時間：2023-06-08 15:17:35
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一、問題的提出
隨著世界經濟一體化程度的不斷提高，各個國家、各個經濟體之間的關聯程度不斷提高，某一國家、某一經濟體出現問題時對世界經濟的影響程度也在加大，各國、各經濟體之間的貿易摩擦也在加劇，世界經濟發展的不確定性也在加大，各國企業進行國際化運營的風險也在加大。發達國家的企業較早地融入了市場經濟，較早地參與了國際化運營進程，積累了豐富的國際化運營經驗，適時開展了貿易管理體系的創新，構建了比較完善的貿易管理體系。例如，發達國家的企業都非常重視市場調查和預測，許多企業都建立了專門的市場分析機構，通過縝密的市場分析發現貿易機會，為貿易戰略及策略的制定提供決策依據；例如，在20世紀中葉的美國，針對信用交易迅速擴大、信用交易違約現象大量發生的現狀，美國政府、社會和企業開始進行有關信用管理的研究與探索，從而誕生了貿易管理體系的重要組成部分――信用管理制度，許多企業建立了專門的信用管理機構以保證企業貨款的及時、足額回籠；在20世紀90年代至21世紀10年代，伴隨著金融風險日益加劇、財務欺詐頻繁發生的現狀，美國政府、社會和企業加快了內部控制研究的步伐，推出了與貿易管理體系息息相關的風險控制制度，許多企業都建立了專門的風險管理機構以規避、降低或化解由于貿易環境發生變化產生的各種風險。
我國企業實施國際化運營是一種大趨勢，是企業融入全球經濟一體化的歷史必然。為此，我國企業必須克服體制上的障礙，建立滿足國際化運營的治理結構，形成緊跟全球經濟一體化進程的體制與機制，這也是我國企業參與國際市場競爭、實現資源全球范圍內的合理配置必須破解的重要課題之一。近年來，國內許多專家學者從具體業務操作層面進行了大量的論述，提出了很好的運營對策。本文力圖從如何構建滿足國際化運營要求的貿易管理體系方面進行論述，該體系的建立、有效運行、持續改進是企業在國際市場中求得長期生存與發展的充分必要條件。
二、我國企業進出口貿易管理體系現狀
縱觀我國外貿企業的發展歷程，一類是由上世紀70年代末，改革開放前的國有進出口公司演變形成；一類是上世紀90年代末，國家放開進出口權以后新成立的專業外貿公司或企業的專業外貿機構。原國有進出口公司演變而成的外貿公司開展國際貿易較早，但長期是在計劃經濟體制下開展國際貿易運營，此類外貿公司實質性自主開展國際化運營是在我國建立社會主義市場經濟之后，為其不滿20年；上世紀90年代末以后建立的外貿企業或企業中的外貿機構中的大多數則是在本世紀初，我國加入世貿組織后，才實質性開展國際化運營的，為其不過10年左右。因此，我國外貿企業或企業中的外貿機構參與國際化運營的經驗遠不如發達國家的企業，絕大多數企業建立的貿易管理體系與發達國家企業相比還處在較低的層次。分析我國企業建立貿易管理體系的現狀，大致可分為如下四類：
第一類，企業沒有專設的進出口貿易管理機構，進出口業務基本上采取業務流程服務外包（BPO）運營模式進行。也就是說，從市場調查、客戶資信調查到進出口貿易合同簽訂、履行（包括外貿融資、報關、報檢、保險、物流、外匯收付、繳納稅費、退稅辦理、外匯核銷等）到合同糾紛處理、保險理賠等全部委托專業的公司進行。此類企業進出口貿易管理體系存在五個重大缺陷，一是由于專業的貿易機構不可能對貿易國的行業保護政策了解，不可能洞察到貿易國有可能發生的“突發事件”，加上存在貿易國“貿易壁壘”、“國家違約”等問題發生，使我國企業進出口貿易蒙受損失的風險；二是由于企業實施進出口貿易全過程“信用管理”難度大，落實機構、崗位、職責設置的“相互制衡原則”、“不相容原則”難度大，存在因業務流程當事人（包括本企業員工）不當操作、不規范操作、不法操作使企業進出口業務蒙受損失的風險；三是企業的進出口業務流程沒有實現計算機信息管理，存在監督與被監督之間、監控與被監控之間因“信息不對稱”，使企業蒙受損失的風險；四是缺少企業文化建設管理體系或企業進出口專業系統子文化建設體系，存在不能以先進的價值觀引領員工思潮，導致不能抓住最佳進出口貿易時機或無尋找最佳貿易時機的意識，使企業蒙受“機會損失”的風險；五是缺少風險識別、風險控制、風險監督、風險考核與評價管理子體系，難以及時發現有關進出口組織架構、人力資源、業務運營、供應鏈管理、子文化建設等方面的風險并及時采取應對措施。我們稱其為C類“企業進出口貿易管理體系”。
第二類，企業設立有進出口貿易機構，為該機構及其下屬機構分配了相應職責、建立了相應的規章制度，但是沒有形成體制上或制度上的相互制衡。例如，進出口機構缺少專設的市場分析科室及信用（風險）管理科室，進出口貿易活動除合同結算外全部由進出口機構下屬的外貿科室負責，結算由其下屬的財務科室負責，雜務由其下屬的綜合科室負責。此類進出口貿易管理體系與C類體系的區別僅僅是全部業務流程由企業自己運作，但是沒有形成實質意義的體制上的制衡和機制上的制衡以及崗位設置上的“不相容設置”，所以存在重大缺陷，我們稱其為B類“企業進出口貿易管理體系”。
第三類，在企業層級或企業的進出口業務部門內部設立了信用（風險）管理機構及市場分析機構，在管理體制上、運行機制上、管理職責及崗位職責分配上均體現了“相互制衡”、“不相容設置”的原則。能夠對進出口貿易業務實施“事前、事中、事后”全過程信用管理，能夠根據市場的變化及時調整企業的進出口貿易策略，并建立健全了考核、評價、激勵機制。但是，進出口業務風險識別、控制、監督及考核評價子體系不完善，存在部分風險不能化解的風險；沒有建立計算機管理信息系統，缺少信息化與業務流程的有機融合，存在因“信息不對稱”產生風險的可能性；缺少進出口業務系統“企業子文化建設”管理體系，存在不能始終以先進的企業子文化引領員工思潮、不能最大限度地調動員工主觀能動性的風險。我們稱其為A類“企業進出口貿易管理體系”。
第四類，在A類“企業進出口貿易管理體系”的基礎上完善了風險管理控制子體系，對涉及進出口業務的各類風險進行識別、控制、監督及考核與評價，建立了計算機管理信息系統，實現了全部業務流程的電子信息化處理，降低了因“信息不對稱”產生的風險。建立了進出口業務系統“企業子文化建設”管理體系，以先進的進出口業務系統子文化潛移默化員工的作業活動，用先進的核心價值觀引領員工思潮，提升其創造力。我們稱其為A+ 類“企業進出口貿易管理體系”。
三、構建企業國際化運營要求貿易管理體系的做法
（一）健全滿足國際運營要求的組織機構并分配相應職責
對于大中型企業應根據“相互制衡”和“不相容”原則進行組織機構、職責的設計。例如，在進出口貿易機構下至少應分別設置市場（信息）科、信用（風險）管理科、外貿科、綜合科等科室，對于大型企業集團在進出口機構下至少還應設置財務科室。
市場（信息）科的主要職責為：對各種進出口貿易市場環境進行動態分析、形成分析及預測報告，為董事會調整進出口貿易發展戰略提供決策參考，為管理層調整進出口貿易策略提供參考，為外貿科實施具體貿易操作提供信息參考，為信用（風險）管理科實施進出口貿易全過程（事前、事中、事后）控制提供信息參考，為財務科實施貨幣保值提供“匯率變動”參考。
信用（風險）管理科的主要職責為：復核進出口貿易客戶的資質、審核及鑒證進出口貿易合同、審核貿易合同項下的結算單據，審核信用證（付匯）條款，會簽產品出庫單。對客戶的資信狀況進行動態跟蹤，根據客戶的履約情況對其實施信用等級評定，根據客戶的信用等級評定結果對其授予不同的“信用結算條件”。對進出口貿易全過程實施信用（風險）監督、監控、預警和警報。
外貿科室的主要職責為：對信用（風險）管理科提出的進出口業務預警或警報實施風險控制并實時進行信息反饋。對客戶進行資信調查、獲取客戶有關資質證明等書面材料并實施審核。簽訂并履行合同、為信用管理科提供貿易合同及其項下的有關單據，提出信用證開據條款，開具產品出庫單等。配合信用管理科實施合同違約處理、合同仲裁或法律訴訟等。根據信用管理科動態跟蹤的結果，對存在較大以上問題的合同中止或終止合同履行。
綜合科室的主要職責為：對信用（風險）管理科提出的進出口業務預警或警報實施風險控制并實時進行信息反饋。配合企業相關部門，對進出口貨物依據合同約定（例如國際標準或貨物到達地國家標準，或行業標準，或合同約定標準）實施驗收、未經驗收的貨物不得放行（入庫或出庫）。根據信用管理科動態跟蹤的結果，對存在較大以上問題的合同中止或終止原料入庫或產品出庫驗收手續。
財務科室的主要職責為：對信用（風險）管理科提出的進出口業務預警或警報實施風險控制并實時進行信息反饋。復核合同項下的“信用結算條件”是否與信用管理科的授予條件相一致，會簽合同審批單、產品出庫單，復核貿易項下的結算單據等。根據合同約定收匯或付匯（復核信用證條款、辦理信用證或其他付匯手續）。根據信用管理科動態跟蹤的結果，對存在較大以上問題的合同中止或終止會簽產品出庫手續、中止或終止支付貨款等。
（二）建立健全外貿計算機管理信息系統平臺
建立健全對外貿易計算機管理信息系統平臺，是提高進出口貿易運營效率、降低人為因素、降低信息傳遞不對稱風險的必要手段。注意其必須實現與企業網的互聯及信息傳遞、處理流暢，切忌搭建進出口貿易計算機信息管理系統的“孤島”，在進出口機構內部和企業層級，實現進出口業務流程處理無障礙電子信息化，實現監督與被監督、監控與被監控的“信息傳遞對稱”。在企業互聯網層級上，通過企業層級的計算機管理信息系統，實現整個供應鏈的“信息傳遞對稱”，實現管理層與部門之間、部門與部門之間有關進出口業務“信息傳遞對稱”。從而最大限度地降低由于信息傳遞不對稱使進出口貿易運營蒙受損失的風險。
（三）建立健全市場分析及預測機制
進行市場分析及預測的主要目的，一是為鞏固原有市場、開拓新的市場、擴大企業的市場占有率、提高企業品牌的知名度及美譽度提供決策參考信息；二是為企業在原料、物資設備進口市場抓住價格低位、在產品出口市場抓住價格高位提供決策參考信息；三是為原材料進口保值、產品出口保值提供決策參考信息。市場分析及預測應該堅持“五位一體”原則：（1）通過供求關系變化（要關注宏觀政策，如財政、金融、產業政策等可能對供求關系產生的影響）進行市場分析及預測；（2）通過周期性規律變化對原料市場、產品市場進行技術圖形分析及預測；（3）通過相關產品市場或相關衍生品市場的相關性變化規律進行分析及預測；（4）密切關注世界范圍內大型基金對市場的炒作；（5）分析“預判突發事件（例如預判可能發生戰爭、動亂、罷工等）”及“已發生突發事件（例如已經發生的戰爭、動亂、罷工等）”可能對市場產生的影響。同時，依據分析預測結果制定出原材料進口及產品出口保值方案或應對措施并上報。
（四）建立健全風險管控機制
建立健全風險識別、控制、監督、考核與評價機制主要有五大步驟：第一步，通過各類官方、非官方渠道獲得各類有關風險信息，例如可以通過政府商務網站或行業協會網站獲得行業（產業）預警信息，通過國家駐外機構網站獲得進出口貿易所在國的預警信息、政策信息，通過國內外金融機構網站獲得有關金融政策變化、匯率變化可能帶來的收、付匯風險信息，通過有償或無償信息服務機構獲取有關風險信息，在情況緊急時還須進行實地考察、走訪獲取有關風險信息等。對進出口客戶合同履約情況進行動態跟蹤及監控，發現合同履約過程的風險信息等；第二步，歸納、整理、分類上述獲取的有關風險信息，進行風險識別，制定出風險控制方案或風險應對措施；第三步，根據識別出的風險向有關科室發出風險預警或風險警報，并監督、監控其風險控制過程直至風險預警或風險警報解除；第四步，對各科室的風險控制進行月、季、年考核與評價，其結果作為經濟責任制考核的重要指標；第五步，要求各業務科室通過計算機管理信息系統實時向信用（風險）管理科傳遞風險管控動態，保證進出口機構內部有關風險管控信息傳遞的對稱，定期向企業層級的風險識別、控制、監督、考核與評價體系傳遞有關管控信息，保證企業層級有關進出口業務管控信息傳遞的對稱。
（五）建立健全內部供應鏈互動聯動機制
企業運營的效果與進口環節、生產環節、質量保證環節、出口環節等環節息息相關，整個供應鏈環節貫穿了一系列重要環節，直接關系到企業運營的好與壞。換句話說，進口環節也好，出口環節也好，都應該與生產等環節形成互動與聯動、形成一個以市場為導向的有機整體。建立供應鏈互動聯動機制、及風險管控機制的目的正是將市場變化迅速傳遞到生產等環節，采取各種應對措施以規避或降低進出口業務涉及的市場價格波動風險、供應鏈運營風險及其它風險。企業應著重從供應鏈互動聯動機制的建立、內部市場模擬外部市場運作、供應鏈內部環境，供應鏈內部控制活動，供應鏈活動監督、考核、評估與評價，供應鏈運營機制持續改進等幾方面入手，抓好供應鏈運營機制的建設。
（六）建立健全外貿系統子文化建設體系
從企業文化的生成來看，企業文化是根植于社會文化之上的子（亞）文化。與企業文化是社會文化的子文化一樣，每一個下級企業同樣具有根植于企業文化之上，但是又具有自己文化差異的企業子文化。同樣，由于各專業管理體系（生產管理體系、質量管理體系、技術創新管理體系、安全管理體系、進出口管理體系、計量檢驗管理體系、供應鏈管理體系等）的管理理念和運營模式的更加細化，導致各專業管理體系同樣具有自身特征的專業管理體系子文化。而此階段建設活動的成效如何，直接關系到企業文化建設活動能否與企業的制度建設、企業的生產運營機制建設相輔相成、互為促進。換句話說，要通過先進的子文化體系建設潛移默化員工的業務運作，最大可能地調動員工創新、創效的主觀能動性。
（七）建立健全貿易管理體系的監督考核與評價機制
企業的進出口貿易管理體系的監督、考核與評價應該從四個方面開展：一是自我監督、考核與評價，主要是指進出口機構下設的信用（風險）管理科室定期對其他業務科室開展的監督、考核與評價（應該每月開展）；二是企業上級部門和企業分管領導依據管理制度定期對進出口管理機構開展的監督、考核與評價（至少每季度開展一次）；三是企業效能監察部門依據效能監察制度定期對進出口管理系統或供應鏈系統開展的監督、考核與評價（至少每年度開展一次）；四是董事會財經審計部門定期開展的監督、考核與評價（至少每三年一次）。從而，上述四個方面的監督、考核與評價形成了保證進出口貿易管理體系有效運行、持續改進的立體監督、考核與評價機制。
四、結語
為了構建好符合國際化運營的貿易管理體系，企業應該委托具有較高聲譽的專業咨詢公司對現行的組織架構（主要包括進出口貿易方面的組織機構、管理體制、管理制度、運行機制等）進行梳理與評價，制定新的組織架構方案或對原組織架構進行完善的方案，必要時實施流程再造。企業的主要領導要親自過問，企業的分管領導要親自參與并主持實施組織架構的落實和流程再造，這也是體系構建和有效運行的關鍵因素之一。
企業應該委托具有較高聲譽的專業信息設計、開發、服務公司或軟件集成商為企業計算機管理信息系統進行設計、開發和服務，該設計須自上而下覆蓋企業主要運營流程甚至全部運營流程。設計方案的實施可根據企業的資金情況、發展情況，分專業子系統、分步驟進行。但是，切忌在沒有總體規劃或設計方案的情況下，建設進出口貿易計算機管理信息系統，否則形成“進出口貿易計算機信息管理系統孤島”是必然。換句話說，沒有總體規劃、設計的局部信息化建設，由于存在與企業層級的信息系統互聯問題，可能導致“推倒重來”、重復投資的風險。
關鍵詞：支付能力；通貨膨脹；GDP；平均消費投資傾向；貿易逆差
中圖分類號：F572文獻標志碼：A文章編號：1673－291X(2009）06－0007－02
GDP的增長無論怎樣，最終都應該可以反映到國民支付能力的增長上。如果缺乏了后者，那么GDP的增長就是畸形的。這里面便涉及到支付能力、通貨膨脹、GDP、平均消費投資傾向、進出口貿易等之間的相互關系，本文便是通過作者自己多年的觀察思考，探討和總結了一個關于它們之間盡可能簡單的并不需要高等數學的數學關系式，并且進而探討了它對實際經濟生活的指導意義。
一、公式的推導
一個社會的經濟發展歸根結底是這個社會的支付能力的提高。
我們以支付能力與總需求的關系為起點來展開對題目的討論。
先需要對我們所講的支付能力作一個含義范圍的規定：
這里的支付能力是指泛意的支付能力，我們這樣規定它所包含的范圍以利于后面的討論――對個人和企業來講，它是指已有的支付能力加預期可以承受的并且可以借貸到的支付能力；對政府或者國家來講，它是指已有的財政盈余加預期可以承受的財政赤字。從這個定義的范圍來講，在物價水平不變的情況下，支付能力可以直接通過提高工人工資，增加轉移支付等財政手段來提高，也可以通過降低銀行借貸利率，實行寬松的金融政策等來提高。
設一個國家的總支付能力為Y，它有能力支付并且愿意支付的那部分（即愿意轉化為總需求的那部分）與總支付能力的比值為N，那么：總需求=Y*N（國內需求）+出口總值（國外需求）
這里的“N”不是只包含“平均消費傾向――APC”，也包含“平均投資傾向――API”，我們這樣規定：APC是消費占支付能力的比例，API是投資占支付能力的比例。
所以，N=APC+API
由于影響APC、API的因素是不容易改變的，所以在一段時期內可以把它們看成是一個定值。
當一個社會供求平衡時：總供給=總需求=Y*N+出口總值
當一個社會供大于求時：總供給>Y*N+出口總值
設在貨幣流通速度為V的情況下，需要增大貨幣投放量H，才能使供求平衡，那么有：
總供給=總需求+H*V=Y*N+出口總值+H*V
二、關于關系式的進一步解釋和應用
（一）關于公式1
從H*V的產生過程可以看出，它只是代表總供給和總需求的差值。當是正值時代表通貨緊縮，負值時代表通貨膨脹。當是“0”時代表供求平衡。在經濟的快速的發展過程中，H*V值越是在接近于“0”的位置活動并保持的時間越長，說明經濟越是在良性發展。
從公式1可以看出：H*V與GDP、貿易逆差正相關，與Y*（APC+API）、貿易順差負相關。
1.當H*V成負值時（產生了通貨膨脹），可以從以下幾個方面來消除這個負值。
（1）增大GDP。增大GDP有多種方法，可以通過提高勞動生產率來提高，這依賴于管理的完善和科技的發展。也可以通過增大投資來拉動，但這最大的副作用是可以同時提高Y（APC+API）值，從而不利于消除H*V的負值。由于“管理的完善和科技的發展”不是宏觀經濟的范疇，以下我們便著重就投資對GDP和H*V，進而對Y值的影響作討論。
投資（主要指基建性投資和生產經營性投資）對總供給和總需求哪方面的拉動更大一些，取決于投資項目的建成速度和利用率。
在項目利用率相同的情況下，在一年內建成和在一個月內建成，對通貨膨脹（即H*V值）的影響應該是不同的。因為在項目建設期是純粹的對需求的拉動――它本身建設所帶動的GDP（供給）的增長，正好被它自己的需求所消耗掉，而項目沒建成前不會產生供給，但投放出去的資金卻已經產生了對需求的二次拉動。所以在抑制通貨膨脹的角度講，項目的建設期越短，對通貨膨脹的抑制作用越大。
a.它在建設期由于它本身建設的需求所帶動的GDP的增長，只是帶動了“建設期”的GDP的增長，而增加的那部分GDP也正好被它自己的需求所消耗掉。b.這個項目本身沒有出產品，即沒有增加GDP。c.項目建成后即廢棄，對GDP的拉動作用隨著建設期的結束而結束，但這時由于這個項目投放的資金留在了社會上，即Y值增大了（在建設期API也是增大的），而這時GDP又回到了建設前的水平，這樣使H*V更加趨負（結合公式1來考慮）。
所以這樣的項目對H*V“正化”（增加GDP，抑制通貨膨脹）的貢獻是負的。所以，建成的項目必須盡快地產出有效供給，才會使H*V保持穩定。
項目建成后的利用率“低”（包括開工不足和產品質量不合格等）對通貨膨脹的影響與利用率是“0”對通貨膨脹的影響在道理和推理上是一樣的，只是程度上的不同。
（2）增加貿易逆差。這種方式可以非常有效、有力、有針對性的增大總供給，使H*V趨正，特別是對于本國結構性通脹可以起到立竿見影的效果。這就需要本國貨幣的堅挺。美國前段時間為了增加出口等因素而默許或者鼓勵美元貶值的做法，最終會得不償失的。因為這樣在根本上不利于它的整體支付能力的提高，從而根本上不利于經濟的發展。從公式2可以看出H*V趨正是可以提高支付能力的，而增加出口是可以使H*V趨負的。
（3）減少Y*（APC+API）值。這是世界各國最長用的抑制通貨膨脹的手段，即加息和提高存款準備金率以及從嚴從緊的財政政策。這對于政府官員來說，是非常簡單易行的。但由于具體措施不同，效果也是千差萬別的和很容易出現嚴重負作用的，這也是造成“滯脹”的一個主要原因……
從我們規定的Y的范圍可以看出，提高貸款利息和提高存款準備金率是可以是可以直接減少Y值的，而且它既可以降低APC，又可以降低API。所以它對抑制國內總需求有很直接的作用，但由于它也可降低API和實際投資額，如果具體措施不當，它對國內總供給的損害也是很大的，如果產生這樣的情況，就會產生總供給和總需求的同時下降，造成不但公式左邊的H*V（可以理解為通貨膨脹率）沒下降，反而GDP隨著Y*（APC+API）的下降而下降了，即形成了“滯賬”（結合公式1理解）。比如：一些很快可以產生效益（產生有效供給）的企業由于缺乏啟動資金或者周轉資金，廠房建好了，卻不能生產（利用率是”0“，助長了通脹）；有的可以產生有效供給的企業由于貸不到款而影響生產，甚至由于資金鏈斷裂而倒閉。
綜上所述，出現H*V是負值（通貨膨脹）時，增大GDP和增加貿易逆差才是良好的使H*V趨正的辦法，而且副作用是最小的，幾乎是可以忽略不計的；而如果采取減少Y*（ APC+API）這樣的財政金融政策，容易出現一刀切的不良信貸管制行為和產生惡劣后果。并且影響直接國民的生活水平。所以絕不能以“減少Y*（APC+API）值這樣的財政金融政策”作為控制通貨膨脹的主要甚至唯一手段。
2.當H*V成正值時，即產生了通貨緊縮（只要不是在滯脹狀態下產生的），這正是提高國民支付能力的最佳時候，各種積極的財政、金融政策也正是出臺的好時機。因為積極的財政、金融政策可以直接提高Y*（APC+API）值,這樣既消除了通貨緊縮，又提高了國民的生活水平。
從公式1上看，增加出口（減少貿易逆差）雖然也可以遏制通貨緊縮（使H*V趨負），但這并不是最有利于國民生活水平快速提高的措施，所以應該把這樣的措施放在較次要的位置上，除非本國自然資源缺乏或技術缺乏，需要外匯進口自然資源或技術。關于貿易順差對本國國民支付能力和通貨膨脹的影響在后面還要較為詳細的討論。
雖然在關系式上看，減小GDP也是使H*V趨“0”或者說趨“負”的辦法，但這顯然是違背經濟發展的根本目的的，也不利于經濟的發展，就像某國經濟大蕭條時期，把活牛趕進河里淹死或者故意把土地撂荒以提高產品價格一樣。
（二）關于公式2
從公式2可以看出，Y與GDP、進口總值、貿易逆差正相關；與H*V、APC+API、出口總值、貿易順差負相關。
這里的Y值的增長是指購買力的增長，不是單指貨幣絕對數量的增長，即在H*V穩定或者趨正情況下的增長（舉個例子：一個人原先有100元可以買5斤肉，現在同樣還是100元，但可以買10斤肉了，這也是Y值的提高）。
關鍵詞：金融危機沖擊；企業風險緩沖；政府政策選擇
中圖分類號：F830.99 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）08-0-01
一、企業面對金融危機沖擊時的風險內容
所謂的企業風險，是指企業在經營過程中產生的不確定因素，給企業未來的生存和發展帶來一定的沖擊。這些影響因素總結起來分為兩種性質，一種是企業外部帶來的風險，比如市場的貨幣匯率變動，國家的政策變化，自然的災害沖擊，國家社會的動蕩不安等等；另一種就是由企業內部帶來的風險，比如企業的目標變動，人動，新產品上線等等。企業是一種在各種環境因素下生存和發展的市場主體，它被各種不確定因素所包圍，要想脫離這些風險的思想是不現實的，因此，企業要加強面對各種風險時的抗擊打能力，并且采取積極的應對措施來規避風險。
在美國的次貸危機產生后，可以看出我國的進出口貿易以及國內企業的生產經營都受到了一定程度的波及，在未來的時間里市場經濟的金融危機一定還會再次產生，因此，企業增強風險規避意識，政府采用有效積極的解決政策來面對金融危機是十分必要的。在金融危機來臨時，企業所面臨的危機主要包括資金現金流風險，資金的通貨膨脹風險，信用風險，進出口貿易風險，國際匯率風險。其中的資金現金流風險，是指金融危機產生后，作為市場資金調度主體的銀行將會采用緊縮資金的政策，減少在市場上的資金流動。而作為市場資金調度的另一方主體-消費者，也將會減少在市場中的消費行為，這樣將會增加企業的產品囤積量，囤積量增加的話，產品不能及時轉換為資金，那么將會影響下一輪的資金投放，以此往復，市場的現金流很容易產生斷裂。資金的通貨膨脹風險，是指隨著政府政策的資金大量投放，以及各地區的配套計劃實施，使市場上的資金大幅度增加，這樣就造成了企業所擁有的貨幣貶值，也就是說，企業投放出去的資金大幅度貶值，而且生產成本也同時增加，這就增加了企業的資金風險。信用風險，是指金融危機的沖擊使進出口貿易的風險值增加，再加上國內需求的逐漸減弱，致使產生企業在進行貿易往來時資金不能夠順利收回等問題，最終影響企業的其他貿易往來，無法償還貸款，乃至破產，使企業的信譽度受損。進出口風險以及匯率風險，都是伴隨金融的危機產生，各國為規避風險采用匯率以及其他政策或手段，進而造成了我國企業的貿易和資金受損。
二、金融危機下的企業與政府應采取的應對措施
企業作為市場活動的主體，勢必要重視對金融危機的規避，從而緩沖金融危機產生的風險。而政府作為我國市場的宏觀調控主體，也有義務選擇合理可行的應對政策，來配合企業有效規避風險。
（一）加強與他國的經濟貿易對話，穩定匯率
金融危機之所以能對其他國家造成經濟影響，是因為經濟全球化的趨勢逐漸加強。各國的貿易往來逐漸密切，國家的任何政策的實施或者是經濟結構的不合理，都會影響合作伙伴國家的經濟形勢。因此，我國政府要加強與他國，特別是資本主義國家以及經濟大國的貿易對話，進行及時的政策溝通與交流，共同采取合理的措施來替代具有極大風險性的匯率調整政策，以積極的心態面對金融危機，并及時觀測他國的金融走勢，了解貿易往來國的經濟結構，有效預測未來可能產生的金融風險，加強貿易國之間的信息交流，從而降低金融危機的產生，避免匯率調整對我國企業帶來的影響。
（二）加強企業的內部管理，拓展業務渠道
在面對金融危機時，僅僅是注重對其的防范，調整外部環境策略是遠遠不夠的，核心的解決辦法就是要提高企業的內部競爭力，加寬企業的業務往來渠道。在面對金融危機時，要加強對企業的內部管理，對各部門的任務以及職責進行整理和細化，做到權責相等，才職相稱。注重對員工的職業教育與培訓，加強員工的崗位技能性。要加強與員工的交流與溝通，加強團隊的合作力度。加快企業產品的創新性，加大對科研創新的投入力度，從另一方面加強產品的宣傳與推廣，并尋找國際上存有的新興市場空白點，搶奪市場空白點，創造新的消費需求。調整國內的產業結構，適應市場環境調整，創造需求機遇。
（三）調整國家的相關政策，給予企業支持
企業在金融危機下產生的風險大部分來源于進出口貿易。隨著經濟貿易往來的全球化，國內企業的大部分市場都逐漸側重于國外的進出口貿易，因此，在金融危機產生時，進出口貿易也是受到波及最大，影響最深的。針對這一點，政府可以進行相關的企業政策調整，加強對企業的跟蹤與調查，加快將破產企業與潛力較大但實力較弱的企業重組步伐，對新型產業以及有發展潛力的企業給予一定的資金支持以及信用擔保，進行階段性的企業峰會交流，加強利益一致性企業的信息交流與資源互換，在宏觀調控上給予企業更大的支持與鼓勵。
（四）建立企業的風險管理體系，注重財務管理
企業要建立一個與自身的發展目標以及企業文化相適應的風險管理系統，從而在產生風險時能夠有效的采取措施進行風險解決，降低風險影響度。建立決策制定的相關團隊，在人員的選擇上具備有一定的市場風險規避經驗，提高決策制定的正確性，減少個人主義，加強對企業財務的審計管理，充分預測企業目前以及未來情況的資金需求，從而合理調度資金，保持資金的動態平衡，加強企業的資源管理，對長期累積的庫存進行及時清理，轉化成資本進行再次分配。
三、結語
美國的次貸危機帶給了各國政府以及企業更大的警示，就是要注重對金融危機的風險規避性。在面對金融危機時，企業要加強內部管理，提高核心競爭力，緩沖金融風險，政府要采取合理的政策，給予企業宏觀支持。相信通過企業與政府的共同努力，一定能夠有效規避未來的金融危機所帶來的沖擊，從而促進國內企業更為有效的生存和發展。
參考文獻：
[1] 李瑞江.后金融危機時代企業風險應對戰備[J].現代會計，2011（1） .
關鍵詞：國際貿易融資；商業銀行
國際貿易融資是商業銀行最為常見的傳統信貸品種之一，它與國際貿易、國際結算緊密相連。國際貿易融資是銀行對進口商或出口商提供的與進出口貿易相關的貸款。一方面，它收益率高，利潤豐厚，具有綜合性效益，是現代銀行有效運用資金的一種較為理想的方式；另一方面，它有效地解決了企業從事進出口貿易活動所面臨的資金短缺，增強了在談判中的優勢，使之有可能在更大范圍和更大規模上發展國際貿易；同時，它也是國家貿易政策的組成部分，是鼓勵出口的積極手段之一，不僅可以調節進出口結構，而且對一國參與國際經濟可以起到促進作用。尤其在這金融危機肆虐的時刻，國際貿易融資的合理發展運用，將對企業對銀行都具有重要意義。
我國銀行貿易融資業務的普遍開展始于20世紀90年代中期以后，隨著我國國民經濟的持續繁榮和進出口貿易規模不斷擴大而得到很大發展。據統計，2007年中國外貿進出口總值是1978年的85倍多，已經穩居世界第三位。據海關總署統計，2001至2006年間，我國進出口貿易增長了179%，2007年增長23.8%，其中出口增長27.2%，進口增長20%，全年實現貿易規模1.76億美元進出口貿易的增長，使得企業對銀行融資需求增加，為銀行發展貿易融資業務提供了廣闊的市場。但從整體上看，國際貿易融資業務的發展仍然較慢，從國際貿易融資額僅占銀行貸款余額3%的比例中就可看出端倪，對應地貿易融資的收入在銀行的總收入中也是微乎其微，而國外的一些銀行該項業務已占到收入的四至八成。具體分析，目前我國國際貿易融資存在較為突出的問題：
1國際貿易融資業務授信規模核定隨意性強，標準不一
各家銀行在核定國際貿易融資授信規模標準上有較大區別，有的銀行將國際貿易融資視同流動資金貸款處理，有的銀行則根據融資品種的不同放大一定的倍數，融資政策的制訂多是根據自身對國際貿易融資的理解，缺乏深入、科學的研究。在對國際貿易融資的認識和風險控制上，中資銀行與外資銀行有明顯區別，如對打包貸款這一傳統業務，外資銀行在操作流程和手續上要簡化得多，他們更①本文作者：趙陽，上海財經大學國際工商管理學院國際貿易學07級碩士研究生注重通過控制貿易全程來達到控制風險的目的，而不是過分關注企業本身的規模和實力。相對而言，國內銀行的國際貿易融資產品流程設計相對不夠科學，手續煩瑣，可操作性不強。
2企業申請國際貿易融資業務存在擔保難問題
一方面企業在找第三方擔保時，會顧慮對方將來會要求自己提供擔保，進而產生其難以控制的風險；另一方面部分申請國際貿易融資的企業為貿易公司，缺乏銀行認可的固定資產，如廠房、土地等，生產型出口企業的機器設備雖能用于抵押，但抵押率低，而且費用高、手續煩瑣、時效性差，不符合國際貿易融資方便快捷的特點；第三，企業對國際貿易融資產品不熟悉，對各種金融工具不能合理運用。在銀行產品不斷更新、新的國際貿易融資名詞不斷涌現的情況下，大多數企業不能很好地結合自身實際，選擇適合本企業業務特點的業務產品，對各類融資產品無法靈活運用。
3風險控制手段落后
國際貿易融資業務所涉及的風險有客戶風險、國家風險、國外行風險、國際市場風險和內部操作風險。這些風險的管理需要先進的技術手段將銀行相關部門之間、分支行之間高效有機地聯系起來。而目前我國各國有商業銀行在開展國際業務特別是國際結算業務方面一直沿用的是分散的經營模式，外匯業務處理系統較為落后，國際結算與外匯信貸、外匯信貸與會計獨自運行，缺乏網絡資源的共享和統一協調的管理，以致無法達到共享資源、監控風險、相互制約的目的。
4國際貿易融資業務方式簡單，新產品開發力度不夠
目前我國國際貿易融資業務基本仍維持傳統融資方式，即以信用證結算與融資相結合的方式為主，而較為復雜的業務如保理業務、福費廷業務則開展有限。隨著銀行業務國際化和我國加入WTO，國內銀行在科技和管理水平、金融服務及經營方式等方面與外資銀行的差距日益顯現，據統計外資銀行辦理國際結算業務已經占有中國市場份額的40%左右。近年來，根據市場的需要，各家銀行也在不斷推出新的融資產品，但因對業務理解的差異，在業務操作上各有不同，缺乏對各種融資形式嚴格統一的標準，更缺少對各項業務相對比較規范、明細的統計資料。
5國際貿易融資的對象過于集中
受傳統授信業務理念影響，國內銀行融資業務對象集中于優質大中型企業。目前，各大銀行對優質大企業客戶的競爭越來越激烈，市場已經逐漸趨向飽和。而近些年來我國中小外貿企業迅速發展起來，目前全國進出口貿易總額的60%左右由中小企業實現，在從事跨國投資和經營的3萬多戶我國企業中，中小企業占到80%以上，中小企業已成為我國對外貿易的重要組成部分。
針對以上普遍存在的問題，我們提出對商業銀行開展國際貿易融資業務的對策建議：
（1）實行適應國際貿易融資特點的授信規模控制方法。
國際貿易融資的客戶評價標準應有別于對流動資金貸款客戶的評價標準。評價時更多地根據客戶以前在海關、銀行、外匯局、工商、稅務等辦理業務的記錄，在此基礎上，再參考客戶的財務報表反映的經營業績和整體實力。銀行應著手開發建立國際貿易融資客戶信息管理系統，為客戶建立詳盡的業務檔案，通過業務了解客戶及客戶的交易對手，分析其實際履約能力，為國際貿易融資授信提供依據。根據不同的國際貿易融資產品的特點建立不同的判別標準。不同種類的國際貿易融資業務所涉及的風險，及該業務所能提供的保證、抵押或質押要求都有區別，銀行所承擔的業務風險也因此有很大不同，銀行應根據不同國際貿易融資產品的特點制訂相應的產品標準及對客戶的授信標準。
（2）采取適應國際貿易融資特點的擔保方式，豐富業務內涵。
首先，針對國際貿易融資業務的特點，創新思維，制訂操作性強的擔保方案。可由企業聯保或提供個人擔保，或開展與社會信用擔保機構的合作，對有條件提供抵質押的企業，可采取動產等質押、應收賬款質押、倉單質押等融資擔保方式。其次，充分引入第三方金融機構的信用，在一定程度上規避企業面臨的市場風險、信用風險和進口國的國家風險。第三，積極鼓勵出口企業投保出口信用險。第四，加強對企業相關人員的培訓，使其了解銀行的貿易融資產品理解各類產品的特點和實質，適時向企業推介合適的業務品種，發揮理財顧問的作用。
（3）建立科學的貿易融資風險管理體系，加強風險管理。
建立風險防范體系，采取有效的手段控制風險，是開展國際貿易融資業務的前提條件之一。如確定融資條件和標準，建立風險指標監督體系，使用外匯交易以保值或降低風險；完善分層授權設置、加強密碼管理;嚴格審查真實貿易背景、認真按照操作規程和審批程序處理；定期與客戶進行溝通，追蹤業務狀況；成立信用審批中心和貿易融資業務部門，集中商業銀行內部有限的信貸業務專家，成立獨立的信用審批中心，以評估客戶的信用；集中目標結算和貿易融資人才資源，成立國際貿易融資業務部門以專業處理貿易融資業務及其可能形成的業務風險，利用人才優勢事前防范和事后化解各種業務風險。
（4）更新觀念，積極創新國際貿易融資產品。
首先，應在傳統的國際結算業務，如L/C、托收、信用證等業務的基礎上，根據對國際市場的分析，不斷開發新的金融產品。如保理、福費廷等新業務在我國尚有較大的發展空間，當前應適當引導客戶對貿易融資的產品需求，逐步推出國內保理、福費廷、票據貼現等有市場前景的業務品種。其次，國際貿易融資的產品設計要與貿易鏈有機結合，從貿易環節出發設計產品，才能有效地解決企業在采購和銷售中的融資需求。再次，要根據客戶的需求量身定做國際貿易融資產品，將傳統方式與新的國際貿易融資方式結合起來，使國際貿易融資服務“增值”。亦可根據客戶的需求，為客戶提供包括定單融資，動產質押開證、進出口保理、全球互聯網托收、網上開證等不同類型的創新產品，解決客戶在不同的貿易環節中的個性化需求，利用科技平臺為企業提供高效優質的增值服務。
（5）依托全方位多系列的產品，培育多元化的貿易融資客戶。
論文摘要：在簡單介紹國際貿易融資在我國商業銀行發展狀況的基礎上進一步分析了其目前存在的突出問題，并提出了有針對性的對策建議。
國際貿易融資是商業銀行最為常見的傳統信貸品種之一，它與國際貿易、國際結算緊密相連。國際貿易融資是銀行對進口商或出口商提供的與進出口貿易相關的貸款。一方面，它收益率高，利潤豐厚，具有綜合性效益，是現代銀行有效運用資金的一種較為理想的方式；另一方面，它有效地解決了企業從事進出口貿易活動所面臨的資金短缺，增強了在談判中的優勢，使之有可能在更大范圍和更大規模上發展國際貿易；同時，它也是國家貿易政策的組成部分，是鼓勵出口的積極手段之一，不僅可以調節進出口結構，而且對一國參與國際經濟可以起到促進作用。尤其在這金融危機肆虐的時刻，國際貿易融資的合理發展運用，將對企業對銀行都具有重要意義。
我國銀行貿易融資業務的普遍開展始于20世紀90年代中期以后，隨著我國國民經濟的持續繁榮和進出口貿易規模不斷擴大而得到很大發展。據統計，2007年中國外貿進出口總值是1978年的85倍多，已經穩居世界第三位。據海關總署統計，2001至2006年間，我國進出口貿易增長了179%，2007年增長23.8%，其中出口增長27.2%，進口增長20%，全年實現貿易規模1.76億美元進出口貿易的增長，使得企業對銀行融資需求增加，為銀行發展貿易融資業務提供了廣闊的市場。但從整體上看，國際貿易融資業務的發展仍然較慢，從國際貿易融資額僅占銀行貸款余額3%的比例中就可看出端倪，對應地貿易融資的收入在銀行的總收入中也是微乎其微，而國外的一些銀行該項業務已占到收入的四至八成。具體分析，目前我國國際貿易融資存在較為突出的問題：
1國際貿易融資業務授信規模核定隨意性強，標準不一
各家銀行在核定國際貿易融資授信規模標準上有較大區別，有的銀行將國際貿易融資視同流動資金貸款處理，有的銀行則根據融資品種的不同放大一定的倍數，融資政策的制訂多是根據自身對國際貿易融資的理解，缺乏深入、科學的研究。在對國際貿易融資的認識和風險控制上，中資銀行與外資銀行有明顯區別，如對打包貸款這一傳統業務，外資銀行在操作流程和手續上要簡化得多，他們更①本文作者：趙陽，上海財經大學國際工商管理學院國際貿易學07級碩士研究生注重通過控制貿易全程來達到控制風險的目的，而不是過分關注企業本身的規模和實力。相對而言，國內銀行的國際貿易融資產品流程設計相對不夠科學，手續煩瑣，可操作性不強。
2企業申請國際貿易融資業務存在擔保難問題
一方面企業在找第三方擔保時，會顧慮對方將來會要求自己提供擔保，進而產生其難以控制的風險；另一方面部分申請國際貿易融資的企業為貿易公司，缺乏銀行認可的固定資產，如廠房、土地等，生產型出口企業的機器設備雖能用于抵押，但抵押率低，而且費用高、手續煩瑣、時效性差，不符合國際貿易融資方便快捷的特點；第三，企業對國際貿易融資產品不熟悉，對各種金融工具不能合理運用。在銀行產品不斷更新、新的國際貿易融資名詞不斷涌現的情況下，大多數企業不能很好地結合自身實際，選擇適合本企業業務特點的業務產品，對各類融資產品無法靈活運用。3風險控制手段落后
國際貿易融資業務所涉及的風險有客戶風險、國家風險、國外行風險、國際市場風險和內部操作風險。這些風險的管理需要先進的技術手段將銀行相關部門之間、分支行之間高效有機地聯系起來。而目前我國各國有商業銀行在開展國際業務特別是國際結算業務方面一直沿用的是分散的經營模式，外匯業務處理系統較為落后，國際結算與外匯信貸、外匯信貸與會計獨自運行，缺乏網絡資源的共享和統一協調的管理，以致無法達到共享資源、監控風險、相互制約的目的。
4國際貿易融資業務方式簡單，新產品開發力度不夠
目前我國國際貿易融資業務基本仍維持傳統融資方式，即以信用證結算與融資相結合的方式為主，而較為復雜的業務如保理業務、福費廷業務則開展有限。隨著銀行業務國際化和我國加入WTO，國內銀行在科技和管理水平、金融服務及經營方式等方面與外資銀行的差距日益顯現，據統計外資銀行辦理國際結算業務已經占有中國市場份額的40%左右。近年來，根據市場的需要，各家銀行也在不斷推出新的融資產品，但因對業務理解的差異，在業務操作上各有不同，缺乏對各種融資形式嚴格統一的標準，更缺少對各項業務相對比較規范、明細的統計資料。
5國際貿易融資的對象過于集中
受傳統授信業務理念影響，國內銀行融資業務對象集中于優質大中型企業。目前，各大銀行對優質大企業客戶的競爭越來越激烈，市場已經逐漸趨向飽和。而近些年來我國中小外貿企業迅速發展起來，目前全國進出口貿易總額的60%左右由中小企業實現，在從事跨國投資和經營的3萬多戶我國企業中，中小企業占到80%以上，中小企業已成為我國對外貿易的重要組成部分。
針對以上普遍存在的問題，我們提出對商業銀行開展國際貿易融資業務的對策建議：
（1）實行適應國際貿易融資特點的授信規模控制方法。
國際貿易融資的客戶評價標準應有別于對流動資金貸款客戶的評價標準。評價時更多地根據客戶以前在海關、銀行、外匯局、工商、稅務等辦理業務的記錄，在此基礎上，再參考客戶的財務報表反映的經營業績和整體實力。銀行應著手開發建立國際貿易融資客戶信息管理系統，為客戶建立詳盡的業務檔案，通過業務了解客戶及客戶的交易對手，分析其實際履約能力，為國際貿易融資授信提供依據。根據不同的國際貿易融資產品的特點建立不同的判別標準。不同種類的國際貿易融資業務所涉及的風險，及該業務所能提供的保證、抵押或質押要求都有區別，銀行所承擔的業務風險也因此有很大不同，銀行應根據不同國際貿易融資產品的特點制訂相應的產品標準及對客戶的授信標準。
（2）采取適應國際貿易融資特點的擔保方式，豐富業務內涵。
首先，針對國際貿易融資業務的特點，創新思維，制訂操作性強的擔保方案。可由企業聯保或提供個人擔保，或開展與社會信用擔保機構的合作，對有條件提供抵質押的企業，可采取動產等質押、應收賬款質押、倉單質押等融資擔保方式。其次，充分引入第三方金融機構的信用，在一定程度上規避企業面臨的市場風險、信用風險和進口國的國家風險。第三，積極鼓勵出口企業投保出口信用險。第四，加強對企業相關人員的培訓，使其了解銀行的貿易融資產品理解各類產品的特點和實質，適時向企業推介合適的業務品種，發揮理財顧問的作用。
（3）建立科學的貿易融資風險管理體系，加強風險管理。
建立風險防范體系，采取有效的手段控制風險，是開展國際貿易融資業務的前提條件之一。如確定融資條件和標準，建立風險指標監督體系，使用外匯交易以保值或降低風險；完善分層授權設置、加強密碼管理;嚴格審查真實貿易背景、認真按照操作規程和審批程序處理；定期與客戶進行溝通，追蹤業務狀況；成立信用審批中心和貿易融資業務部門，集中商業銀行內部有限的信貸業務專家，成立獨立的信用審批中心，以評估客戶的信用；集中目標結算和貿易融資人才資源，成立國際貿易融資業務部門以專業處理貿易融資業務及其可能形成的業務風險，利用人才優勢事前防范和事后化解各種業務風險。
（4）更新觀念，積極創新國際貿易融資產品。
首先，應在傳統的國際結算業務，如L/C、托收、信用證等業務的基礎上，根據對國際市場的分析，不斷開發新的金融產品。如保理、福費廷等新業務在我國尚有較大的發展空間，當前應適當引導客戶對貿易融資的產品需求，逐步推出國內保理、福費廷、票據貼現等有市場前景的業務品種。其次，國際貿易融資的產品設計要與貿易鏈有機結合，從貿易環節出發設計產品，才能有效地解決企業在采購和銷售中的融資需求。再次，要根據客戶的需求量身定做國際貿易融資產品，將傳統方式與新的國際貿易融資方式結合起來，使國際貿易融資服務“增值”。亦可根據客戶的需求，為客戶提供包括定單融資，動產質押開證、進出口保理、全球互聯網托收、網上開證等不同類型的創新產品，解決客戶在不同的貿易環節中的個性化需求，利用科技平臺為企業提供高效優質的增值服務。
（5）依托全方位多系列的產品，培育多元化的貿易融資客戶。
隨著我國對外開放程度的不斷擴大，參與國際貿易的企業群體也隨之壯大。對于商業銀行來說，不應再將貿易融資客戶的營銷范圍限制在傳統的外貿公司上，而應形成規模不
關鍵詞：
國有企業；對外貿易；發展階段
中圖分類號：
F74
文獻標識碼：A
文章編號：16723198（2013）21006801
國有企業，即國營事業或國營企業。在中國，國有企業還包括由地方政府投資參與控制的企業。政府意志和利益決定了國有企業的行為。我國國有企業通常分為特殊法人企業、國有獨資公司、國有控股公司、國有參股公司等。相對于其它企業（私營等），國企規模多為大中型，且多涉及石油、化工、機械、電子、冶金和建材等重要產業。
1我國國有企業對外貿易的分類
（1）按貨物移動的方向分：出口貿易、進口貿易、過境貿易；
（2）按交易商品的形式分：貨物貿易、服務貿易；
（3）按如何劃分貨物進出口的標準分：總貿易、專門貿易；
（4）按交易的方式分：直接貿易、間接貿易、轉口貿易；
（5）按貿易貨物的運送方式分：陸路貿易、海路貿易、空路貿易、郵購貿易。
2國有企業進行對外貿易的因素
2.1有利因素
（1）外部有利因素。
首先，國內宏觀經濟環境繼續保持有利條件，有利于企業進行進出口貿易。其次，世界經濟環境不斷開放，為國際貿易提供了平臺。再次，人民幣幣值穩定且略有上升，有利于我國企業進行對外貿易，尤其是進口貿易。最后，我國在加工、制造等方面長期以來有較為明顯的優勢，有利于進行轉口貿易。
（2）內部有利因素。
首先，國有企業涉及行業多為石油、化工、電力等壟斷行業，在發展對外貿易時，競爭對手較少，壓價、惡性競爭等發生概率相對較低。其次，國有企業相對有其他企業而言資金、人力資源豐富，有利于發展對外貿易。再次，國有企業在進出口商品時，受到較少的貿易管制，因此更方便進行進出口貿易。最后，國有企業規模較大，有利于應對在復雜的國際市場。
2.2不利因素
（1）外部不利因素。
首先，世界經濟環境仍存在眾多風險，因此對外貿易風險相對較大。其次，我國產業結構仍需不斷優化，再次過程中，如服裝出口等行業的出口受到一定沖擊。再次，人民幣多次升值不利于我國企業進行出口貿易。另外，國際、區域間仍存在貿易壁壘，針對我國的貿易摩擦繼續升溫，對外貿易在很多方面仍受到管制甚至禁止。最后，非經濟因素干擾仍明顯存在。
（2）內部不利因素。
首先，國企不僅僅以盈利為目的，還有許多其他職能，因此在進行對外貿易過程中，不得不更多規避風險，也因此減少了盈利的機會。其次，某些國企自身存在“尾大不掉”的問題，不利于進行復雜的決策。最后，國企內部部門設置復雜、部門間相互制約，一定程度上不利于快速便捷完成對外貿易中各項程序。
3國有企業對外貿易的影響
3.1直觀盈利及虧損狀況
每噸LNG國內市場價約為5600元。6萬噸LNG售價約達到33600萬元。若6萬噸LNG全部及時出，售價高昂。但中海油為公布進口價格及履行合同的附加費用，且多則信息指出，中海油LNG價格到多、南潯下游買家。因此，沒有證據表明巨額進口為中海油帶來直觀盈利。
3.2收益周期長短
對外貿易中，從前期準備至最終旅行合同，往往耗時較長。此次中海油進口6萬噸LNG，花費時間較長，因此，收益周期較長。
3.3對企業內部產業的影響
中海油以形成了LNG勘探開發、野花、貿易、接收站、也太分銷、銷氣管網、燃氣發電、車船加氣、城市燃氣、衛星站、冷能綜合利用等完善的產業鏈，且為方便接收進口，還在沿海地區建立了LNG接收站。因此，長期、大規模進口LNG促使企業內部產業鏈進一步完善。
3.4對相關產業的影響
首先，進口LNG可以為陶瓷業、玻璃、鋼鐵及公交車、出租車、漁船、漁政船等提供清潔能源及綠色動力。其次，LNG的進口，使得運輸工具、裝卸設備、管網等需求量增大，帶動相關產業例如鋼鐵、機械等的發展。第三，中國海油甚至運用數字管道系統、氣量管理系統等技術手段進行管理，在運用電子技術的過程中推進其發展。
3.5對周邊經濟、環境等的影響
為方便進口LNG的接收，中海油在福建簡稱并投產了LNG接收站，拉動了周邊經濟發展。
每噸LNG熱值相約當于1.5噸原油、1.86噸標煤。186萬噸標煤燃燒會產生約141290噸二氧化碳、1903噸二氧化硫。由此可見，進口6萬噸清潔能源LNG，有利于保護周邊環境。
（一）對上海進出口貿易的影響及分析
1.2005年7月21日～12月31日匯改半年對上海進出口貿易的影響
人民幣匯率形成機制改革自2005年7月21日起實施，截至2005年12月31日人民幣匯率為8.070 2，升值2.56%。上海進出口貿易統計：2005年出口907.4億美元，同比增長172億美元；進口956.2億美元，同比增長100.2億美元，貿易逆差由2004年的130億美元縮減到49.02億美元。其中，2005年下半年出口480億美元，較上半年出口427億美元，增加53億美元；下半年進口511億美元，較上半年進口445億美元，增加66億美元。2005年出口增速23.42%，較2004年的出口增速51.70%下降了28.28%。
2.2006年1月1日～2007年12月31日匯改對上海進出口貿易的影響
2007年12月31日人民幣匯率為7.304 6，期間累計升值13.30%。上海進出口貿易統計：2007年出口1 439億美元，同比增長303億美元；進口1 390億美元，同比增長251億美元。貿易順差48.43億美元。出口較上年增速1.5%，進口較上年增速2.87%，進口增速高于出口增速。人民幣升值導致上海企業的匯兌損失達1 022億元。
2007年出口產品結構中，機電產品增長1.98%，高新產品增長0%，紡織產品下降1.71%；進口產品結構中，機電產品下降0.36%，高新產品增長2.81%，紡織產品下降0.63%。
3.2008年7月21日匯改3周年對上海進出口貿易的影響
2008年7月21日匯改3周年，人民幣匯率為6.827 1，累計升值21.23%。上海進出口貿易統計：2008年上半年出口805億美元，進口771億美元，較匯改前2005年上半年同期相比，出口下降了1.33%，進口增長14.58%，貿易順差33.70億美元。
2008年上半年出口產品結構中，機電產品增長4.87%，高新產品增長4.07%，紡織產品下降5.08%；進口產品結構中，機電產品下降1.99%，高新產品下降3.38%，紡織產品增長1.73%。匯改對進出口產品結構調整有略微的影響。
（二）匯改對調研樣本企業進出口的影響及分析
課題組對紡織服裝、高新技術、鋼鐵、其他等4大行業的13家進出口企業進行了調研，情況如下：
1.樣本企業的基本情況
13家進出口企業中：國有企業8家、外商獨資企業3家、股份制企業1家、民營企業1家，分別占61.54%、23.08%、7.69%與7.69%;
從企業類型分：貿易企業10家，生產企業3家，分別占76.92%與23.08%;
以出口產品分：紡織服裝行業4家，高新技術行業4家，鋼鐵行業2家，其他行業3家。分別占調研企業總數30.77%、30.77%、15.38%和23.08%;
在調研企業中，進出口規模1億美元以內3家，1～4億美元8家、4億美元以上2家。其中：出口占50%以上的11家，進口占50%以上的2家；
這些企業中員工人數200人以下的6家，200～1 000人的4家，1 000人以上的3家；
從出口市場看，主要出口市場為美國與歐盟（占出口額44%以上）的企業8家；主要出口市場為美國與港臺（占出口額87%）的企業1家；東南亞1家，占出口額75%；東盟與非洲1家，各占出口額50%；非洲1家，占出口額60%。本次被調研的行業，13家進出口企業比較具有代表性。
2.人民幣升值（2005～2008年）對企業整體及主要產品的影響
（1）根據調查問卷提供的信息顯示
①紡織服裝類企業出口額下降8.49%，年換匯成本下降16.58%，經營現金凈流量增長6.85%，利潤總額增長15.18%。匯改3年主要產品銷售收入減少333 888萬元。
②高新技術類企業出口額增長201.76%，經營現金凈流量增長102.35%，利潤總額增長347.21%。匯改3年主要產品銷售收入減少30 100萬元。
③鋼鐵類企業出口額增長38.41%，換匯成本下降21.53%，經營現金凈流量下降491.63%，利潤總額下降7.71%。匯改3年主要產品銷售收入減少5 792萬元。
④其他行業類企業出口額下降64%，換匯成本下降19.03%，利潤總額下降0.13%。匯改3年主要產品銷售收入減少40 139萬元。
（2）調查分析
人民幣匯率形成機制改革對各企業的影響因各企業進出口比率、企業業務性質、風險轉嫁能力以及金融避險準備的不同而各有差異。在人民幣作為記賬幣種的情況下，人民幣升值有利于凈進口企業，而不利于凈出口企業；自營進出口業務中，匯率帶來的風險主要由企業自行承擔，而業務中的匯率風險則可以通過談判與供貨方和購貨方協商由3方共同承擔；企業產品在國際市場占有率越高，技術專有程度越高，則企業轉嫁風險的能力越強，反之則越弱。
3.根據調查資料顯示，不同行業對人民幣升值的承受能力呈現分化態勢
（1）人民幣升值對紡織服裝行業負面影響較大，企業承受能力弱。紡織服裝行業是一種附加值較低的行業，勞動密度高，產能較大，結構雷同，市場重疊，議價能力差，加上國內物價上漲、勞動力成本上升等壓縮了企業利潤空間。人民幣快速升值后，出口產品的利潤空間受到內外兩頭擠壓，價格優勢逐步減弱。一些企業為不放棄國際市場，考慮用其他業務彌補主營出口業務的虧損。
（2）鋼鐵行業受匯率的影響目前不十分明顯，鋼鐵行業的特點決定了其對人民幣升值有較強的承受力。今年上半年鋼鐵產品國際市場需求旺盛，賣方的議價能力較強，其出口產品有提價的空間。另外，鋼鐵原材料進口比重大，人民幣升值節約了大量的進口成本，匯兌收益大于出口匯兌損失。
（3）高新技術類企業短期內對匯率影響能承受。高新技術類企業屬于資金密集型和技術密集型行業，產品附加值高，利潤較厚。產品通過升級換代，可以逐步緩解人民幣升值的壓力。
二、外貿企業對人民幣升值的態度和采取的措施
（一）根據調查問卷信息顯示
1.匯率調整方式選擇：13家進出口企業中選擇“緩慢漸進，小步慢步升值”方式的12家，占92.31%；選擇“一次性調整，相對穩定”方式的1家，占7.69%。
2. 人民幣兌美元繼續升值的態度選擇：選擇“不放棄外貿業務，考慮用其他業務彌補外貿業務的虧損” 的12家，占92.31%;選擇“人民幣兌美元升值到6，本企業考慮放棄外貿業務”的1家，占7.69%。
3.在課題調研過程中，我們上門走訪了一些企業，聽取了企業老總和一線業務人員的意見。他們認為：進出口企業代表的不僅僅是我國成千上萬家進出口企業本身，而是代表著中國改革開放三十年歷史發展而形成的“水龍頭”。這個“水龍頭”開關后面關系著成千上萬家外貿生產企業、加工貿易企業，關系著幾億農民工兄弟的勞動就業問題。而中國與世界上其他國家與地區的最大的區別、特色與優勢就是13億人口。中國特色社會主義初級階段經濟就是以出口為導向、廉價勞動力為支撐、引進外資的發展中大國的經濟格局，現在想劇變為以內需為導向、品牌技術為支撐、對外投資的發達大國的經濟格局，需要政府、企業、社會各方面的共同努力。今年以來，上海地區經濟發展從前幾年的高增長、低通脹、高就業演變為高增長、高通脹、低就業的不利趨勢。企業及員工收入略有增長，但由于受通脹影響，人民幣表面升值、實際對內對外都貶值，這樣的宏觀調控沒有得到良好的實效。
（二）對人民幣升值的態度和措施
通過調查，我們可以看出，外貿企業對人民幣兌美元繼續升值是有預計的，并可以承受人民幣升值緩慢漸進，即小步慢步升值。大部分企業對人民幣快速升值有一定的準備，除盡早結匯以應對可能發生的影響外，還根據各自的情況采取各種措施。
1.一般企業采取的措施
（1）調整企業經營。一是更新產品，調整產品結構；二是提高產品附加值，提高產品價格，提高自身議價能力；三是調整貿易發展方式；四是培育自主品牌，增強核心競爭力。
（2）增加貿易融資和結算幣種的選擇。通過銀行提供的進出口押匯、福費廷以及保理等結算融資方式提前收匯；有不少企業在出口收匯方式中，以預收貨款的方式來降低匯率波動的風險；部分企業增加了非美元結算幣種。
（3）利用金融避險工具，減少匯兌損失，控制匯率風險。匯改后，境內外人民幣遠期價格的差距逐步縮小，企業進行遠期結售匯交易的積極性增強。遠期結售匯交易是當前企業運用的最為直接有效的規避匯率風險的手段之一。
2.大型企業采取的措施
（1）加快貿易結構調整、自主品牌建設、“走出去”三大戰略的實施步伐，不斷提升貿易發展的質量。
（2）加快打造設計打樣研發、生產供應銷售網絡、物流信息流資金流三大平臺的產業鏈，不斷提升貿易發展的能級。
（3）加快改革改制、搞活體制機制、領軍人物建設三大抓手的運作，不斷提升貿易發展的活力。
此外，還有不少企業為不放棄國際市場，對人民幣升值造成的虧損，“痛并忍受著”，采取多方措施：對外與外商客戶在簽訂進出口買賣合同時爭取到“匯率保值條款”，明確匯率變動時雙方的權利與義務；對內與加工工廠在簽訂進出口加工合同時也要爭取明確“匯率保值條款”，內外結合形成“三位一體”的防范和化解匯率風險的鏈條。有進出口企業反映：2008年各項成本上漲約30%～35%，而企業自行消化約5%～10%、外商提價約3%～5%、工廠壓價約3%～5%。企業承受已到極限。
但不得不指出的是，部分中小企業對匯率調整預期不足，簽訂合同時對匯率風險有所忽視。目前雖想通過提高產品價格來彌補利潤損失，但由于企業產品議價能力較低，如出口企業的產品處于買方市場，又缺乏競爭力的，貿易磋商的難度較大，造成客戶流失，企業被迫關閉或轉行。
三、調研對策建議
在本次調研過程中，我們通過發放調查問卷、上門走訪、座談討論、咨詢專家、收集資料等多種方式聽取來自各方面的不同聲音，我們深切地體會到人民幣升值及其外匯風險防范工作是一項牽一發而動全身的具有戰略性的系統工程。首先，在要素上涉及戰略戰術思想的運籌帷幄；其次，在空間上涉及政府相關部門、銀行、企業等相關組織；另外，在時間上涉及到交易風險、換算風險與經營風險等，這就需要逐步建立起一整套以企業為主體、銀企合作、政府相關部門牽頭等齊抓共管，始終堅持主動性、可控性、漸進性的三大總體戰略指導原則，始終堅持以我為主、市場沉浮、以穩代升的三大戰術對策措施，并建立能事前預警、事中監控、事后反饋的人民幣升值及其外匯風險防范體系。主要對策建議如下：
（一）要素方面
1.戰略戰術――人民幣升值及外匯風險防范工作是一項伴隨著我國改革開放總體戰略及其國際貿易分工發展緊密相關的戰略性、長期性、重要性工作。只是目前隨著人民幣匯率形成機制的市場化改革的深化才體現得尤為突出，表面上看起來是一項階段性工作，實質上是一項事關我國經濟安全、社會就業、涉外企業的轉型與發展等熱點話題并帶有戰略性、復雜性、長期性的大事，這項工作歸根結底取決于我國在國際經濟及國際貿易發展中的實力與作為。有實力才有話語權，因而應對人民幣升值，我國一定要確立“戰略上藐視、戰術上重視”的戰略戰術思想，始終堅持主動性、可控性、漸進性的總體指導原則。正因為人民幣升值是我國經濟發展必然的、長期的趨勢，為此，外匯風險防范工作也是一項必然的、長期的工作。人民幣升值的速度要與我國市場經濟的發展速度及改革進程、涉外企業的承受程度及轉型速度相匹配，要留有足夠的空間及時間的回轉消化余地。
2.理念意識――根據當代最新管理理論，任何一個國家或一家涉外企業（包括外貿企業），其理念決定行動、行動決定結果，顯而易見一個國家或一家涉外企業的戰略戰術思想的正確與否決定其行動與結果的成敗。目前，我國涉外企業面臨經濟全球化的客觀環境，面對人民幣升值及外匯風險防范，外貿企業首先應該從觀念上給予重視，可以通過增加未來預期現金流、降低匯率風險給企業帶來的損失，通過風險管理穩定企業的經營收入或支出，確保企業日常經營活動的正常運行。建立企業風險管理機制，借鑒和引進國外和成熟市場的風險管理方法和經驗，建立風險監控體系，加強風險培訓，掌握風險管理方法和技術，來化解匯率變化對我國外貿企業的沖擊。
3.人才培養――做好外匯風險防范工作，政府及涉外企業要培養熟悉國際金融游戲規則、外匯管理和外貿經營的專業人才。從國際經驗來看，衍生產品市場的高速發展需要大批從事相關設計、估值、交易、風險管理的專業人才。目前，中國風險管理的專業人才還非常匱乏。國內已有多所高校開設了諸如金融工程、世界金融、金融風險管理等專業。但國內在這個領域內的人才培養，無論在數量上還是在質量上與國外金融發達國家相比，還有很大的差距。要加強本土金融工程人才培養、交流與合作。國內企業，特別是金融服務單位和外貿企業可以根據本單位的要求，建立風險管理部門，引進和儲備風險管理的專業人才。
（二）空間方面
1.政府部門――齊抓共管
人民幣升值及外匯風險防范工作不僅僅是涉外企業一家需要轉變經營發展方式，而是需要政府相關部門共同管理，從我國國家經濟安全的高度、經濟發展轉型的難度這個實際出發，結合國際貿易發展形勢，有計劃、有步驟地搞好并推進人民幣匯率形成機制的市場化改革及其外匯風險防范工作，制定可行政策。在堅持自主性、可控性、漸進性的總體指導原則下，各部門齊抓共管，以確保我國經濟安全與外向型經濟又好又快可持續發展。
2.銀行金融――開拓創新
加快金融衍生產品的開發，完善一年期以上避險產品。目前，國內可供選擇的金融衍生產品不多，企業對這些產品的應用則更少。僅有的遠期結售匯業務還存在一定的局限性。銀行要結合國際貿易發展及我國外匯管理的實際情況，逐步開發更多更好的防范外匯風險的金融新品種；開發涉外中小企業融資品種，并提供融資便利。
另外，涉外企業要主動與銀行開展長期的、雙贏的銀企合作。有一定進出口規模的外貿企業，都可以與銀行就結匯匯率（爭取高于買入價）、開證通知費及其他手續費等進行優惠政策談判。一年創收少則幾十萬、多則幾百萬以上，效益十分可觀，也有利于銀行業務的穩定與集中。保險企業也可以結合外匯風險及進出口業務風險等新形勢，不斷開發新的保險品種。
建議結合國務院新修訂的《外匯管理條例》，真正實行人民幣匯率從1996年的以市場為基礎的、單一的、有管理的浮動匯率制度到以市場為基礎的、有管理的浮動匯率制度的轉變，真正實行從過分依賴虛擬的美元及債券到依賴自已現實的有實物平價購買力的人民幣及一攬子貨幣的轉變。考慮采取“以穩代升”的戰略轉變，強調宏觀調控與市場運行的有機結合。
由于我國廣泛采用以美元為主的國際貿易結算制度。匯改3年來，人民幣兌美元升值導致企業匯兌損失嚴重，僅2006、2007年兩年人民幣升值導致上海企業的匯兌損失就達1 022億元。我們的銀行、金融機構及管理部門是否可以研究“人民幣作為國際結算貨幣的問題”，以緩解人民幣升值給企業帶來的不利影響。我們認為，人民幣作為國際結算貨幣是人民幣走向國際化的重要步驟，也是目前我國資本項目在開放的情況下提升人民幣國際地位的重要途徑。當然，研究這一問題涉及面很廣，結算流程再造，需要方方面面的配套政策的支持。但是，我們認為這是一條必然發展之路。
3.中介機構――服務貿易
各類咨詢事務所、會計師事務所、律師事務所等中介機構要抓住機會，主動為涉外企業提供法律咨詢、會計和評估等配套服務工作；各涉外企業協會、會計學會等組織可開展有關人民幣匯率改革及防范外匯風險方面的知識性講座，做好行業政策協調與防范外匯風險的教育、培訓、宣傳及經驗交流工作；幫助建立完善風險管理體系。首先，以適合企業的風險評估和風險管理標準為基礎，結合企業的業務特點，制定一套可操作的方法，作為風險評估和風險管理系統執行工作的依據；其次，成立信息安全管理部門，明確其任務，并在執行安全管理工作方面賦予相應權利，以保證風險評估和風險管理系統真正發揮其價值；最后，借助必須的工作流程系統，監督風險管理和風險評估工作的狀態、過程和最終結果，以體現信息安全管理部門存在的價值。通過風險管理信息系統將從各部門傳遞過來的信息，進行綜合評估，測定企業在未來可能發生的風險，并把監控和測評的結果反饋給企業的決策層以及相關部門，防范企業風險。
4.外貿企業――強化管理
強化企業自身的風險管理能力：
（1）改變經營運作和結算方式。在人民幣匯率處于單邊上揚趨勢下，企業提高出口產品價格、增加內銷比重是規避匯率風險最直接的辦法。對于進出口頻繁的外貿企業來說，可以通過配比（Matching）的方式來實現貨幣風險管理。配比，即在一段時間內，通過保持進出口貿易總額在幣種、金額和收付時間上完全相同，從而抵消匯率變動影響。在結算幣種的計價選擇方面，原則上使用“收硬付軟”，即在出口貿易中力爭硬貨幣計價結算，在進口貿易中力爭軟貨幣計價結算。此外，企業也可以通過匹配資產與負債的期限和貨幣結構防范匯率風險。當人民幣匯率有升值預期時，出口商應盡量多使用即期信用證、跟單托收結算，少使用賒銷結算，爭取盡早收匯；進口商應盡量多使用遠期信用證或延期付款信用證、D/A跟單托收、賒購結算，爭取推遲付匯。
（2）靈活運用金融衍生產品。金融衍生產品交易具有杠桿效應，其主要功能是為了對沖風險和套期保值，有利于企業的資產負債管理，有利于企業進入國際市場。當前，我國比較成熟的金融衍生產品有遠期結售匯、外匯掉期交易等等。在我國，運用金融衍生產品是除貿易融資之外，企業使用最多的匯率避險方式。但我們也應看到，金融衍生產品作為匯率風險管理工具，也是把“雙刃劍”，其本身固有的風險性和金融衍生工具運用的復雜性似乎有些讓人望而卻步。所以，應該完善企業內部控制制度，規范金融衍生工具交易行為，以既定的制度和應急措施來防范意外沖擊，從而有效地管理金融衍生工具的交易風險。
（三）時間方面
對于外匯風險可根據經濟活動中的時間不同、階段不同，采用多種方式防范。外匯風險，又稱匯率風險(Exchange Rate Risk)，是指經濟主體在持有或運行外匯的經濟活動中因外匯變動而蒙受損失的一種可能性。外匯風險可分為交易風險（Transaction Risk）、會計風險又稱換算風險（AccountingRisk）、經營風險（Operating Risk）3種。
1.防范交易風險
（1）遠期外匯買賣（包括擇期外匯交易）。外匯買賣雙方據外匯買賣合同約定的日期、匯率進行交割，以固定的進出口成本來避免外匯風險。
（2）掉期外匯買賣（包括貨幣、利率掉期）。外匯買賣雙方對貨幣、利率進行短期與遠期的掉期防范匯率風險。
（3）外匯期權交易（包括買入、賣出期權）。在金融市場上以相對固定的代價獲得在一定期限內以約定匯率價格買進或賣出一定數額的某種外匯的權利。
（4）調整流動資金余額法。可通過減少流動資金余額中的軟貨幣比例，提高硬貨幣比例來防范匯率風險。
（5）調整信用期限法。出口時若計價貨幣看漲，則應延長支付信用期；進口時則相反。
（6）選擇合適貨幣法。出口貨物時用硬貨幣收匯，進口貨物時用軟貨幣付匯結算。
（7）再開票中心法。國際化或集團型企業條件下，可建立再開票中心，既可以抵銷部分交易風險，又可節約固定費用，并爭取匯率優惠。
（8）貨幣互換法。進出口貨物時使用可能帶來利益的貨幣替換可能帶來損失的貨幣。
（9）匯率保險法。西方發達國家均有此種保險做法，現在我國外貿企業集團中的海外企業可參考該種做法，隨著市場化改革的深化，相信不久的將來國內也有此種保險做法。
（10）易貨貿易法。當人民幣匯率升值時，可采取易貨貿易、引進設備及原料等方法，減少結匯風險。
2.防范換算風險
（1）外幣資產凈暴露法。當所在國貨幣升值時，應增加該種貨幣資產、減少該種貨幣負債；貶值時則相反。
（2）配對管理法。這是一種使外幣流入與流出在幣種、數額、時間上相互平衡的方法，包括同一種貨幣的資產與負債、收匯與結匯的自然配對及不同貨幣的正相關配對。
（3）凈額結算法。當人民幣匯率升值時，用進口付匯軋抵出口結匯，減少出口結匯的凈額，減少人民幣匯率升值帶來的損失。
3.防范經營風險
（1）多元化戰略（包括經營多元化、資金多元化）。經營多元化包括產銷地點、貿易伙伴、產品品種、產品結構等多元化，資金多元化是資金的籌集與運用的多渠道、多去向、多區域等，以減少匯率變動的風險。
（2）營銷管理戰略。國際化或集團型企業條件下，當子公司所在國貨幣貶值時，母公司指令其擴大銷售額或提高產品定價來增加銷售收入，部分抵消母公司現金流入減少的損失；升值時則相反。
（3）生產管理戰略。國際化或集團型企業條件下，當子公司所在國貨幣貶值時，母公司指令其擴大生產替代成本上漲的進口投入品，減少成本、提高利潤收入，避免匯率變動風險；升值時則相反。
課題組組長： 王曉華 上海市外經貿會計學會
課題組成員： 陳小五 上海市金融學會
瞿志明 上海對外貿易學院
鄭步芬 上海市對外經貿委員會
徐志龍 上海世博（集團）會展管理部
鐘哲天 上海外經（集團）有限公司
戴繼雄 上海蘭生（集團）有限公司
戎 蓉 上海絲綢集團股份有限公司
陳金姝 上海漢森投資發展有限公司
孫國民 上海浦東進出口有限公司
一、全球自由貿易園區的發展歷程
(一)初步形成階段――二戰前古典、傳統自由貿易園區的橫空出世
自由貿易園區最早可追溯到古希臘時代。當時腓尼基人將泰爾和迦太基兩個港口劃為特區,對外來的商船盡量保證其安全航行,不受任何干擾,這即為自由港區的雛形。1228年,法國南部馬賽港在港區內劃出特定區域,規定外國貨物可以在不征收任何稅賦的情況下出入這一區域。1367年,德意志北部的幾個自由市聯合起來,建立了歷史上稱之為“漢薩同盟”的自由貿易聯盟;1547年,意大利在其西北部熱那亞灣建立雷格亨(Leghoyn)自由港,這被認為是世界上第一個正式命名的自由港。此后,自由港和自由貿易園區開始逐漸在西歐許多國家風行。
17-19世紀約200年的時間里,歐洲的貿易大國先后在一些主要港口創辦自由港或自由貿易園區。如意大利的那不勒斯(Naples)自由區、的里雅斯特(Trieste)自由區、威尼斯(Venice)自由區;德國漢堡(Hamburg)自由港、不萊梅(Bremen)自由區;法國的敦刻爾克(Dunkerque)自由區;丹麥的哥本哈根(Copenhagen)自由港;葡萄牙的波爾圖(Porto)等。這些自由港或自由區利用優越的地理位置,采取免除進出口關稅等措施,吸引外國商品到此轉口,擴大對外貿易,發揮了商品集散中心的作用。
20世紀20年代后,自由貿易園區開始在美洲大陸出現。1923年創辦的烏拉圭科洛尼亞(Colonial)自由區、墨西哥的蒂華納(Tijuana)自由區和墨西卡利(Mexicali)自由區是美洲大陸較早建立的自由貿易園區。美國則直到1936年才在紐約的布魯克林(Brooklyn)建立了第一個對外貿易區。
從自由港區問世至二戰前夕,世界自由貿易園區經歷了近400年的發展。從“量”的角度說,這一時期的自由貿易園區發展數量和規模有限,主要以自由港和自由區為主,共約有75個,分布在26個國家和地區,絕大部分集中在發達國家。從“質”的角度說,這一時期的自由貿易園區經營活動相對單一,主要從事對外貿易和轉口貿易,允許外國商船自由進出,但各國對區內經營的業務范圍普遍都有比較嚴格的規定。這一時期的自由貿易園區因此被稱為“古典和傳統的自由貿易園區”。
(二)逐步發展階段――二戰后至20世紀60年代出口加工區的異軍突起
二戰后,世界范圍內眾多殖民地附屬國相繼獨立,要求發展民族經濟的呼聲日益高漲。在經濟社會發展的探索實踐中,很多國家和地區紛紛開始劃定隔離區域同外商合作發展出口工業,并以當地豐富廉價的勞動力和各種優惠待遇,吸收客商的資金和技術。由此,“出口加工區”作為一種自由貿易園區新形式和發展的新形態登上歷史舞臺。世界上最早從事出口加工活動的自由港區一般認為是1958年在愛爾蘭設立的香農(Shannon)出口自由區。但世界加工區協會(WEPZA)認為必須設有制造工廠,并具有免稅性質的自由區才是出口加工區,香農自由區僅是免稅而已。據此,WEPZA認定1947年至1951年間波多黎各島上的免稅工業區才是世界出口加工區的鼻祖。我國臺灣省于1966年建立的高雄出口加工區,是世界上第一個正式以“出口加工區”命名的自由貿易園區。
發展中國家出口加工區的共同點是設立于港口附近、行政手續較區外簡化、由區外輸入原物料或零組件,再以非技術勞力來產生附加價值,區內企業享有稅收及投資政策優惠,以“兩頭在外”為主要發展模式,發展出口工業產品。從實際情況看,異軍突起的出口加工區,成為了不少發展中國家經濟起飛的“助推器”,可謂功不可沒。
(三)蓬勃興盛階段――20世紀60年代后多種類型自由貿易園區的共同發展
在全球化浪潮的推動下,貿易、生產、資本國際合作不斷深化,發達國家產業轉移日益加速,發展中國家工業化進程迅猛提升,全球自由貿易園區呈現出多樣化和綜合化的發展態勢。目前,世界上多數自由貿易園區都具有進出口貿易、轉口貿易、倉儲、加工、商品展示、金融等多種功能,大大提高了自由貿易園區的運行效率和抗風險能力。
以出口加工區為例,2008年國際勞工組織(ILO)對世界出口加工區的研究報告顯示,截至2006年,已有130個國家和地區設立了3500家出口加工區。1975年至2006年的30年間,出口加工區的數量增長44倍,1997年至2002年的5年間出口加工區增長最快,數量凈增長2155家(見表1)。除了出口加工區蓬勃發展外,自由港、自由區、自由經濟區(Free Economic Zones)、保稅區(Bonded Area)、免關稅區(Customs Free Zones)、企業園區(Enterprise Zones)等各種類型的自由貿易園區也在世界范圍內迅速發展。 br>
二、全球自由貿易園區的典型模式
(一)物流集散模式――歐洲的自由貿易園區
歐洲是自由貿易園區的發源地,保持著所有自由貿易園區中最傳統的一種形態,即西歐沿海主要港口城市,利用其優越的航運和地理條件,將港區設為自由港,并將發展目標定位為貿易樞紐。歐洲的自由貿易園區表現為大進大出的物流集散模式:自由港利用先進的港口設施建立起四通八達的運輸網絡,貨物可在24小時內疏散到所在國的任何城市,48小時內輻射歐盟全境。
(二)出口加工向物流集散過渡模式――亞非國家的自由貿易園區
廣大亞非等發展中國家的自由貿易園區主要以從事加工為主,以轉口貿易、國際貿易、倉儲運輸服務為輔。作為承接國際產業轉移的重要平臺,以出口加工區為主要形式的自由貿易園區二戰后在發展中國家蓬勃發展。隨著亞非各國經濟的相繼騰飛,出口加工區逐步發展成為功能更全面、更完善的自由貿易園區,國際中轉、轉口貿易等功能的發展,使眾多自由貿易園區中逐步發展出多個區域物流中心。
(三)綜合型模式――亞太地區的自由貿易園區
綜合型自由貿易園區主要分布在亞太地區,以香港、新加坡為代表。園區包括整個港口城市,由若干工業區組成,兼具轉口貿易、出口加工及金融、商業、旅游等多種功能。園區內允許居民居住、生活、娛樂, 并可享受免稅進口消費品。通常來說,這種模式的自由貿易園區地理位置優越,鄰國或地區的經濟處于工業化的初期或成形之中,自由貿易園區扮演“中介人”角色,協助周圍國家開展對外經濟貿易,經濟活動和經濟發展目標呈現國際性。
(四)商貿結合模式――美國、阿聯酋的自由貿易園區
商貿結合模式的自由貿易園區以從事進出口貿易為主,兼搞一些簡單的加工和裝配制造。美國是世界上設立自由貿易園區最多、發展最快的國家,其自由貿易園區稱為“對外貿易區”(Foreign-Trade Zones)。除法律禁止的商品外,任何國外和國內的商品都可以進區,不受美國海關法的約束,國際貿易的各項活動均可在區內開展,包括存儲、展示和銷售、重新包裝、組裝、分類、清潔以及搭配國內貨物加工。阿聯酋迪拜港自由港區是目前世界上最大的自由港區。區內共有企業5000余家,其中貿易物流業占74%,加工制造業占22%,相關服務業占4%。貨物在區內存儲、貿易、加工制造均不征收關稅及其他稅收。
三、全球自由貿易園區的運行機制
(一)便利化的監管措施
自由貿易園區建立后能否順利運行并有效吸引投資者與海關監管的原則、方式和手段密切相關。海關對自由貿易園區監管的核心思想可以概括為:“一線放開,二線管住,區內不干預”。盡可能簡化手續提高效率,對于進出的船只和貨物給予最大限度的自由,提供合理便捷的管理是各國自由貿易園區的共同監管目標,為此,多項便利化監管措施被各國和地區普遍采用。如,海關對自由貿易園區的監管往往是抽查式的,只有在違反海關法規嫌疑的情況下才進行;便捷的管理服務貫穿于從貨物裝卸、運輸、再裝運的整個過程中;以信任為前提實行備案制;以企業為監管單元,利用風險管理方式,實施分級監管和以對賬目的監管代替貨物實物監管以及利用現代化信息技術監管,等等。
(二)多樣化的管理體制
各國自由貿易園區管理體制可分為兩個層次:一是對自由貿易園區進行宏觀決策、立法、監督、協調的國家級管理系統;二是對自由貿易園區的微觀經濟活動進行組織、領導的區內組織體系。一般而言,擁有較多自由貿易園區的國家通常設有專門的宏觀管理機構,負責對全國各地的自由貿易園區進行設區審批、監督、檢查和協調管理。而一國一區的國家往往通過授權地方管理機構的方式進行直接管理,不設專門的宏觀管理機構。
從宏觀層面來說,中央政府層面對自由貿易園區的管理主要可分為兩種類型:專管型和代管型。從微觀層面來說,根據區內管理機構性質、權限劃分及管理方式的不同,可分為政府部門主導型、管理公司主導型和政企混合型三種類型。
(三)全方位的優惠政策
為了使自由貿易園區吸引更多的國內外投資者,各國及地區政府特別是發展中國家及地區政府在制定自由貿易園區法律時,制訂了許多優惠政策措施。一是稅收優惠,包括不同程度和范圍的關稅豁免優惠以及所得稅和其他稅收的減免優惠。二是金融優惠,主要包括放松外匯管制、放寬信貸、提供各種補貼優惠等措施。三是包括土地租用、開放內銷市場、加速資本折舊、特殊安全保障在內的其他優惠。
四、各國自由貿易園區與我國海關特殊監管區的對比分析
本文選取新加坡、中國香港、韓國、中國臺灣、日本的自由貿易園區與我國現有海關特殊監管區域中開放程度最高、政策最優惠的保稅港區和綜合保稅區在監管模式、管理體制、優惠政策等方面進行比較分析,力求探尋我國保稅港區的設置短板和發展方向(見表2)。
各國自由貿易園區盡管功能選擇各不相同,但基本以轉口貿易、進出口貿易、加工貿易為主體功能,以保稅倉儲、展示批發、商業為輔助功能。反觀我國,雖然海關特殊監管區域功能設定較寬泛,涵蓋了國外自由貿易園區的大部分功能,但在各個功能的實際效用發揮上與國外自由貿易區相比有較大差距。具體而言,我國海關特殊監管區域在進出口貿易方面發展較好,但轉口貿易功能由于受地理位置和操作手續的影響,難成規模。目前國際中轉運營最好的上海洋山保稅港區,其中轉量也僅達到貨物吞吐量的10%左右,遠低于國際其他自由港中轉量超過50%的比重。出口加工功能也因企業貨物在出口加工區內的諸多限制發展不暢,導致出口加工區招商困難,僅長三角地區昆山、漕河涇等幾個出口加工區運轉正常。
此外,商業性銷售服務在我國海關特殊監管區域內尚未開展,區內還不能進行商品買賣零售等業務。如何進一步完善功能,均衡提高,錯位發展是我國海關特殊監管區域實現新發展面臨的一個重要課題。
參考資料:
[1]李力,《世界自由貿易園區研究》,改革出版社,1995.
[2]成思危,《從保稅區到白由貿易區:中國保稅區的改革與發展》,經濟科學出版社,2003.
[3]北京對外貿易學院,《世界自由港和自由貿易區》,北京對外貿易學院,1977.
[4]郭信昌,《世界自由港和自由貿易區概論》,北京航空學院出版社,1987.
關鍵詞： 現代糧食物流； 發展方向； 物流配送； 一體化
中圖分類號： F324 文獻標識碼： A 文章編號： 1009-8631（2011）05-0025-01
一、糧食物流相關概念界定
糧食物流是指糧食從生產到收購、儲存、運輸、加工到銷售整個過程，它包含了糧食運輸、倉儲、裝卸、包裝、配送和信息應用的一條完整的環節鏈。現代糧食物流要求企業從原材料采購到成品銷售全環節相關的運輸、倉儲、庫存、包裝、裝卸、配送實施一體化高效規范管理，利用現代技術裝備的流通基礎設施和流通各環節的信息服務，追求“零庫存管理”、“準時制生產”、“及時供貨”、“完美定貨”、“協同配送”等，以實現糧食物流全環，節的安全、經濟、高效。
二、國內外糧食物流技術的發展現狀
發達國家應用物流理論和物流技術對流通領域進行改善已經很普遍。歐美主要發達國家實行自由貿易與市場經濟、具備發達的信息、工業、交通運輸、商貿條件。在上世紀30年代開始發展以圓筒倉自動裝卸、散糧汽車、散糧火車、散糧專用船舶等方式的散糧運輸，到上個世紀80年代，已經全部實現糧食散裝、散卸、散存、散運的“四散”化作業。
目前我國糧食儲藏技術已居世界前列。糧食加工經過引進、吸收、改造、裝備和技術水平進步很快。唯有包裝運輸、人工裝卸這一落后方式仍然大量存在，成為制約糧食產業經濟發展的重大障礙。糧食系統物流現代化對實現國家戰略儲備與市場調節儲備、促進各地區的共同發展、維護國家統一有著十分重要的保障作用。物流功能越先進、越快捷、越經濟、越高效，國家宏觀調控的手段與效果越明顯。據統計，糧食從原糧經過裝卸、儲存、運輸等物流環節到用戶消費已增值15％一45％，如果降低物流成本，就能大幅度地增加效益，必須用現代化的管理手段使糧食物流高效運作起來，使物流現代化成為糧食系統搞活搞好的催化劑。近幾年的糧食基礎設施建設與糧食流通布局，為建立通暢、快捷的糧食流通體系奠定了基礎。
三、我國糧食物流的發展方向與趨勢預測
1.我國大型國營糧食企業是國家宏觀調控的主渠道，在糧食流通中發揮著主導作用
目前，我國的中糧、中儲糧和中谷是國家級的三大糧食企業，主要任務是服從、服務于國家對糧食的宏觀調控。中糧公司承擔了我國95％以上的糧食進出口貿易業務，是國家宏觀調控糧食進出口貿易的主渠道。中儲糧總公司受國務院的委托，主要職責是負責中央儲備糧的收購、儲存、調運、銷售及進出口接運業務，實行垂直管理體系。中儲糧是以“儲糧”為主，沒有大型糧油加工企業，不開展國際糧油貿易。雖然中儲糧有近60％的庫點建設在主要糧食與油料產地，20％的庫點建設在大中城市，20％的庫點均勻分布在全國其他地區，許多新型糧庫，尤其是利用國債資金建設1111個大中型糧庫，建設倉容1048億斤，部分糧庫在庫內已經基本實現“四散化”作業，但中儲糧未能形成倉儲、轉運、加工、貿易一體化。中谷糧油集團公司盡管已經并入中糧公司，但其前身也是中國最大的國有糧油流通公司之一，業務范圍以糧油經營為主，涉及國內貿易、進出口貿易、倉儲運輸、糧油食品和飼料加工、服務業等領域。中谷的經營內容涉及糧食物流的上下游，具備比較完整的糧食產業鏈與供應鏈。此外，各省市（自治區）國有糧食購銷公司、省級糧食儲備倉庫以及國營、民營、外資糧食加工、運輸大型企業是我國糧食現代物流的骨干，在我國糧食現代物流體系中起著重要的承上啟下的連接支撐作用。
2.現代物流配送中心是糧食流通產業的發展方向，是糧食流通企業發展的最佳選擇
目前，我們應放手著力發展兩種類型：一是，從事糧食流通專業的大型產供銷一體化的專項多品種配送中心。一些大中型糧食批發企業、儲運企業、中轉庫都可以發揮場地、設施、組織網絡等優勢，利用批發市場或物流中心的聚焦與輻射能力，進一步擴大規模，改造基礎設施，提高機械化程度，拓展和整合收購、倉儲、運輸、加工、包裝、配送等功能，與上下線的糧食生產、加工單位及零售商建立穩定的訂單購銷和配送業務關系，對糧食流通實行產業化和集約化經營，給予產供（加）銷一條龍服務。這一中心在組織形式上可以大型批發、儲運企業（包括中轉庫）為龍頭，帶動相關配套的中小企業以契約關系或實體兼并，組建成縱向聯合體或橫向聯合體。其配送方式主要是共同配送。政府要打破行政區劃局限，允許產銷區合作放開，鼓勵糧食流通產業化經營；二是，以糧食流通業務為主、并利用其剩余生產能力其它業務的社會化的綜合性多品種配送中心。屬于此類的傳統企業由于專業業務受糧食季節性影響而不穩定，常有一些生產能力處于閑置狀態，受計劃經濟局限而常常虧損，對其進行適當改造，盤活存量資產，拓展并配套相關功能，以自有配送與配送相結合的方式，為若干連鎖店、超市、食品加工單位提供中介服務，從而發展成集商流與物流一體化的物流配送中心，不斷拓寬社會化的物流配送業務范圍。只有這樣，才能在日益激烈的市場競爭中繼續生存下去。政府應順應企業市場化改革的需要，打破行業封鎖，允許其一業為主、多種經營。
3.加強糧食物流配送中心的規范化與現代化建設
