時間：2023-05-24 18:03:16
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隨著我國法律的不斷健全，合同在公司當中的地位得到了提高，合同風險的管理也成為了企業當中的重要工作內容。合同管理的風險辨識作為合同管理工作四個階段當中的第一階段，其在整個合同管理工作中的作用是不言而喻的，換句話說，只有做好公司當中的合同管理風險的辨識和評價，才能夠使合同管理工作做的有價值和有意義，通過切實有效的方法來將合同管理中的要素風險和流程風險有效的辨識出來并對其風險進行系統的評價，從而保障公司的利益。
一、合同管理風險
隨著我國逐漸融入經濟全球化競爭中，我國公司的法律意識也在逐漸的提高，公司中的法律部門地位在逐漸的上升。公司法律部門的業務主要包括兩個方面即訴訟管理和合同管理：訴訟管理的重點側重于事后管理，合同管理側重于事前與事中的管理。隨著我國企業觀念的改變，由重點關注訴訟管理在逐漸的轉變為合同管理。合同管理的重點體現在多個方面：提升企業的整體形象是合同管理的基礎作用，控制企業的經營風險是合同管理的核心作用，創造企業的經濟效益是最容易被忽略的作用，加強企業的管理水平是合同管理的最根本作用。
本文所研究的合同管理風險指的是，企業在管理各類合同時由于對客觀條件和未來行為的不確定性，而引發的與既定合同管理目標各種偏離的綜合，其中包括兩種偏離方向即正偏離和負偏離。此種風險觀念針對的不是單體合同中的各種風險，而針對的是企業在合同管理過程中綜合各類合同所形成的風險管理，管理的是合同管理中的風險，文中稱為合同風險管理。
二、合同管理風險辨識
按照合同管理的特點，合同管理風險分為兩種即合同管理中的要素風險和流程風險。
1.要素風險。辨識合同管理的要素風險使用的是專家調查表法，即通過對公司中資深的法律人員和法律的理論專家進行深度的訪談，來辨識出影響合同管理風險中的要素風險，可以分為以下幾部分：①組織結構風險。組織結構風險可以劃分為四個子項即合同管理部門功能的健全性、公司法律顧問的能力、合同管理機構的具體設定情況、合同管理體質。合同管理體制考察的主要是公司客觀情況與合同管理體制是否相符，合同管理體制主要有集中管理體制和分級授權管理體制兩種，兩種管理體制有利也有弊，重點看的是合同管理體制是否可以促進公司發展、保障公司運營；②人力資源風險。人力資源風險可以劃分為六個子項即負率隊伍穩定性、公司負責人法律意識、相關部門對法律工作支持程度、合同管理人員操作能力、配備法律人員充足性、合同負責人法律工作經驗。六個子項分別從高層的決策者、中層的管理者、底層的操作者的角度，來考察他們對合同管理工作的影響程度。此外人員的穩定性和數量也是合同管理水平的重要影響因素；③合同管理制度風險。合同管理風險包括三項內容即管理制度的調整性、管理制度明確程度、管理制度健全程度。管理制度的調整性是指隨著時間的推移，制度是否可以及時的調整，降低制度對實踐的不適應性；管理制度明確程度是指制度的明晰性；管理制度健全程度是指制度的全面性。④合同業務流程風險。合同業務流程風險可劃分為四個子項即業務流程的有效性、規范性、可操作性、效率性。
2.合同管理流程風險辨識。合同管理流程風險辨別使用的方法是業務流程法，即根據合同的業務流程，在合同的立項、選商、申報、審查、審批、簽訂、履行、歸檔以及合同糾紛中辨識合同的風險。部分風險因素獨立出現，會直接的影響到某一個決策因素；有的風險因素通過另一個風險因素會間接的影響到決策因素；有的風險因素會同時的影響到多個決策因素；有的決策因素會同時受到多個風險因素的影響。
三、合同管理風險的評價
在辨識合同管理風險的基礎上，采用科學的評價分析法測評企業的合同管理風險，以使管理者可以清楚的了解合同的管理難點和重點，進而做出具有針對性的改善措施。在合同管理流程過程當中風險主要有招投標風險、合同簽訂風險以及合同履行風險三大類型，其具體內容參見表一：
為了更詳細的了解合同流程風險的發展規律，需要從兩個維度將風險分解即風險的危害程度和風險的發生幾率，以便于按照風險發生的特點采取相應的解決措施。經過專家對招投標風險、合同簽訂風險以及合同履行風險當中15個風險點進行分析和歸納，可將其分為5個種類：
合同風險種類及特點對照表（表二）
通過表二不難看出，在進行合同風險管理過程中雖然風險種類很多，造成合同風險的因素也很多，但是只要合同管理者在合同管理制度和管理流程上加強對合同風險的管理，任何合同風險都是可以控制并將其幾率降到最低甚至是排除風險的。
結束語
綜上所述，合同管理風險辨識與評價作為公司合同管理工作當中的重要內容，其對于合同管理、公司的經濟效益以及未來發展都有著至關重要的作用。本文通過對合同風險管理當中的要素風險和流程風險辨識的分析與探討以及有效評價，從定量的角度研究了管理風險的綜合評價，總結出合同管理當中風險的特點和規律，為企業合同管理人員對合同風險進行有效的辨識和評價提供幫助，從而降低企業的運行風險，為企業的健康發展提供保障。
參考文獻
[1]李俊松.基于影響分區的大型基坑近接建筑物施工安全風險管理研究[D].西南交通大學，2012.
【關鍵詞】：合同管理；績效評價
中圖分類號： TU723.1 文獻標識碼： A 文章編號：
0.引言
建設工程合同管理績效評價所涉及的范圍廣泛，利益相關者眾多，各自的角度、目標、評價標準都相去甚遠，但其最終目標是要對一定時期、一定范圍內我國實行合同管理后的建設工程個體或某一類型甚至整個建筑行業所取得的成果進行評價和分析，以判斷我國實施建設工程合同管理的效果，查找存在的問題和不足，為今后實施的合同管理工作和工程項目建設提供借鑒和參考。
1. 對建設工程合同管理績效評價的分析
1.1評價結果分析
評價結果是績效評價人員通過獲取與建設工程合同管理有關的各種信息，經過一定的評價方法加工整理后得出的評價指標數值，將該數值和預先確定的評價標準進行對比，通過差異分析，找出產生差異的原因，得出評價對象績效優劣的結論并加改進。
（1）差異分析
差異分析反映不同建設工程合同管理目標與現實之間的差別，揭示不同合同執行中工程質量、進度、投資、安全四大目標之間的關系。差異分析法是通過計算不同建設工程項目進度、投資、質量、安全等目標與參照系（業主的規劃、計劃）的差異，確定合同管理的差異程度，分析變化趨勢，找出差異原因，提出糾偏措施。
（2）匹配分析
匹配包含兩層含義，一是指分析判斷進行績效評價的建設工程項目類別、性質等是否一致，即同一類別的工程項目合同管理績效才具有可比性。另一方面是指進行評價的項目績效與國家或行業公認的類似項目最優績效相吻合的程度。
（3）匹配差異原因分析
不同建設工程合同管理的績效差異是由多種原因造成的，主要有：合同差異、結構差異、效能差異、政策差異。
（4）評價結果處理
當評價結果出來后，依據評價結果進行獎懲。
1.2評價主客體分析
評價主體一般是指與評價對象有利益關系的單位和個人，即利益相關者。與建設工程合同管理績效有關的利益相關者很多，包括政府有關部門（如行業主管部門、質量監督站等）、業主、承包商、分包商、監理單位、設計咨詢單位、材料設備供應商、項目經營者、債權人等。現階段的績效評價對象（客體）是業主方的合同管理績效，與評價主體的選擇一樣，業主方的合同管理績效與建設項目其它各方的利益并不一致，甚至完全相反，用某一方面的合同管理績效來評判整個項目的合同管理績效是否合理也是一個值得思考的問題，將來應該分別建立承包商和業主的合同管理績效評價體系，對同一個建設工程項目從兩個不同方面進行合同管理績效評價，更能全面、科學、準確地反映項目合同管理水平，提高項目管理質量，促進社會成本的降低和社會效率的提高。
1.3評價指標分析
由于建設項目千差萬別，項目管理的難度日益加大，復雜程度越來越高，采用完全統一的建設工程合同管理績效評價指標已不太現實，按項目性質、投資大小進行分類也難于準確反映建設工程合同管理的真實水平，建議除按類別采用有區別的評價指標體系外，采用評價必選項和可選項相結合的指標體系，把指標分為項目必選指標，行業可選指標，項目可選指標三類，根據評價目標的不同和具體特性來確定評價指標。
1.4評價標準分析
建設工程合同管理績效評價標準是對建設工程合同管理水平進行分析評判的依據，既要統一，又要有可比性。目前，我國普遍是將建筑業內所有項目的最佳績效作為基準值，用本項目的績效表現與之進行對比。現階段，將我國建筑業內同類項目的最佳績效作為基準值進行比較更有說服力，理由如下：
（1）建設項目范圍太廣，難于按同一標準進行比較。由于各行各業都存在著項目建設問題，從土建到設備安裝，從道路橋梁到石油化工，建設項目的范圍太大，要統計建筑業內所有項目的最佳績效，并把它作為基準值來比較不是一件容易的事情，并且它們之間的可比性并不強，不如將建筑業內同類項目的最佳績效作為基準值進行比較更令人信服。
（2）建設項目的特征不同，不宜按同一標準進行比較。建設項目千差萬別，不同的建設項目特征不同，所選取的指標也不一樣，即使同一指標對不同的建設項目來說，重要性也不一樣，不宜按同一標準進行比較。
1.5評價方法分析
評價方法是對建設工程合同管理進行績效評價的具體手段。目前評價方法大都是以系統工程和技術經濟學理論為主，采用定量與定性相結合，以層次分析法、模糊分析法、因子分析法等系統管理理論和方法進行評價。層次分析法和多層次模糊綜合評價運用較為成熟，且為廣大項目管理人員和工程建設人員所熟悉，已經成為建設工程合同管理績效評價的主要方法，但這兩種方法程序較多，過程較復雜，評價起來不太方便，需要耗費大量人力、物力和財力，所以應該根據評價目標不同，靈活運用各種評價方法，如有的項目進行績效初評就行，有的項目可以簡化評價層次，對一些重大項目則需精心設計評價指標，慎重選用評價方法。
2建設工程合同管理績效評價操作要點歸納
（1）重視項目立項程序，做好投資決策。
（2）重視招投標程序，加強合同審查。
（3）重視施工過程的科學性、合理性，注重質量安全。
（4）重視竣工決算，控制資金結算。
（5）抓住合同管理主線，理清資金流向。
（6）對比合同管理計劃，關注規劃實施。
3合同管理的思考與建議
合同管理績效評價由評價人員、評價手段和評價對象，與一定的社會和工程環境相關聯發揮監督功能，具有系統性。評價對象，即眾多的工程建設項目，由規劃、計劃、實施和驗收等環節構成。其中，每項工程建設項目由可研、審批、招標、設計、施工、竣工等各階段，和項目法人、建設資金等各類要素，合同管理、工程監理等各項活動，工程質量、工程進度等各項目標構成整體，與自然、社會環境相互作用產生一定功能，也具有系統性。只有運用系統觀點去考察和監督合同管理績效評價的實施過程，才能全面了解和把握各個工程項目實施的全部真實情況和存在問題，采取相應的措施，促進其實現計劃目標。
4. 對我國開展建設工程合同管理的幾點建議
由于我國開展建設工程合同管理的時間不長，積累的經驗不多，有許多地方存在漏洞或不規范之處，只有認真思考、善于總結，不斷進取，才能盡快彌補差距，趕上或超過世界先進水平。
（1）樹立“合同就是法律”的觀念；
（2）運用現代化手段進行合同管理；
（3）學會學習、研討和運用合同；
（4）成立（設置）專職的合同管理機構（人員）；
（5）建立和使用適合中國國情的建設工程合同管理示范文本；
（6）治理和防范合同管理中的不規范行為。
5. 結論
目前國內外對建設工程合同管理績效評價的研究比較少，一方面是由于建設工程合同管理參與對象眾多，各自的目標、角度差較大，標準很難統一，指標量測難度較大；另一方面是需要耗費大量的人力、物力和財力，且目前國外已經走過了工程建設的高峰期，很難找到象中國這樣大規模的建設工程項目，而績效評價理論和項目管理理論引進中國的時間不長，國內很難在短時間內把績效評價理論和項目管理理論融會貫通并結合起來把建設工程合同管理績效評價的工作做好，即一方（西方國家）有能力沒有動力，另一方（中國）有動力而能力不足，所以建設工程合同管理績效評價的研究工作進展相對緩慢，其思想、理念和方法還有待完善，社會認同感也有待進一步加強。
參考文獻：
【1】劉志彤，張軍，建設工程合同管理[M]，大連理工大學出版社，2009，10
關鍵詞：合同；管理；提升；水平
合同管理是市場經濟條件下企業管理的一個核心內容，現代企業的經濟往來，主要是通過合同形式進行的，是經濟手段法律化的形式之一。合同管理包括訂立、履行、變更和終止等過程。對工程施工企業來說，只有認真領會合同，嚴格履行合同，才能保質保量地完成施工任務，同時合理進行變更索賠，維護自身的合法權益，降低項目成本，提高企業的經濟效益。
一、合同在工程項目中的作用
1.合同一經簽訂，合同雙方就形成了一定的經濟關系，合同規定了雙方在合同實施過程中的經濟責任、利益和權利。項目施工管理的過程實際上就是履行合同的過程，既要履行與業主簽訂的施工合同，還要履行與合同相對人簽訂的分包合同。
2.合同是工程施工過程中的最高行為準則。工程施工過程中的一切活動都是為了履行合同，雙方的行為主要靠合同來約束，雙方都必須按合同辦事。所以，工程項目管理以合同管理為核心。
3.合同是工程過程中雙方解決爭執的根據。爭執的判定以合同作為法律依據，即以合同條文判定爭執的性質，誰對爭執負責，應負什么樣的責任等。爭執的解決方式和解決程序由合同規定。
二、當前合同管理方面存在和需要解決的問題
1.合同法制觀念淡薄，風險意識差
對合同內容不重視，只是按照自己的經驗來組織施工，沒有利用合同條款來收集索賠或者反索賠資料，甚至認為對方不可能嚴格按照合同條款來執行。
2.合同文本不規范
合同類別確定錯誤，文本使用錯誤。比如承攬合同，做成買賣合同。合同條款完整性、準確性差，比如履行期限、付款方式等模糊不清。
3.對《合同管理辦法》執行不到位。仍然存在以下屬單位名義簽訂協議現象。
三、有效降低項目成本，制定變更、索賠的措施，進一步提高合同管理水平
1.增強合同風險防范意識
沒有風險的合同是不存在的，所以在合同談判和簽訂中，要嚴格分析、審核合同條款嚴密性，避免因合同陷阱，給企業造成難以挽回的損失。
1.1合同簽訂風險
認真分析合同條款，看合同條款中有沒有潛在風險，有沒有對本企業不利的提法和約束性條件，對變更、索賠條款是否公平合理等，凡存在這些方面的問題，都要力爭修改合同條款。對風險的界定要有超前意識。充分考慮在施工中可能發生的風險，要化解本方承擔的風險或轉移本方承擔的部分風險，回避不應由本方承擔的風險。
1.2合同履約風險
道橋工程由于投資大、工期長等特點，在合同履約過程中，往往會由于地理、經濟、社會環境等的改變而引發合同變更，導致工程量的增加或減少，這些都將會給企業帶來一定的風險，如工期風險、質量風險、安全風險等，影響到企業效益。為此，要求在施工過程中，本企業的各級管理人員要多層次、多角度的集思廣益，制定各種積極有效的風險防范措施，有針對性的去解決履約過程中出現的相關重大問題，化解、轉移、規避風險。
2.建立合同管理組織，使合同管理專業化
由于合同管理涉及經營、法律、工程管理等方面知識，專業性強，必須有專門的人員從事這項工作。不能將合同管理僅作為經營人員、計量人員的一種兼職工作。應要求企業下屬單位明確一名合同主管負責人及專職合同管理員。對工程規模較大的項目設專職合同管理員，對較小的工程設兼職合同管理員。通過對各層次管理人員合同知識的宣傳、培訓和教育，使其具備一定的專業素質，重視、熟悉、了解合同條款和執行情況，能夠把握索賠時機。促使管理人員認識到，簽訂合同是成本管理的開始，成本控制的過程實質就是合同的履約過程，合同管理是控制工程成本管理的基礎。我們現場管理人員必須認真仔細研讀合同條文，熟悉合同內容，按合同的要求控制人工、材料、設備的性能、數量、價格，做到使用合理，杜絕浪費，有效降低成本。
3.規范合同文本，提高合同的實效性
本企業應盡量采用業主或當地政府統一示范文本下的維護文本，并結合工作實際需求，對現有的合同文本進行維護，及時更新。嚴格合同審查程序、標準，提高合同實施的有效性。相關職能部門負責合同專業技術、經濟商務部分內容的審查，防止所擬定的合同出現缺項、漏項及不平等條款。保證合同對雙方的約束作用，為仲裁機構或人民法院及時裁判糾紛、維護雙方合法利益打下基礎。
4.實施動態管理，降低法律風險
4.1加強簽約主體資格法律審查工作，避免因不具備簽約主體資格而引起的糾紛。
4.2及時做好合同跟蹤，對合同文件和各種工程文件資料進行分析整理。通過對施工現場實施狀況的了解，分析工程實施狀況與合同文件的差異，確定工程中存在的問題，評價合同履行情況，提出分析報告。對各種來往信件、請示、簽字指令、會議紀要、索賠文件、合同變更文件等做合同方面的審查和控制，并記錄在案，及時預防法律后果，堵塞項目工作中的漏洞，而且有利于尋找對方工作中的漏洞，及時提出索賠要求。我們要對合同相對人履行合同情況進行監督、跟蹤，關注合同的履行是否順利，對方的經營狀況及財務狀況，以便準確判斷對方的履行能力，以避免或減少對方不能履行時給公司造成損失。對各種可能出現的問題要有預見性，做出合理判斷，為領導決策提供正確信息。
5.加強合同變更、索賠工作
工程變更和索賠是項目合同管理的一項重要工作，貫穿于合同履行的全過程，有嚴格的程序規定和時效要求，需要詳細完整的證明資料，而且它與項目管理的其它方面有著密切聯系，涉及到技術、質量、安全等各方面。為此必須提高變更和索賠的預見性、計劃性，加強變更和索賠的系統性、規范性、及時性，提高項目人員的變更和索賠意識，明確項目人員變更和索賠職責，把工作落實到施工的全過程。
5.1要注重變更和索賠基礎工作，做好原始記錄、保管好原始簽證資料。資料的整理與歸檔都應分類登記，原始資料應做到及時、系統、連續記載，做到不遺漏，實行統一編號、統一裝訂、統一歸檔的檔案化管理，做到查詢、使用方便快捷。
5.2變更和索賠的依據應以國家頒布的法律、法規和政策以及合同和業主下發的相關管理辦法為準，以施工過程中的實際情況和現場代表、設計人、監理人的通知為依據，做到變更和索賠理由符合客觀實際、充分可靠。
政府投資項目造價咨詢合同履約評價改進思路
深圳市建筑工務署（下簡稱工務署）是深圳市委、市政府經過認真調研和試點后，作為深圳市深化行政管理體制改革而誕生的一個負責政府投資項目統一建設管理工作的事業單位。自2004年正式成立至2016年底，工務署負責近380個項目，總投資近1400億元，累計完成投資850億元，完工項目230個，取得了良好的社會效益。其他的一些城市也在學習這樣的管理模式，并取得了同樣良好的效益。作者作為一名合同管理和工程造價管理人員，僅從造價咨詢類合同的履約評價方面進行探討，以期取得同行的探討和意見，更科學有效的做好政府投資項目的造價管理工作。
一、工務署造價咨詢類合同履約評價的特點
1、必要性
工程的質量、安全、工期、投資是政府投資項目管理的四大目標，而造價咨詢單位是協助工務署進行投資控制的重要助手。咨詢單位從項目的設計階段、招投標階段、施工階段至竣工結算階段全過程提供造價咨詢服務，在政府工程建設和管理中發揮了非常重要的作用。
對造價咨詢單位實施履約評價，可以更好地促使其發揮主動性、積極性、自覺性，為政府工程建設服務；而造價咨詢單位亦可以通過工務署在深圳建設領域強大的影響力來擴大其市場知名度和品牌效應，從而獲得雙贏。
2、制度化
工務署制定了《合同履約評價管理辦法》，是工務署各直屬單位和項目組對合同單位進行履約評價的依據，各類合同的履約評價都按此辦法執行。
3、可操作性
《合同履約評價管理辦法》包含了針對造價咨詢類合同的的《造價咨詢類合同履約評價報告》和《造價咨詢合同履約評價細則》，便于實際操作。
二、造價咨詢類合同履約評價的效果和改進思路
1、造價咨詢類合同履約評價的效果
工務署按季度對所有正在履約的造價咨詢合同單位進行履約評價，根據人員配備、履約質量、履約時間、履約配合等方面進行綜合評分，評價等級分為優秀、良好、合格和不合格四個等級。根據各造價咨詢單位歷年來的表現，履約評價的效果比較好。工務署自2004年成立至今完工項目230個，沒有一個項目的實際結算總造價超過批復概算，也沒有一個項目的決算審計核減率超過5%。
2、造價咨詢類合同履約評價的改進思路
合同履約評價促進了造價咨詢單位更好的完成工作任務，達到了預期目的，但仍存在需要進一步完善的地方，作者根據管理實踐的體會，提出改進思路。
（1）根據咨詢工作所處建設階段靈活安排履約評價頻率
盡管造價咨詢單位從項目的設計階段、招投標階段、施工階段至竣工結算階段全過程提供造價咨詢服務，但是每個階段的工作量和對最終造價的影響程度并不相同，建議根據具體項目所處的建設階段合理選擇履約評價頻率，比如在設計階段和竣工結算階段可以降低履約評價的頻率，而在招投標階段和施工階段可以加大履約評價的頻率，可以兩個月評價一次甚至每個月評價一次。
（2）加大造價控制關鍵點的分值權重
建議提高對最終工程造價影響較大的關鍵點在履約評價中的分數權重，比如可以提高工程量清單編制質量、標底（預算）編制質量、結算審核質量的分數權重，以突出工作重點。
（3）提高績效費用所占咨詢服務費中的比重
目前績效費用占咨詢服務費的比重為10%，咨詢單位履約評價為“良”或“優秀”可以獲得全部績效費用，如果被評為“合格”只能獲得當期一半的績效費用，如果被評為“不合格”將失去當期全部績效費用。建議提高相關比重至20%，以激勵造價咨詢單位更好的發揮主觀能動性，為政府投資項目建設服務。
三、案例分析
1、某個醫院類項目造價咨詢合同的履約評價案例。
某造價咨詢單位承擔了工務署在建的一個醫院項目的造價咨詢工作，委派多名不同專業的造價管理人員負責相應的工作。項目開始初期，造價工作開展的比較理想，但隨著項目的推進，造價工作逐漸松弛下來。主要表現在：該項目造價負責人對待工務署委派的工作任務不積極，任務完成質量不高，并發生了幾次未能及時完成任務的情況。項目組約見了造價咨詢公司的領導面談，要求咨詢公司認真履行合同，加強相關工作。約談之后，造價工作有所起色，但是時間不長，又恢復原樣。于是項目組在季度履約評價時，對相關單位當期的履約評價等級定為“不合格”。這個評價結果意味著造價咨詢單位將失去當期的績效費用，而且不會補發。在此之后，造價咨詢單位更換了項目負責人，該項目的造價咨詢工作的表現得到了明顯改觀。
2、履約評價結果在工務署造價咨詢批量招標中的運用
工務署選擇造價咨詢單位時采用批量招標，并實行“招標入圍，抽簽委托”，即在一次招標中入圍的中標單位（一般是十二家左右、根據受委托項目的投資額大小分為A組和B組）負責項目的造價咨詢業務承接資格（一般是三年），中標的入圍咨詢單位按“抽簽”原則接受造價咨詢任務。
工務署在“2013-2015年度造價咨詢批量招標”中選擇了十家咨詢單位入圍A組（負責總投資5000萬元以上項目），兩家咨詢單位入圍 B組（負責總投資5000萬元以下項目）。后在進行“2016-2018年度造價咨詢批量招標”中，工務署根據近年來負責投資額較小的項目逐漸增多的實際情況，并根據入圍十二家咨詢單位在2013-2015年度履s期間的表現，選擇了A組中表現較好的七家單位及B組中的一家單位共八家單位入圍“2016-2018年度造價咨詢”A組（負責總投資一億元以上的項目），而在2013-2015年度表現不好的三家A組單位被降至B組（負責總投資一億元以下的項目），和兩家新進單位共五家單位負責2016-2018年度B組項目的造價咨詢業務。
以上案例說明，合同履約評價是督促合同單位認真履行合同的有效手段，通過履約評價結果可以為政府工程選擇真正有實力、服務好的造價咨詢單位。
四、結語
對造價咨詢單位履約評價是對政府項目投資控制的必要手段，其目的是促進咨詢單位能夠認真履行合同，講誠信、講技術、講質量。對合同的履約評價在完善評價制度的基礎上，要合理安排評價頻率、提高績效費用比例等才能取得更理想的效果。造價咨詢合同履約評價將貫穿在政府投資項目的建設過程中，做好這項工作，實現投資控制的目標就多了一份保障。
參考文獻：
關鍵詞：系統架構方案 CS/BS ActiveX控件
該系統是專為環境監測系統中自動監測負責系統的運行和維護，并管理用戶的權限分配，通過授權機制供其它用戶合法使用；并且還需要對系統業務層面的管理與使用，對監控數據進行瀏覽、審核，對現場運行狀態進行監控、管理，實現對現場儀器的遠程控制、標定等；信息綜合室經信息中心授權完成信息上報與對外。根據系統功能和管理職能的對應關系，可構成如圖1所示的業務模型。
上述業務模型，進一步界定了系統的建設內容和系統用戶。從部門職能看，數據中心集中管理自動監測數據和視頻數據，這些數據根據需要分發給應用服務平臺供不同部門、不同層次的用戶使用。
我們調研了目前其他行業的情況，根據項目的類似需求，我們發現其他行業領域大多都以Client/Server或Browser/Server結構為主，所以我們著手從這兩種架構分別進行深入研究，以求得適合該項目管理要求的技術架構。
根據上一章節的介紹的兩種架構，我們設計了兩種系統框架方案，這兩種方案都是目前同類行業中使用程度較高的，也是最為穩定高效。下面我們對兩種方案進行介紹：
方案一：B/S模式，系統采用4層體系結構，客戶端、服務器端、數據庫服務器和功能端。瀏覽器作為客戶端，瀏覽器端僅僅瀏覽查詢數據，實現系統的功能；功能端由采集客戶端提供，采集客戶端和現場總線系統連接，當采集客戶端訪問WEB服務器，下載WEB服務器上的ActiveX控件，安裝，注冊。ActiveX控件中封裝訪問現場設備的客戶端，實現將現場數據采集到WEB服務器，ActiveX控件與B/S模式的結合，使得B/S模式克服了交互性不強的劣勢。WEB服務器處于業務邏輯層，事物處理功能放在WEB服務器上，WEB服務器將采集的數據放回數據庫，數據處理則由數據庫服務器完成。瀏覽器端和采集客戶端都通過WEB服務器和數據庫服務器連接。系統結構如圖2。
方案二：C/S模式，安裝應用程序作為C/S模式的客戶端，訪問應用服務器，應用服務器根據客戶端的請求，向數據庫服務器發送請求，數據庫服務器接受應用服務器的請求，實現對數據庫的查詢，將結果返回給應用服務器，應用服務器應答客戶端的請求。系統結構見圖3。
系統模式比較
我們將兩個方案在計算模型、系統性能、硬件成本、軟件成本、系統擴展性、維護成本6個方面作一個簡單研究比較，其中硬件成本和軟件成本包括設備成本和開發成本。“方案一”硬件成本高于“方案二”，但是由于采用B/S模式，整個系統的擴展性、升級能力和維護成本投入將大大優于“方案二”，并且作為技術發展的趨勢，B/S模式必然在更多的領域取代C/S模式。“方案二”中采用了C/S模式，必然大大加大軟件成本的開銷和維護成本，而且C/S模式與B/S模式相比，整個系統的靈活性更差，所以整個系統選擇“方案一”作為建設方向。
關鍵詞 合同能源管理；凈現值；實物期權；B-S模型；
中圖分類號 F206 文獻標識碼 A 文章編號 1002-2104(2008)03-0135-04
合同能源管理是一種以節省的能源費用來支付節能項目全部成本的節能投資方式。節能 服務 公司為客戶實施節能改造，通過提供節能量保證，與客戶合理分擔合同能源管理項目的融資 和執行風險，并分享項目實施后的節能效益來獲得投資回報和滾動發展。
對合同能源管理項目的評價通常采用凈現值、內部收益率、投資回收期等投資評價方法。此 類方法的一些假設忽略了合同能源管理項目的未來不確定性、不可逆性等許多重要的現實影 響因素，低估了具有風險的合同能源管理項目的實際價值［1］。在合同能源管理項 目評價 中引入期權理論，運用布萊克――斯科爾斯（BlackScholes，以下稱B-S模型）定價模型 可以有效彌補傳統評價方法的不足。
1 合同能源管理項目運行過程與不確定性
1.1 合同能源管理項目運行過程
節能服務公司運用合同能源管理模式為客戶實施節能改造，通過能源審計尋找節能潛力，并 向客戶提出專業的節能項目評估，編制可行性研究和項目建議書；在與客戶達到共識后，雙 方簽訂節能服務合同，節能服務公司開始實施項目，并向金融機構借款進行投資；項目完工 后，節能服務公司負責為客戶培訓相關人員，并對設備進行運行和維護管理工作，同時雙方 按照節能服務合同中規定的方式對節能量及節能效益進行實際監測，分享節能改造效益，并 以節能改造效益向金融機構還款。合同能源管理項目運行過程如圖1所示。
1.2 合同能源管理項目的不確定性
合同能源管理項目的不確定性主要體現在對節能量預測的不確定性和未來投資回報的不確定 性兩個方面。
當潛在節能量減少時，節能項目的預期利潤率就會減少，導致對最終用戶或政策制定者失去 投資的吸引力。預期風險將使借款者增加借用成本，從而威脅節能項目的內在成本――效益 ，并降低資金來源的總體水平。
節能量預測包含不確定性，許多因素可以影響節能投資的效果，使之產生不穩定性。大量研 究表明：實際測量出的節能量往往偏離最初的預測，有時偏差會很大。實際上，有時節能量 無法完全測量，而且常常不能連續進行。在對美國節能服務公司市場的分析中，有40％的項 目節能量偏離了預期15％以上，有30％的項目預期節能量多于實際節能量［2］ 。
合同能源管理項目投資回報的不確定性體現在效益分成或固定回報的具體比例和期限、客戶 的支付能力、政策變化、體制改革、領導更換等方面。
2 合同能源管理項目評價的凈現值法
尚天成等：合同能源管理項目評價方法 2008年 第3期 2.1 凈現值法
凈現值法（NPV）是對投資項目進行動態評價的最重要的方法之一。該指 標是以投資者所期望的 目標收益率作為貼現率，將執行期內每期的凈收益折現到期初，進行累加得凈現值，以此凈 現值作為投資與否的參考值。 凈現值評價公式為：
NPV=∑n[]t=0NCFt(1+i)-t
其中，NPV為凈現值；n為項目壽命期；NCFt為第t期的凈現金流量；i為折現率。
若NPV≥0，合同能源管理項目可行；否則，節能項目不可行。
2.2 凈現值評價方法的局限性
NPV法體現了資金的時間價值和項目周期內整個現金流狀況，是常用的評價方法［3］ 。但是NPV法 是建立在以下4個基本假設的基礎上的：能夠準確估計或預測各期節能收益的凈現值流量； 能夠準確估計項目執行期和貼現率；投資是不可逆的，如果現在不投資，將來也不可能投資 ；經營者的管理缺乏彈性，不能根據市場的變化調整企業的生產決策［4］。這些假 設條件導致運用NPV法進行合同能源管理項目評價時存在以下缺陷：
(1)忽視項目的投資效率。NPV只表明投資方案經濟效果的“量”，而沒有表明“質”（即投 資效率），容易誤導投資者采用投資大的方案。
(2)影響因素為預測值。計算NPV的收入、殘值、生產費用、生產成本、投資額、期限、債務 償還 計劃等往往是預測的。由于各影響因素是變動的，因此，根據預測值求得NPV作為判斷項目 的可行性依據過于簡單和粗糙。
(3)低估項目價值。NPV忽視經營的靈活性，忽略了未來不確定因素的影響，在許多情況下低 估了 項目價值。管理者可以針對具體的市場環境做出靈活決策，NPV法不能反映這種靈活性的價 值，在高度不確定性的市場環境下不能正確對項目進行評估。
(4)折現率的確定比較困難。在具有較大不確定性和經營靈活性的情況下，確定折現率和各 期 凈現金流量較為困難。凈現值法選用的折現率往往是投資者的期望報酬率，期望報酬率大多 由無風險報酬率（或行業基準折現率）、通貨膨脹系數以及風險報酬率三部分構成，投資項 目的無風險報酬率和通貨膨脹系數可采用習慣方法確定。由于大多投資項目風險高，影響因 素較多，因而風險報酬率的確定較為困難。
3 合同能源管理項目評價的B-S模型
3.1 合同能源管理項目的期權特性
合同能源管理項目具有期權性質，把企業對未來不確定性的行動，視為期權的持有或創造。 節能服務公司對客戶的投資就像購買了一份期權，一旦成功將獲得巨大收益，即使失敗其最 大的損失也只是投入的風險資本。
節能服務公司通過向客戶投資從而擁有一定的獲益權利，其目的是為了在節能改造后通過分 享客戶的節能收益獲得投資收益，實現自身成長。因此，節能服務公司相當于以投入的資 本為期權費購買了一份看跌期權，它賦予投資者在T時刻（T為投資期滿日）以某一 價格回收自 己投資收益的權利。該期權以節能服務公司在合同能源管理項目中占有的股份為標的資產， 設其現在的市場價格為S(t)。節能服務公司的目標是在T時刻使其價值增值為X，故X可以視 為期權的執行價格。
由于節能服務公司的投資可以被看作是在t時刻購買了一份標的資產的現價為S(t)、執行時 間為T、 執行價格為X的歐式看跌期權，因此，可以用期權定價方法對合同能源項目的投資進行可行 性 分析。利用期權定價方法進行項目評價時，由于期權定價公式是利用風險中性定價方法得到 的，所以不必進行風險調整。
[BT2]3.2 B-S模型的假設及定價公式
B-S期權定價模型的推導建立在6個假設基礎上：
(1)市場的無摩擦性，即期權的基礎資產為一有風險的資產，可以被自由地買進和賣出，沒 有交易成本和稅收；
(2)在期權到期日前，即從時刻t=0到t=T，股票不分紅；
(3)從時刻t=0到t=T，都可以以一相同的不變的利率借貸，利率按連續復利r計算；
(4)期權有效期內的價格波動率恒定不變；
(5)標的資產價格以連續的方式變動；
(6)期權到期時股票價格的對數服從正態分布。
實物期權的標的資產價格變化遵循對數正態分布的隨機過程，滿足下列條件：標的 資產價格 連續變化；在整個期權生命期內，標的資產的預期收益和收益方差保持不變；任何時間段標 的資產的收益和其他時間段股票的收益互相獨立；任何時間段標的資產復利收益率服從正態 分布，即有
[WTBZ]log[WTBX]([SX(]S(t2)S(t1)[SX)])～N(μ(t2-t1),σ2(t2-t1)) （1）
在以上所有假設條件下，標的資產價格的運動遵循一種帶漂移的幾何布朗運動的規律，在數 學上稱為伊藤過程，可以表示為：
d=μ*Sdt+σSdz=(μ+[SX(]1[]2[SX)]σ2)Sdt+σSdz[JY]（2）
其中，S為標的資產的價格；μ*為漂移率；σ為波動率，即連續計算收益率的標的資產在單位時間內收益的自 然對數的標準差； dz為布朗運動的一種隨機過程，且dz=ε[KF(]dt[KF)]，ε滿足標準正態分布。
根據伊藤過程和伊藤引理可以導出單個歐式買權的實物期權價值公式：
F=S(t)N(d1)-Xe-r(T-t)N(d2)（3）
其中，d1=[SX(][WTBZ]log[WTBX](S(t)/X)+(r+σ2/2)(T-t)[]σ[KF(]T-t[KF)][ SX)]d2=d1-σ[KF(]T-t[KF)]
S(t)為標的資產價格；X為執行價格；T為到期時間；r為無風險收益率；σ2為合同能源管理項目價值變動的方差；N(d)為標準正態分布小于d的概率。
3.3 B-S模型中期權價值的影響因素
在給出了B-S期權定價公式之后，可以用期權定價方法對合同能源管理項目中投資 機會的價值進行計算。圖2給出了確定期權定價模型的流程［5］。
(1)B-S模型中參數變量對期權價值的影響。在公式（3）中，Black和Scholes指出，期權價 格 是項目價值S(t)、期權執行價格X、期權到期時間T、無風險利率r、項目價值 波動率σ這5個變量的函 數。其中，項目價值、不確定性、到期時間以及無風險利率的上漲增加了期權的價值，執行 價格的上升減少了期權的價值。B-S模型中各參數變量對期權價值的影響如圖3所示。
(2)B-S模型中參數變量的確定。采用B-S期權定價模型的關鍵是確定各個實物期權的 參數變量 ，這些參數變量是建立B-S模型的基礎，只有確定了這些參數變量，才能根據期權定價公式 計算合同能源管理項目投資機會價值。
項目價值的波動率。項目價值波動率即資產價值的標準方差，對應金融期權中股票價格的 波動率，在實物期權中為投資項目未來現金流量的波動率。
項目價值波動率是項目價值的一個重要解釋變量，包括項目價值歷史波動率、隱含波動率、 現金流量模擬三種形式。當存在與研究項目類似的可交易的資產時，可以計算該資產價值 的歷史波動率，并將其作為研究項目的價值波動率。計算可交易資產波動率時交易期的選擇 要反映研究項目的評估期限；當所研究項目標的資產或類似可交易資產有期權或期貨交易時 ，可直接根據市場上的期權或期貨價格進行計算；對于既沒有可比較的資產，也很難用模擬 方法計算的，用資本資產定價模型確定波動率。
期權的期限。到期期限即金融期權中約定的有效期限（美式期權）或者約定的交割期限（ 歐式期權），對應實物期權中企業決策者設定的有效期期限。期權的到期日可能是已知的或未知的。在已知到期日時，必須區分到期期限是短期、長期還 是永久的。與金融期權相比，實物期權的期限較長，因而決定合適的到期期限比較困難。研 究中為了簡化問題，項目期限是給定的，但在實際情況中項目環境是不斷變化的，實物期權 的期限會因競爭態勢、技術等的改變而發生變化。
無風險利率。無風險利率一般是根據期權期限及執行時間按照基于AAA級的零息債券利率 結構曲線決定的。金融期權無風險利率一般以短期國庫券的利率代替；實物期權中由于投資 的長期性及國庫券利率的波動性，通常以一年期的國庫券利率作為近似無風險利率。
執行價格。即金融期權中約定的成交價格，對應實物期權中項目預期投資總成本。 因預期技術變化會導致成本變化時，應確定成本變化函數，以便準確計算項目投資額。
由于B-S模型是一個連續變量的模型，與其他模型相比，在對標的資產價格的描述上更加準 確，更能反映實際變化趨勢。該模型適用于標的資產價格變動屬于隨機游走模式的對象。
4 結 語
當一個項目具有延遲、擴展或放棄的期權價值時，凈現值法是無法加以計量的。當投資者面 對若干具有不同NPV值的項目時，傳統的選擇方法是投資于具有較高的回報或最大 凈現值的項目 ，這樣的后果是可能放棄掉那些雖然現在NPV值很小甚至為負的項目，但因其具有較大靈活 性而 有可能在將來給公司帶來更多機會和價值的項目。NPV法是一種剛性的項目評價方法，它忽 視了 決策者針對現實情況靈活調整的能力。實物期權法則充分考慮到了決策者靈活選擇的可能性 ，并對這種選擇權進行了計量，方法簡單方便，因而能較好地適用于不確定性環境下的投資 決策。盡管B-S定價模型并不十分精確，但它還是勝過其它的期權價值評估方法， 成為合同 能源項目評價中不可或缺的分析工具。其原因不僅在于該模型容易理解，更在于該模型的輸 入變量簡單，能在一定程度上保證輸入數據的精確性。
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Evaluation of Energy Performance Management Project
SHANG Tiancheng PAN Zhenni
(School of Management, Tianjin University, Tianjin 300072, China)
一、工商管理培訓和企業管理培訓的內涵
工商管理涵蓋的范圍是比較廣泛的,包括企業管理、市場營銷、人力資源、財務管理、會計管理、企業投資等方面,涉及的領域很廣,工商管理培訓就是通過學習財務、營銷、金融、經濟法、國際商務等知識,以提高管理人員在其崗位上綜合運用這些知識手段而開展的經營管理培訓活動。企業管理培訓是企業開展的一種有計劃、有系統的培訓活動,其目的是為了提高員工的綜合業務素質,實現員工和企業的共同進步。
二、加強工商管理培訓的重要意義
企業要提高其管理水平,就必須提高員工的管理能力和綜合素質,而提高管理能力和綜合素質就需要依靠加強工商管理這個途徑來實現。在我國市場經濟不斷深入的前提下,加強工商管理培訓具有其重要的意義。
(一)工商管理培訓是提高企業管理人員綜合素質與管理能力的需要
據數據顯示,我國大多數的企業管理人員總體學歷偏低,不具備專業的管理知識和技能,通過加強工商管理培訓,可以彌補管理人員在工商管理理論知識上的空缺,同時還能提高他們的管理能力。
(二)工商管理培訓是適應時展的需要
隨著我國加入WTO后,企業的生存與發展也開始國際化,同時競爭也更加的激烈,面臨著更加嚴峻的生存和發展形勢。面對這種發展形勢,企業要更好的生存和發展,就必須不斷加強工商管理培訓,培育出高素質的管理人才,不斷增強企業的管理水平,只有這樣,才能適應時展的需要,跟上時展的步伐。
(三)工商管理培訓是企業實現社會主義市場經濟轉變的重要手段
工商管理培訓是實現企業轉變機制的有效途徑之一,通過工商企業培訓來幫助管理人員具備更好地在市場經濟條件下駕馭和管理企業的能力。
(四)工商管理培訓是適應國家管理新要求的措施
我國目前確定的企業管理人員的新要求把工商管理培訓作為一項基本內容,通過這個要求來達到提高企業管理人員管理水平的目的,從這個角度來看,工商管理培訓具有極大的社會意義。
總之,通過加強工商管理培訓,可以提高企業管理人員的綜合素質和管理水平,從而提高企業的管理水平,使企業在競爭日益激烈的社會形勢下立于不敗之地,由此可見,加強工商管理培訓具有十分重要的意義。
三、企業管理的重要性
工商管理培訓和企業管理水平這兩者是緊密聯系,不能分割的,企業管理水平的提高離不開工商管理培訓,工商管理培訓也不能離開企業管理這個平臺,否則就不能發揮其最大的利用率。工商管理培訓具有其重要性,企業管理也具有其重要性,我們要充分認識到企業管理的重要性,才能通過更好的途徑加強工商管理培訓,從而達到提高企業管理水平的目的,企業管理的重要性主要表現在:
(一)企業管理可以提高員工的主動性和積極性
良好的企業管理提高員工工作的激情,凝聚戰斗力,從而提高工作效率,為企業的發展不斷做出貢獻。
(二)企業管理是企業發展的內在需求。
企業員工都有自己的需求,企業要發展,就必須了解和滿足每個員工的需求,同時將他們的需求和與企業發展的內在需求緊密結合起來,從而充分發揮員工聰明才智,更好地為企業做出貢獻。
(三)企業管理能夠實現對人才的需求。
企業管理能夠更好地挑選到合適的人才,企業對人才的需求不是越高越好,而是越合適越好,通過企業管理就可以實現對人才的需求,達到更好地管理的目的。
(四)企業管理是應對國際市場挑戰的需要。
面對日益激烈的國際市場挑戰,企業必須加強企業管理水平,這是應對國際市場挑戰的需要。
四、如何通過加強工商管理培訓來提高企業管理水平
我們知道工商管理培訓和企業管理具有其重要性,兩者的關系也是緊密聯系、不可分割的,那么如何更好地運用這兩者的關系,如何通過加強工商管理培訓來提高企業管理水平,下面筆者針對這一問題做一個探討。
(一)從企業高層管理人員抓起
做好工商管理培訓應該從企業高層管理人員抓起,只有引起了他們的重視,才能發動員工做好工商管理培訓,并把培訓知識帶到企業,運用到企業管理上,從而達到提高企業管理水平的目的。
(二)加強對工商管理培訓師的資質要求
在企業高層領導重視工商管理培訓的前提下,還應該加強對培訓師的資質要求,建立高質的培訓隊伍,從而通過這種途徑來提高企業的管理水平。
(三)轉變理念,加強對工商管理培訓的重視
要加強工商管理培訓,首先就要端正領導、員工對工商管理培訓的態度,樹立正確的培訓意識,轉變培訓理念,從而達到提高企業管理水平的目的。
(四)深化和改革培訓方式與內容
對于工商管理培訓來說,其內容復雜且層次高,培訓有一定的難度,所以深化和改革培訓方式與內容是必要的,要求向多元化和現代化方向轉變,從而提高企業管理水平。
關鍵詞：高校分類；管理；加州大學系統
中圖分類號：G647 文獻標志碼：A 文章編號：1674-9324（2013）52-0027-02
對高校進行分類管理是對其進行適當績效考核和促進高校科學管理的有效途徑。分類管理使得高校明確自身定位和明晰辦學方向，能夠使其在有效利用教育資源的基礎上發揮其人才培養和促進經濟發展應有的作用，同時也可以滿足社會多樣化的高等教育需求，提升我國高等教育規模發展的質量。
一、我國高校的現有分類方式
“高等學校分類是根據高等學校的社會職能和高等學校的特點，依據一定的分類原則，采用一定的標準和方法，將高等學校劃分為不同的類型和層次”[1]。對高等學校進行分類首先要選取一定的分類標準，分類標準不同，同一所高校就會被劃分為不同的類型和層次。“分類是否科學、準確在很大程度上取決于分類標準是否有表現力和準確性”[2]。“分類的科學性、合理性直接關系到學校的定位和今后的發展方向，關系到政府管理政策和高等教育評價標準的制定”[2]。根據不同的分類標準，可以將我國高校劃分為不同的類型。如根據國家建設的重點可以將高校劃分為重點高校（“985工程”和“211工程”學校）與非重點高校；根據學科門類可以劃分為工科院校、師范大學、財經大學、藝術院校以及綜合性大學等；根據所有權性質可以分為公辦高校、民辦高校、獨立學院；根據學校行政級別可以分為副部級高校和其他高校；而根據高校學術水平又可分為研究型大學、教學型大學和應用型大學。
二、美國高校的分類及管理辦法
1.總體情況。①從性質上分，美國的高等教育機構可分為盈利性和非盈利性。其中盈利性高等教育機構運轉的主要目的就是盈利，或者說是為了取得投資回報，其管理形式類似于公司的組織管理，設有董事會等機構。非盈利性高等教育機構按照辦學經費來源的不同有公立大學和私立大學之分。由各個州設立的州立大學大多都是公立大學，其辦學經費主要來源于州政府的撥款，州立大學根據所在州的具體情況制定有關學費標準以及招生人數等相關政策，因此州立大學的招生等相關制度因州而異，其辦學具有明顯的地域性差別。與州立大學相比，私立大學的辦學經費嚴重依賴于校友的捐贈，以及對這些捐贈款進行投資運作所獲得的回報。②從層次上分，美國的高等教育機構可分為社區大學、文理學院、綜合性大學和研究型大學幾種類型。社區大學提供的是兩年制的初級高等教育，程度相當于中國的大專。社區大學開設：學位課程，課程學分修滿后可以轉入公立大學繼續深造；職業培訓課程，提供與職業有關的技能培訓；社區教育課程，以知識講座形式開展。社區大學的地位較低，獲得的財政資助也較少。文理學院以本科教育為主，注重全面綜合教育，區別于以就業為導向的各種專業學校或技術學校。大部分文理學院都是私立學校，只有極少部分是公立的，學費昂貴。學生畢業后授予本科學位，也有少數文理學院具有資格授予碩士學位。綜合性大學學生來源廣泛，出身社會底層家庭的子女也有相對公平的機會被綜合性大學錄取，綜合性大學通常具有從本科生到研究生完整的教學和培養系統，一般授予本科、碩士、博士等多種學位。綜合性大學教師的精力主要集中在教學上，科學研究也是他們的重要任務之一。美國研究型大學的規模大、數量多、公立和私立并存，主要進行基礎理論研究。美國高等教育的迅速發展與研究型大學的推動緊密相關。
2.加州大學系統。加州大學系統是美國加利福尼亞州一個龐大的公立大學系統，整個加州大學系統包括10所加州大學、24所加州州立大學和119所加州社區學院，另外加州還有眾多由州政府管理的私立大學和學院。加州大學系統的分類在《美國加利福尼亞州高等教育總體規劃》中得到具體的闡述。加州大學系統的分類體系及其特點如下[3]：①隸屬于不同的管理者。加州大學的管理者是加州大學董事會，不受州政府管理，享有憲法上的自治；州政府只對州立大學進行管理；社區學院不受州政府直接管理，主要由各學區的董事會或者州范圍的校長辦公室及州長董事會負責。②招收不同生源的學生。加州大學招收加州公立應屆高中畢業生排名前1/8的學生；畢業生中排名前1/3的學生則有機會進入加州州立大學；社區學院則錄取所有有意向繼續學習的高中畢業生。③課程設置具有不同的重點。加州大學首先提供的是面向本科學位所需的基礎教育、其次是研究生課程以及旨在培養教師的相關課程；州立大學的責任不在提供培養教師的各類課程，其課程范圍涵蓋除了與本科學位有關的課程，還包括通過文理學科和應用領域碩士學位的各類研究生課程；社區學院為那些志愿接受高等教育的學生提供前兩年大學預備教育，提供的課程范圍較為廣泛，有兩年制文科協士課程，以及為學生提供補救課程和為非全日制學生提供職業技術教育、通識教育和其他合適課程。④面對不同的科研任務。加州大學負擔基礎科研和應用科研的基本任務；州立大學以教學為主要任務，并為從事與教學有關的研究提供相應的設施。社區學院的科研旨在改進其教學質量。縱觀加州大學系統，可以發現它的優勢和特色體現在：各個子系統的劃分簡單、層次分明、功能明確，三個子系統院校具有不同的辦學定位，招收不同生源的學生，培養不同類型的人才，在管理、教學和科研等方面各具特色，同時子系統之間可以加強聯系和合作，如社區學院的學生也可以轉入加州大學或加州州立大學學習。其次加州大學給學生提供了公平入學的機會。加州大學的招生制度可概括為“統一招生，綜合評審，自主錄取”，由大學制定綜合評審的原則，然后各個分校根據這些原則對申請學生進行評審，對符合條件的學生擇優錄取[4]。那些沒能夠進入加州大學學習的學生可以先進入社區學院學習兩年，之后再轉入加州大學，這樣給學生提供了普遍入學的機會。最后加州大學系統管理高效，各職能部門功能明確。比如加州大學的董事會，由于董事會是建立在整個加州大學系統之上，是大學的最高權力機構，可以從整體上把握加州大學的戰略決策并保證其得到實施。州政府只對州立大學直接管理，而社區學院不受州政府直接管理，使得州立大學和社區學院的管理相對自治并具有針對性。
三、啟示與建議
中國是一個發展中國家，卻擁有世界上最大規模的教育，擁有兩千多所高校，各個高校的辦學條件和資源以及實力各不相同，這些高校不可能齊頭并進，必須推進分層次辦學，分層次管理，形成“先發展帶動后發展，最終有序實現共同發展”的局面。分層次辦學首先要明確各個高校所處層次，這方面我們可以借鑒加州大學系統的做法，依據高校的教學和科研實力以及人才培養質量來劃分各個高校的層次和水平。反觀國內，由于歷史等原因，我國高校長期存在著行政化管理方式，直接影響著眾多高校的辦學熱情。對我國高校實施分層次辦學，可以集中有限的教育資源，促進一批高水平大學迅速崛起。
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關鍵詞：工程機械管理；考核方法；動態評價系統
設備管理是企業管理的一個重要領域，企業的計劃、技術、勞動、物資、財務等管理都與設備管理有密切關系，設備管理在生產活動中處于非常重要的意義：保證企業正常生產；提高設備利用率，降低生產成本；加速企業生產手段現代化的主要方法等。因此應對管理狀況定期進行考核，檢測管理成效，改進落后設備管理理論、方法和手段，提高設備的管理水平，恰當的處理好工程機械經濟效益和管理的關系，推動我國設備管理的現代化。
1 考核實施思路和方法
隨著信息化建設的不斷推進，對工程機械管理也提出了更高的要求。“精確化、綜合化、高效化”等現代管理思想越來越受到現在企業管理的重視，由此立足各單位工程機械管理的實際，制定符合自身企業的考核方式和方法，已是完善與發展企業的動力和靈魂。
1.1 考核原則
1.1.1 樹立效益觀念，強化系統管理
現代工程機械管理注重壽命周期全過程系統管理，根據系統工程原理，現代工程機械管理可分為時間維.價值維和功能（技術維）。通過加強對機械管理整體管理階段的考核，如：生產、維修等，不僅可以保障工程機械的使用問題，而且可以實現工程機械管理低消耗、高效益的目標。
1.1.2 強化階段目標管理，實現效益最大化
現代工程機械管理追求機械的投資效益最佳，即追求工程機械的壽命周期費用（原值+運行維持費）最經濟，工程機械的綜合效率最高。如圖1所示，對工程機械輸入的是壽命周期費，并且工程機械的壽命周期費用是隨時間而變化的，工程機械輸出的是綜合效率（產量、質量、成本、安全與環保、交貨期、人機協調）。因此及時地監控階段目標管理，在每個階段結束時，要對預定的工作目標做出評價，對于和計劃有出入或者偏離計劃需求的，需按照實際施工需求做以調整，必要時可終止決策，以避免出現不必要的損失。
1.2 考核內容、標準和方法
1.2.1 考核內容
是指指標體系內指標層所屬具體指標，需注意的是，由于各個單位的屬性和實際技術、施工、管理水平不一，指標體系只是針對普遍狀況，對于特殊單位的特別情況，需根據具體情況作適當的調整。
1.2.2 考核標準
考核標準需結合具體的機械類型、操作及維護人員素質、機械技術狀況、現階段作戰需求、管理等因素而制定，對于較難定量的指標，可首先查閱所需的相關資料，然后參考專家經驗法總結確定評定標準。
1.2.3 考核方法
考核評價體系采用層次分析法和灰色關聯算法，具體步驟為：首先建立包含適當的評判模型，該模型包含工程機械指標體系、權重分布等；其次通過專家判定為指標打分；最后根據計算的各層次權重求出最終權重值，結合專家的指標打分，計算出最終分值。
2 考核指標體系
2.1 考核指標體系的構建原則
2.1.1 設計成動態過程
為保障綜合評價的全面性和可信度，考核指標首先要全面的反映出機械管理各方面內容需求關系，其次為全面真實的反映管理效果，應突出管理內容和環境的適應性，如：經濟、技術等。
2.1.2 體現科學管理及效率
指標不可能包括所有的環境經濟等指標，因此應主要體現使用單位和機械管理的人員動態、資源配置、保養等方面的基本活動，通過綜合評判反映全面的管理工作，如：資源利用、機械維護等。
2.1.3 區分主次性
管理指標的工作內容有主有次，指標也應有主次之分，對于主要指標，應細分化，對于次要指標可以簡化一些。在考核體系中，可以用權重來區分主次指標。
2.1.4 容易量化
評價指標面廣、量大，部分指標難以量化，為能夠簡便易行反映機械管理的各種客觀狀態和測評單位主要情況，應優先考慮容易量化的指標以實現指標體系的可操作性。
2.1.5 數據易得
考核指定單位或機械管理的綜合情況主要是通過指標體系的數據來反映，因此數據支持是指標體系的核心，在設計時要充分考慮數據獲得的難易程度。
針對指標體系中出現的問題，一般作如下處理：
（1）為方便處理數學模型，彌補數據自身缺陷和單一評價的不足，定量指標與定向指標應相結合使用。
（2）為全面反映企業總量、規模水平及某些方面的強度，絕對量指標與相對量指標應相結合使用。
（3）針對評價體系中重要的，但一時無法獲得數據指標，應做出建議提出以保證指標體系的科學性和系統性。
2.2 考核指標體系的建立
考核指標體系首先從最深層評價指標開始，逐層向上進行評價；然后通過實地調研專家咨詢后，建立初步方案；最后利用專家打分法確立最終考核指標的框架性體系，如表1。
工程機械具有種類多、地域分布廣等特征，已經越來越多的被應用于分布式網絡環境中，由此也要求了指標體系具有可靠性、可重用性等特點。該網絡環境可極大的增加系統的靈活性，可以使各單位在實際應用中，根據自身需求選擇適當的評價組件，從而開發出適合本單位的考核評估價體系。
3.1 系統結構
考核體系結構包括以下幾個模塊：
3.1.1 系統維護模塊：包括系統維護程序，插件維護程序，結構維護程序。
3.1.2 綜合評價模塊：包括評估類型組件，協調類型組件，插件類型組件。
3.1.3 評價查詢模塊：包括數據連接組件，插件查詢組件，結果查詢組件，結構查詢組件。
3.2 評價系統總體運行結構及配置
評價系統為方便用戶使用，配置采用B/ S結構，界面可通過www瀏覽器進行瀏覽。并且為增加系統的簡潔性，在瀏覽器中使用了多種腳本語言，不僅增加了軟件的可操作性，也節約了開發成本。
基于B/S體系結構的軟件是一種全新的軟件體系結構，用戶在使用系統時，不需要關注系統安裝、修改等內容，只需打開瀏覽器便可以從“瘦客戶端”到“零客戶端”，運行系統全部模塊，并且系統在運行時可自動升級。此外，B/S體系為異種機，異種網，提供了最現實的開放性基礎。
其中打分界面控件安裝在Web服務器端，評價組件、系統數據庫組件分別安裝在相應的模塊下，評價過程由評價人員與系統評價過程共同完成，與其他系統結合時，通過對評價服務器發送連接請求便可完成評價。
4 結語
傳統的設備管理的概念，只管設備的維修，不過問設備的全過程，不講究經濟效益。新的設備管理則講求設備的實物形態和價值形態的結合，追求設備壽命周期費用的經濟性，提高設備的綜合效益。因此隨著信息化在工程機械管理上的變革，本文提出了工程機械現代管理考核的新思路，為現代工程機械管理提供了新的系統體制。隨著科技的進一步發展，加大對工程機械考核方法和評價系統的研究，必將提高工程機械設備的組織管理、技術管理和經濟管理，從而進一步實現我國機械設備現代化管理的目標。
參考文獻
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