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結合實踐經驗，分析了高速公路監理合同管理中存在的問題，并從監理業務的建設工作、技術與監理規范的執行等方面，提出了針對性的解決辦法，從而提高我國高速公路監理合同管理能力，推進高速公路運輸業的可持續發展。
關鍵詞:
高速公路，工程監理，合同管理
0引言
高速公路監理合同管理是指項目建設單位、施工單位及監理單位在建立經濟合同關系的基礎上，聯合開展項目管理，以實現提高施工質量、縮短施工工期、降低施工成本及施工風險的目的。由于受到傳統管理體制的影響，我國高速公路監理合同管理存在一系列問題亟待解決。為此，下文首先介紹我國高速公路監理合同管理存在的問題，然后再舉例分析高速公路監理合同管理的完善措施。
1我國高速公路監理合同管理存在的問題
我國工程監理的起步較晚，相關的法律法規尚不健全，外加施工單位的技術力量并不高，因此難免會出現問題。1)業主對工程監理的認識不足。目前，大眾對工程監理的認識較落后，尤其在一些地方政府或小型的建設企業中，管理權力高度集中，且對監理企業的管理項目極不信任;部分業主認為監理工作僅應對項目質量負責，因此不重視對除質量以外的項目監理管理;部分業主把監理單位看作下屬單位，仍采取傳統的管理模式，即采取行政指令干預監理單位的工作，一旦出現問題，卻直接將責任歸咎于監理單位。2)業主違規干預監理工作。高速公路建設中，業主違規干預監理工作的行為具體表現在以下方面:a．盡管監理單位有權審核工程建設所用的設備、材料及構配件的質量等級，但業主卻時常利用行政職權予以干預。而事實證明，工程一旦使用與施工標準不相符的材料便容易產生質量缺陷，并造成經濟損失，甚至引發嚴重的安全事故。b．盡管監理單位具有審批工程計量的權利，但監理單位卻無法預知業主何時支付工程款，同時也無能力干預業主拖欠工程款的行為。此時，施工單位便會以此為由無視監理單位的意見，從而影響監理工作的順利開展。3)施工單位的技術能力差。高速公路的部分施工單位將工程違規轉包或分包給技術力量薄弱的小施工單位。如此一來，工程施工現場難免會出現違規違章的操作行為，同時此類施工單位的項目經理普遍不具備較強的管理能力，因此無法有效應對施工過程的突發事件，從而使監理人員必須應對管理與技術方面引起的相關問題。4)監理單位整體素質不高。高速公路監理單位的整體素質并不高，而造成此種結果的原因有三方面:a．未嚴格審查所聘監理人員的任職資格，且人員流動性大，從而導致監理人員的素質參差不齊;b．部分監理單位采取掛靠的方式贏得招標資格，而實際從事監理工作的人員卻不具備招標所要求的條件;c．監理單位的管理制度不健全，導致監理工作混亂。總之，我國高速公路監理合同管理現狀不容樂觀，且無論監理單位自身或施工單位或業主，均存在不利于監理工作有效開展的因素，因此應當予以足夠的重視。
2高速公路監理合同管理的完善措施
現結合某高速公路在監理管理方面的成功經驗，分析如何完善我國高速公路監理合同管理工作:1)積極開展監理業務的建設工作，提高監理單位的整體素質。監理業務的建設表現在以下方面:a．按投標文件的具體要求，挑選管理能力強、經驗豐富且責任心強的專業技術干部組成專業的監理隊伍;定期組織監理人員參與專業知識培訓和項目管理培訓，具體學習項目管理辦法、工程監理合同管理要點及隧道施工質量控制辦法等，并在會后組織監理人員參與綜合能力的筆試。b．以規章制度約束監理人員的行為，即監理人員必須堅持以下原則:堅持“熱情服務、嚴格監理”的原則;堅持“公正、誠信、守法、科學”的原則;堅持以人為本原則;堅持“學習業務、不斷更新知識”的原則。c．明確各項專業的目標任務，健全監理守則、考勤考核、監理程序等規章制度及崗位責任制，由此將監理工作與組織和制度管理結合起來，以推進各項工作的開展。2)嚴格執行技術規范。此高速公路全長40．209km，沿線穿越崇山峻嶺區域，且隧道與橋梁折算長度約占總長的55．7%?？梢?，此項工程的施工難度大，且技術性強。對此，要求實行精細化管理，即全體參建人員及單位均參與到工程施工過程控制。在隧道施工過程，考慮到公路沿線的山體地質條件較差，監理單位首先嚴格執行技術規范，并及時將監理過程發現的質量問題上報至總管理部門，由總管理部門組織專家隊伍根據現場調研資料制定方案，即對隧道出口采取“注漿加固充填滑塌體+封堵地表水下滲”的施工方案，以確保隧道工程的施工安全和施工質量。但因地表的注漿量較大，外加工程較為隱蔽，因此要求監理單位全天候安排人員監管地表注漿的加固質量，同時根據混凝土罐車的稱重單，嚴格計量，以保證注漿效果。3)嚴格執行監理規范。監理單位主張以制度規范來約束監理人員的監理行為，以實現監理工作的制度化、正規化和規范化，此舉具體表現在以下方面:a．建立完善的規章制度，并堅持“五不準”原則，即未批開工報告的工程不準開工、不準使用未經檢驗的材料設備、不準實施未被批準的工藝、不準簽認未經自檢的文件資料及上道工序未經檢查不準繼續開展下道工序施工。b．按專業分工，把好材料質量關、工序質量檢查關、測量放樣關、中間交驗關及設計變更關，同時實行“三項”管理辦法，即施工之前先備料、監理之前先自檢、推廣之前先抓樣板。c．跟蹤管理，即按月檢查各項專業的抽檢數據;定期組織召開工程施工質量分析會，以探討監理或施工過程中遇到的技術難題;按目標責任考核管理辦法量化監理單位和施工單位的日常工作，并對先進單位予以表彰，以激勵全體參建人員均能積極參與工程監理。4)堅持質量進度兩手抓。本項工程的施工工期較緊，因此根據工程建設工期總目標及階段性任務期限的要求，監理單位聯合施工單位實施“高質量、高標準”的管理方案，即一手抓質量，一手抓進度，以免因施工質量問題而延誤工期。工程施工過程中，總管理部門決定重新部署施工組織，即按旬、月、年分階段落實責任制，以加強對施工計劃的管理力度;重新安排監理人員的工作，并明確施工期限、施工內容、施工質量要求及檢測項目，以使各項監理工作均能落實到位。
3結語
高速公路監理合同管理是一項保障工程如期、保質、安全完工的工作，理應予以重視。但對于管理中存在的問題，不僅要深究問題出現的原因，還應結合國內外成功的經驗，采取行之有效的解決辦法，以增強我國高速公路監理合同管理能力及推進我國交通運輸行業的可持續發展。
作者：茅杭川 單位：深圳市兆業工程顧問有限公司
參考文獻:
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信息化社會的到來，人文主義的被關注，企業勞動合同這方面也愈加受到重視，但是企業在具體的實施過程中，有關勞動合同的問題也層出不窮，那么如何進行有效地勞動合同管理，是企業所面臨的問題。本文從這個角度出發，分析了目前企業在勞動合同管理上出現的問題，對其深入地思考，對針對性地提出了對策。
關鍵詞：
企業;勞動合同;管理現狀;問題分析;思考對策
市場經濟加劇了企業的競爭，加強了勞動合同的管理，這樣勞動者的行為得以約束，企業的經營安全也能夠得以保障，因而，建立和健全企業勞動合同管理是大部分企業都迫切需要完善的。
一、關于企業勞動合同的概述
第一：企業和勞動者之間的關系是勞動關系，雙方一旦簽訂了勞動合同后，具有一定的法律效應。第二：簽訂企業勞動合同的雙方都必須要達到簽訂的要求，例如，企業必須是遵紀守法的，按照法律設立的企業或者公司。勞動者也要遵守相關的法律法規，年齡和能力都要達到任職崗位的要求，否則企業也不可能與之簽訂勞動合同的。第三：一旦雙方簽訂了勞動合同，其中任何一方都有自身的責任、都具備一定的權利和義務。總之，企業勞動合同的簽訂是勞動者與企業之間關系的憑證，為后期的續訂、更改和解除等提供了依據。
二、企業勞動合同管理的現狀
1.企業對勞動合同管理的不重視
企業因為對勞動合同管理的不夠重視，吸取了不少教訓。更何況，隨著現代社會的文明和進步，信息的公開化和透明化，公民的維權意識也越來越高了，例如：有些勞動過期了沒有續簽，甚至是已經構成實際的勞動關系卻沒有簽訂勞動合同的，那么，這些情況就會帶來了勞動者與企業之間的矛盾，而且其勞動合同的糾紛呈上升趨勢，這讓很多企業都吸取了教訓。
2.企業勞動合同管理的不健全
關于勞動合同的管理，大多數的企業都比較混亂，沒有專門的職務和特崗來負責這一塊，更沒有勞動合同管理的專職人員來進行管理，一般來說，企業的人力資源部兼職了企業的勞動合同管理，如果出現了問題，沒有明確的負責人，更不會第一時間進行問題的解決。在企業的制度上，基本上也不涉及到勞動合同的管理，這樣就會使企業的勞動合同管理處于無序狀態。
三、對企業勞動合同管理的思考
針對目前企業的勞動合同管理的現狀分析，本文從兩點進行思考：第一是企業對于勞動合同的準備是否充分；第二是企業的勞動合同管理的方式方法是否與時俱進。
1.企業對于勞動合同的準備工作
企業對于勞動合同的前期準備工作是否充分直接影響著企業勞動合同管理的后續進行。例如：在簽訂勞動合同前的身體健康和心理素質的檢測，檢測報告的結果是否符合簽訂勞動合同的要求，等等。勞動合同簽訂前的準備工作是非常關鍵的因素。
2.企業的勞動合同管理的方法問題
一直以為企業的勞動合同都是人員在負責，甚至在現代企業中還有很多都在實施中，但是隨著科技的進步發展，人為管理模式的不足就愈加明顯。人為管理說到底還是依靠管理人員，如果管理人員自身出現問題，會直接影響著企業的經濟利益的。因而，形成規范的有效的管理方式是非常有必要的。
四、企業勞動合同管理的有效策略
1.設立勞動合同管理的特崗，提升管理者的管理水平
設立企業勞動合同管理的特崗，必須把勞動合同管理與人力資源部分離出來，建立專門的管理體系。此外，加強管理者的職業技能的培訓，重點學習所涉及勞動合同的法律法規，讓管理人員熟記在心，遇到企業有關勞動合同的糾紛時，能夠第一時間規避風險和解決問題，最小限度的減少企業的虧損，達到企業的利益最大化。
2.重視勞動合同管理，改善和健全管理模式
無論是企業自身意識到了企業的勞動合同管理需要引起重視，還是受到過有關勞動合同糾紛的歷史教訓，總之，現代大小型企業都特別關注這一方面。重視企業的勞動合同管理是必要條件，但僅僅是重視是遠遠不夠的，還必須要與時俱進，改善和健全企業的勞動合同管理的模式。首先是要知法懂法，對于任何有關企業勞動合同的法律法規都不能忽視，尊法守法，依據法律法規來簽訂勞動合同。其次是合理地規避用人風險，避免勞動糾紛。在簽訂勞動合同前就要做好充分的準備，預測要簽訂合同的風險并有意識地進行規避，以免后期的不良影響。最后要緊跟時代的步伐，在當今瞬息萬變的信息時代，無論是勞動合同管理的制度還是模式，都要采用最新的科學技術和有效的管理方法，進而改善和健全管理模式，更好地企業的未來發展提供有利的條件。
五、結語
企業的勞動合同管理的穩步進行是企業能夠飛速向前發展的基礎，當然，企業的勞動合同在管理過程中肯定會有問題存在，在實施過程中不斷完善和健全，從而保障了勞動者的合法權益，企業的發展也能夠得以可持續進展。
參考文獻
[1]吉文杰.企業勞動合同管理及爭議規避[J].中國市場,2014.
關鍵字：地質項目，合同管理，現狀，對策
Abstract: the market economy is the economic contract, contract economy, contract system is market economy under the legal form of commodity exchange of equal value, the modern society is the contract society. A unit of the success or failure of the business and contract and the contract management has the close relation. Therefore, we must attach great importance to contract and contract management.
Keywords: geological project, contract management, current situation, countermeasure
中圖分類號：F715.4 文獻標識碼：A文章編號：2095-2104（2012）
引言
合同管理必須是全過程的、系統性的、動態性的。全過程就是由洽談、草擬、簽訂、生效開效, 直至合同失效為止。企業不僅要重視簽訂前的管理, 更要重視簽訂后的管理。系統性就是凡涉及合同條款內容的各部分都要一起來管理。動態性就是注重履約全過程的情況變化, 特別要掌握對我方不利的變化,及時對合同進行修改、變更、補充或中止和終止。切不可以為簽了合同就萬事大吉, 把合同束之高閣, 要防止由于合同管理不善而遭到的懲罰
伴隨著公益性地質工作與商業性地質工作的分體運行，合同制度便得到廣泛運用。在現代的地質項目合同管理中，對合同管理方面不再局限于單一的項目報價、合同的簽訂、存檔和借閱，而是一種風險管理，它是對工程進度、投資和質量的控制。在簽訂合同的過程中，甲乙雙方不管是否有風險意識，對對方的信用度、財備狀況、工程人員的總體素質的考察已經變成一個不可缺少的關鍵環節。
一、項目管理的沿革
地質工作項目管理的一般含義，就是對地質工作以項目為單元按一定內容、方式、要求進行的管理。隨著地質勘查經濟體制的改革與深化，其發展軌跡大體可分5個階段：
1、計劃管理階段（1978 年以前）。在計劃經濟體制下，“項目管理”既沒有實際意義，也沒有明確提出過。
2、項目經濟責任制管理階段（1979—1984年）。在確立的路線、方針指引下，改革開始起步。地勘經費部分面向社會擴大收入，積極推行了地質項目預算包干、節約分成的經濟責任制，普遍實行了項目單獨核算制度，這是項目管理具有實質性的開端。
3、 項目承包責任制管理階段（1985—1991年）。這一階段，把開拓地質市場、發展多種經營、實行項目管理作為改革的三項主體工程，推行了以項目管理為中心的圖幅承包、儲量承包、礦產地承包、科研項目承包和任務承包（指單項專業性工作）等多種內容的承包責任制，而地質項目承包合同實質是項目合同管理的初始。
4、項目預算及價格管理階段（1992—1997年）。改革的深化，地勘投資多元化的格局日益形成，促使地質項目管理有了三項較大的進展：一是將過去對地質項目核定費用的定額管理推進到項目預算和價格管理；二是強調和加強了對地質項目的合同管理；三是對預算內地質工作，有選擇地進行了招投標試點，并逐步適當擴大了招投標范圍。
5、調查項目合同管理階段（(1998年以來）。1998年，我國地礦行政管理機構和管理體制有了重大變化。首先，按照政事分開的原則，正式成立了中國地質調查局（簡稱地調局），負責全國基礎性、公益性地質調查和戰略性礦產資源勘查工作的組織與管理，由此實現了基礎性地質工作與商業性地質工作的分體運行；二是實現了地勘單位屬地化管理，徹底改變了原來地勘單位與主管部門之間垂直領導的行政隸屬關系。在這種情況下，對地質調查項目的管理只能采取符合市場運行規律，以經濟杠桿為手段，以權利、義務為條件，對雙方當事人都有約束力的合同制度來實現所約定的管理，也就是說，地調局與地勘單位之間，通過合同制度實現著貨幣轉化為實物形態（知識產品性質的地質成果）的等價交換關系。
二、地質項目合同管理的現狀
我國地質工作的管理存在合同體系不健全、合同管理水平低、人員素質較低等諸多問題，只有加強對合同管理的研究、加強對控制合同風險對策的研究，以提高單位的抗風險能力，確保在日益競爭的地質市場上求生存、謀發展。
（一）合同法律意識淡薄
分析過去地質項目經營中出現的問題，我們不難發現地質項目的經營存在運作還不規范，法律意識不強，尤其是缺乏強烈、敏銳的合同法律意識。地勘單位往往不通過嚴格的招投標程序，也不根據地質項目和單位自身的具體情況來訂立相應的合同條款，往往將訂立合同流于形式，對合同條款不作仔細推敲，對違約責任、違約條件等不作具體明確的約定，訂立的合同非常簡單，內容缺乏、條款不全，責、權和利不明，為合同糾紛、合同損失和經濟風險留下了隱患。
（二）合同管理職能工作缺乏足夠的重視
很多地勘單位的管理層，不能從戰略高度分析和認識合同管理對單位生存和發展的重要意義，缺乏對合同管理職能的重視，沒有設立專職的合同管理部門和人員，對合同進行統一的管理，沒有建立嚴格的合同管理制度和規范的工作程序，無法從整體上分析和把握合同的確切狀態及應采取的合同措施，合同管理漏洞百出。對多年來積累的有關合同管理的經驗教訓，缺乏系統的搜集、整理和分析，已有的經驗教訓不能指導今后的合同管理工作，常常為同樣失誤重復地交“學費”。
（三）合同文本存在眾多缺陷
從目前實施的地質項目合同文本來看，地質項目簽署的合同文本，缺乏對合同事件各參與方相應權責、違約的具體后果及處理方式方法的全面定義和具體明確的描述。如過多地強調了承包方的權利義務，對業主的制約條款相對較少，特別是對業主違約、賠償等方面的約定不具體、不明確，也缺少行之有效的處罰辦法。另外大多地質項目合同文本中，缺少對項目保險責任、索賠計算原則的具體約定。項目擔保和保險制度是保證施工合同履行的有力手段，地勘單位對這一點卻往往認識不足。由于我國長期受計劃經濟的影響，索賠工作沒有得到應有的重視，不會索賠，不敢索賠是行業的通病，地勘單位應提高索賠意識，在簽訂合同時要增加索賠條款的內容，詳細具體地約定索賠的計算原則，為后續的索賠管理提供有力的依據。
關鍵詞：施工企業；合同管理；重要性；特點；現狀；對策
在目前市場經濟條件下，許多企業已經深刻認識到合同是法制管理的載體，是企業信用保證的體現。特別是對于施工企業來講，合同管理涉及工程施工的全過程，合同管理的成效將直接影響到施工單位利益。施工單位應該重視合同管理、加強合同管理、不斷完善合同管理制度，保證工程能夠順利完成施工任務，為企業收益再創新高。
一、合同管理的重要意義
1.合同管理有利于工程建設過程中進行科學、有序管理。因為施工單位承接的工程一般就有工程量較大、周期較長、地質條件復雜、人員投入多、涉及面廣的特點，這就要求要有一套科學、合理的管理體系來指導施工，合同管理正好反映了施工管理的科學性。在工程施工中合同明確規定了辦事的依據、驗收需要的數據、變更需要的指令、支付需要的憑證等具體規定，這就要求建設單位、施工單位、監理單位、設計單位都要老老實實做好本職工作，照章辦事，以良好的工作態度完成工程項目建設。
2.合同可以規范和約束施工各方的行為。建設施工合同本身就是建設單位和施工單位為了完成確定的施工任務而做出的具體規定，在施工合同中明確的規定了合同雙方各自的權利和義務，對施工各方的施工行為起到了約束作用。
3.為解決各種糾紛問題提供可靠地法律證據。建設工程由于建設周期長、合同金額大、參建單位多等因素，在施工生產中常常發生各類糾紛問題，具體表現為建設單位與施工單位的糾紛、施工單位之間因利益產生的糾紛、施工單位與協作隊伍產生的糾紛、不同協作隊伍之間產生的糾紛、施工單位與材料供應商之間的糾紛等等，合同可以為這些糾紛提供可靠證據。
二、合同管理的特點
1.全過程性，合同自洽談、草擬、簽訂、生效、履行、失效，整個過程都關系到工程項目的收益。
2.系統性，合同管理從橫向來看需要各個部門通力配合才能完成管理工作，從縱向來看，合同管理需要企業各個級別的單位層層下達任務，保持信息通暢，才能做好合同管理工作。
3.動態性，合同履行過程中由于自然因素和認為因素的作用，合同需要根據具體情況及時的進行補充、修改、變更和終止。
三、施工企業合同管理現狀分析
1、招標過程存在弄虛作假現象
招標監督單位和建設單位沆瀣一氣，在審核招標文件的過程中，一些條款和規定明明是不公平、不合法的，為了附和建設單位沒有照章辦事。比如在招標預算中故意降低工程的取費類別、在招標文件中強行規定施工單位優惠條件承諾、施工單位負責處理施工地點征地糾紛等，還有的招標文件故意規定提高工程施工質量標準、故意縮短工期等不合理要求，而且招標過程存在權力者、工程項目所在地黑惡勢力暗中操作而改變中標結果的行為，合同管理機構和監督管理機構沒有執行監督和糾正的權利。
2、合同管理員法律意識淡薄、對合同的認識和重視不夠
從目前施工單位的經營情況來看我們不難看出，當前部分企業的經營管理工作尚不規范，法律意識不強，尤其是缺乏合同法律意識。特別是在簽訂合同時，往往存在霸王條款，施工單位為了承接某項工程委曲求全。從合同內容上來看，工程項目沒有根據企業具體情況來定，一些合同條款沒有仔細推敲，只是流于形式，并沒有做出具體的規定。出現了權責不明的情況，為日后產生工程合同糾紛、合同損失和經營風險埋下了隱患。合同管理員對合同的認識和重視程度不夠，日常的合同資料保管制度不嚴格，造成往來函件、工程簽證等資料沒有及時做好記錄和保管工作，發生糾紛時雙方相互推諉責任，不能夠提供可靠地證據。
3、合同履行能力差
合同交底工作沒有落實到位，合同的執行部門和合同的簽約承辦部門由于沒有進行及時的溝通，造成合同執行部門沒有認真分析和深入理解合同內容，施工中只是按照自己的主觀意志去執行合同，由于交底不到位往往給合同履行造成很大偏差。不少合同的管理人員維權意識淡薄，對一些工程變更沒有跟進處理，認為只要等一等問題總會解決的，結果就造成了一些合同變更由于沒有及時得到簽證而錯過了最佳變更時機。還有一些變更是業主給出的口頭承諾，并沒有以書面形式呈現，由于業主方相關領導的調動等原因，新的領導由于不了解情況，造成扯皮問題，由于當時沒有留有書面證據，合同變更就無法得到法律上的支持，施工企業也就不能夠以法律形式維護自己的合法權益。
四、加強合同管理的有效措施
1.加強招標過程控制
目前國家已經出臺了招投標法和推行了工程量清單的報價體制，招標單位和投標單位都應該嚴格按照規定執行。在招標形式和方法上要兼顧建設單位和投標單位的利益，嚴格控制好招標工作公平、公開、公正，并邀請相關監督部門現場監督開標情況。另外，在簽訂施工合同的時，由于合同范本不同而簽訂施工合同產生的利益糾紛也屢見不鮮。因此在簽訂施工合同時應該按照《建設工程施工合同(示范文本)》進行簽訂，如果不是有特殊情況，不得使用建設單位自行擬定的合同文本格式。因為建設單位自行擬定的格式大多是向著有利于建設單位的利益的方向擬定的，再有合同由于缺項、漏項等情況不利于監督機構進行監督，也不利于人民法院或仲裁機構維護受害方的合法權益。
2.加強合同意識，提高管理人員業務素質
施工單位應該對項目經理、技術負責人、合同管理人員等項目主要人員進行法制教育，學習《建筑法》、《招標投標法》、《合同法》等相關法律，在管理工作中處處以合同為依據組織開展工作，只有按照合同辦事，才能夠在出現糾紛時用法律的武器維護好自己的合法權益。對于承包單位來講，合同管理工作直接關系到項目的實施情況，施工中應該重點做好合同管理工作。提高管理人員的業務素質應該從多方面進行入手，組織管理人員進行脫產學習或在職學習。在學習形式上也可以采用不同方式，例如定期進行短期培訓、組織收看電視講座等。
3.加強施工過程中的合同管理
首先，要對合同進行分析。站在執行的角度進行分析，把合同內容落實到合同執行的具體問題和具體事件上，分析合同的漏洞和爭議問題，分析合同風險和制定出化解風險的措施。其次，加強合同過程控制。施工中時刻關注合同事件，如工程質量、工期、安全問題等；對協作隊伍的施工情況提出建議，對于工程缺陷，要提出警告、責令其及時改正；對于業主單位和監理單位要保持信息暢通，對于業務和監理下達的指令，應及時作出答復，同時應及時跟進工程款撥付情況以及跟進工程整體施工情況。
作者:郭玲 單位:四川路橋橋梁工程有限責任公司
參考文獻:
[1]朱金榮，宋金龍.加強合同管理對建筑企業的重要性[J].科技與創新，2015,16:52+55.
關鍵詞：內部控制 合同管理 調研 策略
中圖分類號：F270 文獻標識碼：A
文章編號：1004-4914（2016）09-054-02
內部控制以責任、牽制、程序、手續等各項制度為控制依據，建立健全合理的組織機構，明確部門和個人的職權范圍及其責任界限，規定授權處理程序及相互聯系、相互制約的內部流程和方法。當今的內部控制體系建設不僅只是企事業單位內部的查錯糾弊行為和防范風險的手段，它已經上升為受到政府監管和社會大眾關注的強化法人治理的重大舉措。財政部了多項內部控制規范要求和行業操作指南，標志著強化內部控制不再是傳統意義上的大中型國企、上市公司等企業適用的管理制度與手段，它同樣成為行政事業單位、各行業經營活動加強管理和建設服務型政府的基石和重要途徑。《行政事業單位內部控制規范（試行）》（以下簡稱內控規范）自2014年1月1日起在全國行政事業單位內正式施行，該規范為行政事業單位內部控制建設提供了一個內容全面、框架清晰、路徑明確的指引，圍繞國家治理現代化和依法治國，制定了一系列針對以權利制衡權力、預防、厲行節約反對浪費等方面具有針對性的制度安排。
一、內部控制調查與結論
A單位為一事業單位，其經費主要由國家財政保障，財政補助撥款不足部分由單位經營創收彌補。下屬事業單位6個，投資興辦國有企業2個。為掌握《內控規范》施行之后內部控制制度建立健全和執行情況，2015年10月，我們對A單位所屬8個單位展開了全面的內部控制調研。我們在制定調研提綱的基礎上，主要運用了調查問卷、實地查驗、個別訪談、抽樣和比較分析等方法對A單位內部控制的現狀和執行情況進行了調研，并選取了合同管理的控制情況進行了符合性測試和實質性測試。
（一）內部控制制度建立健全的調查情況
調查表法，就是評價人員按照內部控制的要求，考慮理想的控制模式，將需要調查的全部內容制成固定式樣的表格，由被評價單位工作人員根據實際情況回答，以此來了解測試內部控制的一種方法。我們設計了包括工程項目、對外投資、合同管理和內控方法運用等12項內容，對每個控制點只需回答“是”、“否”或“不適用”，問卷發放給8個單位的職工回答，我們按照各單位職工總數的20%比例發放，調查結果的可靠性與被調查者和收到多少反正相關，容易發現被評價單位內部控制系統中存在的缺陷和薄弱環節。A單位在制度設計方面的缺陷主要表現在會議分類管理、車輛單車核算、信息內部公開等方面。如在各種內部控制方法中運用比例最低的是信息內部公開制度，問卷調查其中一部分的內容見表1。
（二）內部控制執行情況的調研
我們依據內部控制五要素框架和《內控規范》，結合A單位實際情況設計了內部控制調查的14個項目和110個內容。調查表的內部控制執行情況按照事業單位的屬性進行設計，劃分為良、中、差、無和不適用5個級別，依次從控制機制、風險管理、流程控制、貨幣資金控制、實物資產控制、對外投資控制、預算管理控制、采購環節控制、合同控制、流程手續檔案控制、工程項目控制、績效考評、信息溝通和內部審計14方面進行考核，由各單位負責人根據標準分值進行自我賦值得分，權重系數是根據指標間的相互關系確定。設計合理的標準調查表，容易發現被評價單位內部控制系統中存在的缺陷和薄弱環節，保證調查效果。就內部控制框架而言，事業單位與企業之間沒有根本區別。但在內部控制體系的目標與內容方面兩者會有所不同，企業在預算管理控制和采購環節控制方面會有部分不適用的內容，但不影響總體評價。
（三）調查結論
經過對回收問卷的統計分析，可以得到8個單位的內部控制執行情況的得分：
調查總體認為A單位普遍建立了一套較為完善的內部控制體系，符合國家相關法律、行政法規和部門規章的要求，其內控制度遵循了全面性、重要性、制衡性和適應性的原則。其存在的主要問題表現在兩方面：
1.內部控制調查顯示各單位內部控制整體水平不均衡，部分單位尚未將《內控規范》的要求落實到本單位的制度建設中。一些單位內部控制制度不健全，一些內部控制虛設，管理權限失控，職責不清，內部控制存在著設計缺陷和運行缺陷。根據COSO內部控制框架，內部控制包括控制環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、監控五個相關要素。其中，控制環境是其他因素構建的基礎，控制環境一般包括機構設置與權責分配、人力資源政策和組織文化等。A單位應從崗位設計和職責權力分配入手，讓控制環境在內部控制的建立與實施中發揮基礎性的作用。
2.從內控方法運用來看，突出問題是信息內部公開方面較差。由于內部信息的不透明，為管理者的提供了空間，國有資源的運作就會出現隨意性和隱蔽性的狀態。信息不公開，就沒有競爭與監督的壓力，各類導致內部控制失衡的現象就會發生。A單位要以此內控調研為契機，堅持以公開為常態、不公開的例外原則，推進決策公開、執行公開、管理公開、服務公開、結果公開。
二、合同管理內控制度的調研
合同管理為內部控制的關鍵崗位之一，在開展內部控制制度建立健全情況和內部控制執行情況調查的同時，我們選取8個單位的合同起草、審查、簽訂、執行、備案及監督管理方面進行實地查驗。經濟合同，作為平等主體之間訂立的民事權利義務關系的協議，不論事業單位還是企業，在合同管理環節及其風險管控方面也具有一致性。2014年以來，8個單位對外簽訂了100萬元以上重大經濟合同61份，合同金額10575.15萬元，其中以企業對外簽訂的合同居多。A單位簽訂的合同類型主要有四類，包括技術咨詢和服務合同、租賃合同、購銷合同和建設工程合同。
（一）經濟合同管理情況
A單位經濟合同管理主要有兩種模式。一種是單位制定了經濟合同管理辦法和技術服務項目管理辦法，對合同起草、審查、簽訂、執行、備案、監督等方面進行了明確的規定。有專門機構對合同進行了歸口管理，負責合同專用章的管理、合同文本檔案的存檔和編號及合同履行的監督。某設計院的合同監管部門為綜合經營室，其合同簽訂的流程如下：
第二種模式是合同由各單位、各部門自行管理。對外簽訂合同實行授權委托制，經濟合同簽訂由部門參與洽談、起草，各部門管理存放合同檔案，進行合同登記、統計、歸檔等日常工作。
（二）合同調研中發現的問題
1.個別合同不能得到有效履行，款項無法如期收回。一些技術服務合同，由于分部實施，項目驗收要待各期項目全部完成后才能進行，不能在合同約定的期限完成。還有一些項目因主體工程變更，導致技術服務順延。另外，由于個別業主經濟出現異常，已驗收項目的尾留款不能如期入賬。
2.部分合同條款不全面、缺少委托手續。根據《合同法》《民法通則》的規定，不僅可以是法定代表人可以簽訂，而且委托人也可以簽訂，但是其必須有委托授權書，書中明確委托事項的范圍時間等問題。調研中發現個別合同基本要素不全，合同主體資格未達要求，條款不完整或約定的意思不明確、不具體。如違約者承擔違約責任等條款等于沒有約定，簽訂合同時未充分考慮到自身的風險。另外，個別企業對外出借資質，看似合同總額大，但單位實際收益小。這些因素都容易產生法律風險。
3.部分單位沒有對合同實施歸口管理，對經濟合同的簽訂流程沒有進行制度上的規定和約束，缺乏有效的內部控制。顯然A單位的第二種合同管理模式不符合內控規范的要求。一些簽訂的合同由相關部門自行保管，沒有統一登記編號，對近年簽訂的合同統計不清，在糾紛發生后尋找合同原本大費周章。
三、內部控制視角下合同管理策略
當前經濟環境實際上是一種契約經濟，單位對外發生經濟行為，除即時結清方式外，應當訂立書面合同。合同是對外交易的主要手段，我們有必要從內部控制視角約束合同管理，預防潛在風險。為增強內部控制設計和運行的有效性，我們針對A單位在合同管理方面提出以下改進建議：
首先，增強內部控制意識，提升內控執行力。內控范強調了單位負責人對本單位內部控制的建立健全和有效實施負責。首先是行政事業單位的負責人提高內控意識，明確崗位職責，自上而下，各個職能部門都要將內控意識融入日常工作之中，樹立內控制度的權威性。依照《內控規范》檢查內控制度設計的薄弱環節，確保不相容的崗位間相互制約、相互監督。內部控制重點從單位層面、業務層面出發，明確領導機構責任職能，清晰組織機構劃分，規范執行機構業務流程，加強管控監督意識。使制度本身能夠突出重點，彌補不足，營造一個良好的內部控制環境。以制度保障執行，提高組織運行的理性化程序。強化風險控制，合理確定風險應對策略。對合同風險管控的重點包括合同文本的合法性、經濟性和嚴密性，關注合同的主體、內容和形式是否合法，對方當事人是否具有履約能力，合同權利和義務、違約責任和爭議解決條款是否明確等。對技術服務項目中合同款項無法如期收回問題，建議以項目負責人為主，加大合同資金的追償力度，解決部分合同不能如期履行的問題。
其次，基于內部控制運行機制，對合同實施歸口管理，建立內部核算管理制度。內部控制系統實質上是一個信息系統，是一個對信息進行收集、核對、整合、傳遞的過程，并且通過反饋機制進行溝通與改進。按照《內控規范》的要求，設立專門的合同管理機構，擬定合同管理制度和實施細則，參與重大客戶的資信調查，對各類合同進行法務審查，統一管理合同專用印章和合同檔案。建立資金收繳臺賬和合同履行情況登記表，實現合同管理與預算管理、收支管理相結合，并由單位審計部門定期對自己的收繳情況實行跟蹤檢查與監督。合同歸口管理部門應強化關鍵環節的控制，如對簽約主體資格、合同協議履行、變更或解除進行有效監控。把握重點合同，對一些標的較大、風險較大的合同實行會審制度。
第三，提高內部信息的透明度，運用激勵機制調動工程技術人員對外承攬項目的積極性。利用信息技術搭建信息共享的平臺，對于單位承攬的技術服務項目，應該信息公開、財務公開，運用民主決策程序，采取技術人員內部競標的方式選擇項目負責人和項目參加人，增加技術服務項目的透明度，做到機會公平、規則公開、結果公正。與此同時，單位負責人要運用激勵機制鼓勵工程技術人員對外承攬項目的積極性，規范外攬項目收入分配秩序?？刂瞥鼋栀Y質行為，預防風險，提高單位收益率。項目負責人不但關注合同中的自身利益，更要提高技術服務質量，保質保量完成項目任務書，樹立良好的契約意識。
參考文獻：
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[2] 謝海娟，何和陽，劉曉臻.基于五大目標的企業內部控制評價體系指標研究[J].財會通訊，2016（3）
（作者單位：黃河上中游管理局 陜西西安 710021）
關鍵詞：企業經濟；合同管理；現狀
一、經濟合同管理的地位
1.經濟合同管理在企業外部經營中的地位。對于企業的外部關系，企業主要是對外進行的一系列的經營管理活動，從大的方向有兩個方向：一是跟企業橫向有關的經濟關系；一個是跟企業縱向有關的經濟關系。相對于企業內部關系，企業外部經營活動包含了很多方面的內容，有決策、宣傳、調查、服務等等一系列活動。企業外部經驗活動的內容歸根到底都在企業與企業或者經濟組織間的合同關系中體現。所及經濟合同管理在企業外部經營中的地位是相當重要的。
2.經濟合同管理在企業內部管理中的地位。企業經濟合同管理除了表現在企業外部經營活動中，還體現在企業內部管理中。在企業內部管理中主要體現在企業內部各環節之間的相互關系，它們共同構成了企業內部管理活動，這些組成要素有人力相關的，也有跟物相關的。為了企業的經濟穩定發展，獲得良好的經濟、社會效益，必須要處理企業內部的經營管理活動。經濟合同的制定的最終目標都是為了獲得良好的經濟效益。所以為了經濟效益的實現，需要明確履行合同中規定的內容，將企業內部的物的要素、人的要素結合起來保障活動的正常運行，同時還要實行生產業務管理、財務管理、計劃管理、技術質量管理以及設備管理等各項經營活動。
二、嚴格遵循企業經濟合同管理的原則
第一，依法管理的原則，即要按照國家相關的法規為制定準則，并在經濟管理活動的各項環節中貫徹國家規律、法規。依法管理的原則要求企業要嚴格的按照正規經濟合同法律體系進行經營管理。在一定程度上避免違法行為的出現。第二，法律審查與經濟效益相結合的原則。眾所周知。企業之間需要經濟合同來維系其良好關系的發展，同時簽訂經濟合同的行為是一種經濟上的行為，是具有合法性的。不過，即使合同制定多么完善，如果出現法律上的缺陷，經濟效益的目標就不能實現。所以要依據法律，運用技術、經濟手段審查企業簽訂的經濟活動，從而使得企業規避風險。第三，預防風險為主原則。由于目前經濟體制處于轉型期，我國的市場情況較為復雜，很容易因為當事人專業素質偏低，導致在簽訂經濟合同時出現經濟上的矛盾糾紛，從而使得企業的經濟效益收效不高。所以企業要以預防風險為主，任用專業素質較高的人員，并制定行之有效的管理制度，保障企業的安全運行。
三、企業經濟合同管理的現狀
1.缺乏完善的合同管理體系。目前，雖然很多企業制定了經濟合同管理制度，但是由于這些制度不夠完善，很容易導致在實際的合同管理當中，這些制定的合同管理制度流于形式。除此之外，企業的人員設置及合同管理機構方面的制度也不夠完善，使得企業的運行存在障礙。
2.企業較為注重經濟合同的局部化管理。當前，很多的企業管理者對于經濟合同管理的認識程度不夠。例如這些管理者通常認為經濟合同簽訂之后，就可以歸檔入庫?，F在大多數企業在跟對方簽訂經濟合同之前，都存在對主體現狀缺少詳細全面的評估就大意簽訂了。在以后的合同履行里，一旦發生經濟糾紛，就會直接給企業帶來無法挽回的經濟損失和聲譽損失。因此企業要重視對企業經濟合同的科學化管理。
四、解決企業經濟合同管理問題的措施
1.完善經濟合同管理體系。企業經濟合同管理存在很多的問題，主要是因為市場經濟的復雜化。所以當企業要以實際情況為標準，完善適合企業自身發展的經濟合同管理體系，從而保障企業經濟合同管理工作的有序進行。同時，在完善經濟合同管理體系的同時，還應該建立經濟合同談判、評估、審核、簽定、履行、歸檔等相關的經濟合同管理體系，進而使得經濟合同的管理落到實處。除此之外，企業制定的經濟合同管理體系不是一成不變的，應該在實際的經營管理及經營模式轉變中，調整完善企業經濟合同體系，從而保障企業經濟合同體系適應企業經濟發展的現狀。
2.重視經濟合同管理的全過程。在簽訂經濟合同時，要重視經濟合同管理的全過程。第一，使用統一、規范的合同文本是保障其安全運行的基礎。其合同文本中必須包括經濟組織或者法人的真實名稱、居住、經營場所、負責人或者法定代表的真實姓名、違約責任、雙方當事人訂立經濟合同的目的和依據、履行期限的地點與方式、合同生效與有效期限、簽訂合同的時間與地點、簽訂合同人員的簽名或者蓋章。另外，簽訂合同的企業對于經濟合同的重要條款、注意事項也要有明確的了解，從而避免出現不必要的經濟損失。為了保障經濟合同的安全性，企業經辦人、單位要嚴格的審查經濟合同對方當事人的資信、合同履約能力、資格。
注重合同的審查管理也是企業在簽訂合同過程中的重要步驟。所謂重視合同的審查管理就是要審查經濟合同的真實程度、合法性、規范性以及可行性，從而確保合同的真實有效。除此之外，企業還應該加強管理合同存檔的工作。在合同簽訂完成后，企業應該及時的將與合同相關的數據參數輸入合同管理系統中。合同承辦人員也要對與經濟合同有關的審批表、會簽審查、對方當事人的資信、資格、履行合同的能力等相關材料歸檔，防止出現不必要的經濟損失。
五、結束語
經濟合同管理是在當今復雜的市場經濟條件衍生出來的形式。經濟合同管理可以對企業進行全方位的管理。但是經濟合同管理水平的高低是當前企業非常重視的部分，因為其影響著企業的經濟效益與企業的長遠發展。所以企業要通過建立完善的經濟合同管理體系，重視經濟合同管理的全過程實現企業的經濟效益與社會效益，規避風險。
參考文獻：
關鍵詞：工程建設合同；法律風險；分析；對策
中圖分類號：D92 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2011）13-0213-02
工程建設合同是承發包雙方為實現建設工程目標，明確雙方權利、義務關系的協議；是承包人進行工程建設，發包人支付價款，控制工程項目質量、進度、投資，保證工程建設活動順利進行的重要法律文件。我廠工程建設合同的內容包括新井地面工程建設、站庫改擴建、工藝流程的維修等內容。
我廠工程建設合同在合同工作量中占據較大份額，對2008―2010年所簽工程建設合同統計，工程建設合同簽訂份數占65%、合同金額占42%。因此，在我廠加強工程建設合同是合同管理工作的重點。我廠“合同管理規范率”指標在油田歷年的考核中雖都能達標，但在實際工作中我們發現在工程建設合同管理過程還有不少細節需要引起重視，否則會給規范合同管理、提高工程管理水平帶來影響。為此我們開展了“工程建設合同管理的現狀分析”工作，對目前建設工程施工合同管理的現狀進行全方位調查分析，查找出不符合法律、法規及內部制度要求的環節和做法，提出改進和防范建議，為生產經營決策服務。
一、開展調查研究，找出合同中存在的法律風險
我們對我廠近三年工程建設合同開展了調查分析工作。通過合同審查過程中的問題記錄收集、建設工程施工現場履行情況的調查、向部門或個人的意見征詢等方式，共收集到各類問題73個，依據能否通過與部門和承辦人員溝通立即整改分為兩類：一類是合同管理部門指出后能夠立即改正的。諸如未提供資信調查資料、《審批表》辦理不及時、非合同承辦人員辦理合同審批、超授權范圍簽署合同文本、甲乙方名稱不規范、合同建設內容不明確、打印合同涂改未確認、日期錯誤、合同價款大小寫不一致、存在錯別字、對方違約責任無約束力、糾紛處理方式不恰當、欠缺質量監察條款、結算額超合同價、建設部門合同履行情況報表未及時登記等問題，經修改或補充相關必要資料后符合規定予以正常執行。另一類是需要完善配套制度和要求才能加以改善的。如工程建設管理制度的完善、合同條款盡職審查、倒簽合同、分包管理、結算“搭便車”、違約追究等方面的問題，需相關部門統一認識、規范要求。
從以上調查分析中可以看出，近年來，我廠在工程合同的簽訂和執行都或多或少的存在些不足，如果不能及時采取補就措施，弄不好就會出現各類糾紛。
二、加強問題分析，捋清合同中存在法律風險的根源
下面就調查研究出工程建設合同中存在的問題之處從五個方面進行認真分析，找到產生問題的原因所在，為下一步整改工作確定方向。
1.合同條款盡職審查需加強。主要表現：一是合同承辦人員對合同文本審查不細致，出現錯誤較多，如甲乙方名稱不規范、日期錯誤、存在錯別字、對方違約責任無約束力、糾紛處理方式不恰當、欠缺質量監察條款等；二是審查部門未對合同條款及相關審查事項提出完善建議。事實上，施工單位十分注重條款要求，在結算辦法、質保條款、違約責任等條款，如果要求過嚴，他們就會建議商談修改。《安徽采油廠合同管理規定》要求合同管理部門對經濟合同訂立、履行、合同事務的全過程實施綜合管理，對合同的合法性負責。職能部門（單位）主辦其業務范圍內的合同，部門負責人對合同商務經濟和專業技術條款負責。每一建設工程項目都有其特殊性，這種特殊要求應在合同中反映出來，職能部門應設立合理的要求，以增加對施工單位的約束力，提高工程建設質量，同時以分清責任，實現各負其責。
2.倒簽合同現象較多。即項目實施時無合同，在已經開工或竣工后才訂立書面合同。有倒簽現象的合同幾乎包括所有合同類型，其中工程建設倒簽合同問題尤為突出。倒簽合同一般有兩種形式，一種是將合同日期“溯及”至實施時間，另一種是按補簽時的日期確定合同期限，問題都是在履行時沒有合同。因甲方地位而低估風險，特別是對長期在我廠承攬工程的內外部施工單位，服務意識較強，執行甲方指揮徹底，造成了部分主辦部門或人員習慣了“有活先干，干了再說”的思想，意識不到無合同施工的種種風險。施工內容不明確、生產需求與計劃的不同步也是造成倒簽合同的因素。
3.工程現場中分包管理不完善。油田建設工程施工合同示范文本要求“工程如需分包，須經甲方書面同意。乙方不得將本工程分包給不具備相應資質、條件的單位。甲方同意分包的，乙方應將分包協議在簽訂后X天內提交甲方?！痹诂F場調查過程中，通過與現場施工人員交流我們了解到，多數施工單位，如油建處、建設總公司、通用實業有限公司、金達實業有限公司，對于建設工程中的“臟、苦、累”的工作內容，一般由交由施工單位以外人員進行施工。施工單位采用“包清工”或“直管勞務”模式進行管理，但是并沒有按合同條款要求履行必要手續（“包清工”模式，即上述施工單位與成建制的外部勞務隊伍簽訂協議，按照“包工不包料” 的方式進行勞務承包?！爸惫軇趧铡蹦Ｊ绞侵笇趧杖藛T或勞務骨干人員作為企業的固定員工參與工程施工的管理模式，又稱為自帶勞務施工。“包清工”模式實際上就是一種分包形式）。在實際分包過程中很容易形成無資質勞務企業或 “包工頭” 帶隊伍承包的現象，難以保證發包單位利益。很多情況下總包單位只派出很少的管理人員，總包企業對工程的控制力較弱，難以對工程的質量、進度、安全等進行合理的控制，加大了工程的潛在風險，對此應嚴格管理。
4.結算存在“搭便車”的現象。在某項工程由于合同估算過高或縮減工程內容時，會將其他施工內容放入該工程一并結算，這樣做規避了計劃管理流程。如“歐莊至歐北站等三管流程部分更換”工程結算中包含了“朱莊站重油燃燒器維修”及“安14井管線維修”等內容。
5.以“整改”代替違約責任承擔。建設工程合同要求：“因乙方的原因未按合同約定的竣工日期或甲方同意順延的工期竣工的、未達到合同約定的質量標準的，乙方按甲方要求的期限負責整改，并向甲方支付違約金，給甲方造成損失的，乙方負責賠償，并繼續履行合同?！币虼顺霈F質量、工程延期的問題后，施工單位在繼續履行后、發包單位仍可以要求違約金、減少價款等方式追究其違約責任，減少我方損失并體現合同的嚴肅性。在結算審查過程還沒有對施工單位動用過這一條款。
三、強化對策實施，減少合同執行中的法律風險
1.提高合同風險意識。建設工程中的甲乙方關系是一種合同關系，合同是企業與外界交往的橋梁，守住這座橋梁就可以防范住絕大部分的法律風險，避免絕大部分爭議。我方的權利和義務需要多部門協同配合才能得到維護和履行。建設工程合同管理是合同洽談、草擬、簽訂、履行、變更、中止、終止或解除全過程的管理，是各部門共同努力才能得以完善的。目前出現的條款審核不嚴、合同簽訂不及時等問題多是對合同重要性認識不足引起的，不懂得在簽訂合同時“先小人、后君子”的訣竅，將合同簽訂視為一種程序性要求，或是以“甲方”地位自居，風險意識薄弱，使合同管理的作用沒有得到發揮。因此，必須重視管理人員法律風險意識的培養和提高，通過管理流程控制、全面培訓、法制宣傳來積極引導和培育各級員工的法律意識、管理意識，重點加強對與建設工程密切相關的國家法律、法規及油田建設工程管理制度等規章制度的學習，了解和掌握相關法律知識和油田內控制度。要形成主動的知法意識、嚴格的守法意識、自覺的自律意識、清醒的風險意識、強烈的維權意識。做到不允許違法經營，不默認違法經營得利，不鼓勵鉆法律的空子，不可以先斬后奏，不姑息責任人員。最終使依法經營、依法防范法律風險由不自覺走向自覺，形成一種企業文化，成為企業價值觀的體現。
2.規定承包商HSE資質審查，完善隊伍選擇辦法。油田《承包商HSE管理規定》要求：油田和發包單位合同管理部門在項目合同簽訂前對承包商是否取得“工程項目承包商HSE資格確認證書”進行審查核對，未取得資格的承包商不允許承包油田任何工程項目。合同在雙方確認簽訂前應報送發包單位HSE管理部門審查會簽，合同未經會簽不得開工。
3.完善發包管理程序。2008年以來，我廠共有8項200萬元以上工程沒有招投標，是經過基建辦批準直接對油田內部單位發包，但在上級檢查中未能有效提供相關審批資料，因此有必要在制度中加以完善，明確相關部門管理職責。礦建工程、公用及系統配套工程，造價在50萬元以上，油田地面工程，造價在200萬元以上，要采用招標方式選擇施工單位。依照中石化有關規定必須招標，但由于不具備招標條件需要直接發包的，應報工程部,由分管副主任審批。 應招標但不具備招標條件而需直接發包的工程,報基建辦公室,由處分管領導審批后發包；造價低于50萬元的礦區建設工程、公用及系統配套工程和造價低于200萬元的油田地面工程可直接發包。
關鍵詞：合同管理 管理模式 施工 索賠
中圖分類號：F120.3 文獻標識碼：A 文章編號：
一、研究目的和意義
隨著建筑功能越來越完善、復雜，建筑工程施工也越來越專業化，建設工程項目的建設方面通常是把復雜的工作交由一個承包商來全面管理，并與之簽訂總承包合同。而總承包商再與分包商簽訂分包合同，進行分包管理。因而規范嚴密的制度化管理是十分必要的。
首先，加強合同管理是市場經濟的客觀要求。其次，加強合同管理有助于維護自身利益，化解合同糾紛。再次，加強合同管理有利于促進工程建設市場的繁榮發展。最后，加強合同管理也是迎接國際化競爭挑戰的需要。
二、國內外工程合同管理
1.國外相關研究現況
國際工程合同體系經過數百年的發展，不斷得到完善，合同種類齊全，針對不同性質的工程，制定了一系列標準合同條件，內容涵蓋了工程的各個方面。
目前，國外已經有許多種總承包合同文本，其中，最具有代表性的有：FIDIC的《土木工程施工分包合同條件》，美國AIA文件A401《總承包商與分包商協議書標準格式》，英國ICE的分包商合同標準格式，新加坡的指定分包商標準合同條件（NSC）等[1]。這些總分包合同的產生與發展是同國際建筑市場的發展和變化以及分包商的高度專業化分不開的。從國際建筑市場近些年的情況看，市場的變化導致工程承包方式的變化，新的工程承包方式不斷產生，目前比較流行的工程承包方式有：EPC（設計—采購—施工），PM（項目管理模式），CM（施工管理）模式，BOT模式，伙伴關系項目管理模式，PMC（Project Management Contractor）方式，JV（Joint Venture）聯營體合同模式，附加VE（Value Engineering）條款合同等。
在國外合同的簽訂是個非常嚴肅的過程，合同雙方在簽訂合同前，對合同價款、付款方式等細節商議的非常具體，而且希望合同條款越具體越好，以盡量避免在合同實施中產生分歧和爭議。合同一旦簽訂后，雙方就要嚴格履行合同，按合同辦事。如果某一方違約，造成另一方的損失，則另一方可依據合同條款，向對方索賠或采取其他合同規定的懲罰措施。FIDIC合同條件對業主、承包商、工程師三方的權利、職責和義務規定的詳細、具體而全面，它已成為國際上通行的標準合同條件。合同各方可以依據FIDIC合同條件來規范合同的履行，防止合同糾紛的產生。
2.國內相關研究現況
目前，我國的建設工程合同文本有由建設部、國家工商局先后制定了《建設工程施工合同示范文本》（GF-1999-0201)、《建設工程勘察設計合同示范文本》、《監理合同示范文本》三種合同文本[2]。國際工程合同體系經過數百年的發展，不斷得到完善，合同種類齊全，針對不同性質的工程，制定了一系列標準合同條件，內容涵蓋了工程的各個方面。
我國在長期計劃經濟管理體制的影響下，索賠管理工作沒有得到應有的重視，同時，收到來自建筑市場各種主體本身和客觀條件的阻礙，導致了索賠工作存在一系列問題。在主觀上，施工企業不懂索賠、不敢索賠、不會索賠；在客觀上，則是建設單位不準索賠，缺乏建筑中介服務機構和專業性的合同糾紛解決機構等。而且，建筑企業未建立一套健全的索賠管理體制和索賠組織機構。
我國的《施工合同文本》索賠條款中，增列了索賠程序，增加了索賠條款的內容，這是我國合同管理與國際接軌的重要一步，但同FIDIC合同中得索賠條款相比，仍然不夠詳細和具體[3]。我國施工企業普遍存在當合法權益收到損害時不知所措，一般法制機構由于不熟悉專業，因此，不能提供專業化、規范化的咨詢服務。而發達國家的中介服務機構發展的較完善，都有著廣泛的專業技術和豐富的經驗。
同國外相比，我國合同糾紛解決的方式比較少，還沒有脫離行政管理的范圍。此外，有些業主因急于開工，與承包商只草簽一份簡單的協議就讓上馬，但隨著工程進行，雙方分歧不斷，合同根本無法簽訂。由于業主和承包商簽訂的協議在內容和結構上都很粗糙，使在施工中的問題無據可循，雙方之間的糾紛也很難解決。這主要是由于我國建設工程中不重視合同管理造成的。
三、當前國際工程合同的發展趨勢
1.建立戰略性合作伙伴關系
作為最大業主，政府運用其強大購買力改革建筑市場，建立公開、透明的承包商履約評價制度，準許卓越承包商優先參加投標并以較高報價優先中標，激勵承包商建立追求卓越的企業文化以努力爭取成為政府和私人部門的長期戰略合作伙伴。這樣建筑市場將形成優勝劣汰的良性競爭，轉包掛靠、偷工減料等現象將絕跡。
2.建立項目性合作伙伴關系
項目各方建立共同目標和互信互惠的合作伙伴關系，統一指揮，協同工作，增強溝通，避免爭端，以實現超常規的效率和效益并達到共贏。合同必須合理分配各方權利、義務和風險，條款必須簡潔清晰，職責分明，盡可能避免發生對立和沖突。發現問題立即發出預警，馬上協商解決。定期例會和中期評估報告是督促承包商持續進步并檢討履約表現和合作伙伴關系的機制。
3.建立爭端裁定委員會(DAB)制度
合同雙方協商失敗時合作伙伴關系就面臨危機，必須迅速解決爭端以免陷入惡性循環。傳統上由工程師作出決定，但工程師既當業主一方的運動員又當合同雙方的裁判員，其角色既混亂又尷尬。DAB裁決人就是獨立公正的既懂法律又懂技術并且是合同雙方都信賴的資深專家。目前各國工程合同普遍引入了DAB之類的制度，傳統三角模式“業主—工程師—承包商”正在轉變為“業主—裁決人—承包商”。
4.采用里程碑付款方式(Milestone Payment)
里程碑付款方式指：在網絡圖關鍵路線上設置一定數量的進度里程碑作為合同分段目標和支付時間點。例如建筑主體結構每完成3層付款一次，如此這般制訂分期付款表，各方合作共同努力達到各個里程碑目標。目前FIDIC 合同系列都有分期付款條款。香港2005建筑標準合約也增加了這種方式，以響應“唐報告”5.73～5.76款建議的“按進度里程付款方法”。采用里程碑付款方式，雙方都準確地知道什么時候付多少款，有利于資金籌措和簡化付款程序。
5.目標造價合同(Target Cost Contract)
目標造價合同由雙方合作共同控制造價，并共擔造價風險。如造價超出合同目標(總價或單價)，雙方按約定比例分擔超出的金額，反之，雙方按約定比例分享節省的金額。這種合同要求公開帳目，主要用于風險較大的工程，例如地下可能存在不利條件。NEC合同的主選項C、D就是目標總價合同和目標單價合同。
6.項目合作伙伴關系合同PPC2000
2000年英國咨詢建筑師協會(ACA，Association of Consultant Architects) 出版的PPC2000《項目合作伙伴關系合同標準格式》(Standard Form of Project Partnering Contract)是世界上第一個多方工程合同，當事人包括業主、承包商、分包商、供應商、裁決人、設計師、咨詢師等。由于形成了一個有共同目標的項目團隊，有利于群策群力，減少沖突，以達最佳項目效果。
綜上所述，國際工程合同的發展趨勢是建立和發展當事人之間的合作伙伴關系，合同模式從“對抗型”和“敵對型”轉向“合作型”，思維模式從“如何解決發生的問題”轉向“如何合作實現合同目標”。
參考文獻：
[1]崔東紅，肖萌.建設工程招投標與合同管理實務 [M].北京：北京大學出版社，2009.6.
合同是單位從事經濟活動中取得經濟效益的橋梁和紐帶，同時也可能會產生經濟糾紛。合同管理已成為目前現代公司法律管理制度非常重要的內容之一，它必須是全過程的、系統性的、動態性的。我們不僅要重視合同的洽談、草擬、簽訂、生效開始的管理，更要重視合同生效履約期間出現情況變化及時對合同的修改、變更、補充或中止和終止的管理活動。能否實施有效管理把好合同關，是現化公司經營管理成敗的一個重要因素。
【關鍵詞】
合同管理的現狀；規范合同法；強化法律意識
一、煤炭行業從合同簽訂到合同管理存在的主要問題
（一）合同的標的、價款等重要因素不夠清晰
一些合同的條款過于簡單，合同條款約定的意思不明確、不具體。合同法規定了在合同發生爭議時采取協商、調解、仲裁和四種解決爭議的方法，在合同條款中應盡量明確是采取那種解決爭議的方法，同時更要明確當事人對于違約責任約定的定金罰則、違約金、賠償損失等。另外，有的合同簽訂地點不詳細很不明確。根據《民事訴訟法》規定：合同糾紛可以由被告住所地或合同履行地的法院管轄，同時《合同法》又規定：合同當事人可以在合同中約定原告住所地、被告住所地、合同履行地、合同簽訂地、合同標的物所在地的法院管轄。因此，合同當事人應明確、具體地約定合同糾紛管轄法院，否則是無效約定。
合同文字不嚴謹就是不準確，容易發生歧義和誤解，導致合同難以履行或引起爭議。依法訂立的有效的合同，應當體現雙方的真實意思。而這種體現需要靠準確明晰的合同文字作載體。
（二）對合同的主體資格認知不夠
合同當事人主體合格，是合同得以有效成立的前提條件之一，而合格的主體，首要條件應當是具有相應的民事權利能力和民事行為能力的合同當事人。根據我國的《民法通則》、《合同法》等法律法規和司法解釋的規定，法人的分支機構需由法人的授權委托書才可以享有對外簽訂合同的資格，同時作為法人職能內部科室是無權對外簽訂合同的?，F實中一些公司的什么分部、辦事處、銷售科等職能科室或分支機構經常代表法人對外簽訂合同。更有一些公司的銷售員工直接代表法人對外簽訂合同，既無法人授權委托書，又無身份證明，一旦發生糾紛責任很難明確。這里要防止兩種傾向：一是雖然具有相應的民事權利和民事行為兩種能力，但不是合同當事人，即當事人錯位，也是合同主體不當；二是雖然是合同當事人，但卻不具有上述兩種能力，同樣也是合同主體不當。
（三）主從合同和無效合同的問題
主合同是指能夠獨立存在的合同，從合同是指以主合同的存在為前提才能成立的合同，如保證合同、抵押合同等。沒有主合同的從合同是沒有根據的合同，是“無源之水”，而“無源之水”是不存在的《合同法》規定，違反法律、行政法規的強制性規定簽訂的合同屬于無效合同，而無效合同是不受法律保護的。目前公司與企業所簽訂的合同，有些是以合法形式掩蓋非法目的的，實質也是無效合同。
（四）合同的生效與履行問題
一般情況下當事人應采用書面合同形式訂立合同，自雙方當事人簽字或者蓋章時合同成立。有些合同約定自雙方簽字蓋章之日起生效，但是合同上面僅有簽字或蓋章，而有的到底是法定代表人或其授權委托的人來簽字加蓋單位公章都不是很清楚。另外一些合同無明確合同的履行期限，這就很容易給合同安全埋下了隱患。
在履約過程中發生合同變更是正常的事情，問題在于不少負責履約的公司管理人員缺乏這種及時變更的意識，結果導致了損失。合同變更包括合同內容變更和合同主體的變更兩種情形。合同變更的目的是通過對原合同的修改，保障合同更好履行和一定目的實現。
《合同法》賦予了合同當事人的抗辯權，應當行使的權利沒有行使，但大多數公司不會行使。應當重視證據（資料）的法律效力的而卻沒得到足夠的重視。并不是所有書面證據都具有法律效力的。有效的證據，應當是原件的、與事實有關的、有蓋章和（或）簽名的、有明確內容的、未超過期限的，不具備法律效力的書面證據只是廢紙一張。
（五）對合同管理認識不足重視不夠
單位普遍認為合同簽訂后就萬事大吉，沒有建立有效的合同管理制度，不注重對合同原件的保管致使合同原件丟失或毀損。以至于合同產生變更、分包，中止、以及因不可抗力產生合同終止時等一系列問題糾紛時，無從維權。
二、對規范煤炭行業合同管理的建議及對策
（一）加強合同管理人員的培訓教育，在合作中相互學習
全面提升合同管理人員的素質，堅持每年選送人員參加公司組織的合同業務培訓和法律事務培訓，加強合同管理部門對公司合同經辦人，采取以會代訓的形式，組織學習《合同法》和公司有關合同管理辦法、規定，包括他們的思想水平、法制水平、文字水平和業務能力。同時，通過對每份合同的實際草擬、簽訂、修改，以例施教，提高合同經辦人的業務水平，從而保證了合同的簽訂質量，較好地維護了企業的合法權益。
（二）從法律角度對合同管理的風險點進行嚴格審查和控制
建議單位內部設立法務部門或者合同管理崗位，對單位合同的簽訂和履行負有監督、檢查和指導的職責。具體包括對格式化合同文本的訂立，合同條款的檢查，違約責任的合理設定，其他合同法律風險的防范等。法務部門或者合同管理崗位從合同的項目論證開始，監督、檢查并指導當事人資信調查，合同談判、文本起草、修改、簽約、履行或變更解除、糾紛處理等合同管理活動的全過程，預防合同糾紛的發生，減少合同糾紛中公司的損失，有效維護企業合法權益。
（三）加強合同管理檔案和合同專用章管理，構建合同業務庫與專人管理
合同檔案應由單位設專人管理，或由合同章管理人員監管，并建立起嚴格的審核、登記制度和相應的管理制度，凡經公司加蓋了合同專用章的合同或其他文書都必須在公司備案或登記，絕不能再出現找不到合同等其他漏洞的出現。
