引言：易發(fā)表網(wǎng)憑借豐富的文秘實(shí)踐，為您精心挑選了九篇公司經(jīng)營(yíng)相關(guān)法律范例。如需獲取更多原創(chuàng)內(nèi)容，可隨時(shí)聯(lián)系我們的客服老師。

第1篇

1 電力企業(yè)管理中存在的法律風(fēng)險(xiǎn)

1.1 從電力企業(yè)內(nèi)部因素看法律風(fēng)險(xiǎn)的原因

在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的過程中，為了適應(yīng)越來(lái)越激烈的競(jìng)爭(zhēng)，電力企業(yè)對(duì)其內(nèi)部進(jìn)行了一系列的管理和改革。但是，因?yàn)楦母锏臅r(shí)間不長(zhǎng)，其在經(jīng)營(yíng)管理的模式上還在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)上進(jìn)行徘徊，沒能進(jìn)行完全的改變。而且，電力企業(yè)在發(fā)展的過程中，其對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)相關(guān)的認(rèn)識(shí)還達(dá)不到足夠的高度，對(duì)自主經(jīng)營(yíng)的行動(dòng)以及思想的認(rèn)識(shí)匱乏。而且，電力企業(yè)在轉(zhuǎn)型的過程中，還有一定的缺陷存在，相關(guān)法律觀念不足，以至于其制定的相關(guān)制度的完善程度還達(dá)不到所需要的標(biāo)準(zhǔn)。在電力企業(yè)進(jìn)行工作的過程中，有些管理者在其思想上存在一種僥幸，擦著法律的邊緣線為自己謀私。而且，電力企業(yè)在對(duì)成本的控制上沒有足夠的科學(xué)性，從而導(dǎo)致工程的生產(chǎn)以及相關(guān)設(shè)計(jì)上合理性不足，造成問題的發(fā)生。

1.2 從電力企業(yè)外部因素看法律風(fēng)險(xiǎn)的原因

在電力企業(yè)的改革發(fā)展中，一些外部客觀存在的環(huán)境因素，比如企業(yè)相關(guān)的產(chǎn)權(quán)以及公司的經(jīng)營(yíng)等，也會(huì)對(duì)其造成一定程度的影響，從而導(dǎo)致法律風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)。而且，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展上，我國(guó)有自己的特色以及缺點(diǎn)，與其他國(guó)家的不太相同，這一現(xiàn)象對(duì)電力企業(yè)的改革發(fā)展的道路造成了一定的影響，在改革的過程中需要自己對(duì)前進(jìn)的道路進(jìn)行探索。另外，在我國(guó)，電力企業(yè)相關(guān)法律法規(guī)都還不夠完善，正處在不斷摸索前進(jìn)的階段，所以，電力企業(yè)在經(jīng)營(yíng)管理的過程中要時(shí)刻保持與相關(guān)法律的同步發(fā)展，以杜絕法律風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)。

1.3 電力企業(yè)在管理過程中會(huì)出現(xiàn)的法律風(fēng)險(xiǎn)

在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展中，由于電力企業(yè)有自身獨(dú)特的經(jīng)營(yíng)產(chǎn)品以及經(jīng)營(yíng)方式，還具有廣泛性、依附性、動(dòng)態(tài)性、轉(zhuǎn)化性以及隱蔽性等特性。從總體的發(fā)展中可以看出，電力企業(yè)在其經(jīng)營(yíng)管理的過程中所要面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)主要原因有以下幾點(diǎn)：其一，在電力企業(yè)改革發(fā)展的過程中，其相關(guān)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制還處在不斷發(fā)展完善的過程中，相關(guān)法律不健全；其二，在電力企業(yè)內(nèi)部管理中，其對(duì)自身的法律隊(duì)伍的建設(shè)力度達(dá)不到需要的強(qiáng)度，對(duì)管理的規(guī)章制度的制定也不夠完善，在電力企業(yè)在經(jīng)營(yíng)的過程中，對(duì)其自身的合同管理以及相關(guān)的法律糾紛都不能做到完善處理。而且，在勞動(dòng)用工的方面也沒有規(guī)范的制度，在保護(hù)自身電力設(shè)施以及對(duì)電網(wǎng)進(jìn)行建設(shè)的過程中，都做的不到位。

2 電力企業(yè)管理中存在法律風(fēng)險(xiǎn)的防范措施

2.1 在電力企業(yè)中構(gòu)建法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系

隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，電力企業(yè)的相關(guān)法律意識(shí)也得到了不斷的提高。在電力企業(yè)進(jìn)行管理的過程中，注意與企業(yè)內(nèi)部的資源配置、管理能力以及相關(guān)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)狀況和企業(yè)制定的發(fā)展戰(zhàn)略等因素相結(jié)合，對(duì)電力企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系進(jìn)行構(gòu)建和完善，以達(dá)到規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)的目的。對(duì)電力企業(yè)內(nèi)部法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系的構(gòu)建能夠使企業(yè)在一定程度上成功避開經(jīng)營(yíng)管理中常有的法律風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)有關(guān)法律風(fēng)險(xiǎn)的突發(fā)事件也能夠完美的解決。

2.2 確保電力企業(yè)管理決策的合法性

從我國(guó)對(duì)電力企業(yè)的相關(guān)法律要求來(lái)看，電力企業(yè)在發(fā)展經(jīng)營(yíng)的過程中，一定要有自己內(nèi)部的相關(guān)管理規(guī)章制度。電力企業(yè)還要對(duì)這些規(guī)章制度進(jìn)行嚴(yán)格的貫徹執(zhí)行，保證自身在經(jīng)營(yíng)管理的過程中的合法性。而且，在執(zhí)行規(guī)章制度的過程中，要時(shí)刻對(duì)其觀察，及時(shí)找出漏洞并進(jìn)行處理，嚴(yán)格防范不法分子對(duì)漏洞進(jìn)行利用。其中，電力企業(yè)在面對(duì)自身經(jīng)營(yíng)管理的過程中要時(shí)刻小心，嚴(yán)格按照相關(guān)法律規(guī)定對(duì)企業(yè)進(jìn)行管理操作。

2.3 對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系進(jìn)行及時(shí)更新和完善

在電力企業(yè)對(duì)自身法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系進(jìn)行建立后，要在對(duì)其運(yùn)用的過程中仔細(xì)觀察，保證其在運(yùn)用過程中可以與企業(yè)的文化底蘊(yùn)以及企業(yè)內(nèi)部的規(guī)章制度進(jìn)行完美融合，在這個(gè)基礎(chǔ)上對(duì)員工進(jìn)行培訓(xùn)，使企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系與企業(yè)內(nèi)部的管理經(jīng)營(yíng)相融合，從而對(duì)在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理過程中常出現(xiàn)的漏洞以及缺陷進(jìn)行彌補(bǔ)，促使法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系的有效性得到提高。在電力企業(yè)的日常經(jīng)營(yíng)管理的過程中，要把領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)制在企業(yè)內(nèi)部進(jìn)行貫徹落實(shí)，加強(qiáng)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)與法律顧問以及相關(guān)法律事務(wù)部門之間的相關(guān)性，將其緊密的聯(lián)系起來(lái)，從而達(dá)到法律風(fēng)險(xiǎn)的有效完善和監(jiān)督。

第2篇

需要指出，在債法理論中，不僅僅是合同債權(quán)債務(wù)可以被轉(zhuǎn)讓，事實(shí)上其他債權(quán)債務(wù)也可以被移轉(zhuǎn)，所以債法上有債權(quán)讓與、債務(wù)承擔(dān)和債權(quán)和債務(wù)的概括轉(zhuǎn)移之說。但在合同法體系上，合同的轉(zhuǎn)讓僅指合同債權(quán)的讓與、合同債務(wù)的承擔(dān)以及合同債權(quán)債務(wù)的概括移轉(zhuǎn)三個(gè)方面。

快遞轉(zhuǎn)讓合同范本參考

甲方： (以下簡(jiǎn)稱甲方)

乙方： (以下簡(jiǎn)稱乙方)

經(jīng)甲、乙雙方充分協(xié)商，依據(jù)《合同法》、《郵政法》等法規(guī)，本著互利互惠、充分發(fā)展業(yè)務(wù)的原則，現(xiàn)就甲、乙雙方的合同經(jīng)營(yíng)范圍和協(xié)作經(jīng)營(yíng)方式簽訂本合同。

一、協(xié)作經(jīng)營(yíng)范圍：甲方劃定 區(qū)域?yàn)橐曳降膮f(xié)作經(jīng)營(yíng)范圍，并從事經(jīng)營(yíng)快件活動(dòng)。乙方不得超區(qū)域經(jīng)營(yíng)，否則產(chǎn)生的后果對(duì)方負(fù)責(zé)。

二、乙方在協(xié)作經(jīng)營(yíng)期內(nèi)每天按公司規(guī)定操作并領(lǐng)取所協(xié)作經(jīng)營(yíng)區(qū)域內(nèi)所有快件，并按相關(guān)公司要求12:00前送達(dá) ,22：00前送達(dá) 。如確有某些原因不能派送到位的快件要于當(dāng)日移交至甲方帶回公司處理并注明原因。因乙方在派送過程中發(fā)生快件延誤、遺失、短滅而產(chǎn)生的費(fèi)用和相關(guān)責(zé)任由乙 方自行承擔(dān)，并接受延誤、遺失、短滅造成的信譽(yù)下降的相關(guān)處罰。乙方必須按照《郵政法》的部分相關(guān)法律組織派送、攬收業(yè)務(wù)，必須服從上海總公司及相關(guān)部門 的法律規(guī)章，服從甲方上級(jí)xxxx公司統(tǒng)一管理和調(diào)度，否則甲方有權(quán)解除合同。

三、風(fēng)險(xiǎn)保證金及協(xié)作經(jīng)營(yíng)費(fèi)、其他核算方式：

風(fēng)險(xiǎn)：由于快件存在延誤、遺失等相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，乙方與鑒定合同時(shí)主動(dòng)自愿交納 元為其承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。合同期結(jié)束，不再續(xù)約憑相關(guān)收據(jù)一次性退回。

協(xié)作經(jīng)營(yíng)費(fèi)：甲方按 元/月向乙方征收其快件運(yùn)輸管理等相關(guān)費(fèi)用，并于簽訂合同時(shí)一次性支付。合同期內(nèi)協(xié)作經(jīng)營(yíng)費(fèi)用不予加收，次年協(xié)作費(fèi)用則按上年度增長(zhǎng)率同步遞增并適當(dāng)修改。

發(fā)票由公司統(tǒng)一代開、代購(gòu)。嚴(yán)禁購(gòu)買、使用違規(guī)票據(jù)，否則違反任何法律后果由乙方完全承擔(dān)責(zé)任。協(xié)作經(jīng)營(yíng)區(qū)提供各種支出票據(jù)上繳公司做賬的開據(jù)同等票額的按 %征收營(yíng)業(yè)稅，不能提供的按 %征收營(yíng)業(yè)稅、所得稅。

四、乙方相關(guān)的相關(guān)責(zé)任

乙方在協(xié)作經(jīng)營(yíng)期間各項(xiàng)費(fèi)用均由乙方承擔(dān)，與客戶的任何經(jīng)濟(jì)糾紛與甲方無(wú)關(guān)。

乙方在協(xié)作期間，任何行為及經(jīng)營(yíng)活動(dòng)必須符合國(guó)家相關(guān)法律規(guī)定，否則自行承擔(dān)產(chǎn)生的法律責(zé)任。 為保障勞動(dòng)者權(quán)益，乙方在協(xié)作經(jīng)營(yíng)期間，用工必須符合《勞動(dòng)法》等相關(guān)規(guī)定，產(chǎn)生的勞動(dòng)糾紛、人身安全等糾紛由乙方全權(quán)負(fù)責(zé)。

為保障消費(fèi)者權(quán)益和郵路安全，乙方在協(xié)作經(jīng)營(yíng)期間，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)必須符合《郵政法》等相關(guān)規(guī)定、必須做到驗(yàn)視等各項(xiàng)安全制度，不得攬收不符合國(guó)家相關(guān)法律禁止攬收的快件。 乙方依據(jù)賬單及時(shí)結(jié)清相關(guān)賬款。如有誤差應(yīng)在十日內(nèi)相互協(xié)調(diào)完畢

第3篇

(一)法律意識(shí)是大學(xué)生必備的創(chuàng)業(yè)意識(shí)。法律意識(shí)是人們對(duì)于法和有關(guān)法律現(xiàn)象的觀點(diǎn)、知識(shí)和心理態(tài)度的總稱。法律意識(shí)是一種觀念的法律文化，對(duì)法的制定實(shí)施是非常重要的。它表現(xiàn)為探索法律現(xiàn)象的各種法律學(xué)說，對(duì)現(xiàn)行法律的評(píng)價(jià)和解釋，人們的法律動(dòng)機(jī)，對(duì)自己權(quán)利、義務(wù)的認(rèn)識(shí)，對(duì)法、法律制度了解、掌握、運(yùn)用的程度，以及對(duì)行為是否合法的評(píng)價(jià)等。大學(xué)生法律意識(shí)是我國(guó)社會(huì)主義法律意識(shí)的重要組成部分。只有加強(qiáng)法律教育，才能讓大學(xué)生從內(nèi)心深處真正認(rèn)同、信仰和信仰法律，才會(huì)自覺維護(hù)法律的權(quán)威。同時(shí)，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)本身就是法治經(jīng)濟(jì)，隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的發(fā)展和完善，它要求每一個(gè)進(jìn)入到經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域來(lái)的人，都應(yīng)具備法律意識(shí)，樹立法律信仰，維護(hù)法律權(quán)威。自覺守法是具有法律意識(shí)的具體體現(xiàn)，是法律信仰的外在表現(xiàn)形式。作為大學(xué)生，一個(gè)有完全行為能力的人，只有在意識(shí)深處認(rèn)可法律，自覺守法，處處依法辦事，才能運(yùn)用法律手段來(lái)管理經(jīng)濟(jì)。大學(xué)生創(chuàng)業(yè)過程中是否具備法律意識(shí)和法律理性，是創(chuàng)業(yè)成敗的關(guān)鍵。因此，要對(duì)大學(xué)生進(jìn)行創(chuàng)業(yè)法律教育，使其不但具備創(chuàng)業(yè)意識(shí)和精神，還要具備創(chuàng)業(yè)的法律意識(shí)。

(二)法律知識(shí)是大學(xué)生必備的創(chuàng)業(yè)知識(shí)。法律知識(shí)在大學(xué)生的創(chuàng)業(yè)過程的每個(gè)階段都必不可少。一些高校對(duì)創(chuàng)業(yè)法律教育不夠重視，認(rèn)為既然學(xué)生都已經(jīng)學(xué)習(xí)過法律課程，就不必在創(chuàng)業(yè)的法律教育上繼續(xù)深入的學(xué)習(xí)。但是對(duì)于非法律專業(yè)的學(xué)生來(lái)說，他們所學(xué)習(xí)的法律知識(shí)更多的停留在憲法、民法和刑法的總則內(nèi)容上，對(duì)市場(chǎng)主體法、市場(chǎng)規(guī)制法、財(cái)稅法、知識(shí)產(chǎn)權(quán)法、勞動(dòng)法等相關(guān)法律知識(shí)，沒有進(jìn)行全面的、有針對(duì)性的教育，他們的法律知識(shí)遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足創(chuàng)業(yè)的需要。在創(chuàng)業(yè)初始階段，他們就會(huì)遇到資金、設(shè)備場(chǎng)地以及辦公場(chǎng)所等相關(guān)法律問題;在創(chuàng)業(yè)拓展階段會(huì)遇到關(guān)于設(shè)立經(jīng)營(yíng)實(shí)體，進(jìn)行行政審批的相關(guān)法律問題;在創(chuàng)業(yè)經(jīng)營(yíng)階段，會(huì)遇到涉及市場(chǎng)交易及管理的相關(guān)法律問題;創(chuàng)業(yè)經(jīng)營(yíng)階段涉及知識(shí)產(chǎn)權(quán)的相關(guān)法律問題;在創(chuàng)業(yè)過程中糾紛解決的相關(guān)法律問題等等。因此，大學(xué)生在進(jìn)行創(chuàng)業(yè)前就應(yīng)該掌握與創(chuàng)業(yè)有關(guān)的法律知識(shí)，在遇到各種問題時(shí)，學(xué)會(huì)利用法律來(lái)處理，才能使自己的創(chuàng)業(yè)之路走得更順暢。

二、大學(xué)生創(chuàng)業(yè)法律教育的內(nèi)容

隨著我國(guó)立法體系的不斷完善，關(guān)于創(chuàng)業(yè)方面的法律法規(guī)越來(lái)越多，大學(xué)生不可能對(duì)所有的法律法規(guī)都進(jìn)行一一地學(xué)習(xí)。因此，對(duì)大學(xué)生進(jìn)行創(chuàng)業(yè)法律教育時(shí)，必須針對(duì)大學(xué)生創(chuàng)業(yè)的需要和特點(diǎn)，側(cè)重傳授法律知識(shí)。以下幾方面的法律知識(shí)是大學(xué)生創(chuàng)業(yè)應(yīng)了解的:

(一)關(guān)于企業(yè)組織形式的法律。當(dāng)一個(gè)創(chuàng)業(yè)者有了成熟的創(chuàng)業(yè)想法并做了相關(guān)準(zhǔn)備后，面臨的首要問題就是要?jiǎng)?chuàng)辦一個(gè)什么樣的企業(yè)。目前，從我國(guó)的法律規(guī)定來(lái)看，創(chuàng)業(yè)者可以有如下幾種選擇:一是個(gè)人獨(dú)資企業(yè);二是合伙企業(yè);三是公司，包括有限責(zé)任公司或股份有限公司。對(duì)大學(xué)生創(chuàng)業(yè)者而言，要先對(duì)上述幾種形式的企業(yè)法律進(jìn)行研究，從而選擇合適自己創(chuàng)業(yè)的形式。就目前的法律規(guī)定來(lái)看，大學(xué)生創(chuàng)業(yè)采取一人有限責(zé)任公司或有限責(zé)任公司是較為理想的創(chuàng)業(yè)選擇形式。第一，大學(xué)生創(chuàng)業(yè)初期普遍存在資金短缺、融資渠道不暢、承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)能力較弱等問題。而根據(jù)現(xiàn)行的《公司法》規(guī)定，有限責(zé)任公司的最低注冊(cè)資本僅為人民幣3萬(wàn)元，一人有限責(zé)任公司的最低注冊(cè)資本為人民幣10萬(wàn)元，這對(duì)很多創(chuàng)業(yè)者而言，并不是難事;第二，我國(guó)目前并沒有自然人破產(chǎn)制度，有限責(zé)任公司的股東以出資額為限對(duì)公司的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任，不像合伙企業(yè)那樣要求承擔(dān)無(wú)限連帶責(zé)任。因此一人有限責(zé)任公司和有限責(zé)任公司形式都能對(duì)創(chuàng)業(yè)者起到保護(hù)的作用;第三，任何一個(gè)創(chuàng)業(yè)者都有可能成為成功的企業(yè)家，一人公司和有限責(zé)任公司的管理制度在法律上有明確的規(guī)定，采取公司的形式更有利于企業(yè)的專業(yè)化管理，更有利于把企業(yè)做強(qiáng)做大。

(二)關(guān)于企業(yè)注冊(cè)的法律規(guī)定。確定了創(chuàng)辦企業(yè)的形式后，接下來(lái)就要進(jìn)行企業(yè)注冊(cè)。設(shè)立企業(yè)從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，必須到工商行政管理部門辦理登記手續(xù)，領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照，如果從事特定行業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，還必須事先取得相關(guān)主管部門的批準(zhǔn)文件。我國(guó)企業(yè)立法按照企業(yè)組織形式分別立法，不同的企業(yè)組織形式有不同的設(shè)立條件和設(shè)立程序的規(guī)定，創(chuàng)業(yè)者需要了解清楚。另外，還需要了解《企業(yè)登記管理?xiàng)l例》、《公司登記管理?xiàng)l例》等工商管理法規(guī)、規(guī)章。設(shè)立特定行業(yè)的企業(yè)，還有必要了解有關(guān)開發(fā)區(qū)、高科技園區(qū)、軟件園區(qū)等方面的法規(guī)、規(guī)章或地方性的規(guī)定，這樣有助于選擇創(chuàng)業(yè)地點(diǎn)和注冊(cè)地點(diǎn)，以享受稅收等優(yōu)惠政策。公司注冊(cè)還要注意遵循法定的程序，嚴(yán)格遵守時(shí)效、日期和期間的限制，在必要的情況下進(jìn)行法律咨詢，在經(jīng)濟(jì)條件允許的情況下可以委托其他公司代辦注冊(cè)。由于我國(guó)實(shí)行法定注冊(cè)資本制，如果投資者不是以貨幣資金出資，而是以實(shí)物、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等無(wú)形資產(chǎn)或股權(quán)、債權(quán)等出資，還需要了解有關(guān)出資、資產(chǎn)評(píng)估等法規(guī)規(guī)定。在企業(yè)注冊(cè)后，需要進(jìn)行稅務(wù)登記，需要會(huì)計(jì)人員處理財(cái)務(wù)，這就要了解我國(guó)的稅法和會(huì)計(jì)法的相關(guān)內(nèi)容。

(三)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中的相關(guān)法律。企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照的簽發(fā)日期是企業(yè)成立之日。當(dāng)領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照之后，如何按照法律規(guī)定來(lái)管理經(jīng)經(jīng)營(yíng)自己的企業(yè)又成為一個(gè)新的問題擺在創(chuàng)業(yè)者的面前。經(jīng)營(yíng)管理中涉及的法律規(guī)定眾多，主要有:

1.商事主體行為法。任何企業(yè)在創(chuàng)辦后都要從事各種交易活動(dòng)，而每一次運(yùn)作幾乎都是通過合同來(lái)完成，因此，《合同法》就成為了必須要認(rèn)真學(xué)習(xí)的內(nèi)容，特別是對(duì)于合同的形式與證據(jù)之間的關(guān)系、合同的條款設(shè)置、合同的履行以及違約責(zé)任的約定，更是重中之重。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是契約經(jīng)濟(jì)，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下，交易的法律形式是契約，是合同。因此，對(duì)從事市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)工作的人來(lái)說，必須要有很強(qiáng)的契約觀念，具有較全面的合同法知識(shí)，其工作的內(nèi)容主要表現(xiàn)為與他人簽訂合同，履行合同，時(shí)時(shí)刻刻離不開合同，如果沒有豐富的合同法知識(shí)，就很容易吃虧上當(dāng)。除此之外，民法、物權(quán)法、擔(dān)保法等等，也是涉及主體行為的法律制度。

2.國(guó)家調(diào)控和市場(chǎng)規(guī)制法。企業(yè)進(jìn)入經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域中開展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，必然要受到國(guó)家法律的調(diào)控，并且要嚴(yán)格遵守國(guó)家關(guān)于市場(chǎng)秩序方面的法律規(guī)定。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是競(jìng)爭(zhēng)經(jīng)濟(jì)，市場(chǎng)之所以起到配置資源的作用，是因?yàn)橛懈?jìng)爭(zhēng)機(jī)制的存在。可以說，沒有競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制的作用，市場(chǎng)配置資源的高效率根本體現(xiàn)不出來(lái)。可是，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)所需要的競(jìng)爭(zhēng)是公平、有序的競(jìng)爭(zhēng)，那些企圖壟斷市場(chǎng)，徹底排斥競(jìng)爭(zhēng)或不公平的、無(wú)序的、不正當(dāng)?shù)母?jìng)爭(zhēng)都是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)所反對(duì)的，也是需要通過國(guó)家這只看得見的手從市場(chǎng)中排除出去的。這主要就包括《稅法》、《會(huì)計(jì)法》、《票據(jù)法》、《產(chǎn)品質(zhì)量法》、《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》、《反壟斷法》等等。

3.勞動(dòng)和社會(huì)保障法。企業(yè)的經(jīng)營(yíng)運(yùn)轉(zhuǎn)離不開聘請(qǐng)的勞動(dòng)者。要保持和諧的勞資關(guān)系，就要按照法律的規(guī)定，重視勞動(dòng)者的權(quán)益。只有這樣，才能穩(wěn)定勞動(dòng)者隊(duì)伍。這其中就涉及到勞動(dòng)法和社會(huì)保險(xiǎn)問題，需要了解《勞動(dòng)法》、《勞動(dòng)合同法》、《社會(huì)保險(xiǎn)法》的內(nèi)容。只有全面理解和有效地運(yùn)用這些法律，完善企業(yè)規(guī)章制度和勞動(dòng)合同具體條款的設(shè)計(jì)，防范和控制勞動(dòng)用工法律風(fēng)險(xiǎn)，有效避免勞動(dòng)爭(zhēng)議的發(fā)生，及時(shí)調(diào)整企業(yè)的人力資源管理策略。

4.知識(shí)產(chǎn)權(quán)法。這包括《著作權(quán)法》、《商標(biāo)法》、《專利法》。企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過程中，會(huì)遇到關(guān)于知識(shí)產(chǎn)權(quán)的問題，一方面，不能侵犯別人的知識(shí)產(chǎn)權(quán);另一方面，又要建立起自己的知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)體系。特別是要掌握在具體經(jīng)營(yíng)中如何利用作品、商標(biāo)和專利，從而為自已獲取更大的利益。

第4篇

針對(duì)本次長(zhǎng)沙工商處罰我公司虛假?gòu)V告事件，我公司接到處罰通知后立即撤消了該廣告的后期宣傳，停止在一切媒體上進(jìn)行該廣告的宣傳。追究了相關(guān)責(zé)任人，對(duì)廣告部部門負(fù)責(zé)人以及公司分管廣告業(yè)務(wù)副經(jīng)理進(jìn)行了內(nèi)部處罰（可結(jié)合公司實(shí)際情況說明進(jìn)行了怎樣的處罰），要求其認(rèn)真進(jìn)行反思，針對(duì)本次事件上交了責(zé)任說明以及各自的應(yīng)對(duì)措施。同時(shí)停止了其他一切我公司正在進(jìn)行對(duì)外產(chǎn)品廣告宣傳，對(duì)所有廣告進(jìn)行了認(rèn)真審核，對(duì)其中不符合國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)要求的廣告進(jìn)行了停止宣傳，對(duì)審核后合格的廣告再重新投放到相關(guān)媒體。

針對(duì)廣告制作、審核及流程管理不足，我公司已經(jīng)針對(duì)廣告工作制定了《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范XX公司廣告制作、審核及等相關(guān)流程的規(guī)定》，要求廣告部及相關(guān)管理人員認(rèn)真學(xué)習(xí)并嚴(yán)格執(zhí)行；要求廣告部將廣告制作、審核和推廣流程做好日常工作記錄，并在每季度上交工作總結(jié)報(bào)告，并認(rèn)真查找自身工作的不足與問題，及時(shí)進(jìn)行調(diào)整、糾正，并上報(bào)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)。并已將廣告監(jiān)督形成詳細(xì)的條例，納入公司管理規(guī)章制度中。

針對(duì)廣告部以及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)法律意識(shí)淡薄，法律知識(shí)不足，廣告部全體員工及相關(guān)分管領(lǐng)導(dǎo)通過加強(qiáng)廣告相關(guān)法律知識(shí)培訓(xùn)后，均已經(jīng)通過了相關(guān)考核，公司相關(guān)人員的廣告合法合規(guī)意識(shí)進(jìn)一步提高，且均已進(jìn)行深刻反思，認(rèn)識(shí)到本次事件的嚴(yán)重性，以及對(duì)公司帶來(lái)的不良影響。同時(shí)公司法律顧問針對(duì)本次事件也從專業(yè)的法律角度認(rèn)真地分析了其中的法律誤區(qū)以及今后的整改意見。

第5篇

2005年8月25日，楊會(huì)燕到石家莊市一家政公司委托該公司接送上小學(xué)的女兒，工作人員告知每月以230元的價(jià)格收費(fèi)，若一次交3個(gè)月的費(fèi)用即可成為會(huì)員并且價(jià)格還能優(yōu)惠。于是楊會(huì)燕便預(yù)付了950元現(xiàn)金買了一張會(huì)員消費(fèi)卡。按照合同約定，該服務(wù)人員每天早6時(shí)40分到家中接，下午5時(shí)30分送到家。可到了9月中旬，家政人員每天早6時(shí)10分就來(lái)接孩子，每天晚上6時(shí)10分以后才把孩子送回家，與雙方當(dāng)初約定的時(shí)間相差了半個(gè)多小時(shí)。于是楊會(huì)燕找到家政公司提出應(yīng)按時(shí)接送孩子，可家政公司卻以中小學(xué)生上下學(xué)時(shí)間不一致為由拒絕。后來(lái)?xiàng)顣?huì)燕便提出解除合同，退回剩余款項(xiàng)。為此，楊會(huì)燕跑了4趟家政公司仍沒有解決。她投訴到消協(xié)，經(jīng)消協(xié)調(diào)解，家政公司才退還了楊會(huì)燕卡上余下的800元錢。

點(diǎn)評(píng)：根據(jù)我國(guó)相關(guān)法律，家政公司既然已預(yù)收了楊會(huì)燕950元現(xiàn)金，就應(yīng)當(dāng)按照當(dāng)時(shí)雙方的約定提供服務(wù)。不能因?yàn)橹行W(xué)生上下學(xué)時(shí)間不統(tǒng)一為由而不履行約定，既然家政公司人員沒有按約定的時(shí)間提供服務(wù)，那么楊會(huì)燕要求解除合同時(shí)，家政公司就應(yīng)退回預(yù)付款。

相關(guān)法律鏈接：《消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法》第四十七條明確規(guī)定，經(jīng)營(yíng)者以預(yù)收款方式提供商品或者服務(wù)的，應(yīng)當(dāng)按照約定提供。未按照約定提供的，應(yīng)當(dāng)按照消費(fèi)者的要求履行約定或者退回預(yù)付款，并應(yīng)當(dāng)承擔(dān)預(yù)付款的利息和消費(fèi)者必須支付的合理費(fèi)用。

故事二 美容院法人變更，卡作廢

在省直單位上班的王芳女士于2005年初以2000元的優(yōu)惠價(jià)格，購(gòu)買了單位附近一家美容院的會(huì)員金卡。雙方約定，王芳女士可持會(huì)員金卡在美容院免費(fèi)做皮膚護(hù)理、美容美發(fā)等多項(xiàng)服務(wù)。剛開始還不錯(cuò)，可到第三個(gè)月時(shí)，該美容院停業(yè)了，進(jìn)行整體裝修。一個(gè)月后王芳再去美容院，被告知會(huì)員金卡已作廢，王芳便找老板理論，老板說我是新承包的，與以前的美容院沒有任何債務(wù)關(guān)系，營(yíng)業(yè)執(zhí)照也是新辦的。王芳認(rèn)為再怎么著我也是付了錢的呀，便將此事投訴至省消協(xié)，要求退回金卡中剩余的款。經(jīng)省消協(xié)投訴站調(diào)查，原美容院已于2005年3月停業(yè)，被訴方已不復(fù)存在，消協(xié)無(wú)法履行調(diào)解職能。

點(diǎn)評(píng)：由于原來(lái)為王芳女士辦會(huì)員金卡的美容院已于今年3月停業(yè)，已不存在，而新裝修的美容院法人已換，新來(lái)的業(yè)主自己重新辦理了營(yíng)業(yè)執(zhí)照，與原美容院老板沒有任何的債務(wù)關(guān)系。根據(jù)我國(guó)法律規(guī)定，新的美容院老板與前任美容院老板沒有債權(quán)承繼關(guān)系，因此不能為王芳的會(huì)員金卡退款，由此王芳的會(huì)員金卡只能作廢。

相關(guān)法律鏈接：根據(jù)《民法》有關(guān)規(guī)定，新的經(jīng)營(yíng)者與前任經(jīng)營(yíng)者沒有債權(quán)承繼關(guān)系的，不能承擔(dān)以前經(jīng)營(yíng)者欠下的債務(wù)。

故事3 辦卡店無(wú)下落，總店應(yīng)履行承諾

2005年2月初，白小慧在石家莊市橋西一連鎖店擦鞋時(shí)，交了80元現(xiàn)金辦理了一張會(huì)員優(yōu)惠卡，店員說拿此會(huì)員優(yōu)惠卡可在市內(nèi)所有的10余家擦鞋連鎖店享受統(tǒng)一優(yōu)惠服務(wù)。5月底，由于城區(qū)改造，給白小慧辦卡的店因拆遷不知搬到哪里了。白小慧就到了其他連鎖店擦鞋，而別的店卻以卡不是在我們這個(gè)店辦的拒絕使用。卡上明明寫著此卡在任何連鎖店內(nèi)均可使用，連鎖店就是不承認(rèn)。白小慧找到市消協(xié)投訴，要求擦鞋店退掉優(yōu)惠卡。經(jīng)消協(xié)與總店調(diào)解，白小慧的優(yōu)惠卡可在其他連鎖店使用。

點(diǎn)評(píng)：擦鞋店在預(yù)收了白小慧的錢款后并做出了約定，因此，必須按承諾履行。雖然給白女士辦卡的店已拆遷不知去向，但這個(gè)擦鞋店是連鎖機(jī)構(gòu)，分店下落不明總店應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)承諾，也就是說白小慧可以找總店要求賠償。

相關(guān)法律鏈接：《消法》第36條規(guī)定，消費(fèi)者在購(gòu)買、使用商品或者接受服務(wù)時(shí)，其合法權(quán)益受到損害，因原企業(yè)分立、合并的，可以向變更后承受其權(quán)利義務(wù)的企業(yè)要求賠償。第37條規(guī)定，使用他人營(yíng)業(yè)執(zhí)照的違法經(jīng)營(yíng)者提供商品或者服務(wù)，損害消費(fèi)者合法權(quán)益的，消費(fèi)者可以向其要求賠償，也可以向營(yíng)業(yè)執(zhí)照的持有人要求賠償。

故事4 玩具出租店搬家，退卡不應(yīng)扣錢

2005年5月，楊女士在石家莊市裕華區(qū)一玩具出租店花180元辦了一張會(huì)員優(yōu)惠卡。8月份，玩具出租店因房子合同到期而搬家了。考慮到每次借玩具乘車不便，楊女士便找到玩具出租店要求將會(huì)員卡上剩余的150元錢退掉。經(jīng)營(yíng)者稱，退卡可以但要扣手續(xù)費(fèi)，要不就別退。楊女士認(rèn)為這很不合理便找消協(xié)，經(jīng)消協(xié)調(diào)解，最終玩具出租店無(wú)條件退還了楊女士150元余款。

點(diǎn)評(píng)：玩具出租店退卡收手續(xù)費(fèi)是完全不合理的。由于玩具出租店搬家，造成楊女士借玩具時(shí)不方便，店家想通過收取退卡費(fèi)而妨礙楊女士退卡，這是毫無(wú)道理的。不管玩具出租店出于什么原因搬家，也就是說玩具出租店已更改了雙方當(dāng)時(shí)約定的條款，楊女士因此才要求退卡的。

相關(guān)法律鏈接：《消法》和《合同法》規(guī)定，消費(fèi)者與經(jīng)營(yíng)者簽訂服務(wù)合同后，雙方應(yīng)該按照約定履行，其中一方更改合同條款后，另一方有權(quán)拒絕對(duì)方的強(qiáng)制交易等行為。

故事5 健身卡售出概不退換，有失公平

2005年9月份，剛休完產(chǎn)假就上班的韋欣，想鍛練一下身體減減肥，就選擇了離單位較近的一家健身館。當(dāng)時(shí)韋欣辦卡是看中了健身館晚上6點(diǎn)至7點(diǎn)的健身操培訓(xùn)班比較適合自己，就一次了600元，辦了一張會(huì)員優(yōu)惠卡。按照卡上的時(shí)間約定，韋欣持卡可在每天晚6點(diǎn)至7點(diǎn)參加健身館舉辦的健身操訓(xùn)練。11月初，韋欣發(fā)現(xiàn)健身館擅自將原定時(shí)間改為下午5點(diǎn)至6點(diǎn)了，這與自己的工作時(shí)間發(fā)生沖突。她提出退卡，而健身館以卡上明確注明此卡售出概不退換為由拒絕退卡。后來(lái)韋欣又提出將此卡轉(zhuǎn)讓給已經(jīng)在該健身館健身的同事，健身館工作人員也不允許。無(wú)奈，韋欣找到消協(xié)。經(jīng)消協(xié)調(diào)解，健身館同意退返剩余的服務(wù)費(fèi)給韋欣。

點(diǎn)評(píng)：健身館的健身卡上注明此卡售出概不退換的要約，是有失公平的格式條款。韋欣要求終止服務(wù)并退款，是因?yàn)榻∩眇^為消費(fèi)者提供的服務(wù)時(shí)間發(fā)生了變更，與原來(lái)韋欣辦卡時(shí)的時(shí)間不一樣了，時(shí)間的改變與韋欣的工作時(shí)間發(fā)生了沖突，自己就不能鍛練身體了，那么就失去了原來(lái)辦卡的目的。為此韋欣提出退卡，而健身館以卡售出概不退換為由，是對(duì)消費(fèi)者的不合理規(guī)定。

第6篇

關(guān)鍵詞:金融風(fēng)險(xiǎn);法律制度;防范;完善

一、金融風(fēng)險(xiǎn)概況以及我國(guó)面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)

金融風(fēng)險(xiǎn)是指由于商業(yè)銀行、保險(xiǎn)公司等機(jī)構(gòu)信用不佳甚至破產(chǎn)倒閉從而造成的機(jī)構(gòu)的重大損失，以及由此引發(fā)的金融體系的紊亂和國(guó)民經(jīng)濟(jì)的動(dòng)蕩。金融風(fēng)險(xiǎn)主要包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等等。信用風(fēng)險(xiǎn)一直是金融行業(yè)面臨最主要的風(fēng)險(xiǎn)。金融機(jī)構(gòu)的主要業(yè)務(wù)活動(dòng)就是貸款和投資，貸款和投資都需要金融機(jī)構(gòu)對(duì)借款人或者投資對(duì)象進(jìn)行信用考察并對(duì)其信用做出判斷。但是由于各種主管或者客觀的因素，金融機(jī)構(gòu)在借款和投資之前得到的點(diǎn)查信息可能存在誤差。又或者是借款或者投資對(duì)象突況導(dǎo)致其信用大大降低。這些就會(huì)給金融機(jī)構(gòu)帶來(lái)巨大的風(fēng)險(xiǎn)，也就是借款或投資對(duì)象無(wú)法償還金融機(jī)構(gòu)的資金。如果金融機(jī)構(gòu)不能提前預(yù)料并做好此情況發(fā)生的準(zhǔn)備，此風(fēng)險(xiǎn)會(huì)給集榮機(jī)構(gòu)帶來(lái)極大的負(fù)面影響。雖然近幾年來(lái)金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)儲(chǔ)蓄、應(yīng)對(duì)措施有所增多以及閩融信用度的普遍提高，但此類情況還是時(shí)有發(fā)生。操作風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)也是我國(guó)金融風(fēng)險(xiǎn)中的一大重要風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)多發(fā)是我國(guó)金融行業(yè)中的一大特征。操作風(fēng)險(xiǎn)主要是由于金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部和外部的一系列原因造成的。

金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制和機(jī)構(gòu)治理體制和機(jī)制的失敗，金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部對(duì)其內(nèi)部的越權(quán)、失誤等違反治理體制問題的不及時(shí)處理，這就會(huì)導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)的多發(fā);金融機(jī)構(gòu)外部信息技術(shù)系統(tǒng)由于各類重大災(zāi)難事件而導(dǎo)致的信息失效也會(huì)給金融機(jī)構(gòu)在成極大的損失，加大操作風(fēng)險(xiǎn)。從今年來(lái)我國(guó)金融機(jī)構(gòu)發(fā)生的操作風(fēng)險(xiǎn)來(lái)看，我國(guó)金融機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)較高，且由于金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部而導(dǎo)致的操作風(fēng)險(xiǎn)占主體。跨行業(yè)、跨市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)。目前，金融創(chuàng)新是金融行業(yè)增加收益。提高競(jìng)爭(zhēng)力的重要途徑。但由于金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)模式合外部生態(tài)環(huán)境同時(shí)變化的情況下，跨市場(chǎng)、跨行業(yè)的金融創(chuàng)新也給金融機(jī)構(gòu)帶來(lái)了風(fēng)險(xiǎn)。一方面，目前市場(chǎng)上已經(jīng)出現(xiàn)很多種金融控股公司組織模式，不僅有以事業(yè)型為主的金融輔助公司，而且也有以金融機(jī)構(gòu)為主體的公司模式。另一方面，銀行、證券、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)等機(jī)構(gòu)在改進(jìn)經(jīng)營(yíng)模式的過程中產(chǎn)生的各類跨市場(chǎng)的金融工具或產(chǎn)品。這些都會(huì)成為金融機(jī)構(gòu)跨市場(chǎng)、跨行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)因素。

二、我國(guó)金融風(fēng)險(xiǎn)的原因

我國(guó)金融風(fēng)險(xiǎn)的原因，究其根本是法律法規(guī)以及體制制度的不完善。

(一)金融行業(yè)有關(guān)征信管理法規(guī)制度的缺失

征信就是收集、評(píng)估和出售市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)主體的信用信息。征信體系建立的目的主要是解決金融市場(chǎng)交易中信息不對(duì)等。隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的迅猛發(fā)展，金融行業(yè)也快速發(fā)展，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)也日益頻繁。金融機(jī)構(gòu)對(duì)于借款人或投資人的信用考察也越來(lái)越有必要，金融機(jī)構(gòu)也越來(lái)越依賴專門的征信體系來(lái)完成對(duì)借款人或投資人的信用考察。但就目前來(lái)說，我國(guó)的征信體系處于起步階段，管理法規(guī)制度缺失，這就會(huì)造成金融機(jī)構(gòu)對(duì)借款人或投資人進(jìn)行信用考察時(shí)的信息不完善或者有偏差，給金融機(jī)構(gòu)帶來(lái)信用風(fēng)險(xiǎn)。

(二)金融詐騙等處罰的法律法規(guī)制度的不完善

法律對(duì)于金融詐騙和違反相關(guān)金融管理秩序的行為所追究的法律責(zé)任的缺失和不完善，不足以對(duì)犯罪人員構(gòu)成威脅和震撼，不利于防范金融機(jī)構(gòu)的操作風(fēng)險(xiǎn)，給金融機(jī)構(gòu)帶來(lái)負(fù)面影響。

(三)企業(yè)破產(chǎn)法律制度的滯后

現(xiàn)行的企業(yè)法律制度就破產(chǎn)來(lái)說，在管轄和受理、監(jiān)督制度等方面都不利于債權(quán)人的保護(hù)。債權(quán)人的利益受損就會(huì)導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)的債權(quán)惡化，不良記錄積累對(duì)于金融機(jī)構(gòu)有很大的負(fù)面影響。

三、對(duì)于防范金融風(fēng)險(xiǎn)和完善法律法規(guī)制度的建議

(一)完善相關(guān)法律法規(guī)制度。完善金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部的相關(guān)法律制度和管理體系，改進(jìn)征信系統(tǒng)的相關(guān)法律規(guī)定，減少金融機(jī)構(gòu)的各種風(fēng)險(xiǎn)。這要求相關(guān)部門的政府人員和執(zhí)法人員以及金融機(jī)構(gòu)的管理層加大對(duì)此法律法規(guī)的探討并最終完善;加大金融欺詐和違法相關(guān)法律的形式責(zé)任，加大相關(guān)法律的震懾力。這就要求相關(guān)法律人員對(duì)相關(guān)法律規(guī)定探討并作出改動(dòng);對(duì)企業(yè)破產(chǎn)法律作出先關(guān)調(diào)整。

(二)相關(guān)部門加強(qiáng)社會(huì)主義現(xiàn)代化文化的建設(shè)，加大宣傳信用力度并加強(qiáng)培養(yǎng)全社會(huì)的自律意識(shí)。提高全民的信用素質(zhì)和道德素質(zhì)。

［參考文獻(xiàn)］

［1］袁媛，吳孫克．金融風(fēng)險(xiǎn)控制與法律對(duì)策研究［J］．中國(guó)經(jīng)貿(mào)，2012(22)．

［2］吳坤龍．金融風(fēng)險(xiǎn)的防范與法律制度的完善探析［J］．金融商務(wù)，2015(2)．

第7篇

關(guān)鍵詞：上市公司 法律 國(guó)際接軌

一、上市公司對(duì)我國(guó)現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要性

眾所周知，上市公司對(duì)于我國(guó)的證券市場(chǎng)局勢(shì)具有十分重大的影響，因?yàn)樯鲜泄局卫淼膬?yōu)劣是決定證劵市場(chǎng)能否健康發(fā)展的重要因素；且上市公司對(duì)于我國(guó)現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)發(fā)展也具有十分重要的影響，它是我國(guó)現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的主要經(jīng)濟(jì)來(lái)源，其主要是通過資本市場(chǎng)彰顯對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)的影響力；我國(guó)如果想要對(duì)現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)制度進(jìn)行改革，必須要上市公司的大力支持才能夠進(jìn)行，因?yàn)橄胍诮?jīng)濟(jì)發(fā)展中實(shí)現(xiàn)與政府、公眾和企業(yè)實(shí)體之間相互聯(lián)系需要依靠上市公司的支持；由上我們可以了解到上市公司對(duì)我國(guó)現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要性，所以加強(qiáng)對(duì)上市公司的治理工作的重視程度，董事會(huì)秘書在這個(gè)工作過程中是不可或缺的重要環(huán)節(jié)。下面介紹董事會(huì)秘書在上司公司的職責(zé)及其對(duì)上市公司發(fā)展的重要性。

二、上市公司中董事會(huì)秘書的職責(zé)及董事會(huì)秘書對(duì)上市公司的重要性

（一）董事會(huì)秘書的職責(zé)

董事會(huì)秘書的職責(zé)分為兩個(gè)方面：對(duì)外。即是對(duì)公司員工以外人員是披露公司的相關(guān)信息；對(duì)內(nèi)。主要就是參與公司相關(guān)制度的制定，負(fù)責(zé)對(duì)公司重大會(huì)議進(jìn)行記錄、保存，并且在會(huì)議過程中需要用到的文件進(jìn)行后期的保存，對(duì)公司相關(guān)股東的資料進(jìn)行保存，且只對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)；從上面介紹的董事會(huì)秘書的職責(zé)我們看出，董事會(huì)秘書在公司內(nèi)部運(yùn)作過程和企業(yè)發(fā)展中充當(dāng)著重要的角色，董事會(huì)秘書個(gè)人工作是否規(guī)范能在一定程度上影響到企業(yè)能否規(guī)范運(yùn)作和健康發(fā)展。

（二）董事會(huì)秘書的權(quán)利

董事會(huì)秘書具有對(duì)公司內(nèi)部的任何事物的處理過程都具有知情權(quán)；董事會(huì)秘書在企業(yè)制定任何的制度時(shí)都具有發(fā)言權(quán)和提議權(quán)利，更有甚者，公司管理者在做任何決策之前都必須要先詢問董事會(huì)秘書的意見和建議才能下達(dá)具體的命令；在公司運(yùn)作過程中存在不合乎法律、法規(guī)的合法范圍內(nèi)時(shí)，有權(quán)如實(shí)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其他監(jiān)管機(jī)構(gòu)反映情況。

（三）董事會(huì)秘書的義務(wù)

從我國(guó)國(guó)務(wù)院證劵委及其相關(guān)政府機(jī)構(gòu)頒布《上市公司章程指》中規(guī)定的條例中，我們可以了解到董事會(huì)秘書只是對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，公司的其他部門不能夠?qū)Χ聲?huì)秘書進(jìn)行管理，也不能影響到董事會(huì)秘書執(zhí)行其權(quán)利，且從上面介紹的董事會(huì)秘書的職責(zé)和權(quán)利也可以看出董事會(huì)秘書在公司內(nèi)掌握著影響公司運(yùn)作的重大權(quán)利，有辯證統(tǒng)一理論，我們可以知道有權(quán)利就會(huì)有必須履行的義務(wù)，下面筆者按自己多年的經(jīng)驗(yàn)和相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定例舉出董事會(huì)秘書的主要義務(wù)：董事會(huì)秘書必須具備專業(yè)的知識(shí)。專業(yè)知識(shí)不僅僅是對(duì)相關(guān)的國(guó)家法律條例的掌握，而且還要熟悉悉公司章程、信息披露規(guī)則，掌握財(cái)務(wù)及行政管理方面的有關(guān)知識(shí)。因?yàn)槎聲?huì)秘書參與公司的大小會(huì)議，參與公司制度的制定，參與董事會(huì)的相關(guān)決策的提議；對(duì)公司的發(fā)展要發(fā)表自己專業(yè)、有效的意見和建議；是公司與外界公司、媒體進(jìn)行交流的代表；且能夠影響到公司的規(guī)范運(yùn)作和發(fā)展。董事會(huì)秘書要具有職業(yè)操守。每個(gè)公司都會(huì)有經(jīng)營(yíng)的特色和投資的方向，這是各個(gè)上市公司競(jìng)爭(zhēng)的資本。董事會(huì)秘書參與公司內(nèi)部的所有事物的處理，了解整個(gè)公司運(yùn)營(yíng)的具體情況，掌握董事會(huì)印章，保存著股東及相關(guān)董事的資料，可以說就是公司“秘密”的載體，這個(gè)秘密關(guān)系著公司是否能夠繼續(xù)經(jīng)營(yíng)，且在相關(guān)法律條例中，如《股票上市規(guī)則》第五章中也明確指出，“董事會(huì)秘書應(yīng)當(dāng)遵守公司章程，承擔(dān)高級(jí)管理人員的有關(guān)法律責(zé)任……”，由上《股票上市規(guī)則》我們也可以看出，董事會(huì)秘書如果泄露公司相關(guān)機(jī)密，檢舉被證實(shí)后需要擔(dān)相關(guān)法律責(zé)任，且相關(guān)法律還規(guī)定，對(duì)于有泄露企業(yè)機(jī)密記錄在案董事會(huì)秘書，三年內(nèi)不能從事相關(guān)方面的工作，對(duì)于從事董事會(huì)秘書來(lái)說，犯一次錯(cuò)誤可能就是毀了自己一生的職業(yè)生涯，所以筆者建議從事董事會(huì)秘書的工作人員，謹(jǐn)記要遵守職業(yè)操守，不要因?yàn)閭€(gè)人利益而丟失個(gè)人的品格，造成不能挽回的后果；監(jiān)督公司大小事務(wù)的處理過程是否規(guī)范、合法。首先董事會(huì)秘書要嚴(yán)格把關(guān)公司會(huì)議的相關(guān)提議是否合法，在第一時(shí)間要否定非法提議，并且明確指出該提議違反了某條法律，對(duì)公司發(fā)展會(huì)帶來(lái)哪些負(fù)面影響；其次董事會(huì)秘書有義務(wù)向董事會(huì)及股東傳達(dá)違法行為帶來(lái)的后果；保障披露信息的及時(shí)性、合法性、真實(shí)性和完整性。

由上面對(duì)董事會(huì)秘書職責(zé)、權(quán)利、義務(wù)的介紹知道在上市公司的規(guī)范運(yùn)作過程中，是不可替代的特定職業(yè)， 不僅是公司形象的代表，且還肩負(fù)著溝通上市公司與監(jiān)管部門，上市公司與投資者的職能，是證券市場(chǎng)中證券監(jiān)管與服務(wù)的連接點(diǎn)，理論與實(shí)踐的結(jié)合點(diǎn)，資本經(jīng)營(yíng)與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的耦和點(diǎn)。成功的董事會(huì)秘書能配合公司決策、經(jīng)營(yíng)層運(yùn)用資產(chǎn)運(yùn)作和資本經(jīng)營(yíng)的手段壯大公司的實(shí)力，董事會(huì)秘書在公司資本和實(shí)物兩種產(chǎn)品的經(jīng)營(yíng)及結(jié)合中，在公司法人治理結(jié)構(gòu)中發(fā)揮著重要作用。

三、非上市公司中的董事會(huì)秘書職業(yè)狀況

非上市公司，即使是有相當(dāng)規(guī)模的股份制企業(yè)，董事會(huì)秘書的職業(yè)定位就變得模糊不清，其作為公司高級(jí)管理人員的地位與作用就完全因人而已，因公司而異。

董事會(huì)秘書在公司里的應(yīng)有職業(yè)定位，上市公司是對(duì)外有所側(cè)重，非上市公司則更注重內(nèi)部的管理。針對(duì)現(xiàn)今非上市公司中的董事會(huì)秘書職業(yè)狀況進(jìn)行分析，其表現(xiàn)主要有以下三個(gè)方面：

首先是規(guī)范運(yùn)作作用。董事會(huì)秘書也是公司法人的代表之一，公司沒有規(guī)范運(yùn)作，董事會(huì)秘書需要承擔(dān)相關(guān)法律責(zé)任。公司內(nèi)部的各項(xiàng)運(yùn)作管理過程都有相關(guān)的法律規(guī)定，董事會(huì)秘書的職責(zé)就是保證公司的運(yùn)作形式和內(nèi)容上都能在合法范圍內(nèi)，所以董事會(huì)秘書本身必須要十分了解相關(guān)法律法規(guī)的具體內(nèi)容，才能保證公司的規(guī)范運(yùn)作。

其次是提示、警示作用。因董事會(huì)秘書其中一項(xiàng)職責(zé)就是對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，所以在董事會(huì)商議事情的過程前，董事會(huì)秘書要提醒董事依法辦事，在議事期間存在不合法的提議或者是決策時(shí)，董事會(huì)秘書必須在第一時(shí)間提出警示性意見，必要時(shí)，有職責(zé)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)及證券交易所報(bào)告等。

第三是監(jiān)管、溝通作用。首先要想董事會(huì)及股東介紹法律是如何規(guī)定規(guī)范經(jīng)營(yíng)的界限，且講解依法行事的重要性及違法帶來(lái)的后果；并且協(xié)作董事會(huì)按照法律規(guī)定嚴(yán)格規(guī)范在公司運(yùn)作中的個(gè)人行為、決策執(zhí)行行為，并且監(jiān)督整個(gè)公司運(yùn)作過程中是否存在違法行為。

盡管由上我們可以看出，董事會(huì)秘書在非上市公司的管理和發(fā)展都具有積極的影響，但是，我們必須清醒的認(rèn)識(shí)到，由于公司制正處于運(yùn)作初期，由于體制、觀念相對(duì)滯后，在非上市公司的運(yùn)行過程中，董事會(huì)秘書的職業(yè)定位仍存在不少問題。

首先是職權(quán)不明。存在一些公司，雖然設(shè)置了董事會(huì)秘書職位，卻對(duì)其職級(jí)、薪資、權(quán)利等諸方面不落實(shí)，導(dǎo)致董事會(huì)秘書不能有效的執(zhí)行其法律規(guī)定的職責(zé)。董事會(huì)秘書不能對(duì)企業(yè)各個(gè)層面事物處理過程進(jìn)行充分的了解和掌握，就不能對(duì)公司各個(gè)階層進(jìn)行依法規(guī)勸，職位不夠也導(dǎo)致不能在第一時(shí)間提示董事會(huì)及股東存在違法行為，在董事會(huì)方面存在的權(quán)責(zé)不相稱的現(xiàn)象，不利于企業(yè)的規(guī)范運(yùn)作工作的進(jìn)行。

其次是職責(zé)降位。董事會(huì)秘書沒有被作公司高管層面管理人士聘任，而是將董事會(huì)秘書設(shè)置在受經(jīng)理層領(lǐng)導(dǎo)的公司執(zhí)行職能部門內(nèi)，在這個(gè)職位層面不能同董事會(huì)及股東進(jìn)行監(jiān)督和提示，不僅不符合法律規(guī)定董事會(huì)秘書對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)的規(guī)定，而且導(dǎo)致董事會(huì)秘書很難切實(shí)履行職責(zé)。

第三是錯(cuò)位替代。由于對(duì)董事會(huì)秘書職業(yè)定位的認(rèn)識(shí)不足，造成上述兩類問題。為了彌補(bǔ)，很多公司采用董事會(huì)秘書由經(jīng)理層人員兼任。采取這種方式設(shè)置董事會(huì)秘書的職位，會(huì)帶來(lái)下面的影響：凡由公司經(jīng)理層人員兼任董事會(huì)秘書工作的，董事會(huì)秘書的監(jiān)管作用將可能喪失，董事會(huì)秘書能否公正、完整、真實(shí)、客觀地披露信息，就是個(gè)疑問。要從法律和機(jī)構(gòu)設(shè)置上來(lái)保證這項(xiàng)工作的真實(shí)和合法，就必須使董事會(huì)秘書的設(shè)置和責(zé)權(quán)不被替代，否則就可能形同虛設(shè)。

第8篇

關(guān)鍵詞：創(chuàng)業(yè);創(chuàng)業(yè)能力;法律素質(zhì)培養(yǎng)

黨的十七大報(bào)告明確提出，實(shí)施擴(kuò)大就業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略，促進(jìn)以創(chuàng)業(yè)帶動(dòng)就業(yè)。完善支持自主創(chuàng)業(yè)、自謀職業(yè)政策，加強(qiáng)就業(yè)觀念教育，使更多勞動(dòng)者成為創(chuàng)業(yè)者。在校大學(xué)生作為接受高等教育的群體普遍希望學(xué)以致用，提高自己的專業(yè)技能和實(shí)踐能力，畢業(yè)后走上創(chuàng)業(yè)之路。近年來(lái)，各高校紛紛建立創(chuàng)業(yè)園或者創(chuàng)業(yè)基地，開設(shè)了一系列創(chuàng)業(yè)指導(dǎo)課程，鼓勵(lì)學(xué)生自主創(chuàng)業(yè)。這對(duì)于培養(yǎng)創(chuàng)新型人才意義重大。進(jìn)而大學(xué)生創(chuàng)業(yè)能力培養(yǎng)研究也成為了學(xué)者關(guān)注的熱點(diǎn)問題。

創(chuàng)業(yè)能力是一種多元化的綜合能力，不單包括自我管理能力、工作勝任能力、終身學(xué)習(xí)能力、社交能力、溝通表達(dá)能力等。還包括學(xué)生自我認(rèn)知、職業(yè)生涯規(guī)劃、職業(yè)道德、擇業(yè)心理素質(zhì)、就業(yè)法律知識(shí)、求職技巧等方面的能力。近些年來(lái)關(guān)于大學(xué)生創(chuàng)業(yè)能力培養(yǎng)的研究十分活躍，很多學(xué)者從多角度結(jié)合大學(xué)學(xué)校教育的特點(diǎn)提出若干合理化建議和解決大學(xué)生創(chuàng)業(yè)實(shí)際問題的具體對(duì)策，為高校學(xué)生創(chuàng)業(yè)能力的提高提供有效的指導(dǎo)和建議。大學(xué)生法律素質(zhì)培養(yǎng)在創(chuàng)業(yè)能力上的體現(xiàn)研究也成為其中主要的研究方向。

在創(chuàng)業(yè)前大學(xué)生需要了解我國(guó)的基本法律環(huán)境要運(yùn)用相應(yīng)的法律法規(guī)來(lái)保障，從而創(chuàng)設(shè)保障其發(fā)展的有利環(huán)境。要通過開展大學(xué)生創(chuàng)業(yè)的法律教育，使大學(xué)生能在法律框架的范圍內(nèi)依法創(chuàng)業(yè)。大學(xué)生創(chuàng)業(yè)過程中自身是否具備法律意識(shí)和法律理性，是否了解和掌握與其創(chuàng)業(yè)相關(guān)的法律法規(guī)是依法創(chuàng)業(yè)的關(guān)鍵，因此大學(xué)創(chuàng)業(yè)的法學(xué)教育就顯得尤為重要。創(chuàng)業(yè)法律教育不僅可以指導(dǎo)學(xué)生在校期間規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，也可以對(duì)學(xué)生真正走入社會(huì)后的獨(dú)立創(chuàng)業(yè)起到很好的指導(dǎo)作用

但是事實(shí)上大學(xué)生基本法律素質(zhì)的現(xiàn)狀并不樂觀，大部分在校學(xué)生對(duì)一般法律問題有比較正確的看法，同時(shí)也有維護(hù)自身權(quán)益的強(qiáng)烈的意愿，但是大學(xué)生普遍對(duì)法律訴求的信心不足、法律意識(shí)本位思想嚴(yán)重、認(rèn)識(shí)與行動(dòng)上存在偏差的現(xiàn)象也很突出，學(xué)生創(chuàng)業(yè)所涉及的法律意識(shí)、法律素養(yǎng)教育亟待加強(qiáng)。應(yīng)立足現(xiàn)有法律基礎(chǔ)教育，進(jìn)一步探討法律教育的創(chuàng)新性改革，更好的迎合創(chuàng)業(yè)教育的需要，使學(xué)生能在法律框架內(nèi)依法創(chuàng)業(yè)，努力使學(xué)生創(chuàng)業(yè)在法治軌道上健康發(fā)展。

那么如何加強(qiáng)大學(xué)生法律素質(zhì)培養(yǎng)，實(shí)現(xiàn)大學(xué)生法律素質(zhì)培養(yǎng)在創(chuàng)業(yè)能力上的良好體現(xiàn)呢？

首先課堂教學(xué)應(yīng)該是大學(xué)生創(chuàng)業(yè)法律素質(zhì)培養(yǎng)的主陣地。

課堂作為教師與學(xué)生交流的主途徑，可以在學(xué)生創(chuàng)業(yè)法律素質(zhì)培養(yǎng)方面發(fā)揮巨大的作用。利用課堂教學(xué)對(duì)在校大學(xué)生就市場(chǎng)主體法、市場(chǎng)規(guī)制法、財(cái)稅法、知識(shí)產(chǎn)權(quán)法、勞動(dòng)法等相關(guān)法律知識(shí)，進(jìn)行全面的、有針對(duì)性的教育十分必要。

其次校園網(wǎng)建設(shè)是大學(xué)生創(chuàng)業(yè)法律素質(zhì)培養(yǎng)的良好途徑。

網(wǎng)絡(luò)時(shí)代的到來(lái)，使大學(xué)生開闊了視野、豐富了知識(shí)，同時(shí)網(wǎng)絡(luò)的負(fù)面作用也影響著在校大學(xué)生的人生觀、價(jià)值觀。因此，網(wǎng)絡(luò)時(shí)代學(xué)校更要要加強(qiáng)大學(xué)生的法律素質(zhì)教育、培養(yǎng)，提高其綜合素質(zhì)。但是，但是我們看到僅僅依靠課堂學(xué)習(xí)是不夠的，校園網(wǎng)與學(xué)生的學(xué)習(xí)生活密切相關(guān)，教師可以利用校園網(wǎng)這個(gè)開放的平臺(tái)，加強(qiáng)學(xué)生法律素質(zhì)培養(yǎng)方面的教育和引導(dǎo)。

再次，結(jié)合創(chuàng)業(yè)實(shí)踐進(jìn)行實(shí)踐參與型引導(dǎo)也是較好的提高學(xué)生法律素質(zhì)水平的良好途徑。

網(wǎng)絡(luò)信息大爆炸是我們共同面臨的現(xiàn)實(shí)，網(wǎng)絡(luò)信息浩如煙海，學(xué)生鑒于自身法律素質(zhì)水平的限制，無(wú)法從深層次理解和剖析事件的真實(shí)性從而指導(dǎo)自己的行為，輕信網(wǎng)絡(luò)謠言、不負(fù)責(zé)任的散布虛假信息、不正當(dāng)?shù)慕挥鸦顒?dòng)，參與網(wǎng)絡(luò)詐騙，進(jìn)而導(dǎo)致校園惡性事件時(shí)有發(fā)生。學(xué)生參與教師引導(dǎo)下的網(wǎng)絡(luò)法律實(shí)踐活動(dòng)，可以使學(xué)生提高認(rèn)識(shí)水平，加快其法律素質(zhì)水平的提高。

最后結(jié)合大學(xué)生創(chuàng)業(yè)的不同階段有針對(duì)性的進(jìn)行相關(guān)法律知識(shí)的培訓(xùn)，對(duì)癥下藥，實(shí)現(xiàn)法律素質(zhì)教育與創(chuàng)業(yè)實(shí)踐的深度

結(jié)合。

第一，創(chuàng)業(yè)初始階段的資金、人員場(chǎng)地和工商注冊(cè)相關(guān)法律問題。加大對(duì)《民法通則》、《勞動(dòng)法》、《公司法》、《擔(dān)保法》培訓(xùn)，指導(dǎo)學(xué)生多尋求行政干預(yù)和支持，引導(dǎo)其享受政府針對(duì)高校自主創(chuàng)業(yè)的學(xué)生，在工商注冊(cè)、小額擔(dān)保貸款、稅費(fèi)減免等方面出臺(tái)的各項(xiàng)優(yōu)惠政策，解決大學(xué)生創(chuàng)業(yè)存在的資金規(guī)模較小、籌措資金困難等問題。同時(shí)學(xué)生創(chuàng)業(yè)需要依據(jù)《企業(yè)登記管理?xiàng)l例》、《公司登記管理?xiàng)l例》以及消防、衛(wèi)生等行政審批程序的一些具體規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。

第二，創(chuàng)業(yè)經(jīng)營(yíng)階段涉及的市場(chǎng)交易及管理的相關(guān)法律問題。

在創(chuàng)業(yè)經(jīng)營(yíng)過程中，具體的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與多種法律密切相關(guān)，《合同法》《產(chǎn)品質(zhì)量法》、《勞動(dòng)法》、《票據(jù)法》、《保險(xiǎn)法》、《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》等法律應(yīng)該是指導(dǎo)的重點(diǎn)。還有《商標(biāo)法》、《著作權(quán)法》、《專利法》等創(chuàng)業(yè)經(jīng)營(yíng)階段涉及知識(shí)產(chǎn)權(quán)的相關(guān)法律問題也是很重要的。

第三是創(chuàng)業(yè)過程中糾紛解決的相關(guān)法律問題。

第9篇

關(guān)鍵詞：獨(dú)立董事 擬上市公司 公司治理

一、概述

2001年8月6日，中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（“中國(guó)證監(jiān)會(huì)”）頒布實(shí)施《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見》（“《指導(dǎo)意見》”）規(guī)定：上市公司應(yīng)當(dāng)建立獨(dú)立的外部董事（“獨(dú)立董事”），即僅在上市公司擔(dān)任董事，不擔(dān)任除董事外的其他職務(wù)，且與上市公司不存在任何關(guān)聯(lián)關(guān)系或關(guān)聯(lián)交易，獨(dú)立發(fā)表意見的董事。但《指導(dǎo)意見》僅規(guī)定上市公司獨(dú)立董事應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定履行職責(zé)，擬上市公司因希望在境內(nèi)交易所公開發(fā)行股票并上市，為符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)關(guān)于上市公司規(guī)范治理的要求，其也參照該《指導(dǎo)意見》及相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定在董事會(huì)設(shè)置獨(dú)立董事。

現(xiàn)行法律法規(guī)并未要求非上市公司必須設(shè)置獨(dú)立董事，《公司法》亦沒有針對(duì)獨(dú)立董事問題進(jìn)行規(guī)定，因此擬上市公司均參照《指導(dǎo)意見》中關(guān)于獨(dú)立董事任職資格、提名、任職期限等相關(guān)規(guī)定設(shè)置獨(dú)立董事。由于擬上市公司尚未成為公眾公司，在其參照《指導(dǎo)意見》規(guī)定設(shè)置獨(dú)立董事至其獲得證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)文件期間，獨(dú)立董事暫不能履行獨(dú)立董事職責(zé)，限制了在此期間擬上市公司獨(dú)立董事發(fā)揮其特殊職能參與公司治理的作用。

二、獨(dú)立董事與擬上市公司的公司治理

（一）擬上市公司獨(dú)立董事任職資格

《指導(dǎo)意見》規(guī)定：各境內(nèi)上市公司應(yīng)聘任適當(dāng)人員擔(dān)任獨(dú)立董事，其中至少包括一名會(huì)計(jì)專業(yè)人士（指具有高級(jí)職稱或注冊(cè)會(huì)計(jì)師資格的人士）。上市公司董事會(huì)一般常設(shè)審計(jì)委員會(huì)，且審計(jì)委員會(huì)中須有一名具有會(huì)計(jì)專業(yè)背景的獨(dú)立董事任職。與上市公司的主要股東、實(shí)際控制人、董監(jiān)高等存在關(guān)聯(lián)關(guān)系或者其他與上市公司存在利害關(guān)系，可能影響其獨(dú)立客觀的發(fā)表意見的，不可以擔(dān)任上市公司的獨(dú)立董事。

對(duì)于擬上市公司，獨(dú)立董事只要不存在《公司法》關(guān)于董事任職的禁止性規(guī)定 的情形，即可擔(dān)任公司董事。但擬上市公司為確保公司能夠按照上市公司的標(biāo)準(zhǔn)及要求進(jìn)行規(guī)范治理，在其選擇獨(dú)立董事時(shí)，除要求其符合《公司法》關(guān)于董事的任職要求外，也會(huì)要求獨(dú)立董事符合《指導(dǎo)意見》等法規(guī)的相關(guān)要求。該種做法提高了擬上市公司獨(dú)立董事任職資格的標(biāo)準(zhǔn)，有利于公司治理的有效性。

（二）擬上市公司獨(dú)立董事的職權(quán)

為了充分發(fā)揮獨(dú)立董事對(duì)上市公司相關(guān)事項(xiàng)獨(dú)立發(fā)表意見的作用，《指導(dǎo)意見》規(guī)定，上市公司獨(dú)立董事除享有《公司法》和其他相關(guān)法律法規(guī)賦予的職權(quán)外，還在關(guān)聯(lián)交易審核、聘用會(huì)計(jì)師事務(wù)所、提議召開臨時(shí)股東大會(huì)或董事會(huì)等方面享有特別職權(quán) ；獨(dú)立董事還應(yīng)對(duì)上市公司的重大事項(xiàng)發(fā)表獨(dú)立意見 。

對(duì)于擬上市公司來(lái)講，雖然其也設(shè)置獨(dú)立董事這一職務(wù)，但由于公司尚未上市，上市公司獨(dú)立董事所享有的特殊職權(quán)，擬上市公司中的獨(dú)立董事暫不享有，其僅可以依據(jù)《公司法》的相關(guān)規(guī)定履行職務(wù)。因此擬上市公司中獨(dú)立董事行使職權(quán)的范圍遠(yuǎn)小于上市公司獨(dú)立董事的職責(zé)范圍。

（三）獨(dú)立董事的責(zé)任承擔(dān)

關(guān)于獨(dú)立董事因未能正常履行職責(zé)而給上市公司造成損失的責(zé)任承擔(dān)問題，《指導(dǎo)意見》僅規(guī)定上市公司可以建立獨(dú)立董事責(zé)任保險(xiǎn)制度，以降低獨(dú)立董事正常履行職責(zé)可能引致的風(fēng)險(xiǎn) ，規(guī)定比較簡(jiǎn)單；《公司法》也僅規(guī)定公司董事因執(zhí)行公司職務(wù)時(shí)違反法律法規(guī)或者公司章程而給公司造成損失時(shí)應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的民事責(zé)任 。

需獨(dú)立董事發(fā)表意見的事項(xiàng)往往與公司的經(jīng)營(yíng)決策有重大關(guān)系，如審議公司上一年度年報(bào)，判斷公司資產(chǎn)負(fù)債表是否遵循適當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)準(zhǔn)則、公司是否存在重大違法行為等等。獨(dú)立董事需要充分發(fā)揮其獨(dú)立性，運(yùn)用其專業(yè)知識(shí)，獨(dú)立判斷相關(guān)經(jīng)營(yíng)決策是否會(huì)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)造成實(shí)質(zhì)影響。但相關(guān)法律法規(guī)對(duì)獨(dú)立董事參與公司經(jīng)營(yíng)的規(guī)定過于寬松 （如在任職公司工作時(shí)間過短等），導(dǎo)致獨(dú)立董事參與公司經(jīng)營(yíng)的程度不深，不能深入了解公司的實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況及真正掌握相關(guān)交易的背景，致使其發(fā)表的獨(dú)立意見喪失客觀的可參考性。

在非上市公司中，上述工作通常由會(huì)計(jì)師事務(wù)所或律師事務(wù)所等獨(dú)立的專業(yè)機(jī)構(gòu)完成，而上市公司獨(dú)立董事認(rèn)為必要時(shí)，也可以聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)出具獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問報(bào)告，作為其發(fā)表獨(dú)立意見的依據(jù)。一般來(lái)講，專業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)其出具的審計(jì)結(jié)果或?qū)I(yè)判斷承擔(dān)責(zé)任，如果其出具的意見存在差錯(cuò)而引致公司決策錯(cuò)誤或造成經(jīng)濟(jì)損失，應(yīng)由中介機(jī)構(gòu)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。如果獨(dú)立董事因其聘請(qǐng)的中介機(jī)構(gòu)所出具的財(cái)務(wù)顧問報(bào)告存在錯(cuò)誤，而錯(cuò)誤的發(fā)表獨(dú)立意見的，存在獨(dú)立董事將責(zé)任推卸至相關(guān)中介機(jī)構(gòu)的可能。該種情況下，獨(dú)立董事實(shí)質(zhì)依賴其他中介機(jī)構(gòu)的意見發(fā)表意見，不符合設(shè)置獨(dú)立董事的初衷。基于此，建議在相關(guān)法律法規(guī)中增加關(guān)于獨(dú)立董事因發(fā)表錯(cuò)誤意見而給公司造成損失的責(zé)任承擔(dān)的相關(guān)規(guī)定，如“雖然獨(dú)立董事聘請(qǐng)外部的中介機(jī)構(gòu)出具獨(dú)立的財(cái)務(wù)顧問報(bào)告，但獨(dú)立董事仍需利用其專業(yè)知識(shí)對(duì)相關(guān)中介出具的意見進(jìn)行判斷并發(fā)表獨(dú)立意見，獨(dú)立董事應(yīng)對(duì)其依據(jù)外部中介機(jī)構(gòu)相關(guān)結(jié)論而發(fā)表的意見承擔(dān)全部責(zé)任”，以避免獨(dú)立董事推卸責(zé)任的可能。

三、結(jié)語(yǔ)

目前境內(nèi)上市公司設(shè)立獨(dú)立董事為法律強(qiáng)制性的規(guī)定，而擬上市公司出于發(fā)行上市及公司經(jīng)營(yíng)的需要，其設(shè)置獨(dú)立董事存在利弊并行的局面。隨著資本市場(chǎng)的發(fā)展及我國(guó)經(jīng)濟(jì)制度的完善，無(wú)論是上市公司還是非上市公司，企業(yè)根據(jù)自身經(jīng)營(yíng)需要自發(fā)地選擇設(shè)置獨(dú)立董事也將成為一種必然，而隨著獨(dú)立董事制度的完善，相關(guān)的法律法規(guī)也將進(jìn)一步修改和完善，以更好的服務(wù)于資本市場(chǎng)。

參考文獻(xiàn)：

[1]《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見》證監(jiān)發(fā)[2001]102號(hào)

[2]《中華人民共和國(guó)公司法》（2006年1月1日實(shí)施）

[3]《上市公司章程指引（2006年修訂）》（證監(jiān)公司字[2006]38號(hào)）

[4]《我國(guó)獨(dú)立董事制度的現(xiàn)存問題與法律對(duì)策》作者：邱永紅