時間：2023-04-10 15:22:20
引言：易發表網憑借豐富的文秘實踐，為您精心挑選了九篇收匯風險論文范例。如需獲取更多原創內容，可隨時聯系我們的客服老師。
1.1出口企業對貿易術語的選用不正確一般造成無法收匯的主要術語就是FOB術語。因為以FOB成交時，是由買方派船，也就是由進口人指定船公司。如果進口商和船公司合伙來欺騙出口商，不派船或延遲派船，都會使出口商處于被動的角色；有些奸詐外商趁機降低價格，對出口商來說無疑是雪上加霜。
1.2買方憑信托收據預借單據帶來的風險該種付款交單憑信托收據的做法是出口商對進口商的授信，一切風險和責任均由出口商承擔，進口商能否如期付款，代收行不負任何責任。如果進口商提取貨物后，在匯票到期時不付款，出口商就得承擔貨、款兩空的風險。所以出口商要慎用信托收據預借單據。
1.3出口企業對進口國的海關規定和外匯管理規定了解不詳細有的國家為了防止外匯的流失，各有自己的一套法律規定和外匯的管制。作為一個出口商，如果不是很了解，往往會在這一塊吃很大的虧。比如說俄羅斯，2008年金融危機以后，俄羅斯進一步加強了對進口貿易的管制，禁止以商業信貸和預付款的方式將資金匯出境外，只有等到商品進入海關監管區內或在信用證開立的情況下，銀行才可以支付。還有巴基斯坦也實行有浮動匯率制，它規定，自由進口商品必須開立信用證，進出口商在開立信用證的同時支付相應的進口許可費用。因此，對于這些國家出口不能采用托收方式。巴基斯坦、敘利亞等國海關規定：進口商品的退運必須由進口商來辦理，并且要經該國銀行書面證實。這一規定使進口商掌握了貨物，只要進口商不去辦理貨物的退運，海關就會將貨物存于公倉，最終被拍賣；而巴西等國海關的做法是將退運的貨物存于公倉，而其海關的倉儲費特別高，倉儲費高過貨物的價值，出口商只有放棄貨物，導致全部的損失。
1.4出口企業對進口國銀行托收慣例不熟悉有些國家習慣上將付款交單當作承兌交單來處理，如拉美國家，使進口商不用付款只要承兌就可以提貨。但出口商提出訴訟時，該國又會以付款交單當作承兌交單來處理是慣例為由為自己脫責任。還有歐洲大陸國家不少銀行不做遠期D/P，銀行將“見票后定日付款”的遠期匯票按“貨到后定日付款”處理，在沒有確定這些銀行的慣例前，千萬不要貿然發貨。
2防范和控制托收收匯風險的對策研究
2.1做好交易對方和客戶的相關調查工作外貿企業必須重視對交易對方的資信調查，選擇良好資信的交易伙伴，有效防范出口信用風險。如客戶的企業性質，是貿易公司、還是零售商、或是生產廠家，該公司的規模、經營范圍、往來銀行，與其他公司業務的關系，公司有無網站等。我們還可以通過銀行、保險部門和駐外機構進行調查，也可委托中國銀行對客戶進行專門的資信調查。在具體的外貿業務中，應該對不同的客戶有不同的做法。如歐、美、日本、澳、新地區客戶，一般而言，資信比較好，國家金融運作體系正常，托收風險不大。南美、非洲、中東、原地區，都是高風險地區，我們要慎重對待。也可以視合同金額的大小和新、老客戶區別對待，靈活采用結算方式，如果是老客戶，以前配合很好，那可以使用托收，但還是不可以松懈。至于新的客戶，在簽訂合同之前一定要仔細調查外商的一切信息。
2.2辦理好相關保險在選擇用貿易術語時，出口商應爭取按CIF價格條件成交，由出口商辦理保險和指定船公司。除非有些國家規定進口商品只能在其本國辦理保險。這樣，出口商就不用怕進口商和船公司勾結，導致無法按時裝船了，如果貨物在運輸途中遭到意外損失時，也可從保險公司得到賠償。
2.3選擇有保障的支付方式為了雙方利益考慮，可以采用對雙方都有點保障的，那就是選擇兩種或兩種以上的支付方式。出口商可以先用電匯或信用證支付一部分的貨款，其余的用D/P付清。如此，既可以使進口商減少銀行費用，又可以使出口商降低風險。當進口商已經支付了一定貨款的情況下，他們也不會輕易放棄貨物了，對出口商來說多一點保障。即使最后有變故，出口商也不會有太大的損失。
2.4充分了解進口國的有關政策規定和銀行慣例了解進口國的貿易管制和外匯管制條例，以免貨到目的地后，進口商沒有領取到進口許可證或是申請不到進口所需的外匯而造成損失。防止銀行將不做遠期付款交單或將遠期付款交單作為承兌交單處理是慣例為由，導致我們的損失。
2.5選擇值得信賴的代收行從不少外貿托收業務出現的問題可以知道，選擇優質的代收行是十分重要的。外貿企業應通過相關資質審查，信用記錄分析，在實際工作過程中，選擇那些業界口碑良好、信譽等級較高的代收行。這樣的代收行，業務流程規范，注重客戶的利益。在異國的代收行，同時也是外貿企業的自身信譽的一面鏡子。運作流程規范，信譽高的代收行雖然其相關費用較高，但是從實際結果來看，在這方面，是值得企業投入的。
2.6在一定條件下做一些國際保理業務，以對沖其匯兌風險隨著外貿企業在國際上賒賬金額的增長，其及時回款也成了不少外貿企業的重要問題。在企業沒有十足把握客戶會及時回款的情況下，可以將部分賒賬業務打包出售給銀行，通過銀行進行相關賬款的回收，適當降低一部分風險。
3結束語
（一）對未來的外匯收付款項進行套期保值
1.針對純出口企業或出口量大于進口量的企業
作為連續多年保持進出口順差的出口大國，我國的出口客戶群體較大。十年前的匯改以來尤其在人民幣保持快速升值的市場情況中（在我們之前分析中本次匯改第的第一和第三個階段），單一出口或凈收匯客戶面臨著更大的匯率風險，在美元/人民幣匯率不斷下降的過程中，提前結匯就意味著可以獲得更好的價格，因此客戶紛紛選擇辦理遠期結匯業務已提前鎖定未來的結匯匯率。尤其是近幾年，許多客戶已經形成提前梳理未來一段時期內的收匯情況，通過定期辦理遠期結匯業務的交易習慣，提前鎖定當月或當季大部分實際收匯的結匯匯率。如我省某家大型代工企業，該企業進口原料加工后向國外出口，整體出口量大于進口量，實際發生業務多為結匯方向。該企業內部財務管理制度健全，業務人員專業素質較高，企業上下游交易對手較為穩定，未來實際收付匯發生日期較為明確。該企業一般每月月初均會按照生產經營需要及實際收付匯情況，在銀行選擇合適時點辦理3-5筆遠期結匯交易，提前確定結匯匯率，鎖定財務成本。
2.針對純進口企業或進口量大于出口量的企業
對于以美元結算的純進口企業或進口量大于出口量的企業而言，十年前匯改以來，隨著人民幣對美元的逐步升值，越晚購匯就意味著越低的購匯，企業均希望推遲購匯時間，一般在付匯當時選擇及其市場購匯，甚至通過融資手段推后實際購匯時間，這類客戶辦理遠期購匯業務的意愿普遍不強，直到經歷了前年和去年上半年人民幣的貶值行情，許多客戶在承受了損失之后，也開始重視匯率風險，開始選擇在符合自身預期的時點將未來付匯金額的部分或全部辦理遠期購匯業務以規避風險。由于匯改以來美元/人民幣匯率變動方向較為單一，但其他幣種對美元匯率也多次出現較大幅度的波動，從而導致以歐元、英鎊或日元為結算幣種的純進口企業或進口量大于出口量的企業，面臨著更大的匯率波動風險，這部分客戶辦理遠期購匯業務的意愿較強。例某大型制造業企業從德國進口一套大型設備，12月初付款。由于該套設備總價較高，且歐元/人民幣匯率波動幅度較大，該企業認為匯率風險較大。于是于9月初咨詢某銀行，某銀行為其推薦歐元遠期購匯產品。經過綜合考慮，該企業以當時的歐元遠期購匯匯率計算出的總成本低于該企業預算，同時預期歐元/人民幣匯率未來將會上漲，該客戶在某銀行辦理三個月期限的歐元遠期購匯業務，鎖定未來購匯匯率為8.1477。12月初，客戶與某銀行交割，按照約定匯率購匯對外支付，當時市場歐元即期購匯匯率為8.3553，該筆業務不但為這家企業提前鎖定了財務成本，還為其節約購匯成本超過一百余萬人民幣。除了經常項下收支不斷增長外，隨著我國對外開放程度不斷加深及境內企業“走出去”項目的不斷增加，外商投資企業資本金結匯和企業對外投資購匯規模不斷擴大。在監管政策全面放開對資本項下收支辦理遠期結售匯業務的限制后，資本項下遠期結售匯業務量也呈現出逐年增加的態勢
（二）對外匯債務進行套期保值
對于持有美元債務的客戶而言，匯改開始至前年一季度期間，美元/人民幣匯率及市場預期均保持同一方向，這期間持有美元債務不但不需要擔心匯率風險，反而會隨著實際購匯時間的延遲而減少購匯成本，客戶一般不會選擇為其美元債務配套辦理具有套期保值關系的遠期購匯業務。然而在經歷過人民幣的貶值行情之后，市場對人民幣匯率走勢的預期出現了分化，這類客戶也開始重視匯率風險，持有短期債務的客戶開始選擇在債務產生的同時配套辦理遠期購匯業務整體計算債務成本，持有中長期美元債務的客戶則更加關注匯率市場波動情況，在持有債務期間選擇較好的時點辦理遠期購匯業務以規避風險。而持有其他非美元債務的客戶，由于面臨的匯率風險較大，對規避匯率風險的需求較高，較多客戶會根據匯率市場情況，選擇適當的時點針對其持有債務配套辦理遠期購匯鎖定未來的成本。我省小型進出口企業從境外進口一批食品，以歐元結算，該客戶在某銀行辦理了一筆兩個月期限的歐元融資，融資款型用于對外支付。考慮到歐元/人民幣波動幅度較大，客戶在融資的同時，辦理了一筆遠期購匯業務，以鎖定兩個月后的購匯成本。
（三）與銀行其他資產、負債業務共同組成組合產品
遠期結售匯產品在滿足客戶對其資產負債進行套期保值要求的同時，也可根據不同的市場情況與銀行的本外幣融資產品或存款產品等相結合，以達到為企業降低財務費用、提高資金收益的目的。十年前的2004-2006年，美聯儲連續多次調升基準利率一度達到6.25%的高位，在之后較長的時期內美元利率高于人民幣，利率差距導致美元/人民幣遠期匯率貼水，即遠期美元購匯價格大幅低于即期市場上的購匯價格。結合當時的市場情況，那一時期各家商業銀行均針對有購付匯需求的客戶推出了相應的組合產品。
二、商業銀行遠期結售匯業務的風險控制
在為客戶辦理遠期結售匯業務時，商業銀行面臨的主要風險為操作風險、政策風險及客戶端的違約風險。如何有效的控制以上幾類風險，商業銀行必須做好以下兩點：
（一）建立更加專業化的業務人員團隊
相對于商業銀行基礎業務，遠期結售匯業務作為外匯衍生產品，其產品原理更加復雜，面臨的業務風險也更為多樣化。因此對遠期結售匯業務營銷人員及業務操作人員應有更高的專業要求。相關營銷人員應全面了解遠期結售匯業務的產品原理、風險點、適用情況、行內外政策文件要求以及人民幣率匯市場行情等內容。相關業務操作人員應了解遠期結售匯業務的基本情況、監管政策、行內相關產品文件，還應熟練掌握行內相關業務系統的操作。這樣才能更加有效地把握關鍵業務環節的政策風險，避免形成實質性操作風險。
（二）規范操作，嚴格落實交易擔保措施
土地征收社會穩定風險；風險管理環
【中圖分類號】F293.33 文獻標識碼：B文章編號：1673-8500（2012）12-0065-01
引言
在國外，最早提出“風險社會”這一觀點的是德國社會學家烏爾里希·貝克，他在《風險社會》一書中，開門見山的指出，當今人類社會生活在“文明的火山上”；《風險社會與中國—與德國社會學家烏爾里希·貝克的對話》一文中，貝克提出“生態、金融、軍事、、生化和信息等方面的各種風險，在我們當今世界里以一種壓倒性的方式存在著”。由此可見，“風險社會”已引起國內外眾多學者的關注，但是目前專門針對土地征收過程中可能引發社會風險的研究還很少，本文正是基于此，從土地征收的角度出發，考慮如何對土地征收過程中可能引發的社會穩定風險進行管理，從而避免社會穩定風險事故的發生，進一步維護社會秩序的穩定，促進社會的發展。全文介紹了土地征收流程的階段劃分，分析了土地征收社會穩定風險的內涵及特點，并在此基礎上構建了土地征收社會穩定風險動態管理模型，最后引入實例對該模型加以論證。
1土地征收社會穩定風險動態管理模型
1.1土地征收社會穩定風險的內涵。 社會穩定風險是指由于人類的實踐活動以及社會性因素的原因，危及到大多數公民的利益，從而可能引起人民不滿，引發，造成社會動蕩，對社會的和諧穩定及健康發展構成威脅的潛在性因素。土地征收社會穩定風險即土地征收過程中可能引發的社會穩定風險，是指在土地的征收過程中，當土地所有者和土地使用者的權益造到侵犯而得不到合理的補償，造成失地農民正常的生產、生活甚至生存得不到保障時，引起失地農民的不滿，而可能采取群體上訪、與政府對抗、聚眾游行等措施，從而影響社會穩定、威脅社會和諧的潛在風險因素。
1.2 土地征收社會穩定風險的特點。 土地征收社會穩定風險除了具備一般風險的特點之外，還擁有自己獨特的特點，主要有隱蔽性、復雜性和快速擴散性。隱蔽性指土地征收社會穩定風險難以發現、難以判斷；復雜性指引發土地征收社會穩定風險的原因是多方面的；快速擴散性指土地征收社會穩定風險一旦爆發，短時間內會引發大量農民參與其中。
1.3土地征收社會穩定風險的分類。 社會風險有狹義與廣義之分，狹義的社會風險是與政治、經濟、文化、自然等風險并列的；廣義的社會風險則是一個復雜的系統，它包括政治、經濟、文化、自然等各類子系統。社會風險最大的危害是影響社會穩定，結合土地征收項目自身的特點，從廣義的角度理解，可以把土地征收社會穩定風險可以分為四個子風險為經濟風險、政策風險、自然風險和其他風險。
2實證研究
3.1案例介紹。 陜西省西安市某區某批次項目需征收集體土地18.0601公頃，其中耕地1.6970公頃，果園14.9358公頃，其他農用地0.2581公頃，建設用地0.6320公頃，未利用地0.5372公頃。涉及村組1個，該村總人口976人，其中勞動力488人。征地前農民主要收入來源為務農，人均年收入5825元。
3.2土地征收社會穩定風險識別。 詳細整理并分析從當地農民調查到的資料以及從當地國土局、局、街道辦事處收集到的相關資料，邀請相關的土地征收工作人員、土地估價專家、村民代表等，運用頭腦風暴法，進行風險識別，最終確定了該項目的土地征收社會穩定風險子風險主要包括經濟風險、自然風險、政策風險、其他風險。其中經濟風險包括地面附著物補償標準較低、征地補償資金未落實、社會保障資金未落實、失地農民再就業困難；自然風險包括項目建設過程中可能產生噪聲污染、項目建成后可能會污染當地水源；政策風險包括政府公告宣傳不到位、征地行為不規范；其他風險包括異地安置導致農民生活不便、該村村組存在內部矛盾。
3.3土地征收社會穩定風險分析
4結論
本文在相關理論研究的基礎之上，通過構建土地征收社會穩定風險的動態管理模型，對土地征收過程中產生的社會穩定風險進行了定量化評價，客觀的判別風險等級從而可以采取有效的措施來降低或者避免該風險的發生。具體來說，本文主要研究了：
4.1對土地征收項目流程進行了階段劃分，定義了土地征收社會穩定風險，對其特點進行了簡單闡述，并對土地征收社會穩定風險進行了分類，在此基礎上建立了土地征收社會穩定風險動態管理模型。
4.2運用頭腦風暴法對土地征收項目的社會穩定風險進行識別，引入模糊綜合評價法、熵權法、等風險圖法，求取土地征收社會穩定風險的風險系數。
論文摘要：風險規避是出口企業進行國際貿易時所要考慮的重中之重的問題，貿易術語和國際貿易風險規避有著密切的關系就貿易術語和某些國際貿易風險規避的關系進行了詳細的闡述。
國際貿易術語是為了適應買賣雙方相隔遙遠，分屬不同國家的特點而產生，明確了買賣雙方的責任，費用，風險，合理運用各種貿易術語來規避國際貿易中的風險是出口企業風險管理的手段之～。
一、貿易術語和貨物損失風險規避的關系
《INc0TERMs2000)中對4組貿易術語的解釋里都提到“風險在買賣雙方之間轉移，這里的“風險”指的就是貨物損失的風險，如CIF術語，買賣雙方風險轉移的界限是貨物越過船舷。采用此種貿易術語時，賣方要承擔貨物越過船舷為止的貨物損失風險。也就是說，在貨物越過船舷之前發生的全部貨物損失(包括貨物由工廠至倉庫或者碼頭的運輸過程中，在集裝箱堆場或碼頭的存儲過程中，由碼頭裝船越過船舷之前時所發生的損失)由賣方負擔。
按照賣方承擔的貨物損失風險由小到大劃分，貿易術語變化趨勢依次為Exw—FCA，CPT，CIP—FAS—FOB，CFR，CIF—DAF．_DEs—DEQ～DDU，DDP。出口企業在選擇貿易術語的時候，首先要清楚地了解各種貿易術語的具體解釋和風險轉移的界限，結合貿易的現實情況，如市場情況，談判力量對比，商品性質，運輸條件等，爭取采用賣方承擔貨物損失風險相對較小的E，F，C組術語……盡量避免采用D組術語。
在保險公司承保范圍內，積極投保，把風險轉嫁給保險公司，是有效地避免貨物損失風險的一種手段，如采用CIF術語的時候，賣方可以針對越過船舷之前的貨物損失風險，尤其是賣方所在地距離裝運港比較遠的情況下。在裝船前向保險公司投‘裝船前險”，也稱國內運輸險。針對裝運港至目的港航程較遠，途徑國家政局不穩，沿途海盜多，氣候變化大等情況，合理投保相應的國際貨運險，以規避貨物損失的風險。保險會增加賣方的成本，賣方在報價時，要把這塊成本考慮進去。如果客人的條件許可，賣方也可以考慮改變CIF貿易術語，改用諸如FCA，CPT或CIP，這樣貨物風險可在貨交第一承運人的時候就轉移，減少了貨物損失的風險。
二、貿易術語和貿易政策變動風險規避的關系
國際貿易顧名思義，肯定涉及兩個或兩個以上的國家，出口企業因此必然受到國內貿易政策和國際貿易政策的影響，如關稅政策，貿易管制政策，貿易保護政策等，這些政策及其變化都會給出口企業帶來風險。如歐委會2009年6月3O日了關于玩具安全的新指令，新指令的條款增加到了57個，具體變化內容包括更加嚴格的安全要求，警告標識和生產者責任，產品認證程序和成員國市場監督等，如果出口企業不熟悉上述貿易保護政策變化，提供不出相關證書，其后果就是貨物進關受阻，釀成巨大經濟損失。出口企業規避政策變動風險的重點在于熟悉及隨時關注國內、國際相關貿易政策，能夠有能力對政策的變動做出相應的調整。在貿易術語的選擇時，對于DDP這樣的術語，鑒于其對賣方的超高要求(該術語要求賣方負責進口清關，要求賣方熟悉進口國清關程序和政策以及相應的變動)一般出口企業可以把它忘掉。
另一方面出口企業應該清楚在交易所采用的貿易術語下自己承擔的責任中哪些受貿易政策變動的影響較大，這種變動會導致較大風險的。如采用FOB，CIF，CNF這樣的貿易術語，出口企業必須負責出口清關，提交單據，出口企業就必須對出口許可證，配額政策，商品的檢驗檢測和認證制度及其變動很熟悉，哪些商品要許可證，哪些商品要主動配額，哪些商品要被動配額，要和不要出口許可證和配額的商品有沒有變動，申請許可證或配額的渠道，商品需要通過什么樣的檢測和認證，檢測標準和要求有沒有更新，何時提供檢測，何時能拿到的檢測報告，在哪檢測等，你不了解這些貿易管制政策及其變動，會直接影響到出口清關是否及時、客人進口清關是否順利，進而影響合同能夠順利履行安全收匯。
無論選擇什么樣的貿易術語，貿易政策對其的影響都不可能完全消除。出口企業要做到盡可能熟悉相關的國內和國際貿易政策，要注重積累和構建應對政策變動的資源，能力，渠道，比如說和客人，商檢部門，相關的行業協會，商會建立密切的聯系，政策如有變動，就可以第一時間了解詳情，做出正確的應對之策。
三、貿易術語和價格變動風險規避的關系
出口企業簽訂貿易合同之后，從備貨到最后交貨收匯過程漫長，期間有很多因素都會影響出口企業的成交價格，最終影響訂單的利潤。影響成交價格的因素包括生產要素價格，生產資料價格、流通費用、匯率等，這些要素價格的變動都會影響出口企業品的成交價格。貿易術語是出口成交價格的組成部分，出口企業可以通過合理選擇恰當的貿易術語來規避一些要素價格對成交價格的影響，如在國際石油價格波動比較厲害的時候或是市場好轉，出口貨物數量節節攀升的時候，國外運費也隨之頻繁變化。
出口企業如果不能正確估算運費，就可以選擇不含運費的價格術語(如FOB，FCA)，把運費變動的風險轉移給買方，如在本國貨幣不斷升值的情況下，采用EXW，FCA，CPT這類術語，可以實現相對較早交貨，相對應可以較早收匯，避免匯兌損失。在選擇貿易術語時，出口企業覺得自己不好把握某些影響成交價格的因素時，可以采用相對簡單的貿易術語，把一些不確定因素造成的風險轉移給對方，自己控制能夠控制的成本。
四、貿易術語和收匯風險規避的關系
在國際貿易風險中，最大的風險之一就是收匯風險，能否安全收匯是業務的關鍵，如何規避收匯風險成為出口企業洽談及簽訂合同時所必須考慮的重要問題。貿易術語的合理選擇與規避收匯風險有密切聯系，以EXW術語為例，賣方在工廠(倉庫)將貨物交付給買方，即完成了交貨。收匯方法一般有發貨前付款和發貨后付款。對于發貨前付款，對出口企業來說最穩妥的做法是買方生產前支付預付款，發貨前付清所有貨款。客人一般只在最初幾單或者定單金額較小的情況下，會接受此支付方式，一旦生意步入軌道或者定單金額加大，很少有客人愿意使用此種支付方式，這占用客人資金，不利于客人資金周轉，損失利息，也不利于客人控制出口企業，如果發生一些意外變化，客人有更大余地應對。鑒于這些原因，客人都會或多或少的要求一部分貨款放帳，這樣就會出現貨交了，款沒收齊的情況，針對這種情況，出口企業可以準備風險準備金，萬一剩余款項收不回來，用準備金沖抵。
針對放帳，投保信用險，投保只能是減少損失，保費高昂。如果出口企業堅持款清發貨，客人有可能以后就不再找你做了或者設置種種條件，如貨要客人的驗貨機構檢驗合格才能發貨，這種檢驗是非常苛刻和嚴格，一般都會挑出毛病，雖然這時貨物在買方手里，卻可能出現貨做出來了而客人不要貨或者要求降價等情況。這時候出口企業就極其被動。對于發貨后付款，收匯風險更大，很可能財貨兩空，沒有一種結匯方式可以說是安全，完全就看客人的信譽和自身承擔風險的能力。雖然投保信用險可以挽回部分損失，但企業要付出巨大成本。對出口企業來說采用EXW術語，雖然承擔的責任和貨物損失的風險最小，選擇這個術語出口企業擁有的貨權轉移時間最早，承擔的收匯風險最大。EXW貿易術語一般不是出口企業的選項。
造船行業既是資金、技術密集型產業，又是勞動密集型產業，具有產業關聯度大、創造就業機會多等特點，造船行業的持續健康發展對拉動國民經濟增長和穩定社會就業具有十分重要的作用。世界主要造船國如日本、韓國等，都把造船業作為帶動國民經濟發展的重要行業，政府通過政策性融資等手段大力支持造船業的發展。我國造船業憑借改革開放的大好形勢，在政府的大力支持和造船行業廣大干部職工的辛勤努力下，近二十年來特別是近幾年來取得了長足的發展，已成為我國重要的制造行業。
中國進出口銀行作為重點支持大型機電產品和成套設備等資本性貨物出口的政策性銀行，支持船舶出口也是其義不容辭的職責。成立八年來，中國進出口銀行始終把支持我國船舶出口作為出口信貸的工作重點之一。截至今年6月底，中國進出口銀行出口信貸業務累計對船舶出口發放貸款434億元人民幣，占同期放款總金額的23%；辦理船舶出口的對外擔保22.5億美元，占擔保總金額的74%；共計支持了包括超大型油輪、大艙口集裝箱船、液化石油氣船、化學品船、高速水翼船和自卸船等在內的各種出口船舶708艘，總噸位1767萬噸，合同總金額121億美元。同時，為貫徹國家鼓勵國輪國造的政策，中國進出口銀行在政策允許的范圍內，對內銷遠洋船舶的建造也提供了少量的出口賣方信貸支持。目前，國內的大中型造船企業基本上都是我們的客戶，中國進出口銀行近年來對我國船舶出口的支持率已經達到90%，與廣大造船企業形成了良好的合作關系。八年來，中國進出口銀行對船舶出口提供的政策性金融支持，促進了造船工業及其上游行業制造能力和技術水平的不斷提高，幫助相關行業創造了大量的就業機會，為我國船舶出口連續數年居世界船舶出口第三位的成績作出了應有的貢獻。
目前，我國造船業的發展既存在優勢也面臨困難。從優勢來看，一是我國造船業技術力量較強，管理水平較高，不僅可以建造一般大型船舶，而且能夠建造30萬噸級超大型油輪，造船的質量和服務都能滿足船東的需求。二是我國人力資源豐富，勞動力成本相對較低，造船具有價格競爭優勢。三是與其他國家一樣，我國船舶出口得到了政府在出口退稅和出口信貸等方面的支持。我國造船業雖然與韓國、日本相比還有較大差距，但發展速度快，潛力巨大，發達國家的不少船東預言，未來世界船舶建造的主要市場將轉到中國，中國很有希望成為世界第一造船大國。從面臨的困難看，近年來，隨著全球經濟一體化進程的加快和造船業國際化水平的提高，世界船舶市場競爭日趨激烈，國際市場船價降低，我國造船成本提高，船舶出口難度加大。船舶出口如不能保持穩定增長，或者出現下降趨勢，勢必極大地影響造船業的發展，并將對拉動經濟增長和解決社會就業問題產生很大影響。我們應該從國民經濟發展的戰略高度充分認識支持造船業發展的重大意義。中國進出口銀行將在現有基礎上，進一步加大對我國船舶出口的政策性金融支持力度，使我國早日成為世界第一流的造船和船舶出口大國。
二、借鑒國際經驗，運用出口買方信貸支持船舶出口
近年來，中國進出口銀行在主要利用出口賣方信貸支持我國船舶出口的同時，借鑒國際同類機構的通行做法，為我國船舶出口提供了出口買方信貸支持。向船東提供出口買方信貸是國際上通行的船舶融資方式。與國際金融市場的一般貸款相比，買方信貸具有期限長、利率低等特點，為造船企業、船東和融資銀行所普遍接受。去年11月和今年4月，我們先后向挪威索莫蓋斯有限公司和溫特蓋斯有限公司提供出口買方信貸，支持他們從我國進口四艘8刪立方米液化石油氣船和兩艘1萬立方米液化石油氣船，反響很好，受到出口企業和國外船東的歡迎，這兩筆貸款成為我們運用買方信貸支持我國船舶出口的有益嘗試。
運用買方信貸支持船舶出口有兩個明顯的優勢：一是向購買我國船舶的外國船東提供出口買方信貸，可以增強對船東的吸引力，提高我國出口船舶的競爭力。國外船東、船舶融資和中介服務機構普遍看好中國造船業的發展，他們希望能夠在為船舶及相關貿易提供融資與服務方面加強與中國進出口銀行的合作，并得到中國進出口銀行的支持。我們向挪威斯考根海運集團提供買方信貸后，在國際上引起積極反響，一些國際知名船運公司和船東對我們向船舶出口提供買方信貸等融資服務很感興趣，紛紛前來咨詢，表示愿意探討具體的合作項目。事實證明，運用買方信貸支持船舶出口能夠有效地增強我國造船企業的國際競爭力。二是讓國外船東作借款人，可以解決國內造船企業資產負債率高和貸款擔保難的問題。從船舶建造到出口收匯，整個過程所需資金量大、占用時間長，如果單純使用出口賣方信貸，會加大船舶制造和出口企業的資產負債率，使企業承擔一定的出口收匯風險。過高的資產負債率也增加了船舶出口企業持續獲得貸款和擔保的難度。出口買方信貸免除了由造船企業直接承擔的長期負債，不僅可以改善國內船廠的資產負債狀況，解決他們貸款難及尋求擔保難的問題，也解除了企業船舶出口后存在收匯風險的后顧之憂。
中國進出口銀行運用出口買方信貸支持船舶出口有不少有利條件。首先是所需外匯資金有保證。建行初期，中國進出口銀行在外匯營運資金極度緊張的情況下，曾通過為國外銀團貸款提供擔保的方式支持船舶出口。現在，國家外匯儲備比較充裕，作為支持資本性貨物出口的國家政策性銀行，中國進出口銀行可以通過購匯等方式補充外匯營運資金，因此，運用買方信貸業務支持船舶出口所需的外匯資金來源充足。其次是貸款風險能夠得到較好的控制。中國進出口銀行自成立以來，積極開展船舶出口融資業務，對中國船舶市場和造船企業的狀況有比較深入的了解，與國外著名船東和融資機構也有比較廣泛的聯系。目前，我們已形成了一套比較成熟的船舶出口信貸風險管理制度，船舶貸款的信貸資產質量也比較高，不良貸款比率低于其他行業的水平。在對船舶出口提供買方信貸時，我們可利用這些有利條件加強對借款人、擔保人的信用評估，控制和防范船舶建造風險。可以說，我國運用買方信貸方式支持船舶出口的條件已經成熟，只要各方共同努力，買方信貸應該也能夠在我國船舶出口融資方面發揮更大的作用，并逐步發展成為我國主要的船舶出口融資方式。中國進出口銀行將同時發揮出口賣方信貸和出口買方信貸的作用，兩個輪子一起轉，進一步加大對船舶出口的支持力度。
三、運用買方信貸支持船舶出口的幾點意見
中國進出口銀行運用出口買方信貸支持船舶出口的工作還處于起步階段，我們要在總結經驗的基礎上，采取切實有效的措施，加快發展這項業務，加大利用買方信貸對船舶出口的支持。
一是充分利用中國進出口銀行政策性金融業務品種齊全、功能強大等優勢，為船舶出口提供“一站式”融資服務。根據企業的需要，在船廠交船前我們可提供出口賣方信貸，同時提供所需的履約和預付款等保函服務，滿足企業在建造船舶中對資金的需求；在交船后根據船東及擔保情況，或提供出口買方信貸，或繼續提供出口賣方信貸，使造船企業和船東得到全方位的融資服務。我們鼓勵造船企業積極利用出口買方信貸方式進行融資。
二是進一步加強與國外有關金融機構的交流與合作，為國內船舶出口企業提供更多的融資便利。中國進出口銀行可以利用自身優勢，請國外金融機構繼續為我行出口買方信貸提
收藏本站
網站地圖
搜索論文
繁體
論文首頁圖片論文熱點論文專題論文管理論文經濟論文會計論文審計論文語言論文英語論文教育論文文學論文社會論文
哲學論文法學論文聲學論文藝術論文理學論文工學論文計算機文農學論文醫學論文其它論文搜索論文寫作指導應用文稿
考試信息考試軟件職稱評審信譽保證論文轉讓論壇交流論文qq群聯系方式論文訂單論文討論論文資訊聯盟知道首頁經濟論文經濟學國際貿易背景：閱讀論文
積極運用買方信貸業務
供擔保，還可利用這些機構長期從事船舶融資的經驗，借助它們廣泛的客戶網絡，為國內企業提供國際市場的相關信息。此外，對采用國外船用設備和材料、在中國制造并出口的船舶，可探討由中外雙方分別提供出口信貸，進行聯合融資。在條件成熟時，可以考慮開展利用國外買方信貸進口國外造船設備的轉貸業務，以支持國內造船企業更新設備，提高造船能力。要通過上述廣泛的合作與交流，擴大我國船舶建造項目訂單的來源，為國內船舶出口企業爭取更多的市場機會。
三是加強對船舶融資擔保方式的調研，有效地控制船舶融資風險。目前，中國進出口銀行船舶融資模式還主要建立在銀行信用擔保基礎上，我們要借鑒國際經驗，積極探索建立在船舶抵押擔保基礎上的融資模式，以降低船東的融資成本，有效地控制船舶融資風險，擴大買方信貸支持船舶出口的規模。此外，我們將借鑒國外有關金融及中介機構在控制船舶融資風險方面的成功經驗，改善船舶融資的風險評估辦法，更加有效地支持我國船舶出口。
論文摘要：目前我國出口企業的收匯安全面臨著較大風險，更需要利用出口信用保險來獲得保障和支持。投保出口信用保險，保險公司可以利用其強大的網絡對國外買方的資信等進行調查評估；在企業的收匯過程發生異常時，及時進行追償債務或賠付款項；通過出口信用保險，能夠幫助企業建立起一整套完善的風險防范機制，提升自身的風險防范能力。
在全球經濟危機沖擊下, 一些國家的對外償付能力、匯率穩定性等都受到很大影響，國外銀行的信用風險也在增大。在國際市場上買家拖欠、拒收等違約風險劇增，而部分國家的信貸緊縮政策更加大了這些企業拖欠貨款的風險，甚至不少企業還面臨著海外買家破產的局面。曾經是國際上著名的一流銀行頻繁陷入困境，對即使是采用信用證結算方式下的貨款收回也面臨著更大的風險。因此出口收匯風險成為我國外貿出口企業面對的最大外部風險, 出口收匯安全成為出口企業普遍擔心的問題。目前在我國企業出口困難加大的情況下，更需要利用出口信用保險來獲得保障和支持。
出口信用保險是以國家政策和財政為后盾，以出口信用保險公司為代表的一種政策安排。它對于出口企業的積極作用表現在為出口企業提供信用和融資服務的同時，為企業提供全方位的風險管理服務，幫助企業建立和完善風險管理制度，降低出口信用風險，減少風險損失，提高其在國際市場發展的能力。中國出口信用保險公司為出口企業提供收匯的安全保障，可以補償企業由于買家的商業信用風險或買家所在地發生的政治風險而遭受的損失，從而保障企業經營的持續發展。
一、出口信用保險公司對國外買方風險進行調查評估
在跨國交易中對交易對象的資信、經營狀況等進行了解和分析，都是降低交易風險的基礎。而我國的出口企業普遍缺乏對境外客戶的資信調查和分析。許多出口企業在信用交易前對境外客戶的注冊資本、盈虧狀況、業務范圍、公司設備、開戶銀行所在地址、經營作風和經營歷史等情況的未作深入了解，缺乏對客戶周全、真實、詳盡的企業資信調查和信用評級。在投保出口信用保險后，出口信用保險公司會對國外買方及所在國家的風險進行調查評估，可以指導出口企業選擇更有利的貿易對象和貿易條件，避免和防止收匯風險。中國出口信用保險公司有著先進的網絡資信系統和相關國際級合作伙伴，以及專業的調查評估人員，因而對于國外客戶的資信情況能有較準確的了解。出口信用保險公司擁有強大的信息資源，因此它可以隨時檢查國外買方的業務量、信用等級等，使得出口商更多地了解其客戶和潛在的商業伙伴，還可以幫助出口商建立預警機制。
在金融危機背景下，中國信保專門成立了金融危機跟蹤研究機構，強化了風險監測和管控機制，加大了對歐美買家信用風險的監控力度，并隨時向企業風險動態、國別風險和行業風險等信息；對出現信用風險異動狀況的國外買家列入“黑名單”，及時向投保企業發出預警；加大了對企業海外應收賬款的跟蹤和定期排查力度，及時與企業溝通信息，幫助企業加大風險控制力度；借助遍布全球的資信調查渠道，及時為廣大出口企業調查海外進口商的資信狀況并提供專業的資信報告，適時向市場和企業推出《金融危機下的國家風險監控報告》。
在當今歐美等傳統低風險出口市場面臨衰退之時，非洲、中東、南亞、南美等地區仍具有較大市場開發潛力。面對這些新興市場國家政治不穩、效率低下、法制不健全、外匯管制苛刻等不利因素，以及企業在開拓新興市場時面臨信息匱乏、風險無法保障的難題，中國信保充分運用專業化和國際合作優勢，幫助企業全面調查、分析和把控出口風險，結合國家外交和外經貿政策，傾力支持企業開拓這些新興市場。
二、幫助出口企業對外追償欠款
2008年7月14日，中國信保收到一家公司提交的可能損失通知，通報德國買家拖欠其貨款高達2000多萬美元。中國信保立即抽調業務骨干成立了理賠追償專案小組，迅速制定海外調查減損方案和多方聯動工作機制。中國信保追償專家從多角度強力推進追償進程，最終在11月12日，被保險人書面確認收回全部拖欠款項及利息2109萬美元。據了解，這是自中國信保成立以來，出口貿易險項下發生的單一損失金額最高的案件，也是追回款金額最高的案件。1
通過成功追償為被保險人減少了巨大的經濟損失，而其追償過程體現出中國信保的集高效、優質、專業于一身的理賠追償手段，能夠有效增強出口企業抵抗國際金融危機風險的能力。如在此案件中，債務關系復雜，涉及德國、西班牙兩地買方、項目方、擔保方和融資銀行等多個債務關系人。中國信保在前期追償中充分發揮中國信保自身的國際影響力和談判能力，協助被保險人向買家及各擔保方施加追償壓力；同時，利用海外追償網絡的專業力量和當地優勢，密切跟蹤項目驗收完工進度和融資款項到位情況，落實物權保留、擔保效力和仲裁程序等法律手續。隨著全球經濟危機愈演愈烈并迅速席卷歐洲各國，歐美大中型企業的經營和財務狀況瞬息萬變，中國信保及時調整追償策略和追償手段。中國信保的追償專家一方面依托追償渠道從多角度強力推進追償進程，一方面持續向買家負責人直接施加追償壓力。為了克服時差對工作效率的影響，追償人員保持每天晚上與追償渠道進行書面和電話的溝通，確保掌握最新動態并第一時間采取應對措施。在中國信保追償的積極介入下，經過兩個多月的艱苦斡旋，終于劃上了完滿的句號。
三、出口企業可從出口信用保險機構獲得損失補償
出口信用保險對企業的風險保障作用，最終體現在對企業的賠款上。無論是政策性風險還是商業性風險，一旦發生都將給企業帶來巨大損失，有時可能是毀滅性的打擊。但是，通過出口信用保險機構的賠償可以幫助企業避免損失。如發生保單所列的風險，企業可按規定向出口信用保險公司索賠，保險公司對企業的賠付比例為損失的80％至90％。出口信用保險會使企業在出口貿易損失發生時得到補償，這就減少了出口企業的損失，保證了出口企業的平穩運行。
“投保出口信用保險最直接的好處，就是在買方發生破產、拖欠貨款等商業風險時，賣方可及時獲得損失賠償。”泉州一家出口企業負責人說。今年初，該公司投保了出口信用保險，累計出運了40多萬美元的貨物。剛開始對方正常付款，但到了10月份，買家反饋說，資金流動比較緊張，需要延期付款，該出口企業向福建出口信保公司通報了可能損失。出口信保公司介入調查后，發現買家已于11月初正式申請破產保護，已無追償可能，因此進入賠付程序。2
我國加入世貿組織以來，我國面臨越來越頻繁的貿易摩擦。據專家估計，今后數年我國仍將處于貿易摩擦高發期，企業出口將面臨諸多技術性貿易壁壘，同時出口企業還面臨買家拖欠、破產甚至欺詐風險。信用保險作為規避應收賬款風險最直接有效的工具，能夠為我國出口企業的可持續發展提供有效保障。
四、有利于出口企業提高自身風險管理能力
通過出口信用保險，能夠幫助企業建立起一整套完善的風險防范機制，提高企業抵御國際貿易風險的能力。目前，中國信保提供專門的“資信評估業務”，利用公司的國內外數據收集渠道和科學技術手段，幫助企業從資金實力、信用程度、道德風險等多方面對客戶做全面的資信評估，從而防患于未然，提高企業的競爭和贏利能力。
利用出口信用保險，可以幫助出口企業篩選優質客戶，穩定業務結構。如“好孩子”集團在開拓國際市場過程中，針對中國信保對買家的客觀評估，對不同信貸類別的客戶定下相應的發展戰略，這讓該集團能更加系統地發展海外市場。在中國信保的管理及信息支持下，公司開始著手優化公司的客戶群體。在三年時間里，該公司申報量突破千萬的海外買家已由3個增至2007年的6個。客戶結構的優化幫助企業分散了業務風險，為 “好孩子”的穩定持續發展奠定了良好基礎。
受金融危機的影響，出口信用保險的賠付增長明顯。今年上半年中國信保共接到索賠案件936起，涉及金額2.34億美元。3雖然整體經營風險在升高，但作為政策性保險公司，中國信保公司不會因為國際金融風險的提高而上調信保產品的費率和免賠額等，幫助出口企業建立信用風險管理體系始終是公司堅持的目標，仍將積極為出口企業提供保障。
在當前國際貿易信用風險顯著加大的情況下，中國信保不斷采取措施和地方政府合作，實施針對性措施，支持轄區內企業參加信用保險。對于我國出口企業來說，強化風險意識更為重要，投保出口信用保險才能保障企業安全收匯，避免不必要的損失。出口企業應將出口信用保險機構作為自己開展業務的參謀，根據保險規定和履行保險手續的程序，健全企業內部風險管理制度，加強核算和監督，降低企業出口創匯成本。
參考文獻：
[1]靳茂， 充分利用信用保險，積極應對次貸危機. 中國經貿. 2008（6）：58-60
[2]潘樂，“好孩子”怎樣利用信保防范海外買家風險. 國際融資. 2008（6）：52
[3]楊玉真，善用出口信用保險，拓展企業出口渠道. 商場現代化. 2008（3中旬刊）：112-113
【摘要】在國際貿易環境日趨復雜的情況下,我國出口貿易企業面臨的風險越來越多,給出口企業帶來的損失也越來越大。本文主要介紹了出口貿易中存在的外部風險,分析了出口信用保險的作用以及我國出口企業運用出口信用保險的必要性,指出出口企業應該進一步增強出口風險管理意識,積極運用出口信用保險這種風險規避工具,促使企業穩定發展。
【關鍵詞】出口風險出口信用保險風險管理
自去年美國爆發次貸危機開始,全球金融系統被卷入了一場前所未有的風暴之中。部分國外商業銀行出現流動性不足問題,個別國家或地區進口商惡意逃債或違反合同的現象明顯增多,我國出口企業所面臨的風險也進一步加大。在這種形勢下,我國出口企業如何重視運用出口信用保險,降低出口企業風險是值得關注的問題。
一、出口企業風險種類分析
出口信用保險作為保障企業出口收匯安全的重要手段,為幫助企業全面了解國別風險動向和業務風險防范,提升企業風險管理意識與水平提供了很大的幫助。出口企業風險主要分為外部風險和內部風險,本文主要分析外部風險。目前,出口企業在其出口行為中所面臨的外部風險主要來自于以下二個方面。
1、國家風險。國家風險是在國際經濟活動中發生的、在一定程度上由政府控制的事件或社會事件引起的給國外債權人(出口商、銀行或投資者)造成損失的可能性,是受國際間政治環境、經濟環境、法律環境的影響而導致的出口貿易信用風險。
相對于商業風險,國家風險的顯著特點是其產生于跨國金融貿易活動中,與國家有密切關系,是由不可抗拒的因素造成的,并且具有強制性,非合同或契約條款所能改變或免除,因此帶有巨大危害性。
2、國外客戶風險。國外客戶風險又稱商業風險,主要有以下幾種。
(1)有意欺詐。有的企業一開始就沒有還款意愿,以種種借口惡意拖欠出口方貨款,逃避債務。這種人為欺詐所導致的出口貿易信用風險行為危害最大,欺詐的目標可能是定金、預付貨款、貨款、貨物、保險金等等。
(2)技術貿易壁壘。近年來,許多國家為了限制進口、保護本國產業結構,紛紛制定嚴格苛刻的質量標準、環保標準、安全防護標準、衛生標準、包裝認識標準等,限制、阻擋他國產品的進入。
(3)合同紕漏。由于我方合同履行不嚴謹,外方找借口不付或少付款;或由于質量不符、單證不符,遭對方拒付貨款。
(4)客戶企業的經營不善,無力償還貨款。此類客戶往往處于破產的邊緣,負債多,產品積壓滯銷,缺乏足夠的資金和技術投入,沒有能力還款。
二、出口信用保險對出口貿易的促進作用
1、風險保障功能。出口信用保險主要承保上述國家風險和商業風險,最大限度地為企業提供對外貿易過程中的外部風險保障,為出口企業的穩定經營創造良好的外部條件,也為國家對外貿易的平穩發展提供有力保障。
2、出口促進功能。出口信用保險為出口企業提供有效的風險防范和轉移渠道,因此可以幫助企業更有效率地選擇貿易伙伴,更加大膽地開拓新興市場,以更加靈活的結算方式、交易手段提升競爭力,從而擴大交易機會,創造出口增量。
3、融資支持功能。出口信用保險可以提升企業的信用條件,構建多種方式的融資渠道,使企業在國際、國內資金市場上獲得融資便利和資金支持,滿足其出口和對外投資的資金需求。
4、政策導向功能。出口信用保險通過傾向性的保險政策和靈活的費率調節手段,有針對性地體現國家的政策導向,配合國家外經貿和產業政策的實施。出口信用保險的發展歷程,鮮明地體現了國家政策導向的特征。
5、損失補償功能。出口信用保險對企業的風險保障作用,最終體現在對企業的賠款上。無論是政策性風險還是商業性風險,一旦發生都將給國內企業帶來巨大損失。出口信用保險機構的賠償可以幫助企業避免損失,保障企業的正常經營。
由于以上的功能特性,出口信用保險對促進各國的出口和對外投資發揮了重要作用,成為國際貿易中不可缺少的工具。目前,世界貿易額的12%~15%是在出口信用保險的支持下實現的。
三、我國出口企業運用出口信用保險的必要性
1、世界經濟的不確定性和風險性大。二十世紀九十年代以來,世界經濟幾乎每年都會發生地區性或全球性經濟動蕩。另外反恐戰爭、局部地區金融、政治危機、印巴局勢、中東形勢也存在很大的不確定性,使我國國際貿易風險顯著上升,使用出口信用保險可有效幫助企業防范和控制出口貿易風險。
2、政策性出口信用保險是實施市場多元化的重要手段。開拓新興市場、接洽新客戶,國家能夠通過政策性出口信用保險幫助企業解決收匯風險問題,實現開拓國際市場的目標。
3、在世界經濟不景氣的情況下,國際貿易保護主義勢頭加劇。一些國家濫用反傾銷措施,制定相應的技術和衛生標準,使我國出口企業面臨的國際貿易風險加大。出口信用保險依據國家外交、外貿、財政、金融等政策,通過政策性出口信用保險手段支持貨物、技術和服務等出口,彌補了商業保險業務的不足和缺陷,有益于企業參與經濟全球化。
四、我國出口企業的對策
目前,我國的出口信用保險仍然處于較低的水平,與外貿的大幅增長不相符合。在我國出口總額中,大概只有1.1%投保了出口信用險,還有相當于我國出口總額98%左右的出口貿易并沒有辦理出口信用保險。我國投保出口信用保險的企業僅占我國出口企業的3%左右,有的企業甚至不知道出口信用保險的存在。2009年5月,浙江省杭州市蕭山區對金融危機下出口企業現狀進行了專項審計調查,發現全區近2000家出口企業只有20多家出口企業采用投保出口信用保險來降低出口風險。因此,我國出口企業還應進一步主動了解和運用出口信用保險,保證企業降低貿易風險。
1、建立信用管理體系。西方企業幾十年的經驗說明,外貿企業必須建立獨立的信用管理體系,全面管理外貿企業出口信用的各環節。很多外貿企業負責人認為,信用管理就是追收賬款,這是認識上的誤區。實際上,追賬只占信用管理很小一部分。當貨物出口時,應對出口的貨物和國外買家時時監控,保證貨物的安全和國外買家得到滿意的服務,爭取早日收回貨款。信用管理部門還應將有關信息反饋給市場銷售部門,了解國外買家的資信優劣,為做好以后的出口提供決策依據,從業務流程上控制風險的發生。結合采用出口信用保險來逐步建立外貿企業信用管理體系,達到控制外貿風險的目的。
2、熟悉出口信用保險條款,積極配合保險公司。采用出口信用保險,必須熟悉出口信用保險條款,不能認為購買出口信用保險就萬事大吉,外貿企業就沒有了風險,有的外貿企業有深刻的教訓。如某外貿企業與信保公司簽訂綜合保險保單,國外買家提貨后即申請破產保護。該外貿企業于獲悉國外買家申請破產保護后第3日向信保公司報損,同時提出索賠。但是在審理貿易合同時發現:該外貿企業與國外買家簽訂貿易合同中承諾于1月后支付某外貿企業20%的預付款,但是截至破產之日,國外買家也沒有將預付款支付給該外貿企業。企業明知國外買家此次交易中未支付預付款,也未在申請限額時說明,存在故意隱瞞不良交易記錄和知險后出運的情況,嚴重影響了信保公司對其未來收匯風險的評估和判斷,極大地損害了信保公司的權益。信保公司以該外貿企業在履行如實告知義務方面存在重大瑕疵為由,最終決定對A公司的出運損失拒絕承擔賠償責任,并不退還保費。由此可見,購買信用保險,不等于就沒有風險。因此,只有了解出口信用保險條款,積極配合保險公司,才能最有效控制風險。
3、積極利用出口信用保險,充分發揮其作用。中小企業在從事外貿業務時,主要存在兩個方面的問題:一是缺乏資金,二是在目前匯率風險。目前,出口信用保險項下支持外貿企業融資和規避匯率風險的方式主要有兩種:賠款權益轉讓方式和出口票據保險方式,外貿企業應積極利用這兩種方式。
賠款權益轉讓方式是應用比較廣泛的支持融資的方式,是指在外貿企業投保短期出口信用保險的基礎上,通過外貿企業、中國信保與銀行三方簽署“賠款權益轉讓”協議,將保單項下外貿企業從中國信保獲得賠款的權益轉讓給銀行。比如,一個外貿企業在中國信保投保了短期出口信用保險,同時希望得到銀行的融資,但由于該外貿企業在銀行的授信額度已經用完,這樣中國信保可以在外貿企業投保的基礎上,與外貿企業、銀行三方簽訂一個“賠款權益轉讓”協議,銀行則在此轉讓協議的基礎上,結合外貿企業自身情況,在中國信保批復的信用限額以內,考慮在具體的每一筆業務出運后給予出口押匯、出口貼現或者其他貿易融資支持,部分自身信用比較好的外貿企業,甚至可以在出口信用保險的支持下獲得出運前的融資,或者銀行放棄追索權的票據買斷業務。如果到期國外買家未支付貨款或者發生保單規定的其他收匯風險,中國信保將在外貿企業提出索賠后,根據保單規定將原賠付給外貿企業的賠款支付給銀行,從而使外貿企業實現了規避匯率風險和融資的目的。
國際貿易結算支付方式的選擇分析
一、常用的支付方式簡介及存在的風險
1、匯款人是指(債務人)將款項主動交給銀行，并委托其使用某種結算工具，通過其在國外的分支行或行，將款項付給國外收款人的一種結算方式。它是產生最早、使用最簡單的結算方式，同時也作為其他各種結算方式的基礎。
按照使用結算工具的不同，我們可以將匯款分為電匯、信匯和票匯三種。在國際貿易實務中，按貨物、貨款的運送及支付順序的不同，匯款方式主要有預付貨款和貨到付款兩種運用方式。預付貨款有利于出口商的利益，既能夠降低貨物出售的風險，也能減輕資金負擔;而貨到付款有利于進口商，在降低資金風險的同時也能先收貨后籌款，相當于得到資金融通。此外，如果付款的期限長，就要用所售收入支付款項。由此可見，結算時采取匯款方式，就會出現風險承擔和資金負擔在買賣雙方之間不均衡的情況。
收付款人要注意的問題：
(1)確保客戶名稱、賬號與銀行信息的正確、完整。因此，對收款人提供信息的完整性、正確性也提出了更高的要求。
(2)集中管理應收付款項。對付款人來說，辦理匯款一般要承擔手續費和電報費兩部分費用。對收款人來說，收取匯款一般要承擔銀行的清算費用，也是按筆數收取。
2、托收是指由債權人開立匯票，并委托銀行通過其海外分支行或行，向國外債務人收取貨款或勞務價值的一種結算方式。盡管托收與貿易匯款都屬于商業信用基礎，但是跟單托收通過用單據代表貨物控制貨物所有權，從而將結算風險及資金負擔在進出口雙方之間進行了平衡。對于出口商來說，出口商通過控制貨權單據來控制貨物，不付款或承兌就不會交單。一般不會受到銀貨兩空的損失，比賒銷安全。對于進口商來說，只要付款或承兌，馬上就能取得單據，從而得到貨物的所有權，比預付貨款方式安全。
采用托收方式結算時，出口企業要注意的問題：
(1)提供完整正確的代收行、進口企業名址。托收銀行是完全按照出口企業的指示來處理托收業務，主要涉及到代收行和客戶信息，繕制出口托收函件并進行郵寄等。通常情況下，托收銀行幾乎無法，也不可能負責審核代收行的名稱、地址等信息。在實務中，經常有出口企業提供代收行、進口企業的名稱或地址不完整、不正確。如果代收行郵寄地址錯誤，將會延誤收匯，甚至是單據遺失而無法收匯。如果進口企業信息不完整(尤其是沒有地址、電話)，還會令代收行無法及時聯系到進口企業而延長收匯時間。
(2)必須使用明確規范的業務術語。
托收使用的術語主要有D/A和D/P兩種形式，對于這兩種方式，在托收統一規則等國際慣例中都有詳細的規定，一般進出口企業和相關銀行很少發生爭議。而在實務中，很多進出口企業可能被要求使用其他術語。比較常見的有D/P遠期，CAD等。
3、近年來，信用證支付方式成為了國際貿易中最常見、最主要的支付方式。信用證(L/C)是開證行根據買方(開證申請人)的請求，開給賣方的一種保證承擔支付貨款的書面憑證。一般采取該方式將應由買方承擔的付款義務轉化為銀行的付款義務，從而加入了銀行信用。因此第一性的付款責任就由銀行承擔，承擔了審單的義務后，也使得結算的程序更為嚴格、規范，從而在一定程度上控制了結算的風險，資金融通更加便利，由此該方式被貿易各方廣泛的接受。
信用證的出現不僅在很大程度上解決了進出口企業之間互不信任的矛盾，也促使雙方在支付貨款過程中獲得銀行資金融通的便利。但銀行做出的確認承諾是以交單相符為前提的，如果出現交單不符的情況，那么開證行可以按照規則拒付單據。出口企業在繕制信用證下單據時，要格外小心，并符合信用證的條款和條件。所以，信用證支付方式對出口企業繕制單據的能力和水平要求較高。但是，我國當前的外貿企業，尤其是中小出口企業的單證人員業務水平偏低，素質不高，這也是急需解決的問題。
二、選擇正確的支付方式應注意的事項
目前，從國際經濟貿易的實踐情況來分析，如果只堅持某一種結算方式，那么要滿易各方的要求是極為不現實的。面臨長期不斷的市場變化，我們所要采取的是綜合支付方式來進行結算。
1、將匯款與托收結合起來。例如：先采取T/T的形式預付定金10 %，在裝船后付T/T合同款的40%，采用D/P即期付款的形式付剩余的50%。這種選擇可以保證供貨方及時履行發貨的義務，也能約束進口人及時付款，節省了更多銀行費用的支出和貿易時間。
2、匯款和信用證相結合。如：定金的部分以T/T辦理;主要的貨款采用L/C的方式進行支付;至于一些余款，以T/T的方式進行。
摘要:以湖南涉外經濟行業為調研對象,通過對當前涉外經濟行業經營現狀以及全球金融危機下涉外行業存在問題的調研分析,站在宏觀層面,從政府、涉外企業、金融及監管部門等各個角度，提出了有針對性、操作性、可行性建議，力促實現涉外企業與外向型經濟的互動雙蠃。
關鍵詞:涉外經濟;金融危機;政策應對
一、當前涉外經濟行業運行現狀
1.對外貿易加速萎縮，行業影響突出
受世界經濟發展速度放緩而導致的外部需求下降影響，湖南省外貿繼續處于加速下行態勢，多項指標出現近幾年新低。2009年一季度，全省完成進出口總值20.96億美元，同比下降24%，比全國平均降幅低0.8個百分點。其中出口11.76億美元，同比下降30.6%，比全國平均降幅多10.9個百分點;進口9.2億美元，同比下降13.8%，比全國平均降幅低17個百分點。湖南出口主要依賴機電、鋼鐵、有色金屬等三大支柱產業，2008年約占出口總額的七成。今年以來，因受國際經濟蕭條波及影響，這三大產業受影響也最為嚴重，出口同時大幅下滑。以商品種類看，2009年一季度，湖南省未鍛造錳出口下降了60.38%，未鍛造銀出口下降了84.38%，鋼材出口下降17.78%，機電產品出口下降27.32%。以實體企業看，省內某三大重點大中型企業出口同比降幅均在40%以上。
2.入境游客驟降，旅游收匯大幅減少
據銀行結售匯統計，2009年一季度，湖南省實現旅游外匯收入989萬美元，同比下降了21.07%。入境游外匯收入一直以來為湖南省服務貿易項下的主要來源。然而，受全球經濟減速影響，湖南省涉外旅游形勢趨于低迷，2009年以來境外游客接待量大幅減少，旅游收匯占服務貿易收入份額也由2008年前的51%降為31%，直降了20個百分點。張家界為湖南省最知名的國際旅游城市，近5年來其旅游收入占GDP的比例平均在60%左右，國內外游客，尤其以韓國為代表的境外游客逐年大幅度增加。然而，受來自于全球金融危機蔓延的影響，張家界的旅游形勢趨于低迷，境外游客接待量大幅減少，國際旅行社的入境接待量平均降幅在50%以上。為挽救疲軟的入境旅游市場，該市政府曾組織了聲勢浩大的“春節游”促銷活動，但效果仍不明顯。
3.外商直接投資增長乏力，出超問題顯現
長期以來，外商對華投資一直是中國經濟增長的動力源。然而受人民幣升值和金融危機的雙重影響，中國引進外資的數量和規模呈快速下行之勢。以湖南省為例，2009年一季度，全省新批外商直接投資項目72個，同比下降了8.86%，其中第三產業更是快速下降了45.45%，且無論從引資數量、規模看，均創近三年新低。與此同時，資本流出快速增長，出超問題凸顯。2009年一季度，全省資本項下售匯2.06億美元，同比增長19.13%。由于當前海外市場要素價格處于相對低位，投資機會增多，湖南省有實力的企業適時加大了境外投資力度，對外投資活躍度提高。一季度全省境外投資合同額同比急劇增長了12倍。此外，資金從股市撤資現象凸顯，且整體規模相對較大。如英國佳卓集團有限公司今年一季度就再次拋售湖南某股份有限公司股權所得2800萬美元匯出。
二、后續經營矛盾更趨突出
1.整體出口壓力仍存，行業分化明顯
湖南省對外貿易以資源類、低附加值的礦產等出口居多，尤其在當前全球經濟衰退、要素價格大幅波動、市場不確定性因素增加的大背景下，擴大貿易出口仍將面臨較大壓力。從企業出口訂單調查情況看，90%企業2009年1季度訂單量低于去年同期，但從長期看，出口形勢呈現出行業分化的特點。一方面，以湖南工程設備制造業為代表的高新技術企業，在危機背景下，性價比優勢得以體現，對國外高端產品的替代作用明顯。另一方面，資源類、勞動密集型等低附加值行業，其未來出口形勢仍不容樂觀。由于這些行業產品處于完全競爭狀態，出口在較長時期內難有恢復。如湖南某鋼鐵企業，2009年以來，由于在國際鋼材價格大幅下跌，海外需求銳減的惡劣環境下，3月份出口訂單至今尚未落實，即使企業有出口定單，也將面臨出口越多虧損越多的窘境。
2.延期收匯增多，信用風險陡增
受當前全球金融危機影響，境外銀行普遍增強了信貸收縮力度，致使境外用匯企業資金鏈緊張，境內企業原本通過出口預收、延期付匯等方式獲得的融資變得愈加困難，相反，境外客戶開始要求延期付匯，導致境內企業回款期限普遍延長。2009年一季度，湖南省僅出口項下延期收匯就占到了當期出口總收匯額的40%以上。此外，由于全球金融危機的加劇，一些發展中國家還對其外匯收支實行了更為嚴厲的管制，導致境外客戶正常經營發生困難，履約支付能力下降，更對國內企業回款逾期現象雪上加霜。如長沙某工程機械股份有限公司對北非、中亞等國家的產品出口，由于這些國家采取了加強外匯管制的措施，致使公司回款速度明顯放慢，信用風險陡增。3.融資難矛盾突出，企業資金營運壓力增大
受企業回款速度放慢，信用風險陡增影響，迫使銀行放貸更加謹慎，加劇了企業尤其是中小企業的融資難度和融資成本，信貸鏈面臨“斷裂”的危險。以張家界旅游行業為例，2009年以來，該市各大國際旅行社為挽救疲軟的入境游市場，均實行對外墊款接團且墊款金額越來越大，造成旅行社資金普遍周轉困難。期間，地方政府及金融監管部門雖然出臺了加快張家界旅游發展的金融服務舉措，引導銀行選擇競爭力強、信譽度高的國際旅行社開辦授信業務，以解決金融危機背景下旅行社流動資金困難的矛盾，但據調查了解，到目前為止，仍有90%的國際旅行社存在貸款需求，而外匯指定銀行難以滿足的問題，究其原因主要在于旅行社普遍缺乏不動產抵押貸款的必要條件。如張家界20家國際旅行社中，有房產的僅有一家，其他均為租房辦公，大多數旅行社靠銀行融資基本無門。
4.匯率風險加大，競爭優勢弱化
從前期匯率波幅看，盡管人民幣保持了對美元的相對穩定，但由于受全球金融風暴影響，美元以外的其他貨幣對美元實際大幅貶值，導致人民幣對全球多數貨幣實質上大幅升值，國際競爭力削弱。一是人民幣升值導致企業出口成本上升，引起價格上漲，出口困難。二是相對于俄羅斯、印度等多數發展中國家而言，投資成本呈大幅走高之勢，引資能力相比這些國家明顯下降。三是匯率波動加大，導致企業成本核算更加困難。如湖南某船舶公司船用鋼板一度從去年每噸4000元左右猛漲至7500元上下，然后又大幅回落至原位，今年一季度又再次上揚至每噸4500元以上，給企業經營成本核算帶來了較大的影響，擾亂了企業原有的出口經營策略，企業防不勝防。
三、金融危機背景下的政策應對
1.政府應適時加大政策支持力度
在當前國際需求不足，企業對外營銷困難的大背景下，政府部門應以市場服務為導向，規劃長遠，減負減壓，創造更多的有利條件讓企業渡過難關。如緊密依托當地優勢資源和潛力產品，對“專、精、新”等龍頭產品進行重點扶持，使其迅速發展壯大。積極引導規模以上企業建立統一的集團營銷網絡體系，解決目前企業之間相互壓價、惡性競爭，行業整體利益嚴重流失的問題。加大政府財政扶持力度，適度提高部分技術密集型行業的出口產品退稅率，增加國際產品價格競爭力，建立承接產業轉移專項資金，大力發展加工貿易，推進當地外向型經濟的穩定健康發展。
2.企業自身應注重強身健體
一是應加強新技術和新產品的研制與開發。要改變簡單重復、低效的傳統生產經營模式，推動產品更新換代，不斷提高產品的附加值。二是開源節流，控制好成本。核心是做到沒有邊際利潤少生產或盡量不生產，既要保持生產本身的調節，更要根據市場訂單情況進行適時調節。三是實施多元化市場戰略。要積極開拓除美國、歐盟等傳統出口市場以外的新興市場，以新的市場增量彌補原有市場存量。同時，靈活結算方式，降低交易風險。四是面對重新組合的機會，有實力的涉外企業也可進行一些戰略性的并購，以迅速壯大自身規模和實力，促使經營模式由分散經營向集約型經營轉變。
3.銀行應提升服務水平
銀行應加強對涉外企業的金融服務，找準信貸政策與區域經濟發展的結合點，增加有效信貸投放，不斷推出適合企業需求的金融服務新產品，指導企業加強匯率風險防范，減少企業匯兌損失。一是明確支持重點，降低信貸門檻，靈活信貸條件，改進對中小外向型企業的金融服務。二是適度放寬授信放貸額度或權限，對一些產權關系明晰，市場前景看好的外向型企業，通過創新信貸品種支持其發展。三是積極推動避險工具的開發與應用，為企業提供更多、更好的匯率避險工具操作，減少涉外企業的匯兌損失。
