險滯后于直接保險，國際業(yè)務(wù)滯后于國內(nèi)業(yè)務(wù)的不均衡發(fā)展?fàn)顩r。首先，從中國保險業(yè)的總體目前的情況來看，中國壽險市場的發(fā)展要低于中國保險業(yè)的總體發(fā)展水平。例如：1994年中國保費(fèi)收入為630億元，其中壽險收入占31.5%。又據(jù)瑞士再保險公司《Sigma》雜志1996年第4期公布的1994年世界統(tǒng)計資料研究報告表明明，在69個費(fèi)收入大于1億美元的國家和地區(qū)中，人均壽險保費(fèi)（即壽險密度）320美元，中國的壽險密度僅為2美元，在69個國家中位居第66位。這69個國家的平均壽險深度為2.07%，中國僅為0.2%，不僅低于世界平均水平，而且低于中國保險業(yè)的整體水平，甚至還遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于某些發(fā)展中國家。而外資保險公司要求打開中國市場，首先瞄準(zhǔn)了中國的壽險市場，在向中國人民銀行（保監(jiān)會）申報材料中大多要求經(jīng)營壽險業(yè)務(wù)。因此，隨著中國保險市場的進(jìn)一步開放，外資壽險公司進(jìn)入中國壽險市場后，必將會對中國民族保險業(yè)帶來極大的沖擊。其次，再保險市場發(fā)育不完全。再保險是保險企業(yè)分散、控制風(fēng)險責(zé)任，增加承保力量，擴(kuò)大經(jīng)營能力的重要手段。一個完善的保險市場離不開再保險，再保險成本和市場容量也制約著保險市場的發(fā)展。但是，中國保險業(yè)仍未建立起真正完善的市場化的再保險體系。因此，中國民族保險業(yè)的發(fā)展從總量和結(jié)構(gòu)上并不容人樂觀。(2)保險費(fèi)率不夠合理。首先，保費(fèi)的總體水平偏高。其次，保費(fèi)的厘定和調(diào)節(jié)機(jī)制有著根本的缺陷。目前，中國保險業(yè)保費(fèi)的調(diào)整不依市場供求而變化，保費(fèi)只能按照中國人民銀行批準(zhǔn)的人保公司所規(guī)定的統(tǒng)一費(fèi)率來進(jìn)行有限的變動，而且，保險費(fèi)率也不論地區(qū)差別，實(shí)行全國統(tǒng)一費(fèi)率。因此，這種費(fèi)率的形成和調(diào)節(jié)機(jī)制不僅沒有起到調(diào)節(jié)市場、促進(jìn)市場健康發(fā)展的杠桿作用，而且還促使企業(yè)采取給予不合理的傭金、回扣等形式進(jìn)行不良的市場競爭，擾亂了市場秩序的良性發(fā)展。
（3）保險基金的運(yùn)用范圍和方式受到種種限制。中國金融管理部門只允許保險基金投資于國債、銀行儲蓄、金融債券和有限制入市。這種資金投向雖然在一定程序上保證了基金的安全，但是這些投資收益率低，很難保證保險基金的增值，而且還導(dǎo)致其在高速增長的通貨膨脹中被動地貶值。而英美保險基金主要投資于公司股票、債券、抵押、放款、政府公債、房地產(chǎn)投資等項(xiàng)目，這就保證了基金在高收益投資中得以不斷增值。這種不平等的經(jīng)營條件導(dǎo)致原本就處于優(yōu)勢地位的外資保險公司更加自由，它們可以用吸引廣大客戶。這種不正當(dāng)?shù)母偁帉姑褡灞ｋU業(yè)在本國保險市場的競爭中進(jìn)一步處于劣勢。
（4）總準(zhǔn)備金的提留不夠科學(xué)。中國總準(zhǔn)備金是從企業(yè)稅后利潤中提取，這就使總準(zhǔn)備金積累的起點(diǎn)低、速度慢，如果某些年份公司出現(xiàn)了虧損，那么這些年份的提存數(shù)就會出現(xiàn)負(fù)數(shù)。因此，中國現(xiàn)行總準(zhǔn)備金的提取方法加大了中國保險業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險。
（5）保險稅率結(jié)構(gòu)嚴(yán)重失衡。保險稅率結(jié)構(gòu)可以分為保險主體稅率結(jié)構(gòu)和險種稅率結(jié)構(gòu)。保險稅率結(jié)構(gòu)可以分為保險之一：從叫體上看，中國保險業(yè)的稅賦水平高于世界其他國家的同類行業(yè)。在世界各國，一般都有將保險業(yè)同其他行業(yè)區(qū)別對待，采取較為寬松的稅收政策扶持其發(fā)展，如美國企業(yè)的所得稅率為24％，加拿大稅率為15％～30％，并且根據(jù)規(guī)模不同實(shí)行累進(jìn)稅率。但中國的保險業(yè)，如人保所得稅率高達(dá)55％。表現(xiàn)之二：內(nèi)資保險企業(yè)稅賦不統(tǒng)一。目前人保繳納55％的所得稅，而太平洋保險公司是33％；在深圳成立的平安保險公司則享受特區(qū)的稅收優(yōu)惠僅為15％。這種不公平的稅賦致使各個企業(yè)站在不同的起跑線上造成競爭條件的不公平。表現(xiàn)之三“內(nèi)外資企業(yè)稅賦不統(tǒng)一。目前外資保險公司在華享受15％的優(yōu)惠稅率，而內(nèi)資企業(yè)要繳納55％或是33％的所得稅（當(dāng)然少數(shù)處于特區(qū)的公司享受15％的所得稅），這就造成了內(nèi)資保險公司與外資保險公司稅后留利的巨大差異。險種稅率結(jié)構(gòu)是指分險種設(shè)置不同的稅率，這也是國際保險業(yè)的通行做法，這反映了風(fēng)險不同，風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁成本也不同的客觀要求。根據(jù)瑞士再保險公司《Sigma》雜志1994年第1期的統(tǒng)計，對于火險，荷蘭的稅率為7％，意大利為17％，最高的法國為30％，而涉外險只有5個國家超過10％。從中國目前的情況看，不但保險的整體稅率高于其他國家，而且沒有分險種設(shè)置稅率，這在世界上是不多見的。由此看來，保險稅率結(jié)構(gòu)不合理將嚴(yán)重削弱中國民族保險業(yè)在放環(huán)境中的競爭能力。
（6）對外資保險公司的監(jiān)管乏力。由于保險監(jiān)督管理委員會組建歷史不長，在某種程度上存著管理水平落后，管理人員缺乏的狀況，從而導(dǎo)致重審批、輕管理的現(xiàn)象時有出現(xiàn)。因?yàn)楸O(jiān)管乏力，外資保險公司在中國保險市場上違規(guī)不正當(dāng)競爭行為不斷發(fā)生。三、中國保險市場對外開放的對策
1、加快培育和完善國內(nèi)保險市場體系。
①重視保險機(jī)構(gòu)的建設(shè)。一是要優(yōu)先發(fā)展中資保險機(jī)構(gòu)，嚴(yán)格對外資保險機(jī)構(gòu)的審批，這是保護(hù)民族保險業(yè)的需要；二是要優(yōu)先發(fā)展人壽保險機(jī)構(gòu)。
“總經(jīng)理室”擔(dān)負(fù)向“董事會負(fù)責(zé)”的預(yù)算管理決策部門，負(fù)責(zé)公司“整體預(yù)算”及“相關(guān)體制”的審批。“預(yù)算管理委員會”為“公司總經(jīng)理室”所領(lǐng)導(dǎo)下的“預(yù)算管理輔助”決策部門，主要擔(dān)負(fù)“預(yù)算編制”、“預(yù)算執(zhí)行”、“預(yù)算考核”、“預(yù)算變更”以及和其有關(guān)的“規(guī)章制度”的審核。“公司計劃財務(wù)部”為“預(yù)算擬定”及“執(zhí)行”的職能機(jī)構(gòu)。預(yù)算單位包含“各部門”、“各分公司”以及“下屬機(jī)構(gòu)”，各單位“負(fù)責(zé)人”為本單位“預(yù)算管理”的責(zé)任人，預(yù)算控制的“執(zhí)行部門”為各級的“財務(wù)管理部門”。各項(xiàng)支出項(xiàng)目皆需嚴(yán)依經(jīng)過一定“審批程序”的“預(yù)算方案”執(zhí)行，沒有經(jīng)過批準(zhǔn)，各預(yù)算單位皆不能展開任何預(yù)算外的支出。
二、金融保險業(yè)“預(yù)算管理”的環(huán)節(jié)
保險公司“全面預(yù)算管理”的關(guān)鍵環(huán)節(jié)主要包含“預(yù)算編制”、“預(yù)算執(zhí)行”以及“預(yù)算控制”三個主要環(huán)節(jié)。
（一）預(yù)算編制
作為全面預(yù)算管理基礎(chǔ)的“預(yù)算編制”，將“預(yù)算目標(biāo)”作為依據(jù)，對“預(yù)算總目標(biāo)”具體量化進(jìn)行處理，且下達(dá)給預(yù)算的“執(zhí)行人員”。預(yù)算編制常規(guī)于“預(yù)算年度”開始前的3個月，也就是每年10月起編擬下一年度“預(yù)算”，依“上下結(jié)合”、“分級編制”及“逐級匯總”的程序展開。“各部門”與“各分公司”依總公司預(yù)算“管理委員會”及“總經(jīng)理室”批準(zhǔn)的“預(yù)算編制方案”進(jìn)行“編制預(yù)算”。“總公司”接到“各預(yù)算單位”上報的預(yù)算之后，展開“審核”、“匯總平衡”及“上下溝通協(xié)調(diào)”，生成“最終預(yù)算”上報“董事會審定”經(jīng)過批準(zhǔn)之后，正式下發(fā)“預(yù)算編制計劃”給“各部門”與“各分公司”以及“下屬機(jī)構(gòu)”進(jìn)行執(zhí)行。
（二）預(yù)算執(zhí)行
“預(yù)算執(zhí)行”的主要任務(wù)是調(diào)動人員的主觀能動性，經(jīng)各項(xiàng)調(diào)控來完成“預(yù)算目標(biāo)”，為預(yù)算目標(biāo)的“具體實(shí)施”及是否實(shí)現(xiàn)預(yù)算目標(biāo)的重要因素。預(yù)算執(zhí)行率先需充分調(diào)動每位員工的主觀能動性，強(qiáng)化全體工作人員的責(zé)任意識，公司負(fù)責(zé)人務(wù)必對其極度關(guān)注，預(yù)算執(zhí)行不僅為“財務(wù)部門”的職責(zé)，需要各部門的彼此溝通、相互配合，充分發(fā)揮“本部門職責(zé)”，經(jīng)預(yù)算加大“日常管理”力度，緊抓重點(diǎn)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，于業(yè)務(wù)形成時展開制約，全部的“資金支出”皆需以“預(yù)算為先導(dǎo)”，不符合預(yù)算的“業(yè)務(wù)支出”不予支付，預(yù)算之外的開支經(jīng)預(yù)算外的“項(xiàng)目審批流程”，保障將各項(xiàng)業(yè)務(wù)成本及費(fèi)用控制于預(yù)算范圍里。“預(yù)算控制”、“考核環(huán)節(jié)”滲透于“預(yù)算執(zhí)行”全程。
（三）預(yù)算控制
“預(yù)算控制”主要職責(zé)是為了監(jiān)控“預(yù)算執(zhí)行”而創(chuàng)設(shè)的日常“責(zé)任控制”、“預(yù)算調(diào)整”、“分析反饋報告系統(tǒng)”等系列體制，為預(yù)算目標(biāo)得以實(shí)現(xiàn)的關(guān)鍵保障。于預(yù)算執(zhí)行的全程，緊抓重點(diǎn)控制環(huán)節(jié)，創(chuàng)設(shè)“預(yù)算預(yù)警機(jī)制”，“定期”及“不定期”展開財務(wù)分析，對預(yù)算執(zhí)行狀況展開剖析回饋。經(jīng)執(zhí)行狀況與預(yù)算對比，發(fā)現(xiàn)“實(shí)際業(yè)績”以及“預(yù)算執(zhí)行”的差異，通過“深層次差異”的深入分析，及時“發(fā)現(xiàn)與解決”經(jīng)營全程所呈現(xiàn)出的問題，并針對性的提出“改進(jìn)舉措”，糾正發(fā)生的偏差，以保障全面預(yù)算的目標(biāo)順利實(shí)現(xiàn)。若“預(yù)算執(zhí)行”全程發(fā)生了“不可預(yù)見”的因素，企業(yè)外部“經(jīng)營環(huán)境”發(fā)生了重大轉(zhuǎn)變，需對預(yù)算展開調(diào)整，依原預(yù)算編制的“流程”與“審批程序”之后方能執(zhí)行。
三、金融保險業(yè)實(shí)行“預(yù)算管理”的效用
（一）加強(qiáng)金融保險業(yè)“管控”與“完成”既定目標(biāo)
全面預(yù)算管理，為戰(zhàn)略性管理，其目標(biāo)實(shí)際上即為企業(yè)的長遠(yuǎn)戰(zhàn)略目標(biāo)，為具“全面約束力”的體制。經(jīng)“全面預(yù)算”的施行，對保險公司“整體”與內(nèi)部各部門“人力”、“物力”、“財力”、“信息”等各類“財務(wù)”與“非財務(wù)資源”進(jìn)行“統(tǒng)籌規(guī)劃”“、協(xié)調(diào)行動”。充分發(fā)揮“預(yù)算編制”階段的事前指導(dǎo)功效，“預(yù)算執(zhí)行”階段的事中控制功效“，預(yù)算控制”與“考核”階段的“事中控制”與“事后評價”功效，加大“管控”力度，確保既定目標(biāo)的完成。
（二）提升金融保險業(yè)“綜合管理水平”與“防范經(jīng)營風(fēng)險”能力
金融保險公司分支機(jī)構(gòu)多，致使“經(jīng)營管理形式”易易固化，一般存有“內(nèi)控執(zhí)行力”層層削減的問題。“全面預(yù)算管理”的過程即為“明確任務(wù)”、“發(fā)現(xiàn)問題”、“協(xié)調(diào)努力”、“不斷改進(jìn)完善”的過程。“全面預(yù)算管理”的施行，經(jīng)“預(yù)算指標(biāo)”的下達(dá)，預(yù)算的“分解”、“執(zhí)行”、“分析”及“調(diào)整”，以及預(yù)算的“考核及評價”，充分發(fā)揮“預(yù)算管理”的“權(quán)威性”以以對經(jīng)營活動的“指導(dǎo)”效用，讓管理工作“規(guī)范化”“、程序化”“、日常化”，真正做到“有章可循”、“有據(jù)可依”。經(jīng)加大對預(yù)算執(zhí)行的“管理與控制”力度，健全“監(jiān)督制約體制”，保障“分級授權(quán)管理體制”的落實(shí)到位，并且預(yù)算考核的“責(zé)”、“權(quán)”、“利”相掛鉤，創(chuàng)設(shè)“責(zé)任追究體制”，增進(jìn)保險公司“綜合管理”與“依法合規(guī)經(jīng)營”能力，防范杜絕“經(jīng)營風(fēng)險”。
（三）提升金融保險業(yè)的“綜合盈利水平”
金融保險業(yè)普遍存有“重保費(fèi)”、“輕效益”以及“重規(guī)模”、“輕管理”等以“目標(biāo)利潤”為導(dǎo)向的“全面預(yù)算”，“控制”貫穿于“管理全程”。綜合“管理費(fèi)用控制”“、成本率”、“賠付率”、“業(yè)務(wù)費(fèi)用率”、“利潤貢獻(xiàn)度”等預(yù)算指標(biāo)納入的“KPI考核”體系，強(qiáng)化“盈利能力”及“效率的考核”的力度，經(jīng)全面預(yù)算的“擬定及執(zhí)行”，展開合理有效的“監(jiān)控”。預(yù)算管理可令“分公司”與“下屬機(jī)構(gòu)”、“各部門”和“員工”明確自身的目標(biāo)，怎樣來完成“預(yù)算”，預(yù)算完成的成功與否，怎樣和自身利益相掛鉤等，發(fā)揮一種“自我約束”與“自我激勵”效用，進(jìn)而提升“經(jīng)營效率”與“綜合盈利水平”。
四、結(jié)論
1．金融機(jī)構(gòu)維持合適的頭寸，利用利率敏感性金融工具進(jìn)行交易，都要面對利率風(fēng)險；在外匯和外匯期權(quán)市場做市商或維持一定外匯頭寸，要面對外匯風(fēng)險等。在整個風(fēng)險管理框架中，市場風(fēng)險管理部門作為風(fēng)險管理委員會下屬的一個執(zhí)行部門，全面負(fù)責(zé)整個公司的市場風(fēng)險管理及控制并直接向執(zhí)行總裁報告工作。該部在重點(diǎn)業(yè)務(wù)地區(qū)設(shè)有多個國際辦公室，這些辦公室均實(shí)行矩陣負(fù)責(zé)制。它們除了向全球風(fēng)險經(jīng)理報告工作外，還要向當(dāng)?shù)厣弦患壏墙灰坠芾聿块T報告工作。
2．市場風(fēng)險管理部門負(fù)責(zé)撰寫和報送風(fēng)險報告，制定和實(shí)施全公司的市場風(fēng)險管理大綱。風(fēng)險管理大綱向各業(yè)務(wù)單位、交易柜臺經(jīng)風(fēng)險管理委員會審批的風(fēng)險限額，并以此為參照對執(zhí)行狀況進(jìn)行評估、監(jiān)督和管理；同時報告風(fēng)險限制例外的特殊豁免，確認(rèn)和公布管理當(dāng)局的有關(guān)監(jiān)管規(guī)定。這一風(fēng)險管理大綱為金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險管理決策提供了一個清晰的框架。
3．市場風(fēng)險管理部門定期對各業(yè)務(wù)單位進(jìn)行風(fēng)險評估。整個風(fēng)險評估的過程是在全球風(fēng)險經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下由市場風(fēng)險管理部門、各業(yè)務(wù)單位的高級交易員和風(fēng)險經(jīng)理共同合作完成的。由于其他高級交易員的參與，風(fēng)險評估本身為公司的風(fēng)險管理模式和方法提供了指引方向。
4．為了正確評估各種市場風(fēng)險，市場風(fēng)險管理部門需要確認(rèn)和計量各種市場風(fēng)險。金融機(jī)構(gòu)的市場風(fēng)險測量是從確認(rèn)相關(guān)市場風(fēng)險因素開始的，這些風(fēng)險因素隨不同地區(qū)、不同市場而異。例如，在固定收入證券市場，風(fēng)險因素包括利率、收益曲線斜率、信貸差和利率波動；在股票市場，風(fēng)險因素則包括股票指數(shù)暴露、股價波動和股票指數(shù)差；在外匯市場，風(fēng)險因素主要是匯率和匯率波動；對于商品市場，風(fēng)險因素則包括價格水平、價格差和價格波動。金融機(jī)構(gòu)既需要確認(rèn)某一具體交易的風(fēng)險因素，也要確定其作為一個整體的有關(guān)風(fēng)險因素。
5．市場風(fēng)險管理部門不僅負(fù)責(zé)對各種市場風(fēng)險暴露進(jìn)行計量和評估，而且要負(fù)責(zé)制定風(fēng)險確認(rèn)、評估的標(biāo)準(zhǔn)和方法并報全球風(fēng)險經(jīng)理審批。確認(rèn)和計量風(fēng)險的方法有：VAR分析法、應(yīng)力分析法、場景分析法。
6．根據(jù)所確認(rèn)和計量的風(fēng)險暴露，市場風(fēng)險管理部門分別為其制定風(fēng)險限額，該風(fēng)險限額隨交易水平變化而變化。同時，市場風(fēng)險管理部門與財務(wù)部合作為各業(yè)務(wù)單位制定適量的限額。通過與高級風(fēng)險經(jīng)理協(xié)商交流，市場風(fēng)險管理部門力求使這些限額與公司總體風(fēng)險管理目標(biāo)一致。
二、金融全球化對我國金融保險業(yè)的正負(fù)效應(yīng)
1．目前中國保險業(yè)發(fā)展中存在著的不足是由不同原因引起的。比如，在保險供給上，存在著供給總量不足和供給結(jié)構(gòu)上的矛盾。這其中涉及到保險業(yè)自身的供給能力、保險的供給價格、保險的服務(wù)水準(zhǔn)、產(chǎn)業(yè)的約束程度、潛在保險需求人群收入水平、社會安全網(wǎng)的覆蓋范圍及保險水準(zhǔn)等方面。保險供給能力是指保險業(yè)可主動向社會提供的接受和承載保險風(fēng)險的容量及滿足社會不斷增添的新保險需求的產(chǎn)品創(chuàng)新能力。中國的保險雖然是從西方傳人的，但1949年后的保險發(fā)展卻受蘇聯(lián)的影響較大。即使是1980年后恢復(fù)的保險業(yè)也依然延用了原有的經(jīng)營管理模式，保險的險種設(shè)置有限、費(fèi)率結(jié)構(gòu)簡陋、保障范圍不寬、管理高度集中，保險發(fā)展相當(dāng)一段時間處于“賣方市場”狀態(tài)，加之保險公司本身的專業(yè)技術(shù)條件限制及欠缺創(chuàng)新能力，因而必然會對保險供給直接產(chǎn)生影響。時至今日，在西方一些保險市場已流行頗長時間的一些保險產(chǎn)品，在我國還被當(dāng)作新險種來看待，在一些工業(yè)化國家中常見的保險作法，在我國要靠行政的力量在供需兩方面來推動才可達(dá)成保險行為的建立，責(zé)任保險領(lǐng)域也存在諸多空白。
2．保險供給價格是保險人向保險購買人提供保險保障的對價條件，具體表現(xiàn)為保險費(fèi)率的標(biāo)準(zhǔn)高低。保險費(fèi)率包含兩個構(gòu)成因素：一是保險人依據(jù)大數(shù)法則原理計算出來的用以賠償給付某一類風(fēng)險損失的責(zé)任準(zhǔn)備部分；二是維持保險人經(jīng)營所需的行政費(fèi)用及一定水準(zhǔn)的利潤。客觀地講，我國的保險費(fèi)率雖因險種的不同各有高低，但就財產(chǎn)保險而言，其保險費(fèi)率水平依然是較高的，而且導(dǎo)致保險費(fèi)率較高的原因并不在于用以賠償給付的那部分費(fèi)率因素訂得過高，而主要是在粗放式的經(jīng)營模式之下，保險公司的行政費(fèi)用因素占用過大。在保險公司資產(chǎn)構(gòu)成中，固定資產(chǎn)所占的比例之高在全球保險公司中都是不多見的，人均消耗費(fèi)用在國內(nèi)第三產(chǎn)業(yè)中也屬較高的水準(zhǔn)。過高的費(fèi)用支出必然會使保險服務(wù)價格居高不下。而那些確有保險需求、但又不得不為自己的日常生計精打細(xì)算的潛在保險購買人，面對著那一幢幢豪華的保險大廈，面對著那些收入遠(yuǎn)高于自己的保險從業(yè)人員，面對著以收入的相當(dāng)部分才可換得的保險服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)不得不望而卻步，有時更會產(chǎn)生逆反心理，這也勢必會使保險的供給能力被相對削弱。
3．從直接反映保險公司效率的保險經(jīng)營成果方面看，我國保險業(yè)的經(jīng)營效率也是差強(qiáng)人意的。1999年，在未按國際慣例提取IBNP潑生但未報告索賠）的情況下，雖然國內(nèi)保險公司在財產(chǎn)經(jīng)營方面比上年盈利有所增加，但這樣的盈利水準(zhǔn)，無論是從保險公司的總資本規(guī)模衡量，還是與整個市場的業(yè)務(wù)規(guī)模比較都是極不相稱的。如果把壽險業(yè)務(wù)的巨額實(shí)際虧損與之相抵，可以肯定地說，保險業(yè)全年的經(jīng)營結(jié)果是令人難以確信的行業(yè)性虧損。之所以出現(xiàn)這樣的經(jīng)營狀況，也是多方面原因造成的。首先，國內(nèi)的保險公司都先后重復(fù)著同樣的一種經(jīng)營模式：以市場規(guī)模大小論英雄。在這樣的經(jīng)營主導(dǎo)思想之下，各保險公司都采取了以拼成本換規(guī)模的業(yè)務(wù)發(fā)展模式，竭力在降低保險費(fèi)率、提高中間人傭金方面不惜血本展開原始性的爭奪，這樣的惡性競爭會給保險業(yè)的經(jīng)營帶來什么樣的后果是可想而知的，保險公司的邊際利潤下降也就不是什么匪夷所思之事了。其次，保險公司按規(guī)模比例提取費(fèi)用的管理辦法也導(dǎo)致越來越多的保險機(jī)構(gòu)忽視承保質(zhì)量，為更多的提取、使用費(fèi)用而不講條件地接受一些不應(yīng)接受的風(fēng)險，保險公司總、分公司之間形成了一種準(zhǔn)關(guān)系。這樣的管理方式一方面造成了費(fèi)用支出非合理的日趨增大，另一方面則因承保質(zhì)量的下降而造成了承保利潤的日益下滑。
三、我國金融保險業(yè)在金融全球化進(jìn)程中的應(yīng)對策略
1．加大改革力度采取制度性措施改革銀行業(yè)。為促進(jìn)我國金融業(yè)穩(wěn)定發(fā)展必須深化體制改革，強(qiáng)化國內(nèi)脆弱的金融體系，而重點(diǎn)在于切實(shí)推進(jìn)國有商業(yè)銀行改革。把國有銀行辦成真正資本充足、內(nèi)控嚴(yán)密、運(yùn)營安全、服務(wù)和效益良好的現(xiàn)代金融企業(yè)從根本上轉(zhuǎn)換銀行的經(jīng)營機(jī)制。
2．改革和完善我國金融監(jiān)管體制，逐步轉(zhuǎn)變?yōu)楣δ苄捅O(jiān)管模式。我國目前實(shí)行分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管的監(jiān)管模式。分業(yè)監(jiān)管在混業(yè)經(jīng)營和金融全球化的條件下，面臨巨大的壓力，無論是基本信息的及時、全面收集，還是對市場波動的隨機(jī)應(yīng)變，都因體制缺陷而可能導(dǎo)致風(fēng)險事件，甚至沖擊金融穩(wěn)定性。國內(nèi)金融機(jī)構(gòu)因受分業(yè)經(jīng)營的限制，在競爭中明顯處于不利地位，尤其是在一些新興業(yè)務(wù)中，完全處于被動地位。因此，在改革目標(biāo)上，可借鑒英、日等國經(jīng)驗(yàn)，根據(jù)我國的實(shí)際情況，逐步將分業(yè)監(jiān)管模式轉(zhuǎn)變?yōu)楣δ苄捅O(jiān)管模式，從體制上解決現(xiàn)行監(jiān)管結(jié)構(gòu)和監(jiān)管理念的矛盾。
3．積極推進(jìn)資本項(xiàng)目的可自由兌換和入民幣的區(qū)域化、國際化步伐。但隨著保險獨(dú)家經(jīng)營的解體，保險市場上多個競爭主體的出現(xiàn)及競爭的日益激烈化，各家公司的服務(wù)水平會在競爭中不斷提高。保險公司要想吸引客戶，只有更新保險營銷觀念，在認(rèn)真研究市場、調(diào)查市場的基礎(chǔ)上進(jìn)行市場細(xì)分，根據(jù)企業(yè)自身優(yōu)勢及經(jīng)營特點(diǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確的保險市場定位，同時在選準(zhǔn)并確定目標(biāo)市場后，按照客戶的需求開發(fā)新產(chǎn)品，拓展保險產(chǎn)品線的長度和寬度，占領(lǐng)并不斷鞏固市場份額。
關(guān)鍵詞：WTO保險業(yè)；機(jī)遇；挑戰(zhàn)；對策
中圖分類號：F842 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1001-828X（2012）08-0-01
一、加入WTO后我國金融保險業(yè)的機(jī)遇和挑戰(zhàn)
(一)加快中國保險業(yè)經(jīng)營方式的轉(zhuǎn)變
加入WTO以后，中國保險市場對外資保險業(yè)大幅度開放，市場主體勢必會大量增加，要同實(shí)力雄厚、技術(shù)先進(jìn)的外資保險業(yè)在中國市場展開競爭，中國保險業(yè)將面臨強(qiáng)大的壓力。當(dāng)前，保險公司的職能包羅萬象，既要展業(yè)、核保，又要定損、理賠、核賠，所以機(jī)構(gòu)臃腫，人員龐雜，經(jīng)營費(fèi)用成本大。當(dāng)市場擁有足夠的保險經(jīng)紀(jì)人、保險公估行、保險人之后，意味著保險業(yè)分工的細(xì)化，屆時，保險公司的職能被大量剝離，以精簡輕盈的管理機(jī)構(gòu)，全力以赴地進(jìn)行險種開發(fā)、基金投資等決策規(guī)劃，進(jìn)行保險業(yè)務(wù)的控制選擇和風(fēng)險管理。
(二)促進(jìn)中國保險業(yè)整體水平的提高
在一個競爭主體眾多的保險市場中，保險公司的整體水平事關(guān)公司的生存和發(fā)展。加入WTO以后，由于可充分利用世界貿(mào)易組織的《服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定》、《全球金融服務(wù)貿(mào)易協(xié)議》等相關(guān)協(xié)定，在一定時期內(nèi)保護(hù)發(fā)展中國家尚不成熟的產(chǎn)業(yè)。審慎地開放中國保險市場，這對于提升中國保險業(yè)的整體水平還是有較大促進(jìn)作用的。
(三)加快中國保險業(yè)參與國際競爭的步伐
根據(jù)WID協(xié)定的對等互惠原則，加人WTO以后，中國保險公司將獲得進(jìn)人國外保險市場的機(jī)會，打破以往主要為中國商品進(jìn)出口提供涉外保險服務(wù)的單一狀況，參與世界保險市場的競爭，促進(jìn)中國保險業(yè)的國際化，延伸了中國保險業(yè)的發(fā)展空間，同時也將為國家創(chuàng)造更多的服務(wù)貿(mào)易外匯收人。
二、入世后我國保險業(yè)面對的挑戰(zhàn)
(一)保險市場的競爭更加激烈
從總體上來說，國外保險公司從資金實(shí)力、產(chǎn)品開發(fā)技術(shù)、展業(yè)方式、業(yè)務(wù)管理水平等方面都大大強(qiáng)于國內(nèi)保險公司，具有雄厚資金實(shí)力、先進(jìn)保險技術(shù)和豐富管理經(jīng)驗(yàn)的外國保險公司與尚不成熟的中國保險公司同臺競爭，這無疑給中國保險業(yè)帶來競爭壓力。隨著保險業(yè)開放程度的提高，外資保險公司對國內(nèi)保險市場的沖擊必然會逐步升級，并壓縮民族保險業(yè)的生存空間。
(二)保險人才的流失趨于頻繁
由于外資保險公司有較高的收入水平，較優(yōu)厚的福利待遇，較強(qiáng)的流動性和較為靈活的分配制度等優(yōu)點(diǎn)，對國內(nèi)優(yōu)秀的保險人才具有一定的吸引力，并且為了彌補(bǔ)對國內(nèi)市場了解不足的弱點(diǎn)，外資保險公司常常以較高待遇吸引當(dāng)?shù)馗邔庸芾砣藛T，這使國內(nèi)保險公司感到了人才流失的壓力。從整個保險市場來看，專業(yè)人才的流動屬于人才資源的合理配置，對市場的培育不無益處，但客觀上會對本來就人才不足的內(nèi)資保險公司造成影響。
(三)保險市場監(jiān)管面臨壓力和收革
外資保險公司的進(jìn)入，使我國保險市場上競爭主體不斷增加，成份愈益復(fù)雜，給政府部門對保險業(yè)的監(jiān)管造成一定的困難。《中華人民共和國保險法》自1995年10月1號頒布實(shí)施以來，對我國保險市場的監(jiān)管工作提供了可靠的法律依據(jù)，但由于與之配套的相關(guān)法律法規(guī)尚未出臺或雖已出臺但又不完備，因而從總體上來說，我國保險市場監(jiān)管的法制建設(shè)不健全，監(jiān)管手段和臨管水平相當(dāng)落后。從而要求保險監(jiān)管盡快與國際通行慣例接軌，采取以償付能力為中心的松散監(jiān)管，這就給保險監(jiān)管機(jī)構(gòu)帶來了較大的監(jiān)管難度，提出了更高的工作要求和標(biāo)準(zhǔn)。
三、面對機(jī)遇和挑戰(zhàn)，我國金融保險業(yè)應(yīng)采取的對策
(一)增強(qiáng)保險公司的競爭能力
首先我們應(yīng)在心理上作好充分的準(zhǔn)備。其次保險公司要改變現(xiàn)有模式，建立經(jīng)營新理念，切實(shí)提高服務(wù)水平。進(jìn)行營銷方式的創(chuàng)新，進(jìn)行大量的業(yè)務(wù)宣傳、推廣、擴(kuò)展等促進(jìn)銷售的工作，刺激消費(fèi)者購買保險的欲望。另外要大力發(fā)展商業(yè)電子化和信息網(wǎng)絡(luò)，我國的信息網(wǎng)絡(luò)同國外相比相對滯后。我們應(yīng)大力普及電子化和計算機(jī)系統(tǒng)，規(guī)劃和開發(fā)網(wǎng)絡(luò)保險，運(yùn)用電腦和網(wǎng)絡(luò)等先進(jìn)的信息傳遞技術(shù)來進(jìn)行信息收集、險種設(shè)計和監(jiān)督管理等。
(二)加快培育國內(nèi)保險市場體系
目前，應(yīng)適當(dāng)審批中資保險公司進(jìn)入保險市場，以保持內(nèi)、外資保險公司在數(shù)量上的平衡。另外，還要加快保險中介機(jī)構(gòu)的審批，積極發(fā)展國內(nèi)保險人、保險經(jīng)紀(jì)人、保險評估機(jī)構(gòu)等為保險業(yè)服務(wù)的中介機(jī)構(gòu)。中介市場的發(fā)展，不但可以有效地降低保險公司的經(jīng)營成本，而且還能促進(jìn)保險市場向縱深發(fā)展，擴(kuò)大市場需求。
(三)監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)提高監(jiān)管水平
在市場經(jīng)濟(jì)條件下，監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)盡量減少行政干預(yù)，增強(qiáng)監(jiān)管透明度，運(yùn)用市場手段合理配置資源。同時，監(jiān)管機(jī)構(gòu)要認(rèn)真總結(jié)以往實(shí)行監(jiān)管的經(jīng)驗(yàn)，并借鑒國外的成功做法，逐步建立以國家宏觀監(jiān)管為主、行業(yè)自律為輔、企業(yè)內(nèi)控為基礎(chǔ)、輿論監(jiān)督為補(bǔ)充“四位一體”的保險市場管理體系，建立以公平、法制和調(diào)控為特征，以公司償還能力和足夠的風(fēng)險資本為核心的保險監(jiān)管體系。
(四)培養(yǎng)和留住保險專業(yè)人才
保險公司應(yīng)加強(qiáng)在職職工的培訓(xùn)，提高職工的素質(zhì)；各高等院校應(yīng)根據(jù)社會對保險人才的需求，調(diào)整辦學(xué)方向，大力培養(yǎng)保險專業(yè)人才；建立和完善與保險業(yè)相關(guān)的各類資格考試制度。保險人才培養(yǎng)出來后，還要注意能留住人才，讓他們?yōu)閲鴥?nèi)保險公司服務(wù)。為此，我們應(yīng)抓緊人事制度和分配制度的改革，制定一套與市場經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)的公司內(nèi)部激勵機(jī)制。根據(jù)人才能力和貢獻(xiàn)的大小來確定他們的經(jīng)濟(jì)待遇和職務(wù)，為他們提供施展才華的廣闊天地，真正做到留住人才。
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關(guān)鍵詞：金融保險；實(shí)訓(xùn)基地；培養(yǎng)模式
金融保險專業(yè)旨在培養(yǎng)能適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要，德、智、體、美全面發(fā)展，具有現(xiàn)代金融、保險、理財、證券等方面知識；能夠綜合運(yùn)用各種金融工具，解決金融實(shí)務(wù)問題，并能夠從事銀行信貸管理、公司和個人理財、證券投資、銀行風(fēng)險管理、保險業(yè)務(wù)等工作；能夠在保險公司、金融機(jī)構(gòu)、企事業(yè)單位等從事金融、保險、財務(wù)管理的專門人才。在具體人才培養(yǎng)實(shí)施方案中，結(jié)合職業(yè)技術(shù)院校學(xué)生層次特點(diǎn)，本專業(yè)注重培養(yǎng)學(xué)生扎實(shí)的保險理論基礎(chǔ)和實(shí)務(wù)應(yīng)用能力、金融基本理論和交易技巧，并注重培養(yǎng)學(xué)生較強(qiáng)的社會適應(yīng)能力、技能操作與應(yīng)用能力。要求畢業(yè)生考取英語、計算機(jī)、保險人等相關(guān)資格證書；掌握保險知識現(xiàn)代金融知識和金融業(yè)務(wù)操作技能,具備風(fēng)險意識；具有敬業(yè)精神和行業(yè)所需的綜合素質(zhì)；了解國家有關(guān)經(jīng)濟(jì)、保險、金融方面的政策法規(guī)；具有良好的職業(yè)道德操守和人文素養(yǎng)，能熟練處理業(yè)務(wù)。鑒于此，筆者認(rèn)為應(yīng)針對我校實(shí)際情況，進(jìn)一步調(diào)整、完善金融保險專業(yè)的理論與實(shí)踐教學(xué)體系。
一、金融保險專業(yè)建設(shè)概況
金融保險專業(yè)自開設(shè)以來，學(xué)校對該專業(yè)建設(shè)與改革傾注了大量人力、物力和財力，使該專業(yè)的辦學(xué)條件得到良好發(fā)展，專業(yè)優(yōu)勢明顯，特別是在基礎(chǔ)管理、師資隊(duì)伍、教學(xué)設(shè)施、等方面形成了一定優(yōu)勢。
(一)形成較為系統(tǒng)的課程建設(shè)體系，并取得一批成果
我系金融保險專業(yè)教學(xué)堅(jiān)持“適應(yīng)發(fā)展、積極探索、適時改革、不斷進(jìn)取”的原則，大力推進(jìn)教學(xué)方法改革、教學(xué)課程改革，加強(qiáng)課程建設(shè)的整體性和綜合性，突出實(shí)際效果。主要措施有：在教學(xué)研究上狠抓基礎(chǔ)環(huán)節(jié)，積極開展教研活動，堅(jiān)持每周都搞，每個人都搞，并形成階段性經(jīng)驗(yàn)積極進(jìn)行推廣。重視理論教學(xué)中的實(shí)踐能力培養(yǎng)，堅(jiān)持以課程建設(shè)為突破口，聘請校外專家參與教學(xué)改革與課程建設(shè)革新方案，把課程建設(shè)的與時具進(jìn)性作為教學(xué)改革的重點(diǎn)。目前在金融保險專業(yè)中，遴選7門課程作為重點(diǎn)課程，即《貨幣銀行學(xué)》、《國際金融》、《社會保險》、《人壽保險》、《商業(yè)銀行經(jīng)營管理》、《證券投資學(xué)》、《保險概論》。經(jīng)過幾年的努力，金融保險專業(yè)在教學(xué)大綱、多媒體課件、簡易網(wǎng)絡(luò)課程、試題庫、習(xí)題集建設(shè)方面取得了扎實(shí)有效的進(jìn)展，同時在每學(xué)期的學(xué)生評教活動中，保險、證券、經(jīng)濟(jì)法、金融方面的專職教師都得到學(xué)生高度認(rèn)可與好評。
(二)加強(qiáng)師資隊(duì)伍建設(shè)，優(yōu)化師資結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)了師資力量提升
近兩年通過對外引進(jìn)，補(bǔ)充了師資新力量，這些年輕老師通過努力，在教學(xué)一線取得了矚目的成績。此外，在已有師資基礎(chǔ)上深挖現(xiàn)有潛力，采取靈活的方式對教師實(shí)施能力提升和結(jié)構(gòu)優(yōu)化，建立與校外專家的定期討論和研討制度，不斷完善教學(xué)中的技能與技巧。鼓勵中青年教師進(jìn)修深造，目前金融保險專業(yè)的專職教師中已有5名教師考上了研究生或研究生已畢業(yè)，大大提高了師資隊(duì)伍的整體專業(yè)素質(zhì)和學(xué)歷水平。
(三)注重學(xué)生能力培養(yǎng)，專業(yè)教學(xué)成果豐碩
幾年以來我系金融保險專業(yè)教學(xué)質(zhì)量穩(wěn)步提高，這一成果得益于長期不懈地重視教學(xué)工作和學(xué)生能力培養(yǎng)。在日常教學(xué)中，每一位老師注重學(xué)生實(shí)際技能的培養(yǎng)，采用案例教學(xué)、技能培訓(xùn)教學(xué)、實(shí)踐觀摩教學(xué)、多媒體教學(xué)等方法措施，積極培養(yǎng)和調(diào)動學(xué)生學(xué)習(xí)的熱情與主動性；重視基礎(chǔ)知識和基本技能，鼓勵并支持學(xué)生在課余時間參與和專業(yè)相關(guān)的社會實(shí)踐。不同學(xué)科或同一學(xué)科的老師在同一學(xué)期、不同學(xué)期間相互聽課，取長補(bǔ)短，以提高彼此的教學(xué)水平與技巧。通過這些努力和付出，培養(yǎng)的學(xué)生取得了令人滿意的效果。04級金融保險專業(yè)畢業(yè)生55人，考取保險人資格證書的比率為98.1%，就業(yè)率達(dá)到100%。05級金融保險專業(yè)學(xué)生考取保險人資格證書的比率為100%，06級保險人資格考試一次通過率達(dá)到93.8%。此外，部分學(xué)生參與全國股票大賽，取得二等獎。本專業(yè)還制定了切合實(shí)際的科研規(guī)劃，鼓勵教師“以教學(xué)帶科研，以科研促教學(xué)”，近年來，共取得省市級科研成果3項(xiàng)，發(fā)表學(xué)術(shù)論文13篇，其中核心論文7篇。獲院級獎勵證書15件，市級獎勵證書3件。
(四)建立了實(shí)習(xí)實(shí)訓(xùn)基地，形成了能力和素質(zhì)并重的人才培養(yǎng)模式
經(jīng)過努力，金融保險專業(yè)與大唐聯(lián)合保險公司建立了長期合作關(guān)系，這為學(xué)生參與實(shí)踐提供了良好的實(shí)習(xí)機(jī)會。每一屆學(xué)生都可以根據(jù)開設(shè)專業(yè)的具體進(jìn)展情況，分不同階段在實(shí)訓(xùn)基地進(jìn)行實(shí)習(xí)，具體內(nèi)容由實(shí)訓(xùn)基地人員進(jìn)行統(tǒng)一安排。實(shí)踐活動結(jié)束后，學(xué)生針對實(shí)習(xí)中出現(xiàn)的問題和不足進(jìn)行總結(jié)，以便于在隨后的學(xué)習(xí)中彌補(bǔ)不足。在三年培養(yǎng)中，注重扎實(shí)的基礎(chǔ)理論知識和良好的綜合素質(zhì)，包括創(chuàng)新能力、綜合能力、實(shí)踐能力、創(chuàng)業(yè)能力和合作能力，并將這一理念貫穿于學(xué)生實(shí)訓(xùn)實(shí)踐中，與實(shí)訓(xùn)基地人員共同打造學(xué)生成長的平臺。
二、專業(yè)建設(shè)中存在的問題
金融保險專業(yè)建設(shè)在取得一系列成績的同時，還存在一些不足，主要表現(xiàn)在以下幾方面：
(一)在教學(xué)改革方面的欠缺
受制于實(shí)訓(xùn)基地的支持不足（實(shí)訓(xùn)基地太少）以及教師觀念、社會觀念等方面的因素，目前產(chǎn)學(xué)結(jié)合的人才培養(yǎng)模式難以真正推行和取得實(shí)質(zhì)性的突破，教育教學(xué)改革完善的同時沒有取得重大進(jìn)展，難以形成有別于其他同類職業(yè)教育的鮮明特色。
(二)缺乏有效的校企合作機(jī)制
高職教育是面向生產(chǎn)、管理、經(jīng)營、服務(wù)第一線培養(yǎng)技術(shù)應(yīng)用型人才的教育，是以就業(yè)為導(dǎo)向的教育。這就決定了高職教育必須走產(chǎn)學(xué)結(jié)合之路，專業(yè)建設(shè)也必須強(qiáng)化校企合作。然而到目前為止，我們專業(yè)尚未真正形成校企互贏的合作機(jī)制。雖然建立了實(shí)習(xí)基地，但也存在很大的局限性，如很多同學(xué)反映實(shí)習(xí)時間太短，無法掌握更多的業(yè)務(wù)流程。
(三)對科研的不重視導(dǎo)致科研力量薄弱
由于職業(yè)技術(shù)院校的教師在評職稱中對是否承擔(dān)或參與過科研項(xiàng)目并沒有明確的要求，導(dǎo)致很多老師不重視科研項(xiàng)目，只重視發(fā)表學(xué)術(shù)論文，同時限于學(xué)校層次與激勵不足問題，致使專門研究、專題研究比較少，老師們?nèi)鄙賰?nèi)在動力，科研隊(duì)伍難以發(fā)展壯大。
三、對策建議
針對上述基本狀況與問題，為了進(jìn)一步加快金融保險專業(yè)的發(fā)展，使之更適應(yīng)社會對該專業(yè)的需求，筆者建議重點(diǎn)從以下幾方面完善教學(xué)體系。
(一)完善知識、能力和素質(zhì)并重的人才培養(yǎng)模式
依據(jù)專業(yè)特點(diǎn)以及社會對金融保險人才的規(guī)格要求，在突出基本能力、崗位能力、應(yīng)變能力等各種能力培養(yǎng)的同時，加強(qiáng)基礎(chǔ)理論教學(xué)和應(yīng)用。如：充分利用社會資源，建立多處校外實(shí)訓(xùn)實(shí)習(xí)基地，并拓寬實(shí)習(xí)實(shí)訓(xùn)領(lǐng)域和增加時間，讓學(xué)生接受系統(tǒng)理論知識后，能夠有充足的機(jī)會得到鍛煉，而不僅僅單純追求一種形式。在目前已有模式上探索新的有效方案，突出實(shí)踐部分，注重實(shí)用性，與實(shí)踐單位形成有效的溝通機(jī)制，依據(jù)需要隨時調(diào)整培養(yǎng)方法和培養(yǎng)措施，使之具有針對性，讓學(xué)生做到學(xué)有所用，學(xué)有所長。
(二)改革課程體系及其內(nèi)容，優(yōu)化課程結(jié)構(gòu)
針對職業(yè)崗位特點(diǎn)實(shí)施教學(xué)計劃，注重課程開發(fā)與教材建設(shè)的實(shí)用性和時效性，構(gòu)建以綜合素質(zhì)為基礎(chǔ)，以能力培養(yǎng)為重點(diǎn)，適應(yīng)經(jīng)濟(jì)建設(shè)、社會進(jìn)步、個性發(fā)展需要的具有職業(yè)教育特色的課程體系。根據(jù)學(xué)生不同年級的不同需要，制定多個人才培養(yǎng)方案和就業(yè)導(dǎo)向的人才培養(yǎng)辦法。重點(diǎn)從基本素質(zhì)、專業(yè)技能、專題講座三方面將理論和實(shí)踐結(jié)合起來。在老師講授中，理論以“必需，夠用”為度，將一些不需用的課程內(nèi)容加以削減；同時向?qū)W生傳授道德、禮儀、安全、健康、法律等基本素質(zhì)和修養(yǎng)的有關(guān)內(nèi)容，以此來培養(yǎng)學(xué)生綜合素質(zhì)。針對我系職專層次的學(xué)生加強(qiáng)專業(yè)技能基本平臺建設(shè)，包括主干核心課程和專業(yè)實(shí)訓(xùn)、實(shí)習(xí)等內(nèi)容。在此基礎(chǔ)上，聘請校內(nèi)外專家開展為加深或拓展專業(yè)方向?yàn)槟繕?biāo)的專題講座，開拓學(xué)生視野。
(三)改革考試方法，建立創(chuàng)新的評價體系
從改革考試制度入手，繼續(xù)完善對學(xué)生學(xué)習(xí)效果檢驗(yàn)的評價體系。我們可以嘗試如下做法：一是文化課抽查考核必須掌握的內(nèi)容，專業(yè)課強(qiáng)化實(shí)踐考試；二是取消單純以考試成績?yōu)橹鞯脑u價方式，改為考試與綜合測評、多元評價、多證考核相結(jié)合的評價方式；三是實(shí)行彈性學(xué)制，鼓勵學(xué)生參加社會實(shí)踐；或利用課余時間參與實(shí)踐，半工半讀；鼓勵學(xué)生選修其它專業(yè)課程，掌握多門技能，參加技能實(shí)踐。在新的評價體系中，應(yīng)能夠充分調(diào)動各類型學(xué)生學(xué)習(xí)的積極性和主動性，使他們能根據(jù)自己個性特長，充分展露自己的才華。
(四)建設(shè)第二課堂，培養(yǎng)學(xué)生適應(yīng)能力
通過開展第二課堂活動和各項(xiàng)資格培訓(xùn)，培養(yǎng)學(xué)生創(chuàng)新能力和職業(yè)適應(yīng)能力。將學(xué)生活動與核心課程、潛在課程的學(xué)習(xí)有機(jī)地結(jié)合起來，共同構(gòu)成學(xué)校實(shí)施素質(zhì)教育和職業(yè)教育的整體課程體系。發(fā)動骨干學(xué)生力量，組建多種形式的第二課堂，以傳幫帶形式培養(yǎng)學(xué)生自適應(yīng)力和社會適應(yīng)能力。
(五)充分發(fā)揮各方力量，擴(kuò)充實(shí)習(xí)實(shí)訓(xùn)平臺
積極發(fā)揮老師、學(xué)校和畢業(yè)生力量，通過多種途徑和渠道建立有效的實(shí)踐基地，如證券、金融基地，給學(xué)生提供多種技能的操作與應(yīng)用平臺。采購支持相關(guān)技能訓(xùn)練的應(yīng)用軟件，建立校內(nèi)實(shí)驗(yàn)室和實(shí)訓(xùn)平臺。
(六)重視科研，推行有效激勵機(jī)制
鼓勵老師在授課之余從事科研項(xiàng)目的研究，建立報酬機(jī)制，出臺評聘結(jié)合辦法，深入發(fā)掘和調(diào)動教師參與科研的積極性，獎勵優(yōu)秀成果。
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