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第1篇

摘 要 核電是清潔、高效、安全的能源，目前核電企業(yè)已成為市場(chǎng)電力供應(yīng)重要來(lái)源，在國(guó)家的保障能源供應(yīng)安全、節(jié)能減排、實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展中起到越來(lái)越重要的作用。隨著國(guó)家對(duì)于法制建設(shè)要求、不斷變化的外部市場(chǎng)環(huán)境和核電企業(yè)自身發(fā)展要求，作為法律風(fēng)險(xiǎn)防控中重要一環(huán)，合同法律風(fēng)險(xiǎn)管理越來(lái)越受重視。建立和完善核電企業(yè)合同法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系，推進(jìn)合同管理效率，優(yōu)化合同管理體系，是追求卓越核安全文化的具體體現(xiàn)。

關(guān)鍵詞 核電企業(yè) 合同 風(fēng)險(xiǎn)防控

目前從核電企業(yè)商務(wù)合同部門(mén)的工作流程來(lái)看，主要有采購(gòu)合同和總包合同兩個(gè)合同管理種類(lèi)，其中采購(gòu)合同管理是針對(duì)核電企業(yè)所需的物項(xiàng)或服務(wù)所進(jìn)行的活動(dòng)，包括從提出采購(gòu)需求開(kāi)始一直到驗(yàn)收物項(xiàng)或服務(wù)為止的全部活動(dòng)，包括外委服務(wù)、緊急采購(gòu)、零星采購(gòu)等合同管理。而總包合同管理是針對(duì)在工程總承包合同中的報(bào)價(jià)、合同談判、條款確認(rèn)、合同執(zhí)行等管理工作。核電企業(yè)歸口商務(wù)合同部門(mén)作為合同管理主體，需要建立一套從前期準(zhǔn)備、簽署以及合同義務(wù)履行相對(duì)完整的合同管理和法律風(fēng)險(xiǎn)管控體系。

企業(yè)在簽訂、履行合同過(guò)程中，存在實(shí)際結(jié)果與預(yù)期目標(biāo)發(fā)生偏差而導(dǎo)致企業(yè)必須承擔(dān)法律責(zé)任，并因此給企業(yè)造成損害的可能性。在日本福島核事件發(fā)生后，國(guó)際核法律界正在反思國(guó)際核法律體系，國(guó)內(nèi)也在推進(jìn)《能源法》和《原子能法》的擬定和出臺(tái)工作，核電企業(yè)將面臨更為嚴(yán)厲的外部法律環(huán)境，從企業(yè)內(nèi)部來(lái)說(shuō)安全和質(zhì)量控制將提升到一個(gè)新高度，要求核電企業(yè)將合同管理作為利潤(rùn)源之一。因此合同管理面臨更多壓力和風(fēng)險(xiǎn)，其中的合同法律風(fēng)險(xiǎn)包括交易主體的合格性、合同簽訂前法律風(fēng)險(xiǎn)（包括要約、承諾、承包商選擇和控制、簽訂前的內(nèi)控流程）、合同履行過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)、以及合同管理風(fēng)險(xiǎn)包括合同管理組織體系的風(fēng)險(xiǎn)、合同管理人力資源風(fēng)險(xiǎn)、合同管理制度風(fēng)險(xiǎn)、合同管理流程風(fēng)險(xiǎn)和合同信息管理的風(fēng)險(xiǎn)以及核電企業(yè)特有核法律風(fēng)險(xiǎn)。

為了做到對(duì)合同法律風(fēng)險(xiǎn)的有效防控，核電企業(yè)必須根據(jù)自身的經(jīng)營(yíng)性質(zhì)和范圍，與合同管理模式相匹配，建立分工明確的組織機(jī)構(gòu)，做到從承包商選擇開(kāi)始到合同簽訂的過(guò)程文件逐漸審批，層層監(jiān)督，建立科學(xué)完整的合同管理體系，包括：一個(gè)核心：追求卓越的核安全文化和全員的法律意識(shí)；二個(gè)體系融合建設(shè)：合同法律風(fēng)險(xiǎn)管控與企業(yè)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系和法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系融合建設(shè)；三個(gè)支柱：歸口管理的合同管理部門(mén)建設(shè)、合理的合同管理流程、健全合同管理制度；四個(gè)屏障和四個(gè)“有”原則的落實(shí)；實(shí)體、個(gè)人、管理、組織屏障和有人負(fù)責(zé)、有章可循、有據(jù)可查、有人監(jiān)督；五個(gè)階段風(fēng)險(xiǎn)管控：合同主體風(fēng)險(xiǎn)、合同內(nèi)容合法性風(fēng)險(xiǎn)、合同簽訂風(fēng)險(xiǎn)、合同履行期風(fēng)險(xiǎn)、合同管理風(fēng)險(xiǎn)；六個(gè)內(nèi)外部力量推進(jìn)持續(xù)提高；審計(jì)、效能監(jiān)察、質(zhì)保監(jiān)查、廉潔建設(shè)、自我評(píng)估、對(duì)標(biāo)管理。

編制實(shí)用性強(qiáng)的合同范本，從條款入手，將合同風(fēng)險(xiǎn)降到最低。按照合同類(lèi)別特點(diǎn)編制參考合同范本，其條款應(yīng)盡可能涵蓋此類(lèi)合同所要約束所有內(nèi)容，合同條款盡最大可能?chē)?yán)謹(jǐn)、周全，明確約定有關(guān)質(zhì)量、數(shù)量、價(jià)款、履行地點(diǎn)、履行期限、履行方式、履行費(fèi)用、違約責(zé)任、所有權(quán)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)負(fù)擔(dān)、爭(zhēng)議和糾紛的解決等條款。參考合同文本初稿應(yīng)該讓企業(yè)法律顧問(wèn)審查把關(guān)，待分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可投入使用，從而做到合同條款的合理詳盡、并能更好的維護(hù)甲乙雙方權(quán)益，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

建立合格供方庫(kù)并實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，合格供方庫(kù)的承包商，需通過(guò)主體資格審查，判斷對(duì)方當(dāng)事人是否具有簽訂合同的行為能力，審核承包商相關(guān)資質(zhì)，或者委托認(rèn)證中心進(jìn)行主體資質(zhì)審查，審查包括查明對(duì)方當(dāng)事人的經(jīng)濟(jì)實(shí)力、信用情況和不良行為記錄，并掌握相應(yīng)單位的證明材料。將資格審查合格的供方，分門(mén)別類(lèi)放入合格供方庫(kù)中實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，定期對(duì)供方庫(kù)中的合格供方進(jìn)行質(zhì)保評(píng)價(jià)和源地審查，隨時(shí)將考核不及格、承攬項(xiàng)目表現(xiàn)差的供方從供方庫(kù)中刪除，并補(bǔ)充新的合格供方。企業(yè)的一切經(jīng)濟(jì)合同簽約對(duì)象都應(yīng)該來(lái)自于合格供方庫(kù)中，防范由于簽約對(duì)象的不合法而導(dǎo)致的合同風(fēng)險(xiǎn)，從而更好的規(guī)避合同執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)。

第2篇

企業(yè)合同管理中的風(fēng)險(xiǎn)及防控措施

李梅

(中石化華北石油工程有限公司井下作業(yè)分公司,河南鄭州450042)

［摘要］合同是現(xiàn)代企業(yè)市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)的主要體現(xiàn)形式,是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)社會(huì)中經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的重要依據(jù),對(duì)于企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)有著舉足輕重的作用。因此,企業(yè)的合同管理工作是企業(yè)管理工作的重要內(nèi)容。然而,由于我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的時(shí)間還不夠長(zhǎng),經(jīng)濟(jì)社會(huì)中合同制度的發(fā)展還不夠完善,這就造成企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中合同的管理工作存在諸多的風(fēng)險(xiǎn)。

［

關(guān)鍵詞 ］企業(yè)；合同管理；風(fēng)險(xiǎn)

［DOI］10?13939/j?cnki?zgsc?2015?09?059

合同是隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展而產(chǎn)生的,并作為連接現(xiàn)代企業(yè)與其他市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)主體的紐帶,貫穿于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的全過(guò)程,影響著現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)濟(jì)之間的往來(lái)。合同從訂立到履行的每個(gè)階段,都處于風(fēng)險(xiǎn)與利益并存的狀態(tài),合同履行的過(guò)程貫穿企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的過(guò)程,管理不好合同就保障不好企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的落實(shí)和經(jīng)濟(jì)利益的實(shí)現(xiàn),企業(yè)為了實(shí)現(xiàn)合同利益,就必須對(duì)合同進(jìn)行從訂立到履行終結(jié)全方位、全過(guò)程的有效管控。

1合同管理的內(nèi)容

合同管理應(yīng)該是全過(guò)程的、全方位的,合同管理應(yīng)包括以下五個(gè)方面的具體內(nèi)容。

一是合同管理人員的培訓(xùn)教育。合同管理人員業(yè)務(wù)素質(zhì)的高低影響著合同管理的質(zhì)量,必須加強(qiáng)對(duì)合同管理人員的合同法律知識(shí)和簽約技巧等方面的培訓(xùn)。

二是履行監(jiān)督和結(jié)算管理。簽約的目的主要是保障合同的及時(shí)有效履行,防止違約行為的發(fā)生。合同結(jié)算是合同履行的主要環(huán)節(jié)和內(nèi)容,生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)部門(mén)應(yīng)同財(cái)務(wù)部門(mén)密切配合,做好合同的結(jié)算管理。

三是規(guī)章制度的建立?？茖W(xué)規(guī)范的合同管理必須有章可循,要建立管理層次清楚、職責(zé)明確、程序規(guī)范的合同管理制度。

四是合同的談判與簽訂。在合同談判前首先要對(duì)合同項(xiàng)目進(jìn)行論證,調(diào)查了解對(duì)方當(dāng)事人的資信；仔細(xì)斟酌合同中關(guān)于標(biāo)的數(shù)量與質(zhì)量、價(jià)款支付、違約等主要條款；在合同簽訂過(guò)程中最好是經(jīng)營(yíng)人員和法律顧問(wèn)人員同時(shí)參與,確保避免合同漏洞。

五是違約糾紛的處理。違約行為是一種違法行為,要承擔(dān)支付違約金、賠償損失或強(qiáng)制履行等法律后果。如有違約發(fā)生應(yīng)及時(shí)采用協(xié)商、仲裁或訴訟等方式,積極維護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益。

2合同管理中存在的風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)合同管理中存在的風(fēng)險(xiǎn)主要由以下幾方面。

一是不簽訂正式的書(shū)面合同。在我國(guó)的經(jīng)濟(jì)生活中,書(shū)面合同是非常重要的,它是當(dāng)事人之間約定的重要憑據(jù)。但是,有許多的企業(yè)對(duì)于合同的簽訂并沒(méi)有給予足夠的重視,有的企業(yè)僅僅憑借對(duì)方的電話或是發(fā)貨清單就進(jìn)行交易,這給合同的履行帶來(lái)了很大的隱患。

二是合同文本存在大量缺陷。一些企業(yè)由于合同管理整體水平不高,對(duì)合同內(nèi)容的重視不夠,自身沒(méi)有統(tǒng)一的合同范本,因此在合同文本的選擇上多比較被動(dòng),在合同簽訂過(guò)程中,習(xí)慣使用對(duì)方提供的合同文本,在合同關(guān)鍵條款上處于弱勢(shì)一方,一旦出現(xiàn)合同糾紛,很容易陷入被動(dòng)的局面。有些企業(yè)雖有合同文本,但其內(nèi)容沒(méi)有經(jīng)過(guò)專(zhuān)業(yè)人員審核,關(guān)鍵條款缺失,或表述不清,缺乏可操作性,有的內(nèi)容甚至存在重大誤解,容易導(dǎo)致將來(lái)發(fā)生履行困難,責(zé)任難以界定的尷尬局面。有的大型項(xiàng)目合同,缺少招投標(biāo)過(guò)程,導(dǎo)致合同存在重大缺陷。

三是對(duì)于合同履行情況的監(jiān)控不夠。在經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展的形勢(shì)下,合同已成為企業(yè)管理的必要手段。但是許多企業(yè)卻并沒(méi)有合同的監(jiān)管意識(shí),未建立相關(guān)的合同管理機(jī)構(gòu)和制度,無(wú)法很好地規(guī)范企業(yè)的簽約行為,也不能在企業(yè)履行合同的過(guò)程中起到很好的監(jiān)督作用。

四是缺少可行性分析。訂立合同前沒(méi)有對(duì)另一方的背景資料進(jìn)行盡職調(diào)查或可行性分析。有的企業(yè)在簽訂合同前,不注意了解合作他方的資格、技術(shù)條件是否具備,是否有履約能力等等,由于相關(guān)信息收集不夠,最終導(dǎo)致合同目的不能實(shí)現(xiàn)。

五是沒(méi)有統(tǒng)一的合同管理制度。企業(yè)合同管理制度是合同管理的關(guān)鍵。構(gòu)建合同管理體系,建立適合企業(yè)的合同管理制度是科學(xué)化合同管理的關(guān)鍵。有些企業(yè)合同管理制度不完備,缺乏合同風(fēng)險(xiǎn)控制能力,不具備應(yīng)對(duì)合同糾紛和維權(quán)處理的能力；有些企業(yè)雖然有合同管理制度,但僅限于制度層面,不能靈活應(yīng)用于實(shí)際的合同管理工作中。

3合同管理中的風(fēng)險(xiǎn)防范和控制措施

3?1建立完善的合同管理機(jī)制,明確合同管理的任務(wù)

要想做好合同的管理工作,有效地防范風(fēng)險(xiǎn),在合同的管理過(guò)程中,就必須要明確劃分各部門(mén)的責(zé)任,督促各相關(guān)的業(yè)務(wù)部門(mén)落實(shí)自身工作,通力合作,共同防范合同風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。一方面,企業(yè)要建立完善的組織機(jī)構(gòu),并配備具有專(zhuān)業(yè)知識(shí)的工作人員,使之承擔(dān)起合同管理的任務(wù),同時(shí)還要明確部門(mén)的具體職責(zé)。另一方面,將企業(yè)的合同管理工作根據(jù)需要?jiǎng)澐值狡髽I(yè)的各個(gè)業(yè)務(wù)部門(mén)。在合同的簽訂、履行的過(guò)程中,要組織各部門(mén)要各司其職,積極參與,建立企業(yè)各部門(mén)參與的合同風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。

3?2制定合同格式文本,掌握文本選擇的主動(dòng)權(quán)

企業(yè)自己制定格式文本,既能節(jié)省時(shí)間,又能減少交易風(fēng)險(xiǎn),避免日后可能會(huì)出現(xiàn)的爭(zhēng)議,即使出現(xiàn)爭(zhēng)議,也可以掌握主動(dòng)權(quán)。此外,爭(zhēng)取合同的起草權(quán),也能夠在合同中充分考慮己方利益,認(rèn)真甄選對(duì)己方有利的措詞,更好地保護(hù)企業(yè)利益。對(duì)于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的常用合同,企業(yè)應(yīng)制定標(biāo)準(zhǔn)的合同格式文本。對(duì)于其他合同,一般應(yīng)由合同業(yè)務(wù)部門(mén)起草,企業(yè)法律部門(mén)再配合修改；重大合同最好由企業(yè)法律部門(mén)牽頭,會(huì)同合同業(yè)務(wù)部門(mén)及其他相關(guān)職能部門(mén)共同起草。

3?3完善合同管理制度體系,使企業(yè)的合同管理做到有規(guī)可依

企業(yè)所處的行業(yè)不同,造成業(yè)務(wù)的內(nèi)容也各不相同,使得合同管理的方法也存在著很大的不同。首先是企業(yè)相關(guān)制度的建立。各個(gè)企業(yè)要根據(jù)自身實(shí)際,依照國(guó)家的《合同法》以及上級(jí)頒布制定的相關(guān)的合同管理制度,制定合適的企業(yè)合同管理機(jī)制,明確相關(guān)的人員配置、相關(guān)部門(mén)和人員的職責(zé)等。其次,企業(yè)要加強(qiáng)對(duì)于合同用章的管理。合同用章作為簽訂合同時(shí)的重要憑證,要加強(qiáng)保管,做到專(zhuān)人保管、專(zhuān)章專(zhuān)用,以有效避免合同用章的濫用所造成的合同風(fēng)險(xiǎn)。最后,要有企業(yè)對(duì)外簽訂合同的授權(quán)、審批制度。對(duì)于企業(yè)對(duì)外簽訂合同的授權(quán)、審批工作,要進(jìn)行嚴(yán)格的規(guī)范授權(quán)審批行為,防范可能發(fā)生的合同風(fēng)險(xiǎn)。

3?4重視重大合同的可行性研究

對(duì)于重大合同,在對(duì)合同文本審查的同時(shí),也要對(duì)合同背景進(jìn)行調(diào)查。由企業(yè)法律部門(mén)牽頭,組織由企業(yè)高管人員、專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員、法律人員、財(cái)務(wù)人員組成的專(zhuān)業(yè)團(tuán)隊(duì),對(duì)合作方的主體資格、資信、履約能力等方面進(jìn)行實(shí)地的調(diào)查,做出風(fēng)險(xiǎn)的總體評(píng)估。這種審查不是形式上的審查,而是要確認(rèn)對(duì)方是一個(gè)合法的法律主體,具備相關(guān)從業(yè)資格、完整的履約能力、技術(shù)條件是否過(guò)關(guān)等等。如果是特別重大合同,可以考慮聘請(qǐng)專(zhuān)業(yè)的機(jī)構(gòu)進(jìn)行盡職調(diào)查,由其出具盡職調(diào)查報(bào)告。對(duì)于工程項(xiàng)目和重大采購(gòu)合同,在必要的條件和要求下,要運(yùn)用“招投標(biāo)”過(guò)程,明確項(xiàng)目的核心內(nèi)容和要求,來(lái)避免合同中出現(xiàn)重大缺陷,否則一旦合同簽訂,后期的合同管理無(wú)法糾正合同文本的關(guān)鍵性缺陷和問(wèn)題。

3?5嚴(yán)把合同審核關(guān),重視合同訂立和履行的監(jiān)督和管理

合同簽訂前,首先要爭(zhēng)取合同文本的起草權(quán),合同文本起草完成后,須由合同歸口管理部門(mén)提交給企業(yè)法律顧問(wèn)或?qū)I(yè)律師,法律顧問(wèn)或律師對(duì)合同草案進(jìn)行審查后,提出修改意見(jiàn)并反饋給合同管理人員。合同管理人員應(yīng)嚴(yán)格按照法律意見(jiàn)進(jìn)行相應(yīng)的修改。尤其要注意的是,對(duì)于格式文本合同,不能接受合同內(nèi)容中有明顯傾向?qū)Ψ降臈l款。對(duì)依法簽訂生效的合同,合同執(zhí)行部門(mén)要嚴(yán)格根據(jù)合同條款履行合同,不得單方面擅自變更或修改,凡經(jīng)雙方同意的改動(dòng)內(nèi)容,必須簽訂書(shū)面補(bǔ)充協(xié)議,作為合同附件進(jìn)行管理。合同管理部門(mén)應(yīng)做好合同履行的檢查工作,監(jiān)督合同履行情況,對(duì)不能夠按時(shí)完成的合同,及時(shí)反饋給責(zé)任領(lǐng)導(dǎo),并要求立即采取補(bǔ)救措施,防止合同違約。

4結(jié)論

總之,合同管理是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中的一項(xiàng)重要工作,它不但是來(lái)個(gè)過(guò)程,而且是一個(gè)首尾相連、循環(huán)往復(fù)、不斷提高的過(guò)程,直接關(guān)系到企業(yè)發(fā)展的前途。對(duì)于合同的管理絕不能等閑視之,大意麻痹。企業(yè)要樹(shù)立正確的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí),建立完善的合同管理部門(mén)和管理體制,企業(yè)的各部門(mén)要共同參與,齊心協(xié)力,做好合同管理的把關(guān)工作,提高企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范能力,切實(shí)保證企業(yè)的合法權(quán)益,使得企業(yè)在不斷發(fā)展的社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中謀得一席之地。

參考文獻(xiàn)：

第3篇

【關(guān)鍵詞】建筑施工企業(yè)；合同管理；法律風(fēng)險(xiǎn)及防控措施

一、建筑施工企業(yè)合同管理的相關(guān)含義分析

所謂合同管理是指對(duì)包括合同的審批與簽訂、履行、變更、終止、違約處理等在內(nèi)的合同全過(guò)程的計(jì)劃、組織、控制、調(diào)節(jié)、訴訟和監(jiān)督檢查等管理活動(dòng)的總稱。企業(yè)合同管理的全過(guò)程都存在著法律風(fēng)險(xiǎn)，建筑施工企業(yè)也不例外，因此，建筑施工企業(yè)在建設(shè)工程施工合同管理過(guò)程中應(yīng)當(dāng)高度重視并有效識(shí)別施工合同管理中的法律風(fēng)險(xiǎn)，采取有效措施對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防控，以最大程度地減少法律風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，維護(hù)施工企業(yè)自身的合法權(quán)益。[1]

二、建筑施工企業(yè)合同管理過(guò)程中不同階段所涉及到的法律風(fēng)險(xiǎn)分析

第一，在合同簽訂階段建筑施工企業(yè)所面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)。在這個(gè)階段，建筑施工企業(yè)合同管理所面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要有以下幾方面：一是建筑施工合同主體存在不恰當(dāng)?shù)膯?wèn)題。對(duì)于建筑施工企業(yè)來(lái)講，合格的合同主體應(yīng)當(dāng)是具有相應(yīng)民事權(quán)利能力以及相應(yīng)民事行為能力的合同當(dāng)事人；然而在實(shí)踐過(guò)程中卻經(jīng)常出現(xiàn)簽訂合同的雙方盡管有以上兩種法律規(guī)定的能力，但卻不是合同的當(dāng)事人，存在合同當(dāng)事人主體錯(cuò)位的現(xiàn)象，一旦發(fā)生合同糾紛，很難厘定主體；二是在合同簽訂過(guò)程中經(jīng)常出現(xiàn)合同文本行文不嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膯?wèn)題。這里所提到的不嚴(yán)謹(jǐn)，即文章不規(guī)范、不準(zhǔn)確，極容易引起誤解和歧義。三是在涉及到的合同條款上海存在不全面、不完整的問(wèn)題，一旦發(fā)生違約事故，如果合同中沒(méi)有對(duì)此予以事先約束，那么就會(huì)產(chǎn)生重大的法律風(fēng)險(xiǎn)。四是往往對(duì)從合同的重視程度高于主合同的重視程度。五是雙方主體在違反國(guó)家相關(guān)法律、法規(guī)以及當(dāng)?shù)匾?guī)定簽訂的合同，一旦合同發(fā)生糾紛，雙方主體不但不會(huì)得到法律的保護(hù)，反而還會(huì)收到相應(yīng)法律法規(guī)的處罰。

第二，在合同履行階段建筑施工企業(yè)所面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)。在這個(gè)階段，對(duì)于建筑施工企業(yè)來(lái)講，可能會(huì)涉及到的法律風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在以下幾方面：一是對(duì)于實(shí)踐中遇到需要變更的事項(xiàng)而沒(méi)有及時(shí)在合同中予以變更。在建筑施工實(shí)踐過(guò)程中，受主客觀條件的影響出現(xiàn)變更是很經(jīng)常出現(xiàn)的事情。但是對(duì)于在實(shí)踐操作過(guò)程中出現(xiàn)的變更沒(méi)有體現(xiàn)到合同中，未進(jìn)行及時(shí)變更，由此很容易導(dǎo)致建筑施工企業(yè)加大風(fēng)險(xiǎn)損失。涉及到的合同變更主要包含合同內(nèi)容變更以及合同主體的變更。對(duì)于承包方的建筑施工企業(yè)而言，更重要是為了維護(hù)自己的合法權(quán)益，關(guān)鍵在于變更要及時(shí)。二是對(duì)合同欠缺必要的動(dòng)態(tài)化管理。例如應(yīng)當(dāng)對(duì)合同辦理簽證確認(rèn)的卻沒(méi)有辦理簽證確認(rèn)；應(yīng)當(dāng)發(fā)出書(shū)函的，卻沒(méi)有發(fā)等等。在合同履行階段實(shí)施動(dòng)態(tài)化管理是建筑施工企業(yè)進(jìn)行自我有效保護(hù)的重要途徑和主要方式，但是這一點(diǎn)往往被忽視，造成相應(yīng)的法律風(fēng)險(xiǎn)。三是合同當(dāng)事人并沒(méi)有對(duì)合同規(guī)定權(quán)利義務(wù)予以有效行駛。按照《合同法》相關(guān)規(guī)定，對(duì)于合同當(dāng)事人是具有抗辯權(quán)的，然而很多建筑施工企業(yè)對(duì)于合同法賦予的這項(xiàng)權(quán)利卻不知道如何行使，最后很容易使建筑施工企業(yè)單方面墊資施工，不利于發(fā)包方欠款問(wèn)題的解決。

第三，在合同終止階段建筑施工企業(yè)所面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)。合同法律風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于建筑施工企業(yè)來(lái)講，是貫穿始終的，從合同準(zhǔn)備階段、合同簽訂階段、合同履行階段和合同終止階段都是存在的。然而很多建筑施工企業(yè)往往認(rèn)為合同風(fēng)險(xiǎn)在合同終止階段就不復(fù)存在了，其實(shí)這種觀點(diǎn)也是具有一定的片面性。即使再合同終止之后，合同管理過(guò)程中依然存在一定的法律風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于合同終止之后，如果施工企業(yè)違反合同規(guī)定中的保密條約、保密協(xié)議以及相關(guān)通知等合同后期義務(wù)，那么施工企業(yè)依然是要負(fù)相應(yīng)法律責(zé)任的。從這層意義上講，盡管在合同終止階段，合同風(fēng)險(xiǎn)依然是存在的。再比如，如果建筑施工企業(yè)在施工之后，沒(méi)有將事先合同規(guī)定中對(duì)各種資料予以有效的保管和存檔，一旦發(fā)生糾紛，建筑施工企業(yè)若是拿不出相應(yīng)的卷宗，就會(huì)在糾紛過(guò)程中處于非常被動(dòng)的地位。

三、建筑施工企業(yè)合同管理過(guò)程中進(jìn)行法律風(fēng)險(xiǎn)防控的具體措施分析

第一，對(duì)于建筑施工企業(yè)來(lái)講一定從自身做起不斷提高對(duì)合同管理風(fēng)險(xiǎn)的思想意識(shí)。從某種程度上講，之所現(xiàn)實(shí)中有很多的建筑施工企業(yè)面對(duì)諸多的法律風(fēng)險(xiǎn)，其最重要的原因之一就在于平時(shí)沒(méi)有對(duì)合同管理的風(fēng)險(xiǎn)予以高度的重視，從思想意識(shí)上沒(méi)有認(rèn)識(shí)到合同管理存在的法律風(fēng)險(xiǎn)會(huì)對(duì)企業(yè)造成的重大損害。因此，建筑施工企業(yè)必須在平時(shí)高度重視合同管理過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)，主動(dòng)轉(zhuǎn)變觀念，不斷提高法律風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，對(duì)合同管理中存在的諸多風(fēng)險(xiǎn)予以高度重視。從思想意識(shí)上重視，需要建筑施工企業(yè)在平時(shí)做好相關(guān)方面的培訓(xùn)和教育工作，組織企業(yè)管理層和企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者對(duì)該方面的學(xué)習(xí)，研究現(xiàn)實(shí)案例、開(kāi)展經(jīng)驗(yàn)交流等，以更好的提高企業(yè)所有人員對(duì)合同管理中存在的法律風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)、以及提高會(huì)對(duì)企業(yè)產(chǎn)生的重要負(fù)面影響的潛在法律風(fēng)險(xiǎn)。

第二，建筑施工企業(yè)要逐步建立健全合同風(fēng)險(xiǎn)管理的有效組織體系。對(duì)于建筑施工企業(yè)來(lái)講，建立健全合同風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系異常重要，只有建立健全了合同風(fēng)險(xiǎn)管理體系，才能更好的對(duì)合同風(fēng)險(xiǎn)的防控、管理、應(yīng)急等各個(gè)環(huán)節(jié)開(kāi)展更加具有統(tǒng)一性的指揮負(fù)責(zé)體系，有助于在對(duì)合同風(fēng)險(xiǎn)防控管理中形成一種組織有力、分工負(fù)責(zé)、相互協(xié)調(diào)的機(jī)制；同時(shí)，建立健全合同風(fēng)險(xiǎn)組織體系能夠加強(qiáng)對(duì)合同管理過(guò)程中出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)加強(qiáng)調(diào)查和研究，在平時(shí)重點(diǎn)針對(duì)合同管理過(guò)程中存在的風(fēng)險(xiǎn)以及潛在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效分析，提高應(yīng)對(duì)合同管理風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)急性和針對(duì)性，有效的減少因?yàn)楹贤芾盹L(fēng)險(xiǎn)而對(duì)企業(yè)造成的損失。建筑施工企業(yè)可以建立由企業(yè)法人任主管，法律、業(yè)務(wù)部門(mén)主要負(fù)責(zé)人牽頭負(fù)責(zé)的機(jī)制，明確各合同管理部門(mén)及人員的合同管理職責(zé)，實(shí)現(xiàn)合同工作層層有人管，事事有人抓的工作局面。建立健全施工企業(yè)合同管理的組織體系，可以為防控施工合同管理中的法律風(fēng)險(xiǎn)提供一定的組織保障。

第三，建筑施工企業(yè)有必要對(duì)合同當(dāng)事人的資信情況等進(jìn)行深入的核查，以避免在后期合作中出現(xiàn)的合同管理風(fēng)險(xiǎn)。在進(jìn)行合同談判之前，建筑施工企業(yè)很有必要對(duì)當(dāng)事人的資質(zhì)進(jìn)行全面的審核，對(duì)當(dāng)事人在存在的合法性、法人的行為能力方面、合同簽約資格、合同以后的履行能力等各個(gè)方面的資質(zhì)都要予以審核。建筑施工企業(yè)對(duì)合同當(dāng)事人的資信進(jìn)行的審核，還需要重點(diǎn)做好以下幾方面的工作：一是當(dāng)事人在營(yíng)業(yè)執(zhí)照方面是否合法，是否具備相關(guān)資質(zhì)；二是對(duì)當(dāng)事人的授權(quán)委托書(shū)狀況進(jìn)行審核，看看是否具有資質(zhì)進(jìn)行合作；三是對(duì)當(dāng)事人的相關(guān)經(jīng)驗(yàn)業(yè)績(jī)和信譽(yù)、榮譽(yù)方面進(jìn)行審核；四是對(duì)上級(jí)部門(mén)頒發(fā)的質(zhì)量體系認(rèn)證書(shū)情況、金融機(jī)構(gòu)頒發(fā)的信用證書(shū)等情況進(jìn)行審核。對(duì)于建筑施工來(lái)講，對(duì)當(dāng)事人進(jìn)行審核是非常有必要的，盡管在前期可能需要花費(fèi)一定的時(shí)間，但是從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看，能夠有效比避免因?yàn)楫?dāng)事人資質(zhì)或信譽(yù)問(wèn)題而為建筑施工企業(yè)造成相應(yīng)的損失。

參考文獻(xiàn)

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第4篇

關(guān)鍵詞：煤電企業(yè)；合同風(fēng)險(xiǎn)；防范；控制

一、印章管理風(fēng)險(xiǎn)的防范與控制

企業(yè)的公章和合同章具有特定的法律效力。在煤炭企業(yè)合同管理過(guò)程中，尤其是在因?yàn)楹贤瑺?zhēng)議引起的訴訟或者仲裁中，與煤炭企業(yè)有合同爭(zhēng)議的一方，往往因?yàn)槌钟屑由w煤炭企業(yè)公章或者合同章的合同，盡管煤炭企業(yè)的法定代表人或者授權(quán)人，沒(méi)有在合同上面簽字，仍然要求煤炭企業(yè)履行合同甚至承擔(dān)違約責(zé)任。實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)表明，這種爭(zhēng)議一旦發(fā)生，煤炭企業(yè)往往面臨“囚徒的困境”：如果按照對(duì)方的要求履行合同，自身的利益將蒙受巨大損失；如果不按照對(duì)方的要求履行合同，對(duì)方提訟或者仲裁后，法院或者仲裁委員會(huì)一般都會(huì)根據(jù)民法、合同法“雙方對(duì)格式合同的理解存在爭(zhēng)議的，應(yīng)該作出對(duì)格式合同的提供方不利的解釋”這一原則，判令煤炭企業(yè)履行明顯有利于對(duì)方的合同甚至承擔(dān)違約責(zé)任。

可見(jiàn)，煤電企業(yè)必須加強(qiáng)對(duì)企業(yè)公章和合同章的管理。首先要建立健全以“專(zhuān)人管理、專(zhuān)人負(fù)責(zé)、用印前須如實(shí)請(qǐng)示、用印后須如實(shí)登記”為主要內(nèi)容的公章或合同章管理制度；其次，嚴(yán)格執(zhí)行合同管理的各項(xiàng)規(guī)章制度，細(xì)化量化考核標(biāo)準(zhǔn)，強(qiáng)化執(zhí)行，獎(jiǎng)優(yōu)罰劣，提高員工的執(zhí)行力、積極性和自覺(jué)性。

二、委托授權(quán)風(fēng)險(xiǎn)的防范與控制

長(zhǎng)期以來(lái)，煤電企業(yè)在實(shí)施區(qū)域化擴(kuò)張和推進(jìn)多元化戰(zhàn)略的過(guò)程中，在某些地區(qū)甚至某些行業(yè)設(shè)立了辦事處、代辦處甚至商，將一部分加蓋公章的空白介紹信或者合同，提前發(fā)放。這些機(jī)構(gòu)甚至個(gè)人的經(jīng)營(yíng)方式，缺乏煤電企業(yè)的分公司和子公司長(zhǎng)期形成的程序性和規(guī)范性，在很大程度上帶有委托授權(quán)的性質(zhì)，加上辦事處、代辦處甚至商出于自身利益優(yōu)先的慣性，在一定程度上給煤電企業(yè)帶來(lái)表見(jiàn)行為、狹義無(wú)權(quán)等風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)與印章管理風(fēng)險(xiǎn)相比較，更具有不確定性、隱蔽性、潛伏性，防范與控制的難度更大。

因此，在公司治理結(jié)構(gòu)日益規(guī)范化的形勢(shì)下，煤電企業(yè)首先要逐步取消辦事處、代辦處甚至商的方式，根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的實(shí)際需要，成立與公司總部同步治理、規(guī)范管理的分支機(jī)構(gòu)；其次，按照“管而不死、活而不亂”的原則，加強(qiáng)對(duì)分支機(jī)構(gòu)的規(guī)范和控制，最大限度地消除表見(jiàn)行為、狹義無(wú)權(quán)等行為。

三、合同簽訂前風(fēng)險(xiǎn)的防范與控制

合同法規(guī)定，合同是平等主體的自然人、法人、其他組織之間設(shè)立、變更、終止民事權(quán)利義務(wù)關(guān)系的協(xié)議。當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)按照約定履行自己的義務(wù)，不得擅自變更或者解除合同?？梢?jiàn)，煤電企業(yè)在簽訂合同前，如果對(duì)對(duì)方當(dāng)事人的名稱或者姓名和住所、標(biāo)的、數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)款或者報(bào)酬、履行期限、地點(diǎn)和方式、違約責(zé)任等主要條款把關(guān)不嚴(yán)，很可能對(duì)合同的履行帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。具體來(lái)說(shuō)，應(yīng)該注意以下方面：

首先，審查當(dāng)事人資格和身份。簽訂合同后是不是能夠真正履行，當(dāng)事人資格和身份非常關(guān)鍵。承辦人一定要在審查對(duì)方營(yíng)業(yè)執(zhí)照的同時(shí)，要求對(duì)方承辦人出示本人的身份證、授權(quán)委托書(shū)原件、授權(quán)委托書(shū)。必要時(shí)，煤電企業(yè)應(yīng)該派由企業(yè)高級(jí)管理人員+主管負(fù)責(zé)人+專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員+法務(wù)人員+財(cái)務(wù)人員等的調(diào)查組，去對(duì)方所在地進(jìn)行審查對(duì)方的年檢注冊(cè)和歷年的獎(jiǎng)罰情況、是否存在重大訴訟案件、不動(dòng)產(chǎn)的抵押擔(dān)保、拖延繳納稅費(fèi)等情況。如果發(fā)現(xiàn)對(duì)方的主體資格、經(jīng)營(yíng)情況、商業(yè)信譽(yù)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)存在問(wèn)題，盡量不要貿(mào)然行事。其次，審查合同條款是否是雙方真實(shí)的意思表示，有無(wú)重大誤解和顯失公平的情況，有無(wú)違反法律法規(guī)的情況、有無(wú)含糊不清和容易引起岐義的地方。如果存在這些問(wèn)題，將導(dǎo)致合同部分甚至全部無(wú)效，給公司的經(jīng)營(yíng)帶來(lái)許多不確定性風(fēng)險(xiǎn)，因此應(yīng)該在遵守法律法規(guī)的前提下，重新起草。第三，審查合同關(guān)于違約責(zé)任、爭(zhēng)議解決辦法、訴訟法院或者仲裁機(jī)構(gòu)的選擇等條款是否存在不利于本煤電企業(yè)的條款，未雨綢繆，及時(shí)刪除。

第5篇

摘 要：負(fù)債經(jīng)營(yíng)增加了公司的利潤(rùn)，提高了公司每股的收益使公司資本結(jié)構(gòu)的彈性得到了提升。對(duì)于公司來(lái)說(shuō)，科學(xué)的發(fā)揮負(fù)債經(jīng)營(yíng)的優(yōu)勢(shì)，減少其負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)是重中之重。公司必須首先分析環(huán)境作為一個(gè)整體考慮，全面準(zhǔn)確駕馭負(fù)債，科學(xué)使用的資金，正確理解負(fù)債籌資風(fēng)險(xiǎn)，把握負(fù)債經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)防范措施，使企業(yè)獲得利益的同時(shí)減少債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)公司盈利最優(yōu)化。

關(guān)鍵詞 : 負(fù)債經(jīng)營(yíng) 中國(guó)聯(lián)合網(wǎng)絡(luò)通信有限公司

負(fù)債經(jīng)營(yíng)作為企業(yè)的主要競(jìng)爭(zhēng)方式，開(kāi)始被廣泛應(yīng)用于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，越來(lái)越多的企業(yè)通過(guò)適當(dāng)?shù)呐e債籌措資金用以解決經(jīng)營(yíng)資金暫時(shí)匱乏的問(wèn)題。在進(jìn)行具體舉債的過(guò)程中，企業(yè)應(yīng)該多角度考慮，通過(guò)財(cái)務(wù)分析，采用適合自己的模式。因此，如何確定負(fù)債經(jīng)營(yíng)在新形勢(shì)下的優(yōu)勢(shì)、劣勢(shì)，樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，制定相應(yīng)的預(yù)防措施，將變得特別重要。使用企業(yè)負(fù)債經(jīng)營(yíng)可以將社會(huì)閑散資金投入生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，提高資金利用率，使其增值，最終實(shí)現(xiàn)“借雞生蛋”的目標(biāo)。企業(yè)負(fù)債經(jīng)營(yíng)是指企業(yè)在得到一定的股權(quán)資本的條件下，使用有償?shù)慕枞胭Y金流，最大化利用資源，以實(shí)現(xiàn)他們的商業(yè)計(jì)劃和管理目標(biāo)，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。

一、企業(yè)負(fù)債經(jīng)營(yíng)的現(xiàn)狀

在統(tǒng)一的財(cái)政收入和支出制度下，國(guó)有企業(yè)“負(fù)債”只體現(xiàn)在財(cái)務(wù)報(bào)表的資金進(jìn)出平衡，或增加或減少，在會(huì)計(jì)中，這是一種“虛擬”的債務(wù)，而不是簡(jiǎn)單意義上的“負(fù)債”，這是因?yàn)閲?guó)有企業(yè)的債務(wù)僅僅只是一種會(huì)計(jì)象征。

負(fù)債經(jīng)營(yíng)可以彌補(bǔ)資金不足，加快資金的流動(dòng)，在沒(méi)有擴(kuò)大股本的情況下擴(kuò)大企業(yè)的規(guī)模，提高資金利用率。但后果同樣是非常嚴(yán)重的，如果它是一個(gè)短期債務(wù)，很容易導(dǎo)致資金鏈斷裂。況且財(cái)務(wù)成本較高，資本回報(bào)率低于市場(chǎng)利率，企業(yè)務(wù)必遭損失。

二、企業(yè)負(fù)債經(jīng)營(yíng)的利弊分析

(一)負(fù)債經(jīng)營(yíng)的積極作用。從財(cái)務(wù)管理的角度觀察：

1.負(fù)債經(jīng)營(yíng)有利于企業(yè)迅速籌集所需資金。在劇烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境下，新技術(shù)、新產(chǎn)品屢見(jiàn)不鮮，企業(yè)務(wù)必要開(kāi)拓進(jìn)取，才能求得生存和發(fā)展的空間。企業(yè)僅靠自身資本積累，很難滿足擴(kuò)大再生產(chǎn)的需要，使用負(fù)債經(jīng)營(yíng)，能夠使自己的資本缺口得到填補(bǔ)，先發(fā)制人，抓住市場(chǎng)機(jī)遇，并獲得最大的收益。

2.企業(yè)負(fù)債經(jīng)營(yíng)能夠有效降低企業(yè)加權(quán)平均資本成本。這種影響主要體現(xiàn)在兩個(gè)方面：對(duì)于投資者，債券收益率是固定的，除非公司破產(chǎn)清算，收回本金的風(fēng)險(xiǎn)較股權(quán)投資略少，要求的收益率較低，債務(wù)融資成本比股權(quán)融資成本略低。因此，債務(wù)資本成本較股權(quán)資本成本略低。此外，債務(wù)管理可以受益于“減稅”。

3.負(fù)債經(jīng)營(yíng)可以給企業(yè)帶來(lái)“財(cái)務(wù)杠桿效應(yīng)”。由于債權(quán)人的利息支出是一個(gè)固定費(fèi)用，企業(yè)利潤(rùn)無(wú)關(guān)，當(dāng)企業(yè)資本利潤(rùn)率高于債務(wù)資本本金，公司收益將大幅增加，即財(cái)務(wù)杠桿效應(yīng)。

(二)負(fù)債經(jīng)營(yíng)的消極作用

1.財(cái)務(wù)杠桿負(fù)效應(yīng)。通過(guò)以上分析，財(cái)務(wù)杠桿可以有效地提高權(quán)益資本利潤(rùn)率，但也會(huì)有負(fù)面影響，財(cái)務(wù)杠桿的負(fù)效應(yīng)的本質(zhì)是投資利潤(rùn)率低于債務(wù)利率，債務(wù)和股權(quán)資本獲得的利潤(rùn)不足以填補(bǔ)債務(wù)利息，使債務(wù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給了股權(quán)資本。因此企業(yè)需要利用科學(xué)的管理方法來(lái)控制金融風(fēng)險(xiǎn)的負(fù)面影響，正確測(cè)量和分析，并在此基礎(chǔ)上對(duì)財(cái)務(wù)杠桿負(fù)效應(yīng)制定有效的管理措施。

2.無(wú)力償付債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。后果不光是會(huì)致使公司資金短缺，也會(huì)影響公司信用度，乃至取消信用，毀壞企業(yè)的信譽(yù)和良好形象，導(dǎo)致企業(yè)資金緊張，被迫廉價(jià)拍賣(mài)或者抵押財(cái)產(chǎn)，嚴(yán)重的還會(huì)因無(wú)力支付而遭到滅頂之災(zāi)。

3.降低了企業(yè)的再籌資能力。公司債務(wù)期限內(nèi)，如果不能按時(shí)、足額償還債務(wù)，將影響到企業(yè)的信譽(yù)，籌資能力就會(huì)降低。

4.股票價(jià)格下跌風(fēng)險(xiǎn)。負(fù)債率太高，導(dǎo)致公司股票每股收益下降，股市的下跌。因?yàn)榫揞~的利息支付，所以能剩下給股東的就不多了。在這種情況下，很難保持一個(gè)穩(wěn)定的股利支付。對(duì)股份制企業(yè)而言，所有者也許會(huì)因此兜售股票，同時(shí)在市場(chǎng)預(yù)測(cè)等心理因素的影響下，企業(yè)的股價(jià)必然會(huì)下跌。

三、案例分析——以中國(guó)聯(lián)合網(wǎng)絡(luò)通信有限公司為例

公司近幾年的經(jīng)營(yíng)狀況如下:

2009-2012年度，伴隨著公司規(guī)模的不斷擴(kuò)大，資產(chǎn)總額呈逐年增長(zhǎng)趨勢(shì)，公司的資產(chǎn)負(fù)債率也不斷持續(xù)提高，2012年的速動(dòng)比率，流動(dòng)比率等償債能力指標(biāo)相對(duì)于2009年有所上升，但從其償債能力的絕對(duì)值來(lái)看，流動(dòng)比率<2，速動(dòng)比率<1，處在一個(gè)較低的水平，說(shuō)明其短期償債能力較低。就起長(zhǎng)期償債能力來(lái)說(shuō)資產(chǎn)負(fù)債率大于50%并持續(xù)增加，產(chǎn)權(quán)比率也逐年增加，給公司造成了沉重的財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)，企業(yè)的償債壓力也伴隨著逐年增大。

公司借款雖然促進(jìn)了公司可持續(xù)發(fā)展，但也致使公司每年的費(fèi)用支出持續(xù)升高使公司的經(jīng)營(yíng)效益受到了損失。2009-2012年度，公司的銷(xiāo)售凈利率從5.919%降至2.8393%，下降幅度達(dá)到3.0797%。總資產(chǎn)的凈利率從2.4466%降至1.1672%，下降幅度達(dá)到1.2794%。凈資產(chǎn)收益率從4.42%降至2.55%，下降幅度達(dá)到1.87%。持續(xù)的負(fù)債經(jīng)營(yíng)將導(dǎo)致公司面臨更多的金融風(fēng)險(xiǎn)。

四、企業(yè)負(fù)債經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的防范及控制策略

1.加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。企業(yè)從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，內(nèi)部條件和外部環(huán)境的變化導(dǎo)致實(shí)際結(jié)果不同于預(yù)期的效果是不可避免的。

2.建立完善的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。通過(guò)設(shè)計(jì)適當(dāng)?shù)幕I資規(guī)模和科學(xué)的籌資結(jié)構(gòu)用以分散風(fēng)險(xiǎn)。如通過(guò)拉制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)降低籌資風(fēng)險(xiǎn)。防止形成資金閑置浪費(fèi)務(wù)必把綜合資金成本率的高低當(dāng)作選取籌資方式的重要標(biāo)準(zhǔn)。

3.應(yīng)確定適度的負(fù)債數(shù)額。負(fù)債經(jīng)營(yíng)可以獲得更大的財(cái)務(wù)杠桿可以使企業(yè)遭受了巨大的損失。因此穩(wěn)定的資金結(jié)構(gòu)是維持企業(yè)償債能力的基礎(chǔ)條件。

4.合理安排資金。負(fù)債經(jīng)營(yíng)的企業(yè)，必須考慮貸款的利息支付日。同時(shí)，企業(yè)也應(yīng)考慮資金使用的高峰期和低谷期，避免資金使用不當(dāng)所帶來(lái)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

綜上所述，負(fù)債經(jīng)營(yíng)增加了公司的利潤(rùn)，提高了公司每股的收益使公司資本結(jié)構(gòu)的彈性得到了提升。公司負(fù)債經(jīng)營(yíng)的缺點(diǎn)主要體現(xiàn)在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、償債能力等。對(duì)于公司來(lái)說(shuō)，科學(xué)的發(fā)揮負(fù)債經(jīng)營(yíng)的優(yōu)勢(shì)，減少其負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)是重中之重。公司必須首先分析環(huán)境作為一個(gè)整體考慮，全面準(zhǔn)確駕馭負(fù)債，科學(xué)使用的資金，正確理解負(fù)債籌資風(fēng)險(xiǎn)，把握負(fù)債經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)防范措施，使企業(yè)獲得利益的同時(shí)減少債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)公司盈利最優(yōu)化。

參考文獻(xiàn)

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第6篇

關(guān)鍵詞：風(fēng)險(xiǎn)防控 法律風(fēng)險(xiǎn)防控 體系建設(shè)

一、前言

目前來(lái)說(shuō)，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理工作正在建立規(guī)范，主要為提高管理經(jīng)營(yíng)水平和實(shí)現(xiàn)公司總體戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。在當(dāng)今經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展的情況下，商業(yè)環(huán)境也愈加復(fù)雜，每個(gè)企業(yè)都面臨著諸多不確定的風(fēng)險(xiǎn)因素，除了不可預(yù)知的意外造成的損失，還會(huì)有因?yàn)殄e(cuò)誤判斷而出現(xiàn)的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等等。企業(yè)在面對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)候，要實(shí)現(xiàn)其可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)。這不僅要關(guān)注個(gè)別的風(fēng)險(xiǎn)，更需要全面了解和掌控對(duì)其進(jìn)行全面管理，這是企業(yè)在目前的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)生存發(fā)展的必要條件。

二、目前企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防控情況

企業(yè)的安全風(fēng)險(xiǎn)管理主要從規(guī)避安全風(fēng)險(xiǎn)入手，要落實(shí)安全生產(chǎn)責(zé)任制，把責(zé)任落實(shí)到個(gè)人，通過(guò)這種制度提升個(gè)人責(zé)任感。建立健全工作機(jī)制，在企業(yè)內(nèi)嚴(yán)格要求員工，通過(guò)隱患排查，整改公司制度，不斷完善企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防控制度，以確保企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。

（一）風(fēng)險(xiǎn)管理主要貫徹方針

企業(yè)往往最重視資金的風(fēng)險(xiǎn)管理，資金的流動(dòng)性強(qiáng)，出錯(cuò)的可能性更大，因此需要更加完善的風(fēng)險(xiǎn)控制體系。這項(xiàng)工作涉及到資金在流動(dòng)中經(jīng)歷的各個(gè)環(huán)節(jié)，從審批環(huán)節(jié)到最終的票據(jù)印章都需要嚴(yán)格控制在多個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)上。為了資金安全與規(guī)范管理，提高資金使用率，公司應(yīng)該制定相關(guān)規(guī)范制度，對(duì)資金的收支、支付要求，和審批程序有明確規(guī)定，對(duì)資金管理嚴(yán)格規(guī)范流程，爭(zhēng)取在風(fēng)險(xiǎn)形成初期就及時(shí)遏制。同時(shí)要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行分類(lèi)整理，對(duì)重要性進(jìn)行排序，提前為風(fēng)險(xiǎn)管理準(zhǔn)備應(yīng)對(duì)策略。另一方面，以建筑行業(yè)為例，企業(yè)在安全生產(chǎn)的同時(shí)，也要注重環(huán)保，響應(yīng)國(guó)家號(hào)召，嚴(yán)格按照國(guó)家法律法規(guī)要求。根據(jù)工程規(guī)定，全面展開(kāi)建設(shè)進(jìn)度，確保安全施工與工程主體同時(shí)進(jìn)行，加強(qiáng)監(jiān)管力度要從工程管理人員入手，在各個(gè)方面嚴(yán)格把關(guān)，嚴(yán)格審查進(jìn)入施工現(xiàn)場(chǎng)的施工隊(duì)伍的安全資質(zhì)，加強(qiáng)對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)中的設(shè)備的管理檢查，定期維護(hù)。對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)的安全設(shè)施定期檢查，做好檢查記錄，在整個(gè)施工過(guò)程中保證記錄真實(shí)有效。在工程中用電安全也是需要重視的關(guān)鍵點(diǎn)，嚴(yán)格遵守用電安全制度，定期檢查供電設(shè)備及線路，排查隱患，及時(shí)進(jìn)行整改，從而杜絕安全事故的發(fā)生。為公司的穩(wěn)定發(fā)展提供保障。

（二）貫徹“各盡其責(zé)”方針

企業(yè)的財(cái)務(wù)部門(mén)要建立印章票據(jù)有價(jià)證券等分管職位，各個(gè)職位互相監(jiān)督，各司其職，定期對(duì)流動(dòng)資金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，以確保資金的安全運(yùn)行。合同管理風(fēng)險(xiǎn)是非常重要的，需要嚴(yán)格執(zhí)行《合同管理辦法》，達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)防控的目的。在公司內(nèi)部的各個(gè)職能科室負(fù)責(zé)合同審查、簽訂、履約等工作。凡是金額超過(guò)三十萬(wàn)的合同，都需要上報(bào)管理部門(mén)及風(fēng)險(xiǎn)管控部門(mén)審批，并認(rèn)真審查合同內(nèi)的條款，貴其中不恰當(dāng)?shù)膬?nèi)容進(jìn)行修改。主要負(fù)責(zé)的部門(mén)，授權(quán)人和合同管理部門(mén)的工作人員，堅(jiān)決落實(shí)調(diào)查資信，在雙方談判后擬定條款，然后認(rèn)真審查條款最后才能會(huì)簽，接下來(lái)就是等待審批、簽署履約等步驟，最后備案歸檔。這個(gè)過(guò)程需要進(jìn)行全程管理。還需要制作合同管理資料審核清單，認(rèn)真審核從最開(kāi)始的招投標(biāo)及議價(jià)到確認(rèn)承包商資質(zhì)，再到擬定合同基本條款，公司會(huì)審，公司會(huì)簽等環(huán)節(jié)是否違反了規(guī)定，資料是否完整，確保合同簽訂的合法性。企業(yè)內(nèi)常常會(huì)有合同會(huì)簽職責(zé)分配不明確的現(xiàn)象，所以需要制定《合同管理補(bǔ)充規(guī)定》，根據(jù)合同的不同性質(zhì)分類(lèi)，根據(jù)其特性指定會(huì)簽部門(mén)和他主要的審核職責(zé)。為了明確合同管理，詳細(xì)合同的相關(guān)信息和履約情況，需要建立合同管理臺(tái)賬，把這些信息全部收錄到臺(tái)賬里，在合同履約期間及時(shí)的給出在法律風(fēng)險(xiǎn)方面的建議，這些管理細(xì)則都可以給各業(yè)務(wù)部門(mén)的工作人員一個(gè)良性的督促，使他們嚴(yán)格按規(guī)定履行權(quán)利和義務(wù)，全面維護(hù)企業(yè)利益。

企業(yè)在日常運(yùn)營(yíng)中需要采購(gòu)設(shè)備，或者物資，這中間也存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，想要有效的進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防控，就需要在日常采購(gòu)計(jì)劃中做好防范，首先制定計(jì)劃，貨比三家，確保采購(gòu)價(jià)格不高于市場(chǎng)價(jià)，對(duì)各個(gè)廠家的價(jià)格和質(zhì)量做出比較，再選擇供應(yīng)商。之后要雙方簽訂采購(gòu)協(xié)議或采購(gòu)合同，確保在購(gòu)買(mǎi)過(guò)程中沒(méi)有經(jīng)濟(jì)損失，在之后如果發(fā)生質(zhì)量問(wèn)題可以退貨或者換新，總之要在管理供應(yīng)過(guò)程以及之后的各個(gè)環(huán)節(jié)都加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制，從根本做到防范風(fēng)險(xiǎn)。

三、全面風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)控的前景展望

在經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展的今天，全面風(fēng)險(xiǎn)防控已經(jīng)滿足不了企業(yè)的要求了，所以應(yīng)當(dāng)將法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系全面嵌入全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，融入企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理中。圍繞企業(yè)的總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過(guò)法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，總結(jié)和評(píng)估方法，制定法律風(fēng)險(xiǎn)防控制度與全面風(fēng)險(xiǎn)防控制度相結(jié)合的制度體系，動(dòng)員全體員工全過(guò)程參與，在原有的基礎(chǔ)上不斷改進(jìn)，使風(fēng)險(xiǎn)防控制度體系上升一個(gè)臺(tái)階，使企業(yè)成功規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)企業(yè)更加平穩(wěn)的發(fā)展。

四、結(jié)束語(yǔ)

在經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展的情況下，全球經(jīng)濟(jì)化加劇，不斷有國(guó)外企業(yè)走向中國(guó)市場(chǎng)，這種情況下，兩種不同的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)壓力加劇，企業(yè)面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)會(huì)越來(lái)越大，所以現(xiàn)在有必要在完善全面風(fēng)險(xiǎn)防控制度體系的情況下，加強(qiáng)法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系建設(shè)。面對(duì)當(dāng)前嚴(yán)峻的市場(chǎng)形勢(shì)更要高度重視這一點(diǎn)，借鑒國(guó)外知名企業(yè)的成功案例，及時(shí)加強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理和完善法律風(fēng)險(xiǎn)防范制度。不斷提高我國(guó)企業(yè)的實(shí)力，提升我國(guó)企業(yè)在國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)力。

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第7篇

1.找準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源

工程施工企業(yè)應(yīng)結(jié)合本行業(yè)、本企業(yè)的業(yè)務(wù)特點(diǎn)、企業(yè)內(nèi)部管理特點(diǎn)，找準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源，而不能照搬教科書(shū)或其他企業(yè)的經(jīng)驗(yàn)。工程施工項(xiàng)目存在合同總價(jià)高、施工周期長(zhǎng)、受環(huán)境影響大、成本變化多等特點(diǎn)，這些特點(diǎn)使工程施工企業(yè)面臨不同于其他企業(yè)的一些特點(diǎn)，因而有必要做到風(fēng)險(xiǎn)防控的個(gè)別化、差異化。

2.科學(xué)防控風(fēng)險(xiǎn)

工程施工項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)防范應(yīng)從科學(xué)防控的角度出發(fā)，在風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制的建設(shè)上做到系統(tǒng)化、科學(xué)化、常態(tài)化。工程施工項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)防范的目的是提高企業(yè)的科學(xué)管理水平，即風(fēng)險(xiǎn)防控只是手段，提高企業(yè)管理水平才是目的。

二、工程施工企業(yè)常見(jiàn)的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)

工程施工項(xiàng)目是一個(gè)有機(jī)系統(tǒng)，需要各方面、各部門(mén)、各階段均做好風(fēng)險(xiǎn)控制工作，才能有效完善項(xiàng)目管理，減少甚至消滅潛在的風(fēng)險(xiǎn)。從筆者的管理經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，工程施工項(xiàng)目常見(jiàn)的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)主要有如下幾種：第一，投標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)。投標(biāo)過(guò)程中存在的風(fēng)險(xiǎn)主要是由于招標(biāo)人處于強(qiáng)勢(shì)地位，買(mǎi)方市場(chǎng)因素決定了投標(biāo)人的權(quán)益難以得到切實(shí)保障，投標(biāo)人的信賴?yán)鏄O易遭受侵害。第二，合同風(fēng)險(xiǎn)。工程施工中的合同風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為受到外界政策、經(jīng)濟(jì)等因素的影響，合同雙方的制約責(zé)任是否平等，材料價(jià)格是否閉口等。第三，資金風(fēng)險(xiǎn)。資金風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)格來(lái)說(shuō)是合同風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容之一，但是資金風(fēng)險(xiǎn)會(huì)關(guān)系到施工方的現(xiàn)金流轉(zhuǎn)，交易相對(duì)方一旦在資金撥付階段違約則會(huì)對(duì)施工方造成利益損害。第四，廉政風(fēng)險(xiǎn)。工程施工中存在的廉政風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為暗箱操作、權(quán)力尋租、商業(yè)賄賂等，這些風(fēng)險(xiǎn)因素的存在不但會(huì)對(duì)施工質(zhì)量產(chǎn)生難以彌補(bǔ)的損害，同時(shí)還會(huì)引發(fā)其他風(fēng)險(xiǎn)如法律風(fēng)險(xiǎn)、信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等。第五，安全風(fēng)險(xiǎn)。工程施工需要做好安全保障，安全保障措施如果不到位，極易發(fā)生安全事故，會(huì)對(duì)項(xiàng)目施工造成妨礙以及產(chǎn)生損害賠償責(zé)任等重大風(fēng)險(xiǎn)。第六，支付風(fēng)險(xiǎn)。施工企業(yè)內(nèi)部的成本開(kāi)支和現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)是否符合既定的規(guī)章制度和流程，直接關(guān)系到資金安全，如果支付和報(bào)銷(xiāo)制度管理不善，將會(huì)引發(fā)一系列內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。第七，管理風(fēng)險(xiǎn)。工程施工企業(yè)內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)也應(yīng)得到重視，相關(guān)管理環(huán)節(jié)如合同管理、印章管理等也是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控的重要方面。

三、工程施工項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制的具體措施

工程施工中存在的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)可以進(jìn)一步劃分為外部風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。所謂外部風(fēng)險(xiǎn)，是指工程施工企業(yè)在與合同相對(duì)人的商業(yè)交往過(guò)程中所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，這些風(fēng)險(xiǎn)包括投標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)、合同風(fēng)險(xiǎn)、資金風(fēng)險(xiǎn)等。外部風(fēng)險(xiǎn)的防控需要加強(qiáng)對(duì)商業(yè)交往過(guò)程中交易相對(duì)方資質(zhì)、信譽(yù)、資金的審核和考查，同時(shí)需要預(yù)先采取風(fēng)險(xiǎn)防控預(yù)案，做好商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的防范；所謂內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，是指工程施工企業(yè)在內(nèi)部管理、內(nèi)部運(yùn)作中產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，包括廉政風(fēng)險(xiǎn)、安全風(fēng)險(xiǎn)、支付風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)等。內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的防控需要加強(qiáng)工程施工企業(yè)內(nèi)部管理機(jī)制建設(shè)，消除制度隱患，做到防患于未然。筆者分別從外部風(fēng)險(xiǎn)防范和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防范兩個(gè)角度探討工程施工中的風(fēng)險(xiǎn)控制：

1.外部風(fēng)險(xiǎn)控制

外部風(fēng)險(xiǎn)控制應(yīng)找準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源，針對(duì)不同的風(fēng)險(xiǎn)種類(lèi)、風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)采取相應(yīng)的防控措施：第一，就招標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)說(shuō)，投標(biāo)人應(yīng)嚴(yán)格審查招標(biāo)人的主體資格，核實(shí)招標(biāo)人建設(shè)工程預(yù)先審批手續(xù)是否完備，以防范投標(biāo)過(guò)程中的法律風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，還可以適當(dāng)?shù)貙?duì)招標(biāo)人的商業(yè)信譽(yù)及建設(shè)資金展開(kāi)一些必要的調(diào)查；第二，就合同風(fēng)險(xiǎn)的防控來(lái)說(shuō)，應(yīng)在合同締結(jié)過(guò)程中對(duì)每一個(gè)合同條文仔細(xì)審核，邀請(qǐng)法務(wù)部門(mén)在締約階段即提前介入。在合同解除、違約金等重要條款上應(yīng)防范隱含的風(fēng)險(xiǎn)。合同履行過(guò)程中，工程施工企業(yè)應(yīng)善于利用不安抗辯權(quán)、先履行抗辯權(quán)等積極主張權(quán)利；第三，就資金風(fēng)險(xiǎn)的防范來(lái)說(shuō)，工程施工企業(yè)應(yīng)要求對(duì)方嚴(yán)格按照合同約定履行支付義務(wù)，約定違約責(zé)任，并善于通過(guò)擔(dān)保手段主張權(quán)利。

2.內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制

內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的控制主要應(yīng)立足以內(nèi)部規(guī)章制度的建設(shè)，應(yīng)建立起符合現(xiàn)代企業(yè)管理標(biāo)準(zhǔn)的內(nèi)部規(guī)章制度，并善于結(jié)合工程施工企業(yè)的特點(diǎn)，防范本企業(yè)內(nèi)部的各種風(fēng)險(xiǎn)。主要應(yīng)采取的風(fēng)險(xiǎn)防范措施有：第一，針對(duì)廉政風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部的廉政教育，促使企業(yè)內(nèi)部工作人員遵守廉潔從業(yè)的各項(xiàng)規(guī)定。在重大事項(xiàng)上應(yīng)強(qiáng)調(diào)集體決策，防范個(gè)人專(zhuān)斷和暗箱操作；第二，在安全風(fēng)險(xiǎn)的防控上，應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家規(guī)定做好安全防范工作，并完備各類(lèi)應(yīng)急預(yù)案，防患于未然；第三，在支付風(fēng)險(xiǎn)的防控上，應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部計(jì)量支付和現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)制度的管理，嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)章制度和審批流程，使每一筆資金流向都符合規(guī)定且有案可查；第四，在管理風(fēng)險(xiǎn)如合同管理、印章管理等方面，要注重合同、印章及各類(lèi)資料的使用和保管，防范商業(yè)秘密泄露，防止印章的亂蓋、盜蓋。

四、小結(jié)

第8篇

一、建立法律風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制對(duì)采油企業(yè)的意義

采油企業(yè)作為油氣生產(chǎn)單位，用工量大、生產(chǎn)場(chǎng)所范圍廣、地方關(guān)系復(fù)雜，法律風(fēng)險(xiǎn)的范圍非常廣泛，涉及到生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的方方面面，關(guān)系到管理過(guò)程中所有的人和環(huán)節(jié)。緊緊圍繞采油企業(yè)中心工作，構(gòu)建適合采油企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，對(duì)正確認(rèn)識(shí)法律風(fēng)險(xiǎn)，做好法律風(fēng)險(xiǎn)防控，保障采油企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定具有重要意義。

1.構(gòu)建法律風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，是社會(huì)發(fā)展對(duì)企業(yè)的現(xiàn)實(shí)要求。首先，中國(guó)經(jīng)濟(jì)處于轉(zhuǎn)型階段，體制改革不斷深入，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)和關(guān)系錯(cuò)綜復(fù)雜，企業(yè)面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)加劇；其次，中國(guó)仍處于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)初級(jí)階段，企業(yè)的外部法律環(huán)境仍在日臻完善，抵御市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的能力有限，可供企業(yè)借鑒的經(jīng)驗(yàn)也不多，也使得企業(yè)面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)加大；再者，相比國(guó)資委法制工作要求，采油企業(yè)法律管理的基礎(chǔ)比較薄弱，在法治理念、管理體系和方法上還有不小差距，使得在參與市場(chǎng)活動(dòng)時(shí)面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)更加復(fù)雜。因此構(gòu)建法律風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，對(duì)采油企業(yè)的發(fā)展，具有不可置疑的積極作用。

2.構(gòu)建法律風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，是采油企業(yè)生存和發(fā)展的長(zhǎng)遠(yuǎn)需要。現(xiàn)代的企業(yè)管理要求把法律風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制提高到企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展的高度。中石化集團(tuán)公司提出要建設(shè)世界一流能源化工公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)目標(biāo)，作為子公司的采油企業(yè)必須要加強(qiáng)法律風(fēng)險(xiǎn)防控，客觀評(píng)估國(guó)內(nèi)國(guó)際法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境，制定一套科學(xué)的法律風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略管理措施，才能提高國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。所以，采油企業(yè)要把構(gòu)建法律風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制作為一項(xiàng)基本的企管措施，逐步建設(shè)完善戰(zhàn)略性、常規(guī)性的法律風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制。

3.構(gòu)建法律風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，是提高采油企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)防御能力的必然要求。風(fēng)險(xiǎn)防控要防范于未然。企業(yè)外部的法律環(huán)境發(fā)生變化，或由于包括企業(yè)自身在內(nèi)的主體未按照法律規(guī)定或合同約定有效行使權(quán)利、履行義務(wù)，都會(huì)產(chǎn)生負(fù)面法律后果。法律風(fēng)險(xiǎn)是以承擔(dān)法律責(zé)任為特征，具有可控性。但如果對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)不足或處理不當(dāng)，未能有效進(jìn)行法律風(fēng)險(xiǎn)防控，都會(huì)帶來(lái)嚴(yán)重的法律后果。法律風(fēng)險(xiǎn)存在于企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的每一個(gè)環(huán)節(jié)，必須建立法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，規(guī)范經(jīng)營(yíng)管理行為，依法規(guī)避和防范法律風(fēng)險(xiǎn)。

二、采油企業(yè)管理中常見(jiàn)的法律風(fēng)險(xiǎn)形式

根據(jù)油田的整體法律環(huán)境，結(jié)合采油企業(yè)實(shí)際情況和內(nèi)部管理流程，采油企業(yè)主要面臨以下幾個(gè)方面的法律風(fēng)險(xiǎn)。

1.市場(chǎng)交易風(fēng)險(xiǎn)。指采油企業(yè)在與其它單位進(jìn)行經(jīng)濟(jì)往來(lái)行為過(guò)程中發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)，主要是合同的簽訂與履行存在的法律風(fēng)險(xiǎn)。包括在合同訂立、生效、履行、變更和轉(zhuǎn)讓、終止及違約責(zé)任的確定過(guò)程中，有受到損失或損害的可能性。在簽訂合同的過(guò)程中，有時(shí)會(huì)出現(xiàn)合同相對(duì)人主體不適格、合同條款約定不明或越權(quán)簽約的現(xiàn)象；在采油企業(yè)建設(shè)工程合同、技術(shù)合同、承攬合同等合同中，由于外委計(jì)劃滯后或生產(chǎn)應(yīng)急項(xiàng)目等原因，有時(shí)會(huì)發(fā)生事后補(bǔ)簽合同的現(xiàn)象；在合同履行的過(guò)程中，有時(shí)會(huì)出現(xiàn)不履行、遲延履行、不適當(dāng)履行、質(zhì)量瑕疵、部分給付等不符合法定和約定的情形；在發(fā)生合同爭(zhēng)議時(shí)，不是依法解決而是采取私了的辦法處理等。這些做法使合同失去了應(yīng)有的約束力，也無(wú)法實(shí)現(xiàn)合同預(yù)防和控制法律風(fēng)險(xiǎn)功能，很容易使我方陷入不利的局面，給企業(yè)造成不必要的經(jīng)濟(jì)損失。

2.行政管制風(fēng)險(xiǎn)。指政府對(duì)企業(yè)進(jìn)行規(guī)范和限制方面存在的風(fēng)險(xiǎn)。采油企業(yè)屬于中央企業(yè)范疇，長(zhǎng)期以來(lái)由于地方政府不是中央企業(yè)的責(zé)任主體和利益主體，中央和地方的利益沖突給采油企業(yè)帶來(lái)的法律風(fēng)險(xiǎn)難以避免，特別是“地方保護(hù)主義”在土地、價(jià)格、稅務(wù)、公檢法等方面給企業(yè)運(yùn)行帶來(lái)的負(fù)面影響較大。它主要以行政部門(mén)對(duì)采油企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程進(jìn)行檢查的形式出現(xiàn)，各種檢查使采油企業(yè)存在被處罰的可能性。

3.環(huán)境保護(hù)風(fēng)險(xiǎn)。采油企業(yè)勘探開(kāi)發(fā)不可避免地要對(duì)采油企業(yè)區(qū)域內(nèi)的草原、水域、林地、河道等生態(tài)要素造成不同程度的破壞和影響，隨著國(guó)家對(duì)生態(tài)環(huán)境保護(hù)要求的提高，如不及時(shí)恢復(fù)地貌和植被，會(huì)遭到更多的行政處罰和索賠，企業(yè)形象也會(huì)受到較大影響。

4.人力資源管理風(fēng)險(xiǎn)。在人力資源管理過(guò)程各個(gè)環(huán)節(jié)中，都有相關(guān)的勞動(dòng)法律法規(guī)的約束。人力資源管理的法律風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生于

勞動(dòng)者與單位享有的權(quán)利和承擔(dān)義務(wù)之間的沖突，主要表現(xiàn)在勞動(dòng)合同的履行、勞動(dòng)關(guān)系的解除以及工資報(bào)酬、福利待遇、勞動(dòng)保護(hù)、勞動(dòng)兼職等方面發(fā)生的糾紛。隨著《勞動(dòng)合同法》實(shí)施的不斷深入，各種規(guī)范制度會(huì)日益增多，員工的自我保護(hù)意識(shí)在逐漸加強(qiáng)，任何違反法律或不規(guī)范的行為都有可能造成不良影響，引發(fā)勞動(dòng)糾紛。尤其在解除勞動(dòng)合同、職工處分、臨時(shí)性用工管理、離崗干部管理等方面不同程度地存在法律風(fēng)險(xiǎn)。

5.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。指企業(yè)財(cái)務(wù)管理過(guò)程中在貨幣資金管理、資金收、撥款管理、應(yīng)收賬款管理等方面行為不當(dāng)造成損失。主要包括：未經(jīng)審批私自開(kāi)設(shè)銀行賬戶；對(duì)外付款未按規(guī)定權(quán)限審批，導(dǎo)致資產(chǎn)損失；網(wǎng)銀卡和密碼未分開(kāi)保管，導(dǎo)致資金被非法挪用；應(yīng)收賬款業(yè)務(wù)不規(guī)范，責(zé)任不落實(shí)，造成損失等。

6.侵權(quán)風(fēng)險(xiǎn)。指采油企業(yè)作為一方主體，與地方企業(yè)和個(gè)人因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的某些原因造成糾紛的可能性。在對(duì)外協(xié)作或交流中，由于缺乏知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)意識(shí)和必要的制度約束，使我方知識(shí)產(chǎn)權(quán)得不到有效的保護(hù)；在計(jì)算機(jī)軟件應(yīng)用方面，使用盜版軟件的情況比較普遍，潛在遭受訴訟索賠的風(fēng)險(xiǎn)。

7.證照和印章管理風(fēng)險(xiǎn)。證照管理風(fēng)險(xiǎn)指需要取得國(guó)家、地方政府、相關(guān)部門(mén)頒發(fā)的特定資格證照的單位與個(gè)人，未按法定程序取得證照、取得證照后未按要求進(jìn)行年檢或未按規(guī)定合法使用證照帶來(lái)的法律風(fēng)險(xiǎn)。印章管理風(fēng)險(xiǎn)是指單位或部門(mén)不注重印章管理，個(gè)別人員私自使用印章，惡意簽約、擔(dān)保、出證等可能給企業(yè)帶來(lái)的法律風(fēng)險(xiǎn)。

8.稅收風(fēng)險(xiǎn)。稅收法律風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)涉稅行為不當(dāng)而造成的法律風(fēng)險(xiǎn)，包括避稅、漏稅、偷稅等法律風(fēng)險(xiǎn)。

9.訴訟風(fēng)險(xiǎn)。訴訟的結(jié)果將對(duì)企業(yè)的利益造成直接或間接的影響，訴訟涉及到調(diào)查取證、參加庭審、協(xié)調(diào)關(guān)系等復(fù)雜過(guò)程，任何一個(gè)環(huán)節(jié)處理不妥，對(duì)案件的結(jié)果都將產(chǎn)生影響。

10.其它風(fēng)險(xiǎn)。指包括突發(fā)性的事件或自然災(zāi)害在內(nèi)的其它原因造成的風(fēng)險(xiǎn)。

三、做好采油企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防控工作的有效途徑

法律在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中起著引導(dǎo)、規(guī)范和保障的作用，“依法治企”是做好企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防控的根本手段。作為一個(gè)采油企業(yè)，要立足于改革穩(wěn)定和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，強(qiáng)化法律風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，健全法律工作機(jī)構(gòu)，完善法律顧問(wèn)制度，加強(qiáng)過(guò)程控制管理，才能有效構(gòu)筑法律風(fēng)險(xiǎn)防控屏障。

1.強(qiáng)化內(nèi)控的宣傳與培訓(xùn)，提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力。全面實(shí)施內(nèi)部控制制度，是中石化集團(tuán)公司“精細(xì)管理、極限管理”的要求，是實(shí)現(xiàn)“人治”到“法治”的制度保障，能夠有效控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、保障資產(chǎn)安全和保證財(cái)務(wù)信息真實(shí)可靠，滿足國(guó)內(nèi)外資本市場(chǎng)監(jiān)管要求。油田企業(yè)點(diǎn)多面廣，相對(duì)分散，是沒(méi)有圍墻的工廠，長(zhǎng)期以來(lái)油田企業(yè)大干快上，資金流量大，人員補(bǔ)充多，人員素質(zhì)參差不齊，制度建設(shè)相對(duì)滯后，干部職工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和危機(jī)意識(shí)相對(duì)薄弱。所以，要強(qiáng)化內(nèi)控宣傳和普法教育，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。日常工作中，對(duì)領(lǐng)導(dǎo)層、執(zhí)行層和普通職工進(jìn)行三級(jí)內(nèi)控培訓(xùn)，采取多渠道、多形式的宣傳措施，為內(nèi)控制度的執(zhí)行營(yíng)造了一個(gè)良好的環(huán)境，增強(qiáng)內(nèi)控理念，提高內(nèi)控制度認(rèn)識(shí)，奠定有效執(zhí)行內(nèi)控、防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)。

2.建立健全法律工作機(jī)構(gòu)，完善法律事務(wù)規(guī)章制度。采油企業(yè)要全面推進(jìn)依法治企，認(rèn)真落實(shí)內(nèi)控制度，規(guī)范企業(yè)管理，就應(yīng)該加大企業(yè)內(nèi)部法律事務(wù)工作的協(xié)調(diào)力度，規(guī)范經(jīng)營(yíng)秩序，正確處理案件，最大限度地維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益。企業(yè)應(yīng)成立由主要領(lǐng)導(dǎo)任主任，分管領(lǐng)導(dǎo)任副主任、成員由相關(guān)科室及業(yè)務(wù)部門(mén)的人員組成的法律事務(wù)協(xié)調(diào)委員會(huì)，并明確機(jī)構(gòu)的職責(zé)；照章辦事是管理到位的保證，健全規(guī)范的制度是實(shí)施有效管理的基礎(chǔ)，要建立和完善企業(yè)法律防控規(guī)章制度，包括重大合同審查會(huì)簽制度、授權(quán)委托制度、企業(yè)法律顧問(wèn)咨詢制度、重大決策法律意見(jiàn)書(shū)制度、重大法律事項(xiàng)聯(lián)合審議制度、企業(yè)涉外文字材料審查把關(guān)制度、法律事項(xiàng)督辦制度、知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)制度等等。依靠規(guī)章制度嚴(yán)格規(guī)范經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)行為和干部職工行為，將有效地規(guī)避各種法律風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益。

3.深入落實(shí)法律顧問(wèn)制度，建立基層法律工作框架體系。按照國(guó)家法律顧問(wèn)制度實(shí)施要求，成立法律事務(wù)部門(mén)，作為獨(dú)立的職能部門(mén)運(yùn)作，明確法律事務(wù)部門(mén)的責(zé)任，設(shè)置專(zhuān)門(mén)的法律事務(wù)崗，配備專(zhuān)職的法律事務(wù)人員，建立由企業(yè)負(fù)責(zé)人、總法律顧問(wèn)、法律事務(wù)機(jī)構(gòu)、法律顧問(wèn)、基層法律聯(lián)絡(luò)員組成的工作框架體系。采油企業(yè)還可采用聘請(qǐng)專(zhuān)職律師和培養(yǎng)企業(yè)法律事務(wù)人員相結(jié)合的方式，進(jìn)一步落實(shí)法律法律顧問(wèn)制度，一方面利用律師豐富的法律知識(shí)為企業(yè)的重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)提供較為完善的法律咨詢服務(wù)，有效規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)；另一方面加快企業(yè)員工中法律事務(wù)人員的培養(yǎng)和取證工作，發(fā)揮內(nèi)部法律工作者對(duì)企業(yè)熟悉、了解較為充分的優(yōu)勢(shì)，制定完善的法律保護(hù)體系，保證企業(yè)依法經(jīng)營(yíng)、依法管理。

4.突出強(qiáng)化法律風(fēng)險(xiǎn)防控，構(gòu)建法律風(fēng)險(xiǎn)防控保障體系。法律事務(wù)部門(mén)應(yīng)把法律風(fēng)險(xiǎn)防范、控制的著力點(diǎn)落腳到法律事務(wù)工作上，努力把法律風(fēng)險(xiǎn)防范和法律審核把關(guān)工作滲透到生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、改革發(fā)展的各個(gè)環(huán)節(jié)中去。一是建立法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)構(gòu)。單位成立法律風(fēng)險(xiǎn)防范

辦公室，協(xié)調(diào)處理法律風(fēng)險(xiǎn)的防范，指導(dǎo)法律事務(wù)工作人員開(kāi)展法律風(fēng)險(xiǎn)防控，糾正基層單位違規(guī)的行為。二是規(guī)范法律風(fēng)險(xiǎn)防范工作程序?；鶎釉谏a(chǎn)經(jīng)營(yíng)中預(yù)測(cè)到或發(fā)現(xiàn)可能發(fā)生法律糾紛，必須立即向法律風(fēng)險(xiǎn)防范辦公室匯報(bào)，由防范辦公室安排相關(guān)部門(mén)配合解決的法律糾紛防范事務(wù)，避免損失擴(kuò)大。三是開(kāi)展法律風(fēng)險(xiǎn)防范責(zé)任追究。對(duì)日常工作中容易發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行分類(lèi)，明確責(zé)任管理單位，實(shí)施督查和責(zé)任追究。

5.加強(qiáng)合同的過(guò)程管理，事前防控各種法律風(fēng)險(xiǎn)。合同是企業(yè)從事經(jīng)濟(jì)活動(dòng)取得經(jīng)濟(jì)效益的紐帶，同時(shí)也是產(chǎn)生糾紛的根源。合同風(fēng)險(xiǎn)防范首要目標(biāo)在于有效防范合同糾紛，以有效降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)利益最大化。嚴(yán)把資質(zhì)審查關(guān)，嚴(yán)控市場(chǎng)準(zhǔn)入，夯實(shí)防控基礎(chǔ)；嚴(yán)把法律論證關(guān)，法律合同工作人員，對(duì)項(xiàng)目隨時(shí)提供法律意見(jiàn)，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)；嚴(yán)把合同簽約關(guān)，增加QHSE合同條款，保證所簽合同合法有效；嚴(yán)把監(jiān)督履約關(guān)，法律事務(wù)工作人員積極參加對(duì)合同項(xiàng)目的檢驗(yàn)、驗(yàn)收，提出相關(guān)合同結(jié)算意見(jiàn)；深入施工現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行定期和不定期的檢查、抽查，對(duì)合同履行情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理；建立合同檔案，對(duì)歸檔資料建立統(tǒng)一臺(tái)賬，合同管理既要走足程序，也要留下痕跡。

第9篇

【關(guān)鍵詞】 企業(yè) 法律風(fēng)險(xiǎn) 防控 誤區(qū) 新關(guān)注點(diǎn)

企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)通常是指法律和法律行為實(shí)施過(guò)程中，由于外部法律環(huán)境發(fā)生變化，或由于企業(yè)自身未按照法律規(guī)定或合同約定行使權(quán)利，履行義務(wù)，而對(duì)企業(yè)造成負(fù)面后果的可能性。企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)從縱向講，一方面與法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)范、企業(yè)自身規(guī)章制度的遵守和實(shí)施自上而下相銜接，另一方面，貫穿于企業(yè)設(shè)立、經(jīng)營(yíng)、管理、重組、終止的全過(guò)程。從橫向講，一方面與外部的市場(chǎng)環(huán)境、社會(huì)環(huán)境、文化環(huán)境等相互關(guān)聯(lián)，另一方面，與企業(yè)的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等相互交叉，一定條件下互為轉(zhuǎn)化。防控法律風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)事前防范、事中控制、事后補(bǔ)救在思想、組織、人才、技術(shù)、制度等各個(gè)層面上全面系統(tǒng)的科學(xué)管理。

改革開(kāi)放三十多年來(lái)，我國(guó)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)有了明顯提高，隨著《公司法》、《證券法》、《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》等一系列法律法規(guī)的實(shí)施，企業(yè)治理結(jié)構(gòu)、制度建設(shè)不斷加強(qiáng)，國(guó)家有關(guān)部門(mén)、相關(guān)研究機(jī)構(gòu)、一些大型企業(yè)對(duì)包括法律風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的防控體系建設(shè)也進(jìn)行了有益的探索。但由于當(dāng)今企業(yè)面臨的市場(chǎng)環(huán)境、法律環(huán)境及企業(yè)自身運(yùn)營(yíng)狀況的變化越來(lái)越快，情況越來(lái)越復(fù)雜，企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)存在條件、表現(xiàn)的形式、負(fù)面后果的程度也變得更加復(fù)雜，這就需要企業(yè)以科學(xué)的態(tài)度、創(chuàng)新的舉措，更加審慎地探索和實(shí)踐防控法律風(fēng)險(xiǎn)這一課題。

一、防控法律風(fēng)險(xiǎn)的幾個(gè)誤區(qū)

1、只要自己守法、守約就能防控法律風(fēng)險(xiǎn)

過(guò)去相當(dāng)長(zhǎng)一段時(shí)期，我們比較注重教育企業(yè)自身要學(xué)法、守法、守約，認(rèn)為只要自身守法守約了，就沒(méi)有法律風(fēng)險(xiǎn)了。而隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的深入發(fā)展，新的法律不斷頒布，各交易主體的守法、守約、誠(chéng)信程度參差不齊，這就增加了來(lái)自外部的法律風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)在法律環(huán)境變化，不特定相關(guān)方的違法、違約、侵權(quán)等，所以防控法律風(fēng)險(xiǎn)僅憑“潔身自好”是不夠的，應(yīng)當(dāng)內(nèi)外兼治。

2、中小企業(yè)條件有限，難以防控法律風(fēng)險(xiǎn)

中小企業(yè)不像規(guī)模企業(yè)，有比較完備的組織架構(gòu)并能投入一定的人力、財(cái)力來(lái)防控法律風(fēng)險(xiǎn)，所以，一些企業(yè)認(rèn)為自己規(guī)模不大，遭遇風(fēng)險(xiǎn)的幾率相對(duì)較小，防控法律風(fēng)險(xiǎn)的主客觀條件有限，有限的資金搞防控法律風(fēng)險(xiǎn)，不如去做廣告，故防控不必為之，無(wú)力為之。其實(shí)，法律風(fēng)險(xiǎn)和其他風(fēng)險(xiǎn)一樣，都是客觀存在的。目前我國(guó)中小企業(yè)進(jìn)入的行業(yè)大多是充分競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)領(lǐng)域，他們不僅要與同行業(yè)的其他中小企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，還面臨著法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制相對(duì)成熟的大型企業(yè)的擠壓。所以風(fēng)險(xiǎn)的有無(wú)、大小，并不一定取決于企業(yè)規(guī)模的大小。觀念、制度、措施不到位，小企業(yè)同樣會(huì)遭遇大風(fēng)險(xiǎn)。中小企業(yè)雖然規(guī)模小，但同樣可以針對(duì)自身特點(diǎn)采取投入較小、操作方便、完善制度、加強(qiáng)監(jiān)督等措施，不斷提高自身的防控風(fēng)險(xiǎn)能力，如對(duì)企業(yè)的重大經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、重要合同等除了作出合理的商業(yè)判斷外，還可聘請(qǐng)律師等專(zhuān)業(yè)人士對(duì)該經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行法律風(fēng)險(xiǎn)論證，對(duì)合同條款提出法律意見(jiàn)，結(jié)合企業(yè)自身實(shí)際，多咨詢、多學(xué)習(xí)、勤探索，只要意識(shí)和措施到位，中小企業(yè)同樣能防控法律風(fēng)險(xiǎn)。

3、只要和主要客戶搞好關(guān)系就能避免法律風(fēng)險(xiǎn)

現(xiàn)代企業(yè)都是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)鏈條中的一個(gè)環(huán)節(jié)，企業(yè)與上下游的客戶建立良好的合作關(guān)系，是企業(yè)生存發(fā)展的重要因素。但一些企業(yè)只注重與上下游客戶搞關(guān)系，認(rèn)為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)就是關(guān)系經(jīng)濟(jì)，沒(méi)有必要為防控法律風(fēng)險(xiǎn)而勞神費(fèi)力，故特別專(zhuān)注于對(duì)與之配套的大型企業(yè)、知名企業(yè)、知名品牌等能為自己獲得重大利益的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、對(duì)接部門(mén)的負(fù)責(zé)人的“感情投入”，如請(qǐng)客送禮、利益輸送、關(guān)聯(lián)交易乃至違法行賄，這種非正當(dāng)及違法手段本身就存在重大法律風(fēng)險(xiǎn)。而通過(guò)非正當(dāng)及違法手段維系的關(guān)系，往往又容易因產(chǎn)品價(jià)格、產(chǎn)品質(zhì)量、付款結(jié)算、售后服務(wù)等問(wèn)題引發(fā)法律糾紛乃至引發(fā)犯罪。一案爆發(fā)倒掉一批人、毀掉一批企業(yè)的慘景時(shí)有發(fā)生。

4、遇險(xiǎn)止步、涉險(xiǎn)撤步就能防控法律風(fēng)險(xiǎn)

當(dāng)前市場(chǎng)環(huán)境、法律環(huán)境都比較復(fù)雜，企業(yè)要生存發(fā)展，要轉(zhuǎn)型升級(jí)都不同程度地存在風(fēng)險(xiǎn)。面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)，一些企業(yè)采取消極回避、止步不前的猶豫態(tài)度，從而不僅沒(méi)有防控風(fēng)險(xiǎn)，反而阻礙了企業(yè)發(fā)展，其實(shí)風(fēng)險(xiǎn)雖然客觀存在，但對(duì)于有準(zhǔn)備者風(fēng)險(xiǎn)是可以化解或減小的。面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)，我們應(yīng)當(dāng)依照法律和事實(shí)科學(xué)評(píng)判，在區(qū)分風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)、大小、輕重緩急的基礎(chǔ)上，積極應(yīng)對(duì)，不輕言止步或退步，敢于在危機(jī)中搶占市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的制高點(diǎn)。除了那些違反法律和合同的風(fēng)險(xiǎn)不能冒，對(duì)法律沒(méi)有禁止的、不損害社會(huì)和他人利益而對(duì)企業(yè)自身有利的，要敢于創(chuàng)造條件化解風(fēng)險(xiǎn)，使企業(yè)免受損害。

5、只要聘請(qǐng)專(zhuān)業(yè)中介機(jī)構(gòu)出具報(bào)告就能防控法律風(fēng)險(xiǎn)

最近發(fā)生了這樣一起案件。經(jīng)一家全國(guó)著名的企業(yè)協(xié)會(huì)介紹并牽頭，由五家企業(yè)向江蘇某金屬材料公司以股權(quán)轉(zhuǎn)讓的方式進(jìn)行戰(zhàn)略投資，投資金額共計(jì)5000萬(wàn)元人民幣，投資前先后由兩家為業(yè)界國(guó)際知名會(huì)計(jì)師事務(wù)所的會(huì)計(jì)師和一家國(guó)內(nèi)著名律師事務(wù)所分別出具了財(cái)務(wù)、法律盡職調(diào)查報(bào)告，報(bào)告認(rèn)為該被投資的目標(biāo)公司經(jīng)營(yíng)狀況、資產(chǎn)狀況均良好，預(yù)計(jì)年利潤(rùn)達(dá)1.5億元左右，2012年下半年可在境外上市。但當(dāng)投資款陸續(xù)支付到位，投資者翹首以盼目標(biāo)公司上市喜訊時(shí)，該目標(biāo)公司因嚴(yán)重拖欠銀行等債務(wù)已資不抵債而東窗事發(fā)，其全部資產(chǎn)被法院查封，全體投資者的投資過(guò)程前后歷時(shí)僅數(shù)月，其全部投資打了水漂。這起事件警示企業(yè)：第一，專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)出具報(bào)告依據(jù)的法律和事實(shí)不一定全面、真實(shí)、有效；第二，專(zhuān)業(yè)人員的工作也有可能疏漏；第三，對(duì)重大經(jīng)營(yíng)決策聘請(qǐng)專(zhuān)業(yè)中介機(jī)構(gòu)出具意見(jiàn)、報(bào)告一般意義上講雖是提防法律風(fēng)險(xiǎn)的措施之一，但絕不是唯一的、不必質(zhì)疑的、絕對(duì)可靠的保證；第四，聘請(qǐng)專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)時(shí)，應(yīng)當(dāng)在聘請(qǐng)合同中明確專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)的法律責(zé)任，過(guò)錯(cuò)賠償責(zé)任。

6、只要建立公司治理結(jié)構(gòu)，按制度走流程，就能防控法律風(fēng)險(xiǎn)

公司治理結(jié)構(gòu)的建立是規(guī)范企業(yè)、防控法律風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)條件之一，但認(rèn)為只要公司的決策、經(jīng)營(yíng)管理、監(jiān)督三權(quán)分立、重大事項(xiàng)按制度走流程就可以規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)，這種想法是危險(xiǎn)的：一是公司制度框架的建立，不等于有效運(yùn)轉(zhuǎn)，我國(guó)的公司治理結(jié)構(gòu)還存在許多不合理、不完善的地方；二是防控法律風(fēng)險(xiǎn)從一定意義上講也是一個(gè)系統(tǒng)工程，不是有了股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)就萬(wàn)事大吉了，防控法律風(fēng)險(xiǎn)需要觀念、立法、執(zhí)法、制度、各崗位的責(zé)任、科學(xué)方法等各個(gè)層面上的配合協(xié)調(diào)；三是按制度走流程，如果沒(méi)有每個(gè)流程上的執(zhí)行者高度的責(zé)任感、熟練的專(zhuān)業(yè)能力，那么，即便有了公司治理結(jié)構(gòu)，訂立了規(guī)章制度，走了層層簽字畫(huà)押的流程，也是徒有形式。

二、當(dāng)前防控法律風(fēng)險(xiǎn)幾個(gè)新的關(guān)注點(diǎn)

1、國(guó)際市場(chǎng)變化，企業(yè)防控法律風(fēng)險(xiǎn)面臨新挑戰(zhàn)

（1）跨國(guó)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)大、代價(jià)高。近年來(lái)，我國(guó)企業(yè)以對(duì)外投資、基礎(chǔ)設(shè)施工程承包、勞務(wù)輸出等方式探索走出去的跨國(guó)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，由于不熟悉外部法律環(huán)境，缺乏實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，所以面臨風(fēng)險(xiǎn)大、代價(jià)高的處境。有的大型承包工程和大批勞務(wù)輸出因所在國(guó)政局變化被迫停建和撤離。如利比亞大撤離事件、中電集團(tuán)投資的中緬合作水電項(xiàng)目被擱置事件。2004年以來(lái)中國(guó)共有14家企業(yè)在海外發(fā)生巨額虧損達(dá)950.5億元，截至2012年上半年，我國(guó)在海外投資設(shè)立約18000家企業(yè)，其中三分之一已告失敗。

（2）“兩反一?！钡娘L(fēng)險(xiǎn)持續(xù)增加。在世界各國(guó)普遍推行貿(mào)易保護(hù)主義的背景下，我國(guó)企業(yè)不斷遭受反傾銷(xiāo)、反補(bǔ)貼、特別保障措施的調(diào)查和爭(zhēng)端。據(jù)商務(wù)部網(wǎng)站公布的一組數(shù)據(jù)顯示，2012年9月10日至14日就發(fā)生了“歐盟對(duì)華光伏電池發(fā)起反傾銷(xiāo)調(diào)查”、“歐盟決定繼續(xù)對(duì)華文件夾金屬件征收反傾銷(xiāo)稅”、“阿根廷對(duì)中國(guó)進(jìn)口單相交流發(fā)電機(jī)征收反傾銷(xiāo)稅”、“美國(guó)際貿(mào)易委員會(huì)公布我輸美純鎂反傾銷(xiāo)日落復(fù)審仲裁（認(rèn)定我征收反傾銷(xiāo)稅再延長(zhǎng)5年）”等四起案件，與反傾銷(xiāo)反補(bǔ)貼相比，“特?！贝胧┑拈T(mén)檻低、彈性大、易實(shí)施，只要進(jìn)口國(guó)認(rèn)為來(lái)自中國(guó)的產(chǎn)品對(duì)其造成“市場(chǎng)擾亂”即可能啟動(dòng)“特?！贝胧瑢?duì)我出口產(chǎn)品采取撤銷(xiāo)、減讓或限制進(jìn)口。這種商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)最終會(huì)轉(zhuǎn)化為法律風(fēng)險(xiǎn)，有些案件已成為法律糾紛進(jìn)入爭(zhēng)端處理機(jī)制。

（3）外貿(mào)應(yīng)收款凸現(xiàn)。違約率提高導(dǎo)致國(guó)內(nèi)出口企業(yè)的貨款被“國(guó)外老賴”拖欠，乃至無(wú)法收回。此類(lèi)事件有的已從經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為法律糾紛。導(dǎo)致上述法律風(fēng)險(xiǎn)增加的主要原因是：一是國(guó)際政治形勢(shì)變化，有些國(guó)家地區(qū)政局動(dòng)蕩，無(wú)法保障跨國(guó)經(jīng)營(yíng)的正常開(kāi)展；二是國(guó)際市場(chǎng)變化，一些國(guó)家地區(qū)經(jīng)濟(jì)不景氣，市場(chǎng)消費(fèi)能力和進(jìn)口方的償付能力持續(xù)下降；三是加入世貿(mào)組織后對(duì)其規(guī)則的熟練掌握和運(yùn)用尚有差距，對(duì)一些國(guó)家和地區(qū)利用“特?！?、反傾銷(xiāo)等規(guī)則隨意挑起的爭(zhēng)端，思想準(zhǔn)備不充分；四是對(duì)交易合作對(duì)方國(guó)家地區(qū)的法律環(huán)境了解不充分，防范不及時(shí)；五是對(duì)交易合作對(duì)方企業(yè)的誠(chéng)信度及履約能力不能充分掌握，有的企業(yè)又不事先采用“信?！钡却胧?；六是在防控風(fēng)險(xiǎn)方面對(duì)交易合作合同等法律文本的訂立和履行不到位。

2、國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)放緩和轉(zhuǎn)型，企業(yè)防控法律風(fēng)險(xiǎn)面臨新的壓力

長(zhǎng)期以來(lái)我國(guó)經(jīng)濟(jì)相當(dāng)程度上是依賴“透支資源”、“透支環(huán)境”、“人口紅利”維持較高速度的增長(zhǎng)。為了實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展，必須轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式。當(dāng)前，加快推進(jìn)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型已成為關(guān)系全局的戰(zhàn)略選擇，為此，國(guó)家和地方政府相繼公布了一系列措施推動(dòng)企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)。這些措施的逐步實(shí)施，在相當(dāng)一個(gè)時(shí)期內(nèi)，將使得企業(yè)壓力加重，法律風(fēng)險(xiǎn)增大，主要表現(xiàn)在：第一，各級(jí)政府執(zhí)行國(guó)家對(duì)房地產(chǎn)投資和銷(xiāo)售的調(diào)控，使得社會(huì)總需求擴(kuò)張速度放緩、相關(guān)行業(yè)投資放緩、交易量減少，有的企業(yè)被迫轉(zhuǎn)行乃至關(guān)閉；第二，土地市場(chǎng)交易趨冷，制約了地方投融資能力，使得相關(guān)企業(yè)經(jīng)營(yíng)陷入困境；第三，節(jié)能減排，對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)質(zhì)量提出新要求，制約了粗放型增長(zhǎng)，使得高能耗、高污染企業(yè)面臨嚴(yán)峻挑戰(zhàn)；第四，資源、勞動(dòng)力成本上升，提高了經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)成本，將導(dǎo)致企業(yè)利潤(rùn)下降，虧損增加。

3、新的商業(yè)模式和信息技術(shù)背景下，企業(yè)防控法律風(fēng)險(xiǎn)面臨新的課題

在全球化、信息化的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，傳統(tǒng)的生產(chǎn)、銷(xiāo)售、服務(wù)等商業(yè)模式競(jìng)爭(zhēng)力日趨下降，而商業(yè)模式的創(chuàng)新已成為新世紀(jì)企業(yè)生存、發(fā)展和企業(yè)間激烈競(jìng)爭(zhēng)的核心關(guān)鍵。在新的商業(yè)模式層出不窮、信息技術(shù)日新月異的市場(chǎng)環(huán)境下，如何有效防控法律風(fēng)險(xiǎn)，這是企業(yè)無(wú)法回避的新課題。

（1）商業(yè)模式的創(chuàng)新之路是企業(yè)防控法律風(fēng)險(xiǎn)的探索之路。企業(yè)嘗試和實(shí)踐新的商業(yè)模式，本身就需要反復(fù)實(shí)踐和探索，有探索就有風(fēng)險(xiǎn)。新的組織結(jié)構(gòu)、工作流程、交易方式、盈利方式等新商業(yè)模式下各個(gè)環(huán)節(jié)的運(yùn)營(yíng)將伴隨著與市場(chǎng)環(huán)境不協(xié)調(diào)、與上下交易鏈不銜接、與企業(yè)自身能力不匹配、與客戶資源不融合而產(chǎn)生新的法律風(fēng)險(xiǎn)，所以，商業(yè)模式創(chuàng)新之路不是平坦之路，而是風(fēng)險(xiǎn)之路，企業(yè)防控法律風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)貫穿于商業(yè)模式設(shè)計(jì)、論證、運(yùn)營(yíng)、控制的全過(guò)程。

（2）新的商業(yè)模式伴隨著新的違規(guī)違法風(fēng)險(xiǎn)。法律法規(guī)是隨著社會(huì)發(fā)展的客觀需要而產(chǎn)生的，隨著商業(yè)模式的不斷創(chuàng)新，立法立規(guī)的步伐也在加快。近年來(lái)，我國(guó)在跨國(guó)經(jīng)營(yíng)、資本運(yùn)作、電子商務(wù)、信息技術(shù)、倉(cāng)儲(chǔ)物流、連鎖經(jīng)營(yíng)、著作權(quán)、商標(biāo)、專(zhuān)利的保護(hù)、公司企業(yè)犯罪等領(lǐng)域陸續(xù)頒布了一些新的法律、法規(guī)和行業(yè)規(guī)范，而新法新規(guī)的頒布實(shí)施，一方面維護(hù)了新的商業(yè)模式健康運(yùn)營(yíng)和發(fā)展；另一方面又產(chǎn)生了企業(yè)遵規(guī)守法的不平衡性和不適應(yīng)性，而產(chǎn)生了新的違規(guī)違法風(fēng)險(xiǎn)。有的因不認(rèn)真學(xué)習(xí)而盲目違規(guī)導(dǎo)致糾紛發(fā)生、有的因不能熟練掌握和運(yùn)用新規(guī)而遭受處罰、有的明知違規(guī)而輕信能逃避制裁而造成損害、有的嚴(yán)重違法而構(gòu)成犯罪。所以在新的商業(yè)模式下，企業(yè)應(yīng)具有防控新的違規(guī)違法風(fēng)險(xiǎn)的警覺(jué)和措施。

（3）新的商業(yè)模式下企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的新特點(diǎn)。第一，風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別更具新穎性，除了前述的跨國(guó)經(jīng)營(yíng)失敗率高，“兩反一保”凸現(xiàn)等新的涉外風(fēng)險(xiǎn)外，電子商務(wù)中信息安全、知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)、廣告誤導(dǎo)或?yàn)E用等都會(huì)產(chǎn)生新類(lèi)型的風(fēng)險(xiǎn)和糾紛；第二，新商業(yè)模式下的企業(yè)在新技術(shù)和信息化的背景下運(yùn)營(yíng)，其法律風(fēng)險(xiǎn)更具技術(shù)含量，如我國(guó)每年受理了3萬(wàn)多起知識(shí)產(chǎn)權(quán)案件，其中四分之一為以網(wǎng)絡(luò)為載體的著作權(quán)侵權(quán)糾紛；第三，立法立規(guī)的進(jìn)程滯后于商業(yè)模式的創(chuàng)新，使得許多新的商業(yè)模式運(yùn)營(yíng)在法律不健全的軌道上，導(dǎo)致企業(yè)在對(duì)商業(yè)模式的戰(zhàn)略規(guī)劃、個(gè)性設(shè)計(jì)、實(shí)施經(jīng)營(yíng)時(shí)面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)更具不確定性；第四，新的商業(yè)模式使企業(yè)面對(duì)的市場(chǎng)和各交易主體更復(fù)雜、消費(fèi)群體更廣泛，所以法律風(fēng)險(xiǎn)一旦轉(zhuǎn)化為糾紛或其他負(fù)面后果，其危害性就更大。如大型品牌企業(yè)的一個(gè)連鎖店出問(wèn)題，會(huì)影響到整個(gè)品牌企業(yè)的生存發(fā)展。

三、當(dāng)前企業(yè)防控法律風(fēng)險(xiǎn)的幾點(diǎn)建議

防控法律風(fēng)險(xiǎn)也應(yīng)與時(shí)俱進(jìn)，面對(duì)當(dāng)下和今后的內(nèi)外環(huán)境和企業(yè)自身的發(fā)展實(shí)際，要不斷轉(zhuǎn)變觀念、方法和策略，增強(qiáng)信心，在實(shí)踐中不斷優(yōu)化防控法律風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)際效果。

1、意識(shí)上從要我防向我要防轉(zhuǎn)變

企業(yè)防控法律風(fēng)險(xiǎn)貴在自覺(jué)性和主動(dòng)性。當(dāng)前，要我防的被動(dòng)消極意識(shí)在一些企業(yè)和員工中仍有不同程度的表現(xiàn)，如法律規(guī)定了公司設(shè)立條件、治理架構(gòu)等，若沒(méi)有符合法律規(guī)定的申報(bào)材料就無(wú)法通過(guò)注冊(cè)、登記；國(guó)企受上級(jí)文件規(guī)定制約，若不做一些表面文章就無(wú)法應(yīng)對(duì)上級(jí)檢查；民企或外企的管理者和員工聽(tīng)老板話，按老板指令辦就能保住飯碗。所以企業(yè)要通過(guò)教育培訓(xùn)、制規(guī)定責(zé)、考核獎(jiǎng)懲等綜合治理的方法使企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)者、管理者和員工從消極被動(dòng)的要我防轉(zhuǎn)變?yōu)榉e極主動(dòng)的我要防。

2、方法上從學(xué)習(xí)借鑒向自主創(chuàng)新轉(zhuǎn)變

企業(yè)作為市場(chǎng)中的單一個(gè)體，因其所處行業(yè)、產(chǎn)品和服務(wù)，采用的商業(yè)模式、運(yùn)營(yíng)過(guò)程中與相關(guān)主體的構(gòu)成的法律關(guān)系、面臨的內(nèi)外法律環(huán)境等因素，與其他企業(yè)相比既有共性又有個(gè)性差異。企業(yè)如何結(jié)合自身實(shí)際，在消化吸收外部經(jīng)驗(yàn)為我所用過(guò)程中逐步轉(zhuǎn)變?yōu)樽灾鲃?chuàng)新，使企業(yè)防控法律風(fēng)險(xiǎn)的方法更貼近當(dāng)下形勢(shì)、更符合市場(chǎng)規(guī)律、更適合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、更能適用企業(yè)運(yùn)營(yíng)過(guò)程中的每一階段、每一重大決策的實(shí)際。這是企業(yè)防控法律風(fēng)險(xiǎn)需要不斷思考的。

3、防控法律風(fēng)險(xiǎn)“信心比黃金更貴重”

風(fēng)險(xiǎn)處處在，時(shí)時(shí)在，經(jīng)營(yíng)企業(yè)就是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，當(dāng)前，面對(duì)日益復(fù)雜的內(nèi)外環(huán)境，防控法律風(fēng)險(xiǎn)“信心比黃金更貴重”。信心來(lái)自于科學(xué)的思維方法，理論上的清醒自覺(jué)，對(duì)復(fù)雜形勢(shì)的準(zhǔn)確判斷和手中有管理風(fēng)險(xiǎn)的“金剛鉆”。

（1）要有敢于直面風(fēng)險(xiǎn)的信心。防控法律風(fēng)險(xiǎn)，要像人類(lèi)面對(duì)困難、麻煩、危機(jī)一樣，要有“明知山有虎，偏向虎山行”的膽略和勇氣。2012年10月8日美國(guó)國(guó)會(huì)情報(bào)委員會(huì)打著國(guó)家安全牌對(duì)我華為、中興兩公司以莫須有威脅美安全發(fā)表歧視排斥報(bào)告。10月10日我國(guó)發(fā)改委就公布了十六個(gè)獲批的對(duì)海外投資項(xiàng)目。這一舉動(dòng)，十分明確地表明了中國(guó)企業(yè)勇敢地走向充滿風(fēng)險(xiǎn)和阻力的跨國(guó)經(jīng)營(yíng)之路的信心。當(dāng)前，作為現(xiàn)代企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)、管理者面對(duì)企業(yè)生存發(fā)展中的法律風(fēng)險(xiǎn)，克服困難的信心不能丟、戰(zhàn)勝風(fēng)險(xiǎn)的信心不能丟、勇攀企業(yè)發(fā)展高峰的信心不能丟。

（2）要有善于管控風(fēng)險(xiǎn)的自信。要敢于直面風(fēng)險(xiǎn)，若沒(méi)有善于管控風(fēng)險(xiǎn)的自信，企業(yè)防控法律風(fēng)險(xiǎn)仍將半途而廢。善于管控風(fēng)險(xiǎn)的自信源自于管控風(fēng)險(xiǎn)的能力，這種能力也源于企業(yè)防控法律風(fēng)險(xiǎn)在機(jī)制、技術(shù)、人才、體系建設(shè)上綜合實(shí)力的積累。有了管控風(fēng)險(xiǎn)的自信，一方面可降低風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生幾率，當(dāng)企業(yè)運(yùn)營(yíng)或?qū)嵤┠骋环尚袨闀r(shí)，對(duì)能夠或已經(jīng)預(yù)估到的法律風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)盡職調(diào)查、方案設(shè)計(jì)、商務(wù)和技術(shù)談判、合同條款約定等工作進(jìn)行前期防范，使法律風(fēng)險(xiǎn)事件少發(fā)生或不發(fā)生；另一方面，可把風(fēng)險(xiǎn)控制在企業(yè)可承受的范圍內(nèi)。風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生時(shí)，在不危及企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)和具體經(jīng)營(yíng)目的實(shí)現(xiàn)的前提下可轉(zhuǎn)移或保留風(fēng)險(xiǎn)。如買(mǎi)賣(mài)合同中因賣(mài)方違約遲延交付標(biāo)的物、建設(shè)施工合同施工方違約工期遲延，只要上述遲延還能補(bǔ)救，尚未危及合同目的的實(shí)現(xiàn)，而解除合同對(duì)合同雙方的風(fēng)險(xiǎn)會(huì)更大，那么買(mǎi)方或建設(shè)方可保留對(duì)方遲延履行的法律風(fēng)險(xiǎn)繼續(xù)履行，待合同履行終結(jié)時(shí)再“秋后算賬”，以挽回風(fēng)險(xiǎn)事件帶來(lái)的損失。

（3）要有防控風(fēng)險(xiǎn)為企業(yè)獲得機(jī)遇、創(chuàng)造價(jià)值的信心。企業(yè)防控法律風(fēng)險(xiǎn)要堅(jiān)持科學(xué)發(fā)展觀，不斷創(chuàng)新觀念、創(chuàng)新方法、創(chuàng)新技術(shù)，使企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)中不斷成長(zhǎng)發(fā)展。與勇于面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)、善于管控風(fēng)險(xiǎn)的信心相比，在防控風(fēng)險(xiǎn)中讓企業(yè)獲得更多的機(jī)遇和增值，這是對(duì)防控法律風(fēng)險(xiǎn)更高層面上的優(yōu)化，體現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)管控者駕馭風(fēng)險(xiǎn)的信心和能力的再升華。事實(shí)也是如此，企業(yè)在運(yùn)營(yíng)過(guò)程中所遇的法律風(fēng)險(xiǎn)往往是與機(jī)遇并存的，有些風(fēng)險(xiǎn)管控合理是可以轉(zhuǎn)化為機(jī)遇的，這是企業(yè)逆境生存的DNA。如電子產(chǎn)業(yè)巨頭韓國(guó)三星公司，上世紀(jì)末金融危機(jī)發(fā)生時(shí)，負(fù)債高達(dá)190億美元，接近凈資產(chǎn)的3倍，三星面臨破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)，但三星把危機(jī)變成機(jī)遇，到2007年創(chuàng)造了銷(xiāo)售額1060億美元的神話，領(lǐng)跑世界電子產(chǎn)業(yè)。企業(yè)防控法律風(fēng)險(xiǎn)過(guò)程中依靠信心和智慧為企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值，體現(xiàn)在兩個(gè)方面：一是通過(guò)優(yōu)化企業(yè)防控法律風(fēng)險(xiǎn)體系建設(shè)為企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值鋪平道路，打好基礎(chǔ)。如對(duì)企業(yè)組織架構(gòu)中股東關(guān)系、“三會(huì)”的權(quán)力分配進(jìn)行優(yōu)化的法律設(shè)計(jì)，對(duì)企業(yè)制度建設(shè)、人才管理、合同管理等進(jìn)行規(guī)范。二是針對(duì)具體的法律行為為企業(yè)增值創(chuàng)造條件。如設(shè)備采購(gòu)合同中，除設(shè)定嚴(yán)格的質(zhì)量條款外，還可約定售后服務(wù)、零配件供應(yīng)的優(yōu)惠價(jià)格，從降低企業(yè)支出成本的角度獲得增值；軟件或技術(shù)服務(wù)合同中設(shè)定軟件升級(jí)或技術(shù)更新時(shí)購(gòu)買(mǎi)方可優(yōu)先以優(yōu)惠價(jià)（或無(wú)償）獲得；企業(yè)并購(gòu)合同中除了保證收購(gòu)的資產(chǎn)或股權(quán)物有所值外，還可將被收購(gòu)企業(yè)的重要人才、客戶渠道作為并購(gòu)條件，為并購(gòu)方創(chuàng)造更多價(jià)值儲(chǔ)備條件。