時間：2023-06-11 09:07:42
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一、會計核算與財務管理的區別與聯系
1.區別。傳統會計核算即記賬，核算，報稅，出報表，是事后核算，是數據的記錄者，游離于經營績效之外。
財務管理是從各項數據中識別、收集、驗證各種信息并分析數據，對現狀進行評估，經過計劃、執行、檢查，對計劃進行回顧調整并不斷改善，推動企業不斷優化業務流程，支持企業的管理和經營決策。
2.聯系。會計核算是基礎，財務管理是核心，二者是相輔相成的。會計核算是對企業經營過程和結果以數據形式進行反映，為財務管理服務。
二、會計核算與財務管理職能融合的前提
1.數據基礎。財務核算通過標準化、流程化的處理流程和操作規范，保證所有的基礎數據從產生的源頭起就遵循統一的邏輯規則，大大減少了數據加工過程中的數據轉換和數據假設，使報告和決策支持在數據層面得意裨益。
2.管理基礎。“相同的標準”貫穿會計核算和財務管理的全過程，這里相同的標準是指企業必須具備五個統一：即統一的會計政策、統一的會計科目、統一的信息系統、統一的核算流程和統一的數據標準。
3.組織基礎。會計核算與財務管理的融合需要將財務大量基礎工作人員，即核算類崗位人員與財務管理類崗位人員適當分離，使管理類崗位人員將更多的時間和精力投入到業務支持和戰略決策支持中，真正實現財務融合變革。
三、會計核算與財務管理職能融合的過程
1.會計核算自動化。會計核算自動化要求企業建立會計信息系統，如ERP、SAP系統等，實現共享費用財務報賬系統，實現核算數據前端采集；通過ERP、SAP系統業務接口，實現業務核算自動導入會計核算；通過定義財務標準核算規則，實現總賬核算自動化。
2.財務管理系統化。財務管理系統化是將企業的預算管理、資金管理、資產管理、成本管理等與會計核算一體化，實現全過程控制。
3.管理決策信息化。通過財務管理BI商務智能系統，及時獲取會計核算和財務管理信息，為管理提供數據支持，實現管理決策全信息化。
四、會計核算與財務管理在企業中的融合性運用
在信息系統建立并不斷完善的基礎上，要正確處理好財務核算與管理的關系，以核算為基本，以管理為重點，推動公司全面數據化，在數據的基礎上預測生產，精準營銷，支持決策。
1.全面預算管理。會計核算作為全面預算管理的一部分，企業對會計科目的設置、部門核算、項目等應按預算管理的要求進行。財務明細賬設置時，必須考慮預算責任中心分類的需要，并與預算口徑一致。
會計核算的歷史數據是預算編制的基礎，以預算執行的數據發現與目標的距離，調整管理的方向，以決算的數據作為次年預算編制的依據。同時，當期會計核算信息是預算考核的主要依據。嚴格按照預算完成情況實施業績考核，會計核算真正演變為預算的一部分。
2.商務定價及項目收益。商務報價和合同評審管理是財務核算的數據應用。
在訂單報價階段，在對現有同類產品成本進行分析的基礎上測算目標收益值，并以此作為對外報價的依據。在合同評審階段，和合同簽訂價格與既有成本進行比較，其預測收益一方面可以了解合同實際簽訂價格與報價的差異及變化原因，并作為合同評審中對價格部門的確認依據，另一方面作為項目實施后的成本控制及收益預算目標。
在合同實施階段，對項目產品交付過程中的實際成本及收益進行歸集分析，實現會計核算數據的獲取和應用。
在項目關閉階段，對項目進行實際收益分析，找出偏離預算目標的影響因素，特別是對成本影響較大的因素分析，并作為今后同類產品報價及收益預測的依據，實現用會計核算數據指導財務管理。
3.成本管理。在采購環節，推行應用信息化系統的供應鏈流程，根據歷史采購數據及現行生產計劃，考慮一定的安全庫存，排定主輔材的采購計劃。
在存貨管理環節，根據企業存貨特點，建立不同的庫存控制模型，采用滾動的方式進行采購控制，結合詢價比價方式以降低采購及服務成本，同時在定額穩定的基礎上進一步控制材料出庫及消耗量。
在生產環節，技術人員及時修訂工藝BOM，完善定額管理，并將生產廢品率嚴格與企業與員工個人績效掛鉤。
在銷售環節，通過ERP系統實現發貨動態跟蹤、運費跟蹤考核以及貨款結算催收。
各子系統相互獨立，數據無法對接，不能共享。由于系統缺乏總體規劃，企業已有應用系統之間相互獨立，數據不能實時共享，形成“信息孤島”，如：訂單無法對接到生產通知單，根據生產通知單生產后得出的產量表無法對接到計價單，產量表無法對接到財務系統等等。
二、印刷行業ERP信息管理系統構建框架
第一，以生產管理為核心的“生產流”——確保準確配套、準時交貨。本文提出的生產為大生產環節，包括從產品報價（報價單，計價單）——組織生產（生產通知單）——完成生產（生產產量表）1.報價模塊。報價是印刷企業生產經營的起始點，也是核心，印刷企業“報價單”既是與客戶訂立合同的起點，也是開具生產通知單的依據，既是內部成本中心分配的基礎，也是財務結算的根據。印刷行業產品繁多,客戶要求不一，報價單不應為一個單一模式，應針對此行業設計不同報價模塊，如按份結算報價模塊，按工藝結算報價模塊，按品種結算報價模塊，每種報價模塊都應加入產量變化區間導致的不同報價結果。這樣，企業在錄入了基本信息之后，不同模塊可計算出不同報價，為企業提供了多種談判手段，為客戶提供了多樣化參考。此模塊形成“報價單”。2.生產模塊。由于印刷行業客戶對產品時效有極為苛刻的要求，作為核心的生產模塊必須考慮到材料供應、流程精細管理、智能生產安排等，確保印刷品的時效，動態掌握生產的進展和完成情況。根據報價單，企業需要形成內部用“生產通知單”，安排生產。而針對特定的印刷機型，報價模塊可與生產模塊對接，生成包括產量、紙張、機臺、生產起止時間、交貨時間、技術要求、其他特殊要求等在內的詳細生產通知單。這樣生產調度直觀的了解到如何安排印刷，保證時效，提高收益。3.完成生產。印刷過程中可能會遇到客戶臨時變更部分印刷計劃，這樣需要生產調度隨時調整生產通知單，生產結束后，車間統計人員可以生成最終“產量表”。根據產量表，再結合之前與客戶訂立的報價單，形成最終的“計價單”。至此生產模塊基本結束，尤其產生的關鍵輸出——計價單、產量表要與財務模塊結合，計價單用于跟客戶結算，各責任中心分配收益，產量表用于產品成本分配等。
第二，以庫存管理為核心的“物流”——確保資源優化、成本有效控制。本文所指物流也是大物流概念，包括從物資采購（采購清單）——材料耗用——庫存管理等（本月車間材料領用、消耗、結存匯總表）。1.物資采購模塊。物資采購是企業內部供應鏈的開始，同時又是物流和資金流的重要組成部分，對保證信息正常流動、交貨期、降低成本等有著非常重要的作用。因而采購管理信息系統一直是各行業實施ERP時關注的重點，ERP管理模式下的采購管理信息系統為改善流程、提高生產率、降低成本提供了極大的機會。此模塊，一方面使企業提高了自身的采購管理水平，系統中各種基礎數據及時有效，準確率達，能夠對整個供應鏈管理中的各相關環節和企業資源進行有效的規劃和控制，采購成本降低，采購周期縮短，資金占用率減少，采購效率大大提高；另一方面與公司應用的其它子系統實現了很好的融合，企業信息在各部門之間流通加快，數據共享。根據不同要求統計某段時間的采購情況，生成“采購單”，實現了對采購流程的跟蹤管理，包括采購申請、制訂采購計劃;維護和修改采購單；查詢各種采購單的執行狀態；收貨、退貨管理等功能。根據采購單制作相應付款計劃并生成報表，付款計劃表需要跟現存財務軟件自動對接。2.材料消耗及庫存管理模塊。根據生產通知單，各車間從材料庫存中心領用材料，根據生產安排耗用材料，需要使用此模塊，到結算日，可以自動生成帶有材料領用、材料消耗及結存的明細表。即自動生成庫存管理臺賬。印刷ERP必須通過材料需求分析，完善的庫存管理包括庫齡管理，以及工單物料預算、工單定額領料等進行資源優化，有效控制成本。使得印件所需紙張、油墨、輔料等能及時、準確、定額供應。由此模塊生成的“材料結存單”既是下次采購的起點，也是庫存管理的重點。至此生產模塊基本結束，尤其產生的關鍵輸出——“采購清單”、“付款計劃表”、“材料收發存匯總表”要與財務模塊結合，采購清單用于跟供應商結算，材料收發存匯總表用于各責任中心分配材料成本，同時用于庫存材料管理。
貴陽精彩數字印刷有限公司依托自主開發的“精彩印刷信息平臺管理軟件”，基于互聯網，運用數字技術進行印刷客戶信息采集、分析，生產管理，物流及財務管理的做法，不僅對傳統中小型印刷企業的轉型升級有借鑒意義，對行業管理部門進一步厘清發展思路和發展方向，同樣具有重要的參考價值。
一、樣本基本情況
貴陽精彩數字印刷有限公司成立于2002年，注冊資金200.3萬元，固定資產1200余萬元，現有員工50余人，印前設備及軟件主要有Adobe公司CS4系列、Corel公司coreldraw13、北大方正印前CTF系統、美國Kodak公司印能捷CTP系統（兩套），印刷設備有北人08D、日本小森四色LS429印刷機，還有折頁、覆膜、膠訂、騎馬訂、裁切等印后設備。公司市場主要定位于商業印刷領域，同時生產三十余種期刊、雜志及部分畫冊、宣傳頁、樣品手冊等，同時也承接部分包裝印刷業務。近三年的產值分別為2011年870萬元、2012年1159萬元、2013年1221萬元。從規模、設備、產值及主要產品等要素來看，這是一家傳統中小型印刷企業，具有典型樣本意義。
二、電子商務信息平臺
從2008年起，貴陽精彩數字印刷有限公司先后累計投入320余萬元，組織技術人員自主開發精彩印刷商務信息平臺管理軟件。2013年，該軟件獲國家版權局頒發的計算機軟件著作權登記證書。2014年9月，“精彩印刷電子商務2.0版”正式上線測試，成為貴州省第一家印刷電子商務平臺，并嘗試著向B2B商業模式轉型。
該系統共包含“網站”“客戶系統”“生產管理系統”三個功能板塊，以下分別介紹。
網站。已建成“貴陽精彩印刷信息管理平臺”門戶網站（域名）。在網頁界面（見網站截圖），可以實現以下主要功能：宣傳企業形象，在線客服；印刷產品報價，分為單項報價和自助報價；往期印刷品的信息搜索；用戶登錄、查詢財務、追蹤業務進度；各式模版下載。
客戶系統。客戶系統可實現的功能包括：完善的自助報價及報價單管理；印刷文件上傳下載、文件存儲管理；下訂單、訂單管理及支付系統；財務管理包含充值、對賬、查賬；客戶子系統管理及客戶自身信息管理；發票管理。
生產管理系統包括：網站的后臺管理、用戶權限管理、自助報價系統中的報價參數及配置管理、印刷管理。其中印刷管理又包含：會員、報價單、訂單管理；排版、制作、委托印刷管理；印刷施工單、托外加工單、銷售單管理；生產統計功能；生產管理含生產調度令、膠印機產量、獎罰單、請假表；財務管理；客戶、供應商管理、客戶管理；材料出入庫管理；庫存管理及出入庫統計；移動終端短信管理；系統基本設置。
精彩印刷信息平臺沿用了ERP的管理思想，采用B/S架構（即Browser/Server，瀏覽器/服務器），但又有別于其他ERP軟件，它不是試圖解決所有問題的一攬子方案，而是結合了企業自身特點，立足于解決生產管理中的實際問題。設計這個平臺最初的目的只是想解決一下印刷調度員手工開單的問題，因為當時為了查詢一個訂單，需要翻幾十上百張施工單，效率太低。隨著開發的逐步深入，在2009年初，公司才又開發了網站和客戶管理系統。
精彩印刷信息管理平臺雖然從功能上可以分為上述3個板塊，但無論是客戶還是企業管理人員，都只需要在同一個網站界面操作。這個平臺還具有以下特點：
1.運用www瀏覽器技術，結合瀏覽器的多種Script語言（Asp.JavaScript等）和ActiveX技術，只要有瀏覽器即可使用系統，無需安裝客戶端。
2.印刷流程標準化、印刷信息獲取自動化，無需人工干預。在基礎信息上，進行信息的分類、分析，一點布置，多點共用，進而達到信息平臺的作用。
3.用戶智能權限技術。允許管理員自定義各種智能的用戶權限。所有信息取得權限，還可通過內建的分類機制隨時隨地進行修改，提高了用戶使用靈活性和信息分類分層的管理效率。
4.信息與手持終端的無縫交流。除了可利用手持終端獲取信息外，還可智能化、自動化地發送短信至用戶手機。
5.系統操作簡單，軟件界面及功能設計人性化，印刷從業人員只需小學文化水平即可操作系統。
為了進一步考察該平臺使用效果，我們選取了企業管理的評價標準、營銷管理、生產管理、人員管理、財務管理及用戶反饋等幾個指標，對企業使用該軟件前后情況進行了對比，詳見附錄表格。
從對比情況不難看出，在企業使用了該軟件后，工作效率、管理成本，以及與客戶的溝通等都有明顯改觀。
三、精彩數字印刷信息平臺對傳統印刷轉型的意義
在傳統印刷生產流程中，一個印刷產品，從創意、印刷、物流，最終送到用戶手中，其中信息交流時間占到整個流程的80%～90%，傳統方法是通過電話、網聊、上門面談來實現，消耗大量的人員成本、資源成本。在依托業務員的傳統營銷模式中，對整個信息交流過程，企業與用戶是不透明、不對等的，業務員可以在客戶那漫天要價，而在印企內部又拼命壓價，客戶付出了較高的成本，但卻沒有享受到應有的產品和服務。印刷企業得到了訂單卻喪失了利潤。由于價格壓得過低，服務與產品質量也不能得到保證。因產品質量引發糾紛時，中間業務員又置身事外，由此帶來的嚴重后果是整個印刷行業的信譽度下降。
通過精彩數字印刷信息平臺，可以實現更為直接和便捷的B2B商業模式，用戶只需要采用各種終端，包含電腦、手機、平板電腦等支持瀏覽器的軟件，登錄系統即可實現“實時報價、下單到購物車、業務跟蹤、管理自己的業務、物流查詢、財務查詢、生產查詢、生產調度、物資采購、銷售管理、售后服務跟蹤、短信互動”等等功能，從而實現傳統印刷流程信息的隨時、隨地、隨手取得。
關鍵詞:ERP;物資管理;電力物資;模塊
中圖分類號：F470.6 文獻標識碼：A
物料管理在電力企業管理中起著非常重要的作用，隨著電網建設的快速發展，電網改造的不斷深入，材料管理的重要性顯得尤為重要。集中合理地物料采購有利于降低生產成本,及時準確的物料需求計劃有利于節約采購資金,精確完善的庫存管理有利于加速資金周轉,精細化標準化的物料管理有助于增加企業盈利。對電力企業物資管理進行信息化建設,可以實現企業整體資源集中運作和有效管理,實現生產運營信息充分共享和實時反映,進而實現生產協同作業、業務精益運營和管理輔助決策,使企業資源配置更優、內部控制力更強、管理效能和整體效益更高。
1 電力企業物資管理的現狀及弊端
1.1 物資采購流程不完善
1.1.1 物資招標管理實施不廣泛
根據國家電網公司的《材料招標投標條例》的基礎:電網企業10萬元（指的是合同的估價）以上的設備和安裝材料應采用公開招標或邀請招標。然而目前只有涉及金額較大的設備(如變壓器)或批量采購的材料及備品備件采取招標形式進行采購,很多生產中的材料都沒有采取招標形式進行購買,而是采取詢報價或談判采購的方式進行[1]。
1.1.2 詢報價執行過程簡單
按《電網企業物資管理辦法》規定,主要物資的采購應當至少選擇三家以上(唯一生產廠除外)的供應商進行比質比價擇優采購。在實際運作中,物資采購部門在詢報價過程中有時不能按該規定執行,而是直接向熟悉的供應商簡單詢價后就發出訂單。
1.1.3 供應商管理不完善
目前電力企業的物資采購部門沒有完善的供應商考核評估制度,未能對供應商進行分類分級管理,也沒有與優秀供應商建立正式的穩定的合作關系。存在職責劃分不合理的現象,有很多企業的采購部門既負責采購,又負責合格供應商的管理,不利于監督機制的建立。
1.2 物資采購監管體制不完善
1.2.1 詢價及供應商選擇不透明
目前電力企業物資采購從詢價到初步確定物資采購供應商和價格都在采購部門內部進行。在詢價單發出過程中,向哪些供應商發出詢價由采購部門自行決定,詢價信息反饋后由采購部門人員進行分析,并初步選擇供應商和確定價格。整個采購過程沒有其他部門的參與,缺乏有效外部監督,難以形成外部制約。
1.2.2 采購合同談判過程不規范
目前電力企業物資采購合同談判中,多是由技術部門會同相關部門進行技術性談判,物資部門進行商務性談判。然而在具體操作上由于詢報價過程由物資部門獨立完成,且供應商和價格也已初步確定,在談判中往往是物資部門主導著談判的進程,因此合同的談判往往流于形式,難以對采購行為實施有效的監督。
2 ERP物資管理模塊功能及模型
2.1 物資管理模塊的模型
ERP物資管理模塊覆蓋了一個集成的供應鏈中(物料需求計劃、采購、庫存和庫房管理)有關物料管理的任務[2]。
歷史采購信息為計劃提供重要的交貨情況和市場供應情況,并且控制采購物料從請購到收貨、檢驗、入庫的詳細流程,當貨物接收時,自動檢查相關的采購單。通過對供應商談判和報價的管理和比較,對價格實行控制,以取得最佳的效益,同時采購和應付帳款、收貨和成本核算的各部門之間建立即時的信息通信,以保證企業的某一環節所提供的信息能在其它所有有關的環節中反映出來。庫存管理系統負責管理現有的庫存,直到物料被消耗,其基本目標是幫助企業維護準確的庫存數。該系統支持各種物品庫存狀況、變化歷史以及發展趨勢的聯機查詢,并能從多層次去查看庫存狀況。庫房管理系統保證了庫房商品最優的吞吐量。
2.2 物料資管理模塊的功能
2.2.1 采購管理
ERP物資管理系統實現從確定采購計劃,選擇供應商,下達采購訂單,到采購訂單的跟蹤及催貨,收貨及付款等一系列活動。
2.2.2 發票校驗
發票校驗提供物料管理部分和財務會計、成本控制和資產管理部分的連接。
2.2.3 供應商評價
使用ERP供應商評估系統以同一標準由系統對供應商評分排序,盡量減少個人的主觀印象影響,保證供應商的選取更加客觀。
2.2.4 庫存管理
SAP庫存管理系統允許按數量和價值管理庫存;計劃、輸入和檢查貨物移動;進行實地盤存。
2.2.5 物料需求計劃(MRP)
物料需求計劃保證物料的可用量,將實際的需求計劃與科學的需求預測相結合,能得出最終需要什么以及需求多少。進行庫存監控,用于采購和生產的訂貨建議。達到服務層次最優化與成本和資金占用最小化之間的平衡。
3 電力企業ERP物資管理模塊設計
電力企業ERP設計必須建立在對企業主要業務充分理解和分析的基礎上。依據實現反饋控制這個思路,得到電力企業物資管理模塊示意,見圖1。
3.1 指導思想
按照歸口管理、集中采購、統一儲備的要求體現和推進物資供應管理體制。規范協議采購、詢比價采購和招標采購,做到適時、適質、適量、適價、適地采購,最大限度降低物資采購成本。加強以物資需求計劃、采購實施、資金支付和物資儲備為主要內容的專業化管理,建立健全物資供應全過程各環節之間、物資供應部門與使用單位及相關部門之間的相互配合、相互監督、職責明確的運行機制。應用經過優化和規范化的物資供應管理標準業務流程,促進電力企業物資供應系統理順物資供應管理,建立公開透明、專業化分工合作、協調配合、相互制約、快速反應、高效運轉的物資供應管理運行機制,提升管理功能,實現“三流合一、信息透明、資源共享”。
3.2 設計目標
以實現物資管理流程的規范化、標準化和專業化為總體目標。通過對系統內業務流程線內操作進行固化,實現物資管理的提升;通過主數據管理、采購管理和庫存管理流程,實現物資管理職能的專業化分工;通過與財務管理、項目管理和生產管理的集成,實現物資管理相關信息在系統內傳遞和共享。
3.3 實現效果
a.規范操作流程:通過對業務流程的重新設計,固化流程系統外和系統內的響應操作,減少流程
執行的隨意性,提高工作效率。
b.主數據集中管理:供應商、物料和采購目錄等主數據統一維護管理,保證主數據的標準性和唯一性,為精細化物資管理奠定基礎。
c. MRP管理:通過MRP功能保證對計劃的精細管理,實現生產物資在公司范圍內自動平衡,提高庫存周轉率,降低庫存成本。
d.采購目錄管理:通過按照物資類別和單項金額確定的物資采購目錄,實現系統自動確定采購策略和采購方式,減少人為干預的因素,達到優化采購流程的目的。
e.實現專業化分工:在流程設計中,明確物資管理涉及的各相關部門的職責分工、關鍵控制節點和數據傳遞職責,保證業務數據及時、準確的傳遞。在物資管理的采購環節和倉儲環節,按照物資類別劃分工作崗位,實現專業化分工。
f.高度集成:通過與財務管理模塊的集成,體現物資對存貨的數量管理和財務對金額管理的集成,實現財務庫存業務的實時記賬,財務人員可以及時查看到物資的收發貨情況,取消繁瑣的財務稽核工作。系統自動對發生的業務產生財務憑證,使物資管理人員從現有的“既管物,又管帳”的業務模式中解脫出來;通過與項目管理模塊和生產管理模塊的集成,項目管理部門提出的物資需求實時傳遞到物資管理部門,縮短了采購響應時間。
4 ERP建設給電力企業物資管理帶來的變化
4.1 規范主數據管理
實現了物料主數據、供應商主數據的集中管理,規范了主數據維護流程,統一了主數據維護標準,減少了主數據庫的冗余。
物料主數據主要從物資本身的屬性出發,作為主要的分類標準。在對物料進行編碼時,需要通過物料的一些基本特征來區分,為防止一物多碼,在分類的基礎上給出物料特征,用這些特征來唯一確定一個物料;供應商主數據包含供應商的名稱、地址,以及向該供應商訂購銷售物料時使用的貨幣、支付條款、重要聯系人的名字及相應的會計信息,系統會自動根據國家統一且唯一的稅號來確定是否為同一供應商,保證系統中主數據的準確性和規范性。
4.2 規范物資采購流程
實現了物資從需求計劃填報、需求計劃審批、電子化招投標、合同簽訂等整個物資采購流程的規范化;確定了物資采購類型:項目物資采購、庫存物資采購、固定資產采購;固定了采購策略:統談統簽、統談分簽、地市自主采購;規范了采購方式:招投標采購、談判采購、詢報價采購、框架協議采購、零星采購;實現了詢報價采購、框架協議管理電子化等。
4.3 實現庫存的科學管理
規范了項目物資現場收發貨流程,使項目物資現場收發貨在ERP中一步完成,減少了倉庫管理人員的工作量,提高了工作效率,統一了庫存物資入庫、出庫流程,使庫存物資出入庫規范化、標準化、合理化。對物資盤點流程、物資報廢流程、報廢物資銷售流程、物資轉移調撥流程做了統一規劃,使庫存管理流程化、透明化、簡單化。
4.4 節省采購時間和成本
以消耗為基礎的物料資源計劃根據再訂購水平或預測數據可以提出最新的請購建議。可以在采購過程中自動比較價格,將供應商的選擇自動化或自動輸入采購訂單。供應商評估功能可以按照所設定的選擇條件找出你最滿意的供應商。采購訂單歷史可以幫助你監控訂單的狀態并跟蹤已收到的交貨或發票[3]。
5 結束語
電力企業物資管理實施ERP可實現電力企業物資基礎數據標準化、業務處理流程化、管理決策智能化。ERP的實施將企業管理從企業內部延伸到企業外部,把客戶需求、企業生產和供應商的資源整合在一起形成一條供應鏈,并對供應鏈的所有環節進行管理。使物流、資金流和信息流在SAP系統上得到了迅速、真實、全面的反映,電力企業決策者可以隨時了解全局的物料需求、物料管理和財務費用等方面的準確信息,并能及時作出決策,最大限度地節約了企業資源,實現了電力企業的保值增值。
參考文獻:
[1] 張文雷,趙靜敏.代電力企業物資管理問題初探[J].商場現代化,2005(450):21-22.
浙江電力根據自己的具體情況，結合MM模塊所提供的管理模式，對物料管理中的相關業務先進行了BPR(業務流程重組)，優化并規范了25個物料管理的業務操作流程。(見表1)。這些流程包含了整個浙電物料管理中的相關業務活動。
一 物料管理的主數據管理和維護
在R／3系統的MM模塊中所涉及到基本數據主要有：物料主數據，供應商主數據和采購主數據。在該模塊使用之前，首先要將這些主數據進行收集、整理和審核，確保它們的完整性和準確性，然后送入系統中，這是用好MM模塊的基本前提條件。
(1)物料主數據包含了物料的一些基本信息，如：物科的編碼，名稱，計量單位等，它可分為通用層和工廠層，其中通用層數據由浙電物料編碼小組統一維護，如果下屬各單位有新增物料，首先必須由專人向浙電編碼小組提出申請，并提供相關資料，然后由浙電編碼小組統一進行編碼，規范物料描述和計量單位，并錄入系統中：而工廠層數據主要包括MRP(物料需求計劃)參數、財務數據、采購數據和存儲數據等針對特定單位的一些信息，它一般由浙電下屬單位各自指定專門的主數據維護員負責維護。
(2)供應商主數據包含了供應商的一些基本信息，如：編號，名稱，地址、聯系人、財務數據和合伙人等，一般也把它分為通用層和工廠層，這兩層數據全部由浙電下屬各單位的供應部門指定專人負責維護，根據浙電的具體情況，在維護供應商主數據時，特意引入了它的合伙功能，這樣就可以解決了供貨方和開發票方不是統一的問題。
(3)采購主數據包括采購信息記錄和貨源清單。采購信息記錄為采購提供貨源信息，它說明供應商與物料或服務的關系，并且幫助采購人員確定供應商提供貨物情況，包含的信息有相關供應商提供該物料的價格、定價條件、供貨過多和不足的誤差限制、供應商評估數據，可以供應該物料的期間等，一般由浙電下屬各單位的采購業務員經過詢報價和比價、創建采購訂單或框架協議后自動生成，也可以手工進行維護(這種方式一般不采用)。貨源清單指定了各單位內允許(或不允許)的物料供貨源，并標注了貨源有效的期間。
二 物料需求計劃和采購申請
物料需求計劃的提出，是物資采購部門進行采購業務流程的前提，也是物料管理的一項重要內容。浙電在SAPR／3系統中有手工創建，運行MRP(物料需求計劃)和通過PS模塊的ZT03程序(自行開發)自動生成采購申請的方式。對于運行MRP計劃，首先必須在物料主數據中進行有關MRP參數的設置，這是最重要的基礎工作，如果不設置相關的參數或者參數設置不準確，則運行MRP后就得不到正確的結果，針對不同類型的物料，浙電在R／3系統中設置了不同的MRP參數，具體見表2。
根據以上建議設置的物料，浙電下屬各單位的物料計劃員在運行MRP后，就會自動生成采購申請；對于無物料主數據或緊急物料需求的采購一般采用直接手工創建采購申請：對于工程項目中需做計劃的物料采購可通過運行ZT03程序生成采購申請。浙電目前采用的物料需求確定可以簡要地用圖1來表示。
由圖1可知，一些需要申報計劃的物料需求(除工程物資外的用料)，需求人員可以事先在系統中創建預留(向倉庫提出的一個請求，要求倉庫為今后某個日期為某個目的物料發料做準備，一般包含有物料的名稱，需求日期、數量、用途等信息)，然后由物料計劃員在系統中運行MRP計劃自動產生采購申請；對于那些臨時物料的需求，由需求人員或計劃員手工在系統中創建采購申請，在創建時必需指明科目類別和相應的物料組(用以確定記帳的財務科目)；對于緊急物料的需求，若沒有庫存或庫存數量不夠，則也由需求人員或計劃員在系統中手工創建緊急采購申請(類型為EB)；對于需做計劃的工程物資用料可以運行ZT03程序來生成采購申請。不管采用哪種方式，系統最后的結果都是產生采購申請。
采購申請是采購業務員進行采購活動的依據，它提出了對物料或服務的需求，包含有物料的描述、數量，估價、到貨時間和采購員等信息。采購申請生成后需要進行審批，浙電根據自己的業務需要對采購申請的審批策略設置分為兩級，即計劃員審批和物資采購部門領導審批。計劃員的批準稱為一級審批，經過一級審批的采購申請，相應的采購業務員可以對其進行詢報價處理，但不能進行創建采購訂單：物資采購部門領導的批準稱為二級審批，其只能對已經經過一級審批后的采購申請進行批準，經過二級審批后的采購申請可以進行詢報價和創建采購訂單的處理。
三 采購業務管理
采購業務員先可以在R／3系統中找到由自己負責處理的采購申請清單，因為浙電屬于非制造企業，所以，所有的物料都必須通過向外部供應商進行采購。浙電的采購流程可用圖2來描述。貨源可由系統確定或人工輸入。如果系統中有所需物料的貨源，系統可以自動找出貨源并給采購申請分配一個合適的貨源。因為貨源已知，已分配的采購申請就可以快速處理。浙電下屬各單位在SAP R／3系統中可以有兩種情況的貨源，即貨源清單和采購信息記錄，沒有引入采購協議。如果系統中沒有所需物料的貨源清單或采購信息記錄存在，那么就可以采用詢報價處理，通過向供應商發出報價單申請，由供貨商提供報價單，采購員可以使用價格比較清單對報價單的價格和條件進行對比分析，以確定最優惠的報價單，數據可自動存儲在采購信息記錄中，同時可以生成對報價不滿意的供貨商的回絕信。
貨源(供應商)確定后，采購業務員根據確定的供應商，參照采購申請創建采購訂單。浙電根據自己的業務需要，在采購訂單中利用價格條件這一功能來解決各單位物資公司的管理費用問題。采購訂單是采購合同的一部分，它包含采購物料的清單、數量、單價、供貨時間、供應商等信息，系統會根據這些信息自動及時地創建(或更新)相應的采購信息。采購訂單創建完畢后必須審批，浙電在系統中對采購訂單的審批策略設置了一級，即采購部門領導的審批，只有經過審批后的采購訂單才能下達給供 應商，否則系統會拒絕收貨和付款。
當收到供應商按照采購合同要求提供的物料時，倉庫保管員或采購業務員根據采購訂單打印出入庫單，由倉庫保管員參照入庫單進行驗貨入庫，并填寫完整入庫單，入庫方式目前浙電采用的有兩種：對于質檢驗收手續簡單、所花時間比較短的物科，倉庫保管員可以直接將其入庫記帳，對于質檢手續復雜，所花時間比較長的物料，則采用兩步進行，即先將其收貨入凍結庫存，待驗收完畢后，再入庫記帳。對于一收一付的采購，一般要求采購業務員和倉庫保管員先到現場驗貨后，再在系統中收貨。
收貨入庫工作完成后，財務部門可以在系統中查到相應的收貨完成信息，然后就可以做發票處理和付款工作。浙電的發票處理業務根據各單位的實際情況，在R／3系統中有兩種處理方式，其一，由供貨廠家直接開發票給財務部門，財務人員根據采購訂單和相應的發票在系統中輸入確認，根據產生的付款憑證進行付款：其二，利用供應商中的合伙人功能，將開票方和供貨方分開，即由供貨方開票給物資公司，再由物資公司開發票給財務統一結算。
四 庫存管理
浙電目前已經在R／3系統中使用的庫存管理功能有：按照數量和價值實時管理物料庫存、項目庫存管理、貨物移動、盤點等。其業務流程主要包括收貨、退貨(這里指倉庫退貨到供應商)，發料，退料(這里指從用料部門退到倉庫)、存儲轉移，報廢和盤點。
一、建筑工程投標報價概述
隨著我國建筑市場的不斷擴大與完善，建筑工程招標制度已經成為建筑市場主流，招標制度推動著我國建筑市場朝著統一、規范、競爭有序的方向發展。建筑工程報價是指投標人根據招標規定，按照招標人的實際需要及項目工程施工計劃，向招標人報出的工程價格，包括工程建設過程中所有成本、建筑企業預期收益。建筑工程投標報價的流程為：投標項目研究-設計圖測算工程量-建筑材料、設備詢價-確定基礎報價-報價分析-定價-標書制作-文件密封。
工程報價的方式分為兩種，即定額計價和清單定價。定額計價法是指工程預算編制人員根據工程項目和相關規則計算工程量，在確定工程量的基礎上按照一定計算規則計算工程成本和預期利潤，進而確定建筑工程投標報價。清單計價方法是指建筑企業以招標方提供的工程量清單為依據，套用工程實物消耗量和相關費用，從而計算出工程預算報價，此方式下招標方承擔工程量誤差，建筑企業承擔報價誤差的風險。通過招標方式，在很大程度上提高了投標方的成本控制意識與成本管理水平，提高了建筑企業經營效益，同時還有利于縮短工期，強化承包商的經濟責任意識，最終實現建筑市場公正、公開、透明的有序競爭。
二、財務管理與建筑工程投標報價
建筑企業財務管理的主要內容包括資金籌集、資金投放管理、對外投資管理、公司資產管理、企業債務管理、企業成本控制、企業利潤與結算資金管理、企業財務風險管理等，貫穿于建筑企業施工、生產經營全過程，旨在提高企業經濟效益，以是實現施工單位利潤的最大化。
建筑企業財務管理對工程投標報價的作用主要體現在企業資金籌集、工程項目預算管理、企業成本控制等財務管理過程，通過精細化經營管理提高中標概率。
精細化財務管理對提高中標概率的作用體現在：1）財務管理能夠權衡報價過程中投標人預期收益率與競爭對手報價水平的關系，從而實現最優報價。招標方要求投標方報價足夠低以獲取盈利機會，招標方則需要在保證中標的前提下盡量爭取更多的利潤空間。2）在建筑企業投標過程中通過分析招標企業與競標企業企間的財務關系，能夠選擇合理的報價策略、報價方法并最終影響招標結果。通過對建筑工程的系統化財務分析，評估建筑企業在施工過程中的成本，并設定合理的利潤水平，從而達到招標方的需求。
三、財務管理在建筑工程投標報價中的具體應用
（一）科學編制建筑工程預算，提升報價的準確性、科學性、合理性
建筑工程預算是指在工程建設各個環節，對施工材料、人力成本、機械設備等各方面的成本費用進行科學、合理計算，從而分析企業是否具備該建設項目的施工能力。建筑工程預算根據項目設計圖紙、施工環境等對施工成本進行科學預測，并用于指導工程招標報價。工程預算是企業施工過程中的一大重要環節，通過對施工項目進行科學預算編制，提高工程項目投資的科學性，保證了投標價格合理的同時，也有效控制了施工成本，從而實現企業利潤的最大化。
實現科學、合理的建筑工程預算編制，要從以下幾個方面做好工作：1）做好預算編制的前期考察、準備工作。建筑企業要提前收集并整理招標項目的各類資料，包括施工工程勘察報告、施工地質測量報告、招標設計圖紙、施工現場環境等，認真做好項目前期的實地考察、資料整理分析工作，設計科學合理的施工方案。2）認真研讀項目招標文件，熟悉項目設計圖紙，理解招標方向。項目施工人員要詳細解讀項目招標文件，尤其是施工設計圖，根據設計要求對工程總量有較為準確的把握，從而提高預算編制的精確性。同時，根據工程量合理套用單價，避免工程計價的漏計、重復計價、錯計現象的發生。3）充分利用現代計算機技術，提高預算編制的效率和質量。伴隨著信息技術不斷的發展，應充分利用建筑工程成本測算軟件提高預算編制的科學性、準確性。建筑施工企業應積極引用市場上較為完善的項目成本測算軟件進行投標預算編制。值得注意的是，在錄入數據時，應保證原始數據的準確性。
（二）根據工程項目確定融資計劃，合理控制項目資金成本，為投標報價爭取更大議價空間
施工企業根據現有資金狀況、施工項目所需資金總額，對現有資金進行合理分配，并制定項目融資計劃，提高現有資金使用效率，控制工程建設成本，從而為投標報價爭取更大的利潤空間。企業財務人員根據建設項目的工程總量核算完成整個建設項目所需的資金總額，企業根據資金狀況提前制定項目融資計劃，從而有效控制建筑企業財務風險，并降低施工項目的資金成本。
制定工程項目融資計劃，控制施工項目資金成本，主要從以下角度著手：1）根據工程項目資金需求規模及期限，融入規模及期限合理的資金。投標企業應根據投標項目工程總量制定科學、準確的資金預算，根據資金需求敞口以及資金需求期限從貨幣市場、資本市場融入規模相當、期限搭配的資金，避免因融入資金不足引起的資金鏈緊張，或資金融入過度造成的資金浪費。2）根據企業自身資金結構，合理安排債券資金有利于降低工程項目資金成本。項目資金結構是指各種資金來源的構成及其比例關系，又稱資本結構，項目資金主要構成有股本資金、債務資金等形式。就目前貨幣市場及資本市場融資成本而言，由于債務利息通常低于股權市場融資成本，并且允許債務利息在所得稅前利潤中進行扣除。因此，適當提高項目債務資金比例有利于降低投標項目資金成本。3）積極拓展融資渠道，降低企業財務風險。加強與銀行等金融機構的業務合作，積極使用其推出的非傳統信貸類業務，積極引入資金成本低的外部資金的同時，還不占用其信貸額度。
（三）提升建筑工程成本管理水平，降低建筑工程成本
因此，我國服裝外貿企業的經營模式是訂單拉動式，其客戶基本固定，業務以客戶定單為核心，業務流程包括外銷流程、采購流程、品管流程、單證流程、產品開發流程、財務流程、人力資源管理流程、行政管理流程以及信息化流程等，是一項綜合性的、復雜的、協調性的工作。合理設計各種流程并采用合適的技術開發綜合性業務流程控制軟件，提高外貿企業的工作效率，與國際接軌，對提高我國外貿企業的國際競爭力和盈利水平有著十分重要的意義。
本文主要研究外銷流程中的核心流程——報價流程、訂單管理流程和貨款結算流程的設計方案，并對其系統實現技術與思路進行探討。
一、外銷流程
（一）外銷流程模型
服裝外貿外銷流程是從國外客戶詢價開始的。客戶通過市場調研以及對流行趨勢的估計設計出服裝試樣草圖，接著對服裝的材料進行初步設想后對外貿企業進行詢價，要求服裝外貿企業組織試制樣品，指定或準予外貿企業采購原料與輔料，外貿企業組織生產、發貨，最終完成貨款結算。涉及的業務流程可以建立模型。
報價流程描述外銷員根據國外客戶的詢價信息，通過匯總服裝生產過程中的各類原料和加工、出運價格，對國外客戶進行報價的過程；訂單管理流程描述客戶確認報價后，外銷員接收到國外客戶發出的英文訂單，通過公司各部門的協作，寄樣給國外客戶確認、采購面輔料、生產服裝，直至完成訂單的過程；
貨款結算流程描述訂單完成后，跟單員在采購部的協助下，核算各類貨款的過程。此外，如果客戶方不指定面輔料，則還涉及到面料、輔料的詢價流程和采購流程以及出口裝運所要涉及的單證管理流程。
（二）外銷流程角色
為了完成外銷流程，系統設計如下角色。
外銷員：負責與國外客戶直接溝通，其業務包括各種單據的中英文互譯、中間各環節的寄樣以及收集客戶確認與意見反饋等信息等。
跟單員：根據客戶意見和訂單的信息聯系生產廠商，安排打樣，驗收樣品，確認面料、輔料的采購等。
面料采購員：根據跟單員的需求提供面料色卡和面料大貨樣。
輔料采購員：根據跟單員的需求提供輔料品質樣和輔料大貨樣。
業務部經理：負責審核核價單核、面輔料訂單和客戶訂單等。
生產廠商：負責提供制衣價格和用料清單、制作產前樣、大貨樣以及組織大貨生產等。
二、報價流程設計
客戶向外銷員詢價時，報價流程開始，報價流程：
其步驟詳細設計如下：
（1）客戶向外銷員詢問服裝價格。
（2）外銷員對客戶的詢價信息進行整理后，進行數據查詢，以確定是否能夠直接報價，其中根據詢價信息中的面料信息查詢面料價格；根據輔料信息查詢輔料價格；根據成衣信息查詢成衣用料和制衣價格，根據出運信息查詢貨代價格，能則直接則編制核價單。
（3）業務部經理對核價單進行審核：如果通過審核，則由外銷員制定報價單對外報價；如果未通過審核，則由外銷員重新核價。
（4）外銷員根據詢價信息，提供樣衣、款式圖、尺寸表等資料，并編制詢價信息表。向面料采購員、輔料采購員進行面料、輔料詢價。向服裝生產廠商進行制衣價格詢價以及請求用料清單。了解出運信息，向貨代詢問出運價格，并填寫詢價信息表。
（5）外銷員根據反饋的詢價信息表核價，并編制核價單。
（6）外銷員對客戶報價。
（7）客戶判定是否接受報價：如果接受報價，則客戶下英文訂單，轉入訂單管理流程；如果不接受報價，則流程結束。
三、訂單管理流程設計
客戶接收報價，確定訂單后，訂單管理流程開始，訂單管理流程：
其步驟詳細設計如下：
（1）客戶發出英文訂單。外銷員將英文訂單翻譯成中文制單交與跟單員。
（2）跟單員校對制單內容，必要的話要求面料采購員提供面料色卡，輔料采購員提供輔料品質樣，聯系服裝廠，安排服裝廠制作確認樣。跟單員驗收色卡、品質樣和確認樣。
（3）外銷員將確認樣、色卡和輔料品質樣寄給客戶。
（4）客戶根據樣品確認是否符合要求，如果不符合提出修改的意見。
（5）面料采購員根據跟單員的需求提供面料大貨樣。
（6）輔料采購員根據跟單員的需求提供輔料大貨樣。
（7）跟單員驗收面輔料大貨樣。
（8）外銷員將面輔料大貨樣寄給客戶。
（9）客戶根據樣品確認是否符合要求，如果不符合提出修改的意見。
（10）客戶確認后，外銷員下面輔料訂單。
（11）業務部經理審核面輔料訂單。
（12）外銷員將客戶意見反饋給服裝廠，制作產前樣。服裝廠接收到面輔料后，制作產前樣交給跟單員。跟單員驗收產前樣。
（13）外銷員將產前樣寄給客戶確認。客戶根據樣品確認是否符合要求，如果不符合提出修改的意見。
（14）跟單員聯系安排生產并進行品質管理。
（15）服裝廠進行服裝大貨樣生產，跟單員驗收大貨樣，外銷員將大貨樣寄給客戶確認。
（16）客戶對大貨樣提出意見的，外銷員協商處理。
（17）客戶確認大貨樣后，跟單員通知工廠，生產完成后品質部驗貨、出貨。
（18）服裝生產完成，流程結束。
四、系統實現思路
（一）系統功能設計思路
系統擬采用B/S結構，前臺擬設計一個B2C模式的網上商城，用于展示外貿企業的信息、企業已完成訂單產品信息；提供客戶登錄、注冊以及信息維護功能，提供客戶歷史訂單查詢功能，提供客戶詢價功能，提供部分尾貨的在線展示及在線銷售功能，提供客戶溝通平臺，提供供應商、生產廠商加盟平臺。后臺除完成前臺的所需信息維護、審核功能外，主要實現各業務流程。可考慮實現外銷流程、采購流程、品管流程、單證流程、產品開發流程、財務流程、人力資源管理流程、行政管理流程以及信息化流程等全套業務流程，也可根據外貿企業自身經營狀況定制自己的核心業務流程。后臺功能結構圖。
（二）系統擬采用的實現技術
系統擬采用主流的開發框架Struts2、Spring2.5、Hibernate3.2，采用MVC架構。Jsp頁中完全使用JSTL標簽、Struts2標簽代替了Java腳本。使用Ajax實現友好的交互界面。
主要的業務模塊采用基于工作流的形式實現，工作流是一系列相互銜接、自動進行的業務活動或任務。通過文檔、信息或任務按照預定好的規則和流程在參與者之間進行傳遞，幫助用戶實現或完成整個經營目標。流程的部署和管理采用第三方組件JBPM來實現。JBPM，全稱是JavaBusinessProcessManagement（業務流程管理），它是覆蓋了業務流程管理、工作流、服務協作等領域的一個開源的、靈活的、易擴展的可執行流程語言框架。采用了它自己定義的JBossjBPMProcessdefinitionlanguage（jPdl）。
引入了基于角色訪問控制（Role-BasedAccessControl）作為整個系統訪問控制的基礎。在RBAC中，權限與角色相關聯，用戶通過成為適當角色的成員而得到這些角色的權限。這就極大地簡化了權限的管理。
工作流通過將工作分解成定義良好的任務、角色，按照一定的規則和過程來執行這些任務并對它們進行監控，達到提高辦事效率、降低生產成本、提高企業生產經營管理水平和企業競爭力。本文研究服裝外貿企業業務流程的設計方案并探討基于流程控制的外貿信息系統實現方案。本文的研究成果將在河南省科技攻關項目“基于Internet的服裝虛擬企業的設計與開發”得到應用。
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關鍵詞：SCM；物資條目；供應商數據；采購流程
中圖分類號：TP311 文獻標識碼：A 文章編號：1009-3044（2014）20-4855-03
Application of SCM System in Cangdong Power Plant in the Purchase of Goods and Materials
CHEN Xiao-yan
（Hebei Cangdong Power Generation Co. Ltd.， Cangzhou 061113，China）
Abstract： This paper describes the use of SCM system in Cangdong plant material procurement， through the application of SCM system， BFS++ system and logistics network is the seamless connection， the key steps in the process of implementation and the difficulty of system are expounded， and the typical problems of the system on-line examples and analysis.
Key words： SCM； material supplier data entry； the procurement process；
滄東電廠機組投運初期，采用的物資采購系統是BFS++和國華物流網的結合體。由需求部門在BFS++中提需求，通過BFS++與物流采購網的接口程序，將需求導入物流網，由采購人員在物流網進行采購。雖然兩個系統結合比較完美，但是還是存在如下問題：
①物資人員需手工進行平衡利庫，系統不能自動進行平衡利庫，物資人員進行人為的平衡利庫，由于需求條目數過多，造成利庫不充分，日久造成庫存增加。
②無法實現需求申請的出庫跟蹤，雖然物流采購網實現需求計劃到訂單的跟蹤，但無法實現需求申請的出庫跟蹤。
③沒有專職的數據維護組織，造成電廠層面沒有統一的物資主數據，造成數據傳送至物流網時出現錯誤。
1 SCM系統的定位與實施原則
SCM的中文意思是供應鏈系統。ERP是Enterprise Resources Planning（企業資源計劃）的縮寫，是一套將財會、分銷、制造和其他業務功能合理集成的應用軟件系統。滄東SCM系統采用oracle公司的ERP軟件系統，由IBM公司負責實施顧問。
1.1 SCM的定位原則及說明
①成為采購，庫存管理的核心業務系統；②成為物資基礎數據的維護中心；③總部，電廠共享的數據中心；④實現業務和財務的緊密集成；⑤實現需求計劃，采購尋源，采購執行，物資領用的系統集成和信息流貫通；⑥提高采購，庫存管理，操作人員的效率。
1.2 BFS++與SCM系統的項目相關定位與各自的主要職能
1） 定位：
BFS++：生產物資需求的提出和執行。
SCM：物資需求的匯總，采購執行。
2） 主要職能：
BFS++：負責生產物資需用計劃的提出、領料需求的提出、成本的統計分析、需用計劃執行進度反饋。
SCM：負責物資基礎信息的維護、物資需用計劃的匯總和采購進度的跟蹤、采購訂單執行、物資出入庫、倉庫收耗存統計、采購及庫存管理統計分析等。
1.3 物流網與SCM系統的項目相關定位與各自的主要職能
1） 定位：
物流網：采購信息的詢價和報價信息收集。
SCM：采購管理，采購執行系統。
2） 主要職能：
物流網：負責詢價、報價信息收集。
SCM：負責供應商基礎信息維護、供應商認證及發出詢價、比價選擇供應商、建立訂單和一攬子協議、供應商基礎信息維護、采購訂單的審批、采購訂單入庫等。
2 SCM系統的實施
SCM系統上線前的準備工作主要是數據收集，需要收集的數據分為兩類：靜態數據、動態數據。
2.1 靜態數據的收集
靜態數據收集項目如表1：
靜態數據梳理工作最重要的兩項數據是：物資條目、供應商數據。這兩項重要的數據在收集之前要經過嚴格的梳理來保證數據的質量，避免跨系統銜接由數據帶來的諸多問題，重點是物資數據和供應商數據等的一致。
1） 物資條目的梳理
未來導入SCM的物資條目將以物流編碼為準，BFS++中的物資條目只有存在與物流編碼的正確關聯才能導入SCM。
①物資條目的補充：BFS++中尚無統一編碼的庫存條目，需要從BFS++中提交維護申請和維護確認，完成尚無統一編碼的有庫存條目的物資編碼補充；
②映射關系的補充：對于所有BFS++中有效并且未來需要使用的條目，如果沒有和物流編碼建立對應關系，都應提交維護申請，補充映射。
③錯誤映射關系的調整：BFS++與物流條目的映射中存在一些錯誤的對應，如兩邊的條目名稱或規格、型號根本不是同一個物資，這類映射關系需要從系統中提取出現有電廠映射數據，進行檢查核對。
④重復映射的調整：在BFS++與物流編碼的映射中存在多個BFS++條目對應一個物流編碼的現象，客觀上形成了一物多碼，并且影響未來SCM接口回寫現有量，因此必須保證導入SCM的數據存在的是一對一的唯一性映射。對于重復的映射，需要由技術人員提取出專門的檢查表，由編碼維護人員處理形成唯一映射，完全解除映射的條目按前述規則將會徹底停用，請同時注意這類處理需要考慮現存數據（如需求計劃、工單）是否引用了這些條目，進行同步的替換處理。
⑤計量單位的處理：核對BFS++條目與對應的物流編碼計量單位是否一致，否則將可能會出現需求計劃與訂單或者出庫差別很大的情況，原則上應以物流編碼的單位為準，調整BFS++計量單位。
⑥財務分類的處理：導入SCM的BFS++條目必須具備正確的財務分類，所以所有財務分類為空或不正確的條目都應首先梳理完畢。
2） 供應商數據的梳理
供應商的數據收集如表2所示：
首先導出物流網的所有供應商，在其中篩選出需要的供應商填入上表中的前三項。然后導出財務FMIS系統中的供應商。FMIS供應商的編碼即為SCM的供應商編碼。
2.2 動態數據的收集
動態數據的收集包括：一攬子協議，未結訂單，庫存現有量，各電廠需求申請和工單導入條件。動態數據相對靜態數據收集來說，任務量小，該文不再進行詳細闡述。
2.3 SCM系統上線
SCM上線后， BFS++、FMIS、HR、物流網等多個系統集成到一起，數據的一致性是保證系統正常運行的重要因素。主要包括：
①物資需用計劃的類型與季度計劃上的類型的一致性；
②物資需用計劃、需求單、工單上專業的一致性；
③工單、需求單上的科目與FMIS的一致性；
④物資條目與SCM的物資編碼的一致性；
⑤FMIS供應商地點與采購網上供應商信息的一致性；
⑥各單位都要維護集中采購的供應商；
⑦在SCM中，物流的供應商，必須也是物流集中采購相關廠的供應商。物流公司供應商維護崗位。要在維護物流公司供應商，提醒相關廠維護供應商地點層信息。
SCM系統采購流程如圖所示：
整個采購系統的流程為：①BFS++提出需求計劃通過接口程序傳入SCM；②在SCM中匯總計劃，進行平衡利庫，計劃匯總；③在SCM中進行打包，審批，形成采購申請；④通過接口程序將SCM中詢價單至物流網；⑤供應商在物流網進行報價；⑥報價結束后，進行評分比選；⑦將物流網評分比選結果傳入SCM；⑧在SCM中選擇中標供應商，形成采購訂單提交領導審批；⑨將中標通知通過接口程序至物流網通知供應商中標；⑩到貨后，進行入庫。
3 SCM系統上線后的問題及解決辦法
3.1 BFS++需求計劃不能導入SCM系統
化驗班有一個需求計劃無法導入SCM系統，經查找發現，該需求計劃中有一條物資的條目已經被停用。故我們建議化驗班刪除該條需求計劃，待重新維護該物資編碼后再重新填報該需求。
3.2 有些需求計劃的某些物資，打包時無法找到，無法采購
在實際采購中我們發現同一個需求申請中的物資，某些條目物資在電廠打包時找不到，開始以為是該物資利庫后沒有采購必要了，但后來發現情況不是這樣，在仔細核實后發現該類物資是屬于“設置了最大最小庫存的物資”，儲備定額內物資通過安全庫存和最大最小庫存的方式進行管理，所有設有安全庫存和最大最小庫存的物資都屬于定額內物資。設置最大最小庫存的物資不參與平衡計劃，直接產生采購申請。因此該類物資不會出現在計劃工作臺，不參與利庫，直接產生采購申請。
3.3 如果發現已批準的采購訂單價格發生變動，采購員在系統中該怎么做？
1） 已經辦理接收的，首先將入庫物資退庫至供應商，然后由采購員修改相應采購訂單中數據行的價格，重新執行審批流程，審批結束后由庫管員重新接收入庫；
2） 未辦理接收，由采購員修改采購訂單，審批后由庫管員進行接收入庫。
3.4 在報價結束后，我們發現有的報價單導入不到SCM
在將報價情況導入SCM系統時，發現報價單未導入SCM，經查找發現在該詢價單中，有尚未做映射的供應商報了價，故報價單無法導入。將該供應商做了映射后，報價情況順利導入。
3.5 物資到貨后剛開始無法查到該物資是屬于哪個專業，無法通知相應的人來驗收貨物。
通過摸索，我們發現兩種方法可以實現此需求
1） 在“接收”、“接收事務處理”界面鼠標定位到要查詢的訂單行，然后選擇工具菜單里的“查詢需求”可以查到關聯的需求計劃行；
2） 在采購、庫存相關的職責里（一般用戶、查詢用戶）客戶化單據報表菜單下都有“需求計劃采購進度查詢”，可以查詢訂單相關需求；
兩種查詢方法，必須是按照流程從BFS++提需求計劃，到SCM采購的物資，否則無法實現查詢追溯。
3.6 SCM系統上線后對BFS++主要的影響和要求
SCM系統上線后，主要的變化有：
原在BFS++中進行條目維護將取消，由集團集中維護；
BFS++中沒有與SCM建立映射的物資編碼將全部停用；
BFS++產生的采購需求、領料需求、工單需求，是通過接口程序導入SCM，而非錄入，這些單據的狀態問題應特別注意；
所有執行完的需求計劃要執行關閉操作。
4 結束語
SCM項目本著服務生產優化物資管理總體流程；增強部門間的協同配合；建立相關系統的信息集成和業務銜接的思路構建解決方案，通過項目實施可以給我們帶來以下好處：
①需求計劃進行電廠和集團兩級利庫，提高需求匯總平衡的準確性、充分利用完整的庫存信息；
②匯總各廠庫存信息，選擇有效的供應方式，進行集團內的物資總體調劑；
③建立直達通道，發揮戰略采購的集約效應，更高效地為生產服務；
④跟蹤需求計劃的相關采購進度和執行進度，反饋計劃準確率，形成計劃的閉環管理；
⑤實現年度計劃、季度計劃的編制匯總，進行需求計劃與季度計劃的對比， 指導集采實現；
⑥支持多種采購方式，結合不同的物資類型和采購目的，從業務流程的角度長短搭配、快慢結合，形成多層次的采購管理；
⑦管理聯儲倉庫的設置，記錄和分析聯儲物資的使用情況，有效推進聯合儲備的實施；
⑧掌握供應商代儲庫存信息，記錄代儲物資的使用；
⑨實現物資業務與財務集成，提升財務對物資的管理水平；
⑩梳理基礎數據，建立系統間的對照關系，逐步推進數據的一致性；
結合實際情況，應充分利用系統的優點為電廠生產實際服務。當然，系統還存在一些需要改善的問題，比如采購環節不是很流暢，系統界面不是很人性化等等，需要我們繼續進行探索和完善。
論文摘要：你了解的具體交易流程嗎
論文關鍵詞： 具體交易流程
每個人在進行畢業論文寫作之前，是需要花費一定的時間根據論文選題準備文獻資料的，對于中介來說，也是一樣的，那么我們將論文交給去完成時，需要經歷一個怎么樣的交易流程呢？
首先會有專業的客服接待，提交具體的論文寫作資料給他們，資料主要包括：論文選題、字數要求、是否需要開題報告、率要求等等，然后等待客戶報價。其次，論文寫作有其固定的收費標準，比如說財務管理方面的一般是按照千字一百元收費的，但是如果有特殊的要求，例如需要建模分析，這屬于高端的學術論文范疇，收費自然很高。最后，客服給報價后，如果能接受價格，那么付定金后就正式進入論文寫作服務。一般來說收費只是先收一部分定金，論文完成后在付尾款的。
正規的交易流程大體都是這樣，在交易過程中要注意對方是否有欺詐的嫌疑。
