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第1篇

一、2011年工作總結(jié)

年圍繞公司項(xiàng)目管理的目標(biāo)及要求，在公司董事長，財(cái)務(wù)、行政副總的領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)部門同事的支持下，我主要做了以下幾方面的工作：

1、積極負(fù)責(zé)完成公司的項(xiàng)目立項(xiàng)、組織報(bào)批的具體實(shí)施工作。

年總公司完成9個(gè)項(xiàng)目的申報(bào)工作。有4個(gè)被立項(xiàng)，4個(gè)未被立項(xiàng)，

1個(gè)項(xiàng)目正處在申報(bào)過程中，涉及部門主要為省、市、區(qū)農(nóng)業(yè)局，省、市鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)局，市科技局，市經(jīng)委、市商務(wù)局、市資源創(chuàng)新辦等部門，項(xiàng)目申報(bào)扶持資金144萬元，實(shí)際到位資金102萬元，正在申報(bào)的資金有50萬元。

&&生態(tài)園完成13個(gè)項(xiàng)目的申報(bào)工作。有10個(gè)項(xiàng)目被立項(xiàng)，3個(gè)項(xiàng)目正處于申報(bào)過程中，涉及石林縣財(cái)政局、農(nóng)牧局、水利局、科技局等部門，項(xiàng)目申報(bào)扶持資金158萬元，實(shí)際到位資金126.4萬元。

兩項(xiàng)共計(jì)：年完成22個(gè)項(xiàng)目申報(bào)，14個(gè)項(xiàng)目被立項(xiàng)，申報(bào)立項(xiàng)資金302萬元，實(shí)際到位資金228.4萬元。

項(xiàng)目的組織報(bào)批、立項(xiàng)，確保公司能夠爭取一切有利政策、得到資金扶持是項(xiàng)目部的重要工作內(nèi)容，在年，項(xiàng)目部的工作得到了各位領(lǐng)導(dǎo)及同事們的大力支持，取得的成績與在坐的各位是分不開的，在此我對(duì)大家表示感謝！

2、研究與公司項(xiàng)目相關(guān)的產(chǎn)業(yè)信息，搞好對(duì)外公關(guān)，最大限度提高項(xiàng)

目立項(xiàng)的可能性。

做好項(xiàng)目工作最重要的就是要時(shí)時(shí)研究整理國家、省、市、縣各相關(guān)部門的產(chǎn)業(yè)政策，收集整理與項(xiàng)目相關(guān)的第一手的、最新的產(chǎn)業(yè)信息。（例如：相關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)，執(zhí)行人員的信息如：姓名、電話、地址、愛好等）。隨時(shí)更新、維護(hù)，對(duì)內(nèi)及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)項(xiàng)目信息情況，保障項(xiàng)目執(zhí)行的質(zhì)量及效率。對(duì)外搞好政府相關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)及項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的公關(guān)工作，抓住每一次機(jī)會(huì)，做好項(xiàng)目申報(bào)書，最大限度提高項(xiàng)目立項(xiàng)的可能性。

大家都清楚，只有項(xiàng)目被立項(xiàng)，最終才能得到相關(guān)部門的資金扶持。而要使項(xiàng)目能順利立項(xiàng)，把相關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)及負(fù)責(zé)人的關(guān)系搞好才是最關(guān)鍵的因素，如果關(guān)系不好，再好的扶持項(xiàng)目也爭取不下來。所以項(xiàng)目部的工作就比較特殊些，很多時(shí)候都在外面跑，下了班還得去搞公關(guān)。在外代表了公司，必須注重個(gè)人形象，保持著裝整潔大方，接待約訪領(lǐng)導(dǎo)，在不同的環(huán)境下注意肢體語言的表達(dá)、談話的語氣、內(nèi)容，在工作當(dāng)中要學(xué)會(huì)察言觀色，用心觀察周圍的人和事。也就是“在什么場合講什么話，見什么和尚念什么經(jīng)”！

同時(shí)，項(xiàng)目部的工作講時(shí)效性、靈活性；為此，我盡心盡力，不斷提高自身思想素質(zhì)，學(xué)習(xí)、掌握項(xiàng)目專業(yè)知識(shí)，及時(shí)更新維護(hù)好項(xiàng)目信息，提升社交禮儀行為能力，注意每一個(gè)細(xì)節(jié)，對(duì)外公關(guān)時(shí)按“有理、有節(jié)、有度”的標(biāo)準(zhǔn)要求自己，確保自己良好的形象，不給公司丟臉，積極宣傳、提高公司的知名度、美譽(yù)度！

例如，在接待細(xì)節(jié)上我是這樣要求自己的：

（1）提前向財(cái)務(wù)支取錢款，數(shù)額大的請(qǐng)常務(wù)副總簽字認(rèn)可。

（2）提前預(yù)定用餐地點(diǎn)，訂包房如有變動(dòng)臨時(shí)再做安排。

（3）如有需送禮的領(lǐng)導(dǎo)，要做到隱秘進(jìn)行，不可大肆宣揚(yáng)。

（4）用餐時(shí)跟領(lǐng)導(dǎo)保持溝通交流，盡力營造好用餐氣氛。

（5）飲酒不能過量，要時(shí)常保持清醒的頭腦，不能喝醉當(dāng)眾出丑、損壞公司形象。

（6）用餐完畢后快速結(jié)帳，如有其它人員陪同，需安排剩菜的打包，做到不浪費(fèi)。

（7）迎送好領(lǐng)導(dǎo)，讓領(lǐng)導(dǎo)感受到萬家歡人的熱情，乘興而來，滿意而歸。

3、研究制定公司項(xiàng)目管理制度，工作程序，預(yù)算和控制每個(gè)項(xiàng)目的費(fèi)用開支。

作為公司項(xiàng)目部經(jīng)理，我在行政部的協(xié)助下，制定和完善公司項(xiàng)目管理制度，使項(xiàng)目從可行性研究、報(bào)批、立項(xiàng)到具體實(shí)施的每一個(gè)環(huán)節(jié)更加科學(xué)合理、制度化，不斷學(xué)習(xí)和總結(jié)工作，按制度要求開展項(xiàng)目管理，詳細(xì)做好每一個(gè)項(xiàng)目的運(yùn)營預(yù)算，按“量入為出、高效、節(jié)約”的原則做好每一個(gè)項(xiàng)目的管理，使公司的收益最大化。

4、重點(diǎn)組織和安排好年度中秋、春節(jié)兩大傳統(tǒng)節(jié)日的送禮公關(guān)活動(dòng)。

中秋和春節(jié)是我們國家歷史悠久的傳統(tǒng)節(jié)日，也是合家團(tuán)圓、共享幸福的美好時(shí)刻，作為禮儀之邦，選擇在這兩個(gè)節(jié)日安排公關(guān)活動(dòng)無疑是最好的，公司領(lǐng)導(dǎo)非常重視兩個(gè)節(jié)慶的公關(guān)工作。

2011年，在行政部的協(xié)助下，項(xiàng)目部提前一個(gè)月做出節(jié)慶公關(guān)計(jì)劃，呈報(bào)給上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批。并于兩節(jié)前完成了公司禮品的贈(zèng)送，因?yàn)檫@項(xiàng)工作泛圍廣、工作量較大，單靠項(xiàng)目部一個(gè)人是無法完成的，很多時(shí)候都得到了各部門人員的協(xié)助，特別是總、副總、副總等幾位領(lǐng)導(dǎo)，在節(jié)慶前每天晚上都會(huì)同我一起忙到晚上10點(diǎn)多鐘，對(duì)我的工作幫助很大。

兩節(jié)的公關(guān)活動(dòng)，主要以贈(zèng)送公司生產(chǎn)的禮盒為主，因此，有力地樹立了公司的形象、提升了公司的知名度、美譽(yù)度。為項(xiàng)目部的工作開始打下了最堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。在今后的工作中，我要不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，將這一項(xiàng)工作做得更好！

5、協(xié)助完成行政部的一部份工作

2011年里，公司項(xiàng)目部隸屬于公司行政部管理，加上我，行政部年配置共有4人，但由于公司正處于改制及二次創(chuàng)業(yè)的機(jī)遇期，事情繁雜，臨時(shí)處理的事情較多，工作較緊張，因而在完成項(xiàng)目工作的同時(shí)，我還協(xié)助行政部做一些制度落實(shí)、衛(wèi)生檢查、來訪接待等工作。

二、年度項(xiàng)目部工作主要有以下不足之處

1、項(xiàng)目管理制度有待進(jìn)一步完善，項(xiàng)目的報(bào)批立項(xiàng)率及監(jiān)督、反饋工作有待于提高；

2、項(xiàng)目的立項(xiàng)內(nèi)容單一，今后的工作中須發(fā)掘、更新報(bào)批項(xiàng)目，切實(shí)促進(jìn)企業(yè)的生產(chǎn)發(fā)展。

3、對(duì)外公關(guān)工作自己完全能夠勝任，但對(duì)內(nèi)的項(xiàng)目可行性研究、立項(xiàng)申請(qǐng)書的編制等工作覺得難度較大，這主要是因?yàn)樽约旱奈幕茖W(xué)知識(shí)水平薄弱，電腦運(yùn)用不熟練所致。

總結(jié)過去，我感到我的工作還有許多不足。關(guān)鍵是今后還應(yīng)該加倍學(xué)習(xí)，特別是向公司領(lǐng)導(dǎo)和各位同事學(xué)習(xí)，努力探索，認(rèn)真總結(jié)，積極改進(jìn)，爭取在新年度的工作中作出更好、更新、更大的成績。

三、2012年項(xiàng)目部工作計(jì)劃

1、2012年度工作目標(biāo)

2012年度計(jì)劃申請(qǐng)各項(xiàng)扶持資金項(xiàng)目不少于12個(gè)。其中總公司不少于8個(gè)，爭取扶持資金180萬元，生態(tài)園不少于4個(gè)，爭取扶持資金320萬元，共計(jì)劃申請(qǐng)各項(xiàng)扶持資金500萬元。

2、完善項(xiàng)目工作制度、按公司要求作出詳細(xì)的項(xiàng)目工作年度計(jì)劃，把工作細(xì)分到每一個(gè)季度、每一個(gè)月，做好項(xiàng)目的監(jiān)督和反饋，做到工作有目標(biāo)、計(jì)劃、崗位工作職責(zé)和工作考核落實(shí)到位。

3、出善的項(xiàng)目預(yù)算制度，進(jìn)一步規(guī)范項(xiàng)目運(yùn)營費(fèi)用管理，對(duì)每一個(gè)項(xiàng)目做好預(yù)、決算，保證項(xiàng)目收益最大化。

4、學(xué)習(xí)海爾公司的“日事日畢、日清日高”精神，使自己當(dāng)天的工作當(dāng)天完成，每一天都要比前一天提高效率。加強(qiáng)學(xué)習(xí)，爭取盡快掌握電腦，發(fā)揮自己善于公關(guān)的長處，不斷打造和提升公關(guān)技巧、能力，努力學(xué)習(xí)以彌補(bǔ)自己文化和知識(shí)的不足。

第2篇

一、目標(biāo)任務(wù)

按照“統(tǒng)一規(guī)劃、連片整治、整體推進(jìn)、分步實(shí)施”的總體思路，從2012年起，利用2年左右的時(shí)間，在全市整合各類涉農(nóng)資金，大力開展農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，著力推進(jìn)基礎(chǔ)設(shè)施向農(nóng)村延伸、公共服務(wù)向農(nóng)村覆蓋、現(xiàn)代文明向農(nóng)村輻射，使農(nóng)村人居和生態(tài)環(huán)境明顯改善，努力構(gòu)建城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展一體化新格局。

二、基本原則

一是因地制宜，統(tǒng)籌規(guī)劃。堅(jiān)持尊重農(nóng)民意愿，結(jié)合經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展實(shí)際，立足當(dāng)前，著眼長遠(yuǎn)，高起點(diǎn)、高標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)籌規(guī)劃，分年度實(shí)施推進(jìn)。二是整合資源，合力共建。按照“項(xiàng)目不變、政策不變、共建平臺(tái)、互為主輔、互相補(bǔ)臺(tái)”的原則，整合農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的各類資金和項(xiàng)目，市財(cái)政及各部門安排的涉農(nóng)資金集中向農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)傾斜。充分利用“一事一議”政策，組織引導(dǎo)群眾通過籌資籌勞等形式，參與項(xiàng)目建設(shè)和設(shè)施運(yùn)行管理。鼓勵(lì)鎮(zhèn)村集體經(jīng)濟(jì)投入，發(fā)動(dòng)社會(huì)力量贊助公益事業(yè)，引導(dǎo)企業(yè)和個(gè)人積極履行社會(huì)責(zé)任，回饋支持農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。三是突出重點(diǎn)，循序漸進(jìn)。農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)按照“統(tǒng)一規(guī)劃、項(xiàng)目管理、先批后建、分級(jí)負(fù)責(zé)”的原則進(jìn)行。優(yōu)先支持受益面大、工作基礎(chǔ)好、村“兩委”班子得力、群眾積極性高的村開展試點(diǎn)，以點(diǎn)帶面、抓強(qiáng)促弱、逐步推進(jìn)。四是嚴(yán)格監(jiān)督，管護(hù)到位。建設(shè)過程中，嚴(yán)格工程監(jiān)理，確保工程質(zhì)量。項(xiàng)目建成后，所有權(quán)移交當(dāng)?shù)劓?zhèn)（街道）村組織，按“誰建設(shè)、誰受益、誰所有、誰養(yǎng)護(hù)”的原則，建立和落實(shí)后期管護(hù)制度，充分發(fā)揮工程的長期效益。

三、建設(shè)內(nèi)容

主要是與農(nóng)民生產(chǎn)生活密切相關(guān)的農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目，包括鄉(xiāng)村道路網(wǎng)化、環(huán)境污染治理、社區(qū)服務(wù)配套、農(nóng)村生活環(huán)境美化等。項(xiàng)目建設(shè)由各項(xiàng)目部門制定質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，以鎮(zhèn)（街道）為主組織實(shí)施。農(nóng)村綜合環(huán)境整治基本標(biāo)準(zhǔn)為“三清、四改、四通、五化”，即清理糞堆、垃圾堆、柴草堆，改水、改廁、改灶、改圈，通水、通電、通班車、通寬帶網(wǎng)，實(shí)現(xiàn)硬化、凈化、亮化、綠化、美化。

四、資金整合范圍及辦法

（一）資金整合范圍。一是新農(nóng)村社區(qū)建設(shè)資金；二是農(nóng)村環(huán)境連片整治建設(shè)資金；三是村級(jí)公路網(wǎng)化建設(shè)資金；四是土地整理資金；五是城鄉(xiāng)環(huán)衛(wèi)一體化建設(shè)資金；六是村級(jí)公益事業(yè)“一事一議”獎(jiǎng)補(bǔ)資金；七是小農(nóng)水重點(diǎn)縣、農(nóng)村飲水安全等各種對(duì)農(nóng)業(yè)農(nóng)村投入資金。

（二）資金整合辦法。市財(cái)政將上級(jí)資金、本級(jí)配套資金等各級(jí)投入進(jìn)行整合，撥付到各鎮(zhèn)、街道（按照項(xiàng)目規(guī)定由部門實(shí)施的項(xiàng)目除外），鎮(zhèn)政府（街道辦事處）為項(xiàng)目實(shí)施主體。各鎮(zhèn)（街道）要嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目和資金管理的各項(xiàng)規(guī)章制度，強(qiáng)化資金管理。各項(xiàng)目部門對(duì)工程質(zhì)量、進(jìn)度進(jìn)行督促，確保資金的使用效果和效益。涉及項(xiàng)目投入的拆遷、占地補(bǔ)償和基礎(chǔ)工作，全部由所在鎮(zhèn)（街道）村負(fù)責(zé)。工程投入原則上按市按70%負(fù)擔(dān)，其余由鎮(zhèn)（街道）自籌，具體項(xiàng)目按上級(jí)要求處理。各級(jí)配套資金、籌資籌勞資金、社會(huì)捐贈(zèng)資金要按照項(xiàng)目要求一并納入專賬核算。

五、實(shí)施程序

（一）規(guī)劃編制。在不脫離各項(xiàng)目上級(jí)批準(zhǔn)規(guī)劃內(nèi)容的基礎(chǔ)上，各鎮(zhèn)（街道）編制兩年實(shí)施規(guī)劃及分年度建設(shè)計(jì)劃，報(bào)市項(xiàng)目資金整合領(lǐng)導(dǎo)小組審批。編制規(guī)劃時(shí)，要將區(qū)域內(nèi)所有能整合的項(xiàng)目進(jìn)行歸并，以上級(jí)投入方向?yàn)橹鳎脏l(xiāng)村道路網(wǎng)化、環(huán)境污染治理、社區(qū)服務(wù)配套、生活環(huán)境美化為主要內(nèi)容，拓展實(shí)施范圍，連接規(guī)劃內(nèi)容，達(dá)到“連片整治、整體提升”的效果。

（二）項(xiàng)目實(shí)施。各鎮(zhèn)（街道）兩年項(xiàng)目實(shí)施總體規(guī)劃和分年度建設(shè)計(jì)劃經(jīng)市項(xiàng)目資金整合領(lǐng)導(dǎo)小組批復(fù)后，由鎮(zhèn)（街道）負(fù)責(zé)組織項(xiàng)目實(shí)施、招標(biāo)、監(jiān)理等工作。項(xiàng)目實(shí)施過程中嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目法人制、招投標(biāo)制、監(jiān)理項(xiàng)目制、項(xiàng)目公示制，確保工程質(zhì)量。各鎮(zhèn)（街道）要按照項(xiàng)目和資金管理要求報(bào)送項(xiàng)目進(jìn)展和資金使用情況，市項(xiàng)目資金整合領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行不定期檢查。

（三）資金撥付及使用。市財(cái)政部門按照資金撥付程序、項(xiàng)目年度計(jì)劃和項(xiàng)目進(jìn)度撥付資金。除按上級(jí)規(guī)定由市統(tǒng)一實(shí)施的大型項(xiàng)目外，其他資金全部撥付鎮(zhèn)（街道）。各鎮(zhèn)（街道）要加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算，實(shí)行分賬核算、專款專用，嚴(yán)禁擠占挪用資金，確保資金使用符合上級(jí)檢查驗(yàn)收規(guī)定。

（四）項(xiàng)目驗(yàn)收。市項(xiàng)目部門制定工程質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，定期對(duì)質(zhì)量進(jìn)行檢查監(jiān)督，項(xiàng)目竣工后，按項(xiàng)目管理要求組織竣工驗(yàn)收。驗(yàn)收通過后，市財(cái)政部門按規(guī)定撥付結(jié)算資金。

（五）檔案管理。項(xiàng)目全部竣工驗(yàn)收后，各鎮(zhèn)（街道）要將建設(shè)前后拍攝的圖片、招投標(biāo)文件、預(yù)（決）算、籌資籌勞單據(jù)、收付款憑證、各級(jí)驗(yàn)收資料等進(jìn)行歸納整理，裝訂成冊(cè)，妥善保管。

（六）項(xiàng)目管護(hù)。項(xiàng)目建設(shè)形成的資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)辦理資產(chǎn)交付和產(chǎn)權(quán)登記手續(xù)。建立完善的資產(chǎn)運(yùn)行管護(hù)機(jī)制，提高資產(chǎn)的長期使用效益。

六、實(shí)施步驟

（一）規(guī)劃設(shè)計(jì)階段（2012年3月底前）。3月25日前，各鎮(zhèn)（街道）完成兩年總體規(guī)劃和分年度建設(shè)計(jì)劃，報(bào)項(xiàng)目資金整合領(lǐng)導(dǎo)小組審批。3月底前，完成對(duì)項(xiàng)目規(guī)劃的論證、審批工作。

（二）重點(diǎn)突破階段（2012年4月—8月）。各鎮(zhèn)（街道）按照市項(xiàng)目資金整合領(lǐng)導(dǎo)小組審批的建設(shè)項(xiàng)目及要求，具體組織實(shí)施好項(xiàng)目建設(shè)。8月底前，完成當(dāng)年項(xiàng)目建設(shè)。

（三）檢查驗(yàn)收階段（2012年9月—10月）。項(xiàng)目建成后及時(shí)開展檢查驗(yàn)收。有具體竣工時(shí)間要求的項(xiàng)目，竣工后可提前向項(xiàng)目管理單位提出驗(yàn)收申請(qǐng)。

（四）全面推進(jìn)階段（2012年11月—2013年12月）。按總體方案實(shí)施第二年度建設(shè)規(guī)劃。

七、保障措施

（一）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。市政府成立項(xiàng)目資金整合領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)對(duì)各鎮(zhèn)（街道）項(xiàng)目建設(shè)規(guī)劃論證、審批，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督和協(xié)調(diào)。各鎮(zhèn)（街道）、項(xiàng)目部門也要成立相應(yīng)的組織機(jī)構(gòu)，形成以鎮(zhèn)（街道）為主體、各部門協(xié)調(diào)推進(jìn)的良性工作機(jī)制。

（二）明確工作責(zé)任。領(lǐng)導(dǎo)小組各成員單位要加強(qiáng)協(xié)調(diào)配合，認(rèn)真履行工作職責(zé)，共同推動(dòng)建設(shè)工作。財(cái)政局負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)調(diào)度，資金籌集、撥付和監(jiān)管工作；農(nóng)業(yè)局負(fù)責(zé)指導(dǎo)“一事一議”項(xiàng)目建設(shè)開展；住建、交運(yùn)、環(huán)保、林業(yè)、水務(wù)、環(huán)衛(wèi)中心等部門負(fù)責(zé)相關(guān)建設(shè)項(xiàng)目的規(guī)劃設(shè)計(jì)以及建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)的制定、檢查、驗(yàn)收等工作；各鎮(zhèn)（街道）具體負(fù)責(zé)本行政區(qū)域內(nèi)的項(xiàng)目實(shí)施。

第3篇

一、工程概況

建設(shè)規(guī)模為整治土地6.0萬畝，預(yù)算投資1.2億元，建設(shè)工期為三年。項(xiàng)目區(qū)選定在汪家、青云、齊埠、裴梅、梓埠、湖云6個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（具體情況詳見附表一）。年度實(shí)施計(jì)劃為：2010年1.9萬畝、2011年2.71萬畝、2012年1.39萬畝（具體情況詳見附表二）。

項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容主要有：控制性土地平整工程（旱地、水田平整、修筑田坎等）；灌溉排水工程（灌溉渠道、排水溝道、渠系建筑物、泵站、及電力線路等）；田間道路工程（田間道、生產(chǎn)路）；農(nóng)田防護(hù)林建設(shè)等。

通過項(xiàng)目的實(shí)施，將不規(guī)范的農(nóng)田、道路、溝渠和分散其中的零星可墾地進(jìn)行整理，使項(xiàng)目區(qū)成為田成方、路成框、渠成網(wǎng)、林成行的現(xiàn)代化生態(tài)高效農(nóng)業(yè)園區(qū)，使土地更加適應(yīng)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的需要，更加有利于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的發(fā)展。使項(xiàng)目區(qū)的荒草地、廢棄坑塘等得到全面利用，增加有效耕地面積，進(jìn)一步改善區(qū)域內(nèi)農(nóng)村生產(chǎn)、生活條件，提高抵御旱澇災(zāi)害能力、提高農(nóng)業(yè)生產(chǎn)效率，增加農(nóng)民收入，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

二、組織機(jī)構(gòu)

為進(jìn)一步加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，成立以縣政府常務(wù)副縣長為組長，分管副縣長，縣國土資源局局長，縣財(cái)政局局長為副組長，相關(guān)部門主要負(fù)責(zé)人為成員的縣農(nóng)村土地整治示范建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組（組成人員名單及工作職責(zé)附后）。

領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室、鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村土地整治工程項(xiàng)目部（辦公室人員名單及辦公室、鄉(xiāng)鎮(zhèn)項(xiàng)目部工作職責(zé)附后）。為明確責(zé)任，便于分工管理，辦公室下設(shè)綜合協(xié)調(diào)、財(cái)務(wù)管理和工程設(shè)計(jì)、工程審核三個(gè)工作小組。鄉(xiāng)鎮(zhèn)項(xiàng)目部也要根據(jù)職責(zé)分工的需要設(shè)立相應(yīng)的機(jī)構(gòu)。

三、資金管理及支付程序

（一）資金管理

我縣農(nóng)村土地整治重大工程項(xiàng)目建設(shè)資金主要包括：國家及省市下?lián)芎捅炯?jí)配套的項(xiàng)目資金、籌集用于增減掛、土地開發(fā)項(xiàng)目的社會(huì)資金以及項(xiàng)目區(qū)內(nèi)可以配套對(duì)接的其它涉農(nóng)項(xiàng)目資金。項(xiàng)目資金的支出范圍必須是組織、管理、實(shí)施該項(xiàng)目工程所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用和不可預(yù)見費(fèi)。實(shí)際支付各項(xiàng)費(fèi)用時(shí)要嚴(yán)格按照項(xiàng)目預(yù)算，專項(xiàng)專用，不得截留，不得相互挪用和擠占。

縣財(cái)政局在銀行開設(shè)“農(nóng)村土地整治資金”財(cái)政專戶，專門結(jié)算和撥付項(xiàng)目資金。對(duì)上級(jí)下?lián)芎捅炯?jí)配套的項(xiàng)目資金以及籌集的社會(huì)資金實(shí)行二級(jí)專戶管理，封閉運(yùn)行。縣領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室按照“專戶、專賬、專用”的要求開設(shè)項(xiàng)目資金專戶，單獨(dú)設(shè)賬，按項(xiàng)目核算。

財(cái)政專戶撥付項(xiàng)目資金，由領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室提出撥款申請(qǐng)，并報(bào)縣領(lǐng)導(dǎo)小組組長審批后撥入開設(shè)的項(xiàng)目資金專戶。領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室對(duì)每筆申請(qǐng)支付的款項(xiàng)按照項(xiàng)目預(yù)算和相關(guān)合同的約定審核簽字后，報(bào)縣領(lǐng)導(dǎo)小組組長審批撥付。

項(xiàng)目區(qū)內(nèi)納入土地整治項(xiàng)目配套的其它涉農(nóng)項(xiàng)目投資，可采取列表說明涉農(nóng)部門、項(xiàng)目名稱、各級(jí)財(cái)政安排的支出預(yù)算以及實(shí)際投資等內(nèi)容和提供立項(xiàng)、施工、驗(yàn)收等相關(guān)資料的方式，將其支出預(yù)算或?qū)嶋H投資計(jì)入土地整治項(xiàng)目總投資。

（二）工程款及各類費(fèi)用的支付

1、工程款按實(shí)施進(jìn)度分期撥付。工程進(jìn)度款的撥付實(shí)行二級(jí)復(fù)核三級(jí)簽字負(fù)責(zé)制。施工單位申請(qǐng)撥付工程進(jìn)度款后，首先由鄉(xiāng)鎮(zhèn)項(xiàng)目部，根據(jù)施工單位提供的監(jiān)理單位簽證和完成工程量的清單（涉及設(shè)計(jì)變更的還應(yīng)提供設(shè)計(jì)變更說明）實(shí)地進(jìn)行認(rèn)定，并對(duì)工程質(zhì)量進(jìn)行初步驗(yàn)收，認(rèn)定、初驗(yàn)通過的由項(xiàng)目部主任簽字，然后報(bào)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室復(fù)核，并由復(fù)核負(fù)責(zé)人簽字，最后經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組組長簽字審批后撥付。

2、財(cái)務(wù)在實(shí)際支付工程款時(shí)，施工單位應(yīng)提供農(nóng)民工工資清單，且出具承諾書，保證領(lǐng)取工程款后優(yōu)先支付農(nóng)民工工資，并實(shí)行銀行。同時(shí)，應(yīng)預(yù)留30%的資金作為工程尾款，其中20%在項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算審計(jì)后撥付，10%作為工程質(zhì)量保證金，待質(zhì)保期滿后根據(jù)工程質(zhì)量和合同約定撥付。

3、設(shè)備費(fèi)的撥付由領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室根據(jù)設(shè)備采購合同和經(jīng)審核認(rèn)定的采購清單，報(bào)請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)小組組長批準(zhǔn)。

4、前期工作費(fèi)和工程監(jiān)理費(fèi)由領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室根據(jù)工作任務(wù)完成情況和相關(guān)合同的要求審定后，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組組長審批后撥付。

5、業(yè)主管理費(fèi)、竣工驗(yàn)收費(fèi)、拆遷補(bǔ)償費(fèi)、權(quán)屬調(diào)查及糾紛調(diào)處費(fèi)由領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室向財(cái)政一次核撥到項(xiàng)目資金專戶，根據(jù)實(shí)際支出，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組組長審批后報(bào)銷入賬。

6、不可預(yù)見費(fèi)由領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)項(xiàng)目的實(shí)施情況和實(shí)際需要，統(tǒng)籌安排后，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組組長審批支付。

四、實(shí)施步驟及工作安排

整個(gè)項(xiàng)目實(shí)施過程分為四個(gè)階段，即前期準(zhǔn)備階段、項(xiàng)目施工階段、工程掃尾及項(xiàng)目驗(yàn)收階段、后續(xù)管理階段。各階段的工作和時(shí)間要求具體安排如下：

（一）前期準(zhǔn)備階段（實(shí)施年度的年初至實(shí)施年度的10月30日前）

1、對(duì)項(xiàng)目區(qū)進(jìn)行篩選確定，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組討論同意后，按有關(guān)程序和要求選擇有相應(yīng)資質(zhì)的勘測、規(guī)劃、設(shè)計(jì)單位，進(jìn)行實(shí)地測量、規(guī)劃設(shè)計(jì)以及預(yù)算編制工作。在5月底以前提交規(guī)劃設(shè)計(jì)和投資預(yù)算成果，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組初審后，呈報(bào)市省主管部門進(jìn)行評(píng)審。

2、項(xiàng)目所在地鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府成立工程項(xiàng)目部，村、組成立相應(yīng)的協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)。在6月底以前主要做好四項(xiàng)工作：一是宣傳發(fā)動(dòng)工作；二是配合勘測、規(guī)劃設(shè)計(jì)單位進(jìn)行測量和工程項(xiàng)目的規(guī)劃設(shè)計(jì)；三是對(duì)項(xiàng)目區(qū)內(nèi)的土地類型、數(shù)量、質(zhì)量和土地權(quán)屬進(jìn)行登記，制定土地權(quán)屬調(diào)整方案。同時(shí)對(duì)于不規(guī)則的村界、飛地，可按自愿、同質(zhì)、等量的原則進(jìn)行土地權(quán)屬調(diào)整，村界權(quán)屬經(jīng)雙方確認(rèn)后簽訂協(xié)議書，并重新登記土地所有權(quán)；四是做好項(xiàng)目區(qū)內(nèi)其它涉農(nóng)項(xiàng)目的梳理和銜接配套工作。

3、7月至9月由鄉(xiāng)鎮(zhèn)項(xiàng)目部根據(jù)項(xiàng)目區(qū)的實(shí)際情況劃分標(biāo)段，本著公開、公平、公正的原則組織工程項(xiàng)目招投標(biāo)和選擇監(jiān)理單位的招投標(biāo)，確定中標(biāo)單位，簽訂施工、監(jiān)理合同。

4、10月上旬鄉(xiāng)鎮(zhèn)項(xiàng)目部對(duì)抽調(diào)的人員進(jìn)行相應(yīng)的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。并制定相應(yīng)的崗位責(zé)任目標(biāo)和考核獎(jiǎng)罰制度。

5、10月中旬鄉(xiāng)鎮(zhèn)項(xiàng)目部會(huì)同中標(biāo)單位完成開工前的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作。

（二）項(xiàng)目施工階段（實(shí)施年度10月30日至翌年3月30日前）

鄉(xiāng)鎮(zhèn)項(xiàng)目部，要嚴(yán)格按照設(shè)計(jì)要求，具體組織項(xiàng)目實(shí)施，并與監(jiān)理單位一道對(duì)項(xiàng)目實(shí)施過程進(jìn)行全程監(jiān)督。實(shí)施過程中不得擅自變更設(shè)計(jì)，確需變更的按程序申請(qǐng)報(bào)批。要及時(shí)解決項(xiàng)目實(shí)施過程中出現(xiàn)的問題和矛盾，確保工程按期、保質(zhì)、保量完成。

（三）工程掃尾及驗(yàn)收階段（翌年3月30日至6月30日前）

對(duì)未完成的工程進(jìn)行掃尾，對(duì)未達(dá)標(biāo)的工程進(jìn)行返工。待整個(gè)項(xiàng)目竣工后，領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室匯同鄉(xiāng)鎮(zhèn)項(xiàng)目部組織竣工自驗(yàn)，通過自驗(yàn)后由辦公室逐級(jí)向上級(jí)主管部門提出驗(yàn)收申請(qǐng)，并進(jìn)行工程結(jié)算，編制決算報(bào)表，申請(qǐng)審計(jì)部門對(duì)項(xiàng)目財(cái)務(wù)決算和工程質(zhì)量進(jìn)行審計(jì)。鄉(xiāng)鎮(zhèn)項(xiàng)目部及監(jiān)理、施工單位做好項(xiàng)目竣工驗(yàn)收資料的收集、整理、補(bǔ)充工作，建立項(xiàng)目檔案，充分做好迎接上級(jí)初驗(yàn)和終驗(yàn)的準(zhǔn)備工作。

（四）后續(xù)管理階段（自驗(yàn)至終驗(yàn)通過后五個(gè)工作日）

1、項(xiàng)目工程通過自驗(yàn)后，由建設(shè)單位、鄉(xiāng)鎮(zhèn)項(xiàng)目部抽調(diào)人員成立巡查小組，對(duì)工程項(xiàng)目定期進(jìn)行巡查，如有損壞由責(zé)任人或責(zé)任單位負(fù)責(zé)修復(fù)，自然損壞由建設(shè)單位負(fù)責(zé)。

2、項(xiàng)目通過上級(jí)主管部門最終驗(yàn)收后五個(gè)工作日內(nèi)，由領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室與鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府簽訂移交協(xié)議，當(dāng)?shù)厝嗣裾凑照l受益，誰負(fù)責(zé)的原則，制定管護(hù)方案落實(shí)維修責(zé)任，以充分發(fā)揮項(xiàng)目工程的長期效益。

五、工程要求

1、實(shí)行項(xiàng)目法人責(zé)任制。由項(xiàng)目區(qū)所在地鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府成立鄉(xiāng)鎮(zhèn)項(xiàng)目部（今年實(shí)施區(qū)域——汪家項(xiàng)目部組成人員名單附后），作為項(xiàng)目的法人單位，具體負(fù)責(zé)項(xiàng)目的實(shí)施，對(duì)整個(gè)實(shí)施過程進(jìn)行全程監(jiān)督和管理。要嚴(yán)格按照規(guī)劃設(shè)計(jì)方案進(jìn)行施工建設(shè)，不得擅自變更建設(shè)地點(diǎn)、規(guī)模、標(biāo)準(zhǔn)和建設(shè)內(nèi)容，如有確需變更設(shè)計(jì)、調(diào)整預(yù)算的，必須按程序進(jìn)行申報(bào)，得到批準(zhǔn)后，再按變更后的設(shè)計(jì)方案組織實(shí)施。

2、實(shí)行工程招投標(biāo)制。項(xiàng)目工程和監(jiān)理單位的選擇要嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定和招投標(biāo)法定程序進(jìn)行招投標(biāo)。并由縣監(jiān)察局、縣招標(biāo)辦全程參與。

3、實(shí)行工程監(jiān)理制。為確保工程質(zhì)量和項(xiàng)目資金的安全運(yùn)行，要由中標(biāo)的監(jiān)理單位對(duì)項(xiàng)目實(shí)施全程監(jiān)理。

4、實(shí)行合同管理制。鄉(xiāng)鎮(zhèn)項(xiàng)目部要與施工單位和監(jiān)理單位簽訂合同，明確雙方的責(zé)、權(quán)、利以及施工、管理、款項(xiàng)撥付等有關(guān)要求。（根據(jù)要求，施工合同應(yīng)明確以下內(nèi)容：①主要工程內(nèi)容的量化指標(biāo)；②工程款結(jié)算與支付的依據(jù)、支付方式、數(shù)額及時(shí)限；③工程施工中發(fā)生設(shè)計(jì)變更時(shí)，工程價(jià)款的調(diào)整方法；④發(fā)生工程價(jià)款糾紛的解決方法；⑤承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的范圍、幅度以及超出約定范圍和幅度的調(diào)整方法；⑥預(yù)留工程質(zhì)量保證（保修）金比例、預(yù)扣方式。）

第4篇

關(guān)鍵詞：物資采購策劃；實(shí)施與分析；目標(biāo)采購成本

中圖分類號(hào)：F27 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2012）12-00-02

一、引言

水電工程項(xiàng)目管理的組織設(shè)計(jì)在實(shí)施階段中，項(xiàng)目管理模式已經(jīng)基本確定，作為施工方如何科學(xué)地組織項(xiàng)目物資采購，切實(shí)將物資采購的各種可控因素的有利影響發(fā)揮到極致，避免不可控的因素的負(fù)面影響，就要抓項(xiàng)目物資采購管理的主要因素，具體表現(xiàn)在：（1）組織因素。組建的物資采購組織需要適應(yīng)項(xiàng)目組織發(fā)展需要，適應(yīng)于市場需要，物資采購組織需要有較為健全的班子人員、明確的任務(wù)分工、管理職能分工及工作流程組織；（2）管理對(duì)策。根據(jù)工程投標(biāo)預(yù)算的材料成本為基礎(chǔ)，運(yùn)用相應(yīng)的管理方法和手段，科學(xué)編制項(xiàng)目物資采購策劃；（3）經(jīng)濟(jì)環(huán)境因素。實(shí)施物資采購策劃方案所需的資金環(huán)境，根據(jù)項(xiàng)目施工資金周轉(zhuǎn)情況，物資采購所能提供的資金條件；（4）技術(shù)措施。物資采購組織實(shí)施中，由于設(shè)計(jì)和技術(shù)的原因引起的設(shè)計(jì)和施工方法的調(diào)整或施工機(jī)具的變化引起的物資采購變更。

如何抓好以上問題呢？就應(yīng)該以控制目標(biāo)采購成本，系統(tǒng)地分析影響物資采購的人、材、機(jī)、方法及環(huán)境因素，本文就此探析自己對(duì)項(xiàng)目施工物資采購的一些認(rèn)識(shí)。

二、物資采購管理機(jī)制

按照國內(nèi)大中型企業(yè)水電工程項(xiàng)目管理方式，一般物資采購分公司和項(xiàng)目部兩級(jí)管理機(jī)制，公司與項(xiàng)目部分級(jí)分權(quán)限對(duì)物資采購實(shí)施管理，因此公司需要根據(jù)自身的發(fā)展戰(zhàn)略和生產(chǎn)經(jīng)營狀況制定具體的物資采購管理規(guī)劃和管理目標(biāo)，并建立完善的物資管理網(wǎng)絡(luò)和規(guī)章制度。

公司負(fù)責(zé)審定項(xiàng)目物資采購管理方案和管理措施，負(fù)責(zé)大宗物資采購立項(xiàng)、定標(biāo)及采購合同管理；負(fù)責(zé)考核和評(píng)價(jià)供應(yīng)商；負(fù)責(zé)物資采購具體操作流程的制定和監(jiān)察；負(fù)責(zé)建立物資采購數(shù)據(jù)信息庫，收集、整理物資各類物資采購報(bào)表，供項(xiàng)目部共享。同時(shí)公司必須監(jiān)督、指導(dǎo)項(xiàng)目部完善現(xiàn)場物資采購管理網(wǎng)絡(luò)，定期對(duì)項(xiàng)目部物資采購工作進(jìn)行檢查、考核。

項(xiàng)目部根據(jù)公司物資采購的管理規(guī)劃和管理目標(biāo)，結(jié)合項(xiàng)目實(shí)際情況，編制物資采購管理方案和管理措施并組織實(shí)施，特別是對(duì)整個(gè)項(xiàng)目施工需要消耗的物資分類別、分進(jìn)度進(jìn)行采購策劃及分析，選擇最經(jīng)濟(jì)的并滿足于項(xiàng)目施工的采購方案。

三、物資采購策劃

工程施工所需要的物資來源基本有發(fā)包人供應(yīng)和承包人自購2種形式，項(xiàng)目部在編制項(xiàng)目施工物資進(jìn)度計(jì)劃基礎(chǔ)上，需要分類策劃采購組織方案，主要物資材料的組織方策劃方案中，至少制定三種方案以便確定具體的采購組織形式，物資采購策劃的具體內(nèi)容包括：項(xiàng)目基本情況、主要物資的目標(biāo)控制采購數(shù)量、價(jià)格及金額，主要鋼材、膠凝材料、木材、油料、火工材料等分期分批組織采購方案，以及實(shí)施不同采購方案的風(fēng)險(xiǎn)分析，方案的優(yōu)缺點(diǎn)，根據(jù)公司審批決策的最終采購策劃方案，項(xiàng)目部負(fù)責(zé)實(shí)施。

四、物資采購的目標(biāo)成本

工程項(xiàng)目開工前，項(xiàng)目部進(jìn)行物資采購成本分析，分析的內(nèi)容包括：工程項(xiàng)目預(yù)算中的物資材料成本直接費(fèi)用的絕對(duì)值和相對(duì)值，工程項(xiàng)目部中物資材料計(jì)劃消耗量、預(yù)算價(jià)格組成，通常來說，物資材料的直接費(fèi)用作為物資采購控制的估算成本目標(biāo)，它是建立物資采購目標(biāo)成本的基礎(chǔ)。

項(xiàng)目部作為具體實(shí)施物資采購方，它必須根據(jù)物資采購估算成本目標(biāo)，結(jié)合公司的預(yù)算定額標(biāo)準(zhǔn)及市場行情情況，對(duì)項(xiàng)目的物資采購成本進(jìn)行分解，確定物資采購的目標(biāo)成本，其中包括物資單價(jià)和物資消耗定額。因此根據(jù)合同工程量清單核算的物資目標(biāo)成本就作為物資采購的控制目標(biāo)。

五、物資采購的實(shí)施

（一）物資采購經(jīng)濟(jì)分析。物資采購在啟動(dòng)實(shí)施前，在對(duì)工程合同分析基礎(chǔ)上，必須對(duì)物資采購環(huán)境作系統(tǒng)評(píng)估。項(xiàng)目部根據(jù)物資進(jìn)度需求、市場行情、技術(shù)革新情況以及采購周期、資金條件等綜合情況，對(duì)可能采取的方案所發(fā)生的采購成本進(jìn)行預(yù)測，并與物資采購目標(biāo)成本對(duì)比進(jìn)行分析，分析各種采購方案優(yōu)缺點(diǎn)，從而可以從經(jīng)濟(jì)成本上為物資采購決策可行性指明方向。

（二）物資采購的立項(xiàng)。物資采購計(jì)劃是在物資需求計(jì)劃、物資現(xiàn)有庫存基礎(chǔ)上產(chǎn)生，物資需求計(jì)劃是由工程技術(shù)部門根據(jù)工程項(xiàng)目承包合同、設(shè)計(jì)文件、合同文件、施工組織設(shè)計(jì)、定額資料以及物資分期需求計(jì)劃組織編制，并經(jīng)施管部門、經(jīng)營部門、物資部門參與評(píng)審，評(píng)審結(jié)果經(jīng)項(xiàng)目部技術(shù)負(fù)責(zé)人審核、主管領(lǐng)導(dǎo)審批后生成，項(xiàng)目部物資部門根據(jù)物資需求計(jì)劃、庫存、在途物資情況編制物資采購計(jì)劃，生成初步的立項(xiàng)采購計(jì)劃。

物資采購實(shí)行先立項(xiàng)后啟動(dòng)的原則，項(xiàng)目部根據(jù)初步的物資立項(xiàng)采購計(jì)劃提出分期分批新購物資的數(shù)量、采購方式意見，報(bào)公司審批。公司根據(jù)項(xiàng)目施工進(jìn)度、物資綜合資源分布結(jié)構(gòu)，結(jié)合技術(shù)革新及新材料應(yīng)用等確定立項(xiàng)采購的成立性或部分成立性。

（三）物資采購方式選擇與確定。物資采購方式的選擇與確定是物資資采購成本物資的關(guān)鍵工序之一。物資采購包括招標(biāo)采購、比質(zhì)比價(jià)采購、協(xié)商采購和寄售等，不管采取何種采購方式，必須以有利于工程施工進(jìn)度及成本為目標(biāo)，項(xiàng)目部可在物資采購立項(xiàng)中，闡述推薦的采購方式及其理由：（1）100萬元以上的大宗物資采購，符合招標(biāo)條件的，實(shí)施強(qiáng)制性招標(biāo)采購；（2）小金額品種繁多的零星物資采購，可實(shí)施比質(zhì)比價(jià)采購；（3）符合協(xié)商采購條件必須經(jīng)過項(xiàng)目部物資采購委員會(huì)討論形成并報(bào)公司批準(zhǔn)后啟動(dòng)。

（四）物資采購廠商的選擇、確定及管理。物資采購廠商的選擇、確定及管理是物資采購的基本立足點(diǎn)。項(xiàng)目部能正確使用公司的優(yōu)秀合格供應(yīng)方的同時(shí)，負(fù)責(zé)評(píng)定區(qū)域內(nèi)的物資采購合格供應(yīng)方。對(duì)于以公開招標(biāo)形式的物資采購，必須將供應(yīng)商的資質(zhì)條件具體明確。對(duì)于以邀請(qǐng)招標(biāo)形式、比值比價(jià)形式及協(xié)商采購形式組織的物資采購，參與投標(biāo)的廠商必須嚴(yán)格控制來源渠道，項(xiàng)目部等各級(jí)機(jī)構(gòu)和個(gè)人不得指定或限制具體參與投標(biāo)廠商的渠道、數(shù)量，公司要求項(xiàng)目部對(duì)物資采購廠商主要來源于四種渠道：公司評(píng)審的全國性范圍的年度合格廠商；項(xiàng)目部評(píng)審的區(qū)域性年度合格廠商；按照資質(zhì)條件網(wǎng)上尋找的合格廠商；推銷或介紹等其他渠道來源的廠商。物資采購廠商的實(shí)行項(xiàng)目部推薦、公司批準(zhǔn)的方式確定，大金額的物資采購來源渠道要多元化，堅(jiān)決防范串標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)。

公司和項(xiàng)目部對(duì)物資采購廠商實(shí)現(xiàn)兩級(jí)管理。公司負(fù)責(zé)全國性物資采購廠商的管理、項(xiàng)目部負(fù)責(zé)區(qū)域性采購廠商管理。項(xiàng)目部評(píng)審的全國性范圍的年度合格廠商，公司可從中選擇質(zhì)量、價(jià)格、服務(wù)、交貨期、資金實(shí)力等綜合條件優(yōu)秀的廠商簽訂戰(zhàn)略合作協(xié)議，項(xiàng)目部必須強(qiáng)制邀請(qǐng)?jiān)搮f(xié)議廠商參與投標(biāo)，時(shí)刻保持物資采購廠商的競爭均衡態(tài)勢。項(xiàng)目部評(píng)審的區(qū)域性范圍的年度合格廠商，符合優(yōu)秀條件，也可由項(xiàng)目部推薦、公司評(píng)審成為全國性范圍的年度合格廠商。

（五）物資采購定標(biāo)策略。公司和項(xiàng)目部實(shí)行分級(jí)定標(biāo)權(quán)限，項(xiàng)目部負(fù)責(zé)采購開標(biāo)、評(píng)標(biāo)的組織及收集整理記錄相關(guān)情況，經(jīng)評(píng)標(biāo)小組評(píng)審后，形成評(píng)標(biāo)報(bào)告，同時(shí)根據(jù)公司物資采購供應(yīng)平臺(tái)或市場價(jià)格水平對(duì)物資報(bào)價(jià)的合理性進(jìn)行審核，符合100萬元以上的物資采購必須報(bào)公司審核定標(biāo)，100萬元以下的物資采購定標(biāo)項(xiàng)目部可在允許的權(quán)限范圍內(nèi)定標(biāo)。項(xiàng)目部要對(duì)評(píng)標(biāo)小組形成的評(píng)審定標(biāo)意見進(jìn)行評(píng)估分析。

（六）物資采購合同的風(fēng)險(xiǎn)防范。公司對(duì)物資采購合同的風(fēng)險(xiǎn)防范措施為：（1）推行物資采購合同的示范文本，供項(xiàng)目部編制合同文本作為參考，同時(shí)對(duì)項(xiàng)目部大宗物資采購合同文本進(jìn)行會(huì)審；（2）會(huì)審大宗物資采購招標(biāo)文件。公司對(duì)項(xiàng)目組織采購中，對(duì)鋼材、水泥、地材等主要物資采購的招標(biāo)文件推行示范文本，并對(duì)具體招標(biāo)文件進(jìn)行會(huì)審；（3）跟蹤合同執(zhí)行。項(xiàng)目部按照季度填報(bào)合同執(zhí)行情況，進(jìn)行合同執(zhí)行的自查，切實(shí)消除可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)因素。

（七）物資采購的業(yè)務(wù)核算。公司和項(xiàng)目部的物資采購部門都要建立規(guī)范化的物資采購核算制度，核算物資采購是否達(dá)到原定的目標(biāo)、取得預(yù)期的效果，對(duì)準(zhǔn)備采取措施的采購活動(dòng)進(jìn)行核算審查，看是否有效果。如物資采購的效能通常運(yùn)用價(jià)量分析法來定量分析物資采購的節(jié)超絕對(duì)值，將單元工程中預(yù)算的直接材料費(fèi)用與實(shí)際采購的價(jià)量成本比較得出節(jié)超的絕對(duì)值和相對(duì)值，作為考核物資采購的效能指標(biāo)之一，若采購發(fā)生節(jié)約，需要找出節(jié)約所采取的主要措施和監(jiān)控工序，若采購超支，需要找出超支的因素，并針對(duì)主要因素，積極采取對(duì)策。

（八）物資采購的糾偏措施。物資采購的目標(biāo)控制從量、價(jià)、質(zhì)三目標(biāo)為核心來比較計(jì)劃值與實(shí)際值的差異。物資采購從量目標(biāo)控制主要是對(duì)比采購量與定額消耗量及實(shí)際消耗量的差異；價(jià)目標(biāo)控制主要是對(duì)比采購價(jià)與目標(biāo)成本價(jià)及工程預(yù)算價(jià)的差異；質(zhì)目標(biāo)控制主要是對(duì)比分析采購的質(zhì)量與設(shè)計(jì)質(zhì)量的差異。通常采用綜合成本的分析方法，進(jìn)行預(yù)算成本、目標(biāo)成本和實(shí)際采購成本的“三算”對(duì)比，并高度重視事前控制，同時(shí)分別對(duì)分析可能導(dǎo)致目標(biāo)偏離的各種物資波動(dòng)、技術(shù)革新與替代等影響因素，并針對(duì)這些影響因素制定有效的預(yù)防措施和物資采購應(yīng)急預(yù)案。在采購實(shí)施過程中，需要按照采購周期進(jìn)行定期的比較，當(dāng)實(shí)際偏差和目標(biāo)偏差存在較大差異時(shí)，必須采取相應(yīng)的糾偏措施進(jìn)行糾偏，如有必要，則需要調(diào)整控制目標(biāo)。

六、結(jié)語

第5篇

關(guān)鍵詞：建筑施工企業(yè)；預(yù)算管理；完善

中圖分類號(hào)：F272 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2012）02-00-02

一、引言

預(yù)算管理起源于20世紀(jì)發(fā)展起來的“科學(xué)管理原理”，其核心在于運(yùn)用各種手段對(duì)企業(yè)未來的行動(dòng)進(jìn)行安排和計(jì)劃，對(duì)企業(yè)內(nèi)部的各種資源進(jìn)行配置、考核和控制，是企業(yè)按照既定目標(biāo)行事，增強(qiáng)企業(yè)對(duì)財(cái)務(wù)狀況、盈利能力和現(xiàn)金流動(dòng)性的分析、判斷能力，從而有效實(shí)現(xiàn)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的重要手段。

改革開放以來，建筑業(yè)已經(jīng)成為國民經(jīng)濟(jì)的支柱產(chǎn)業(yè)，其健康發(fā)展對(duì)于企業(yè)乃至對(duì)國民經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定、快速發(fā)展意義重大。而當(dāng)前建筑施工行業(yè)普遍存在企業(yè)管理水平較低、人力資源配置不合理等狀況。施工企業(yè)人員配備多以工程技術(shù)人員為主，專業(yè)企業(yè)管理人才較少。一些企業(yè)更多地注重于工程質(zhì)量、施工安全，對(duì)于財(cái)務(wù)管理的重視程度不夠，更談不上預(yù)算管理這一專業(yè)管理控制方法的運(yùn)用了，這樣既不利于施工企業(yè)的資源配置，也不能對(duì)項(xiàng)目預(yù)期收益與成本進(jìn)行提前的預(yù)判。由此可見，施工企業(yè)進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算管理工作既有其現(xiàn)實(shí)性，更有其必要性。

二、建筑施工企業(yè)當(dāng)前預(yù)算管理存在的問題分析

(一)對(duì)預(yù)算管理的認(rèn)識(shí)還不夠全面、系統(tǒng)

一些施工企業(yè)對(duì)預(yù)算的管理職能認(rèn)識(shí)不足，預(yù)算編制應(yīng)付了事。一是部分施工企業(yè)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)預(yù)算管理重視不夠，盡管一些企業(yè)已經(jīng)實(shí)行預(yù)算管理多年，但仍有不少企業(yè)并未按科學(xué)求實(shí)的態(tài)度認(rèn)真實(shí)施， 預(yù)算編制只是流于形式。二是不能將預(yù)算與管理有機(jī)結(jié)合，沒有充分發(fā)揮預(yù)算的管理職能。當(dāng)前施工企業(yè)普遍的管理模式為：根據(jù)項(xiàng)目部的職責(zé)劃分，搞技術(shù)的只負(fù)責(zé)技術(shù)和質(zhì)量，搞工程的只負(fù)責(zé)施工生產(chǎn)和工程進(jìn)度，搞材料的只負(fù)責(zé)材料的采購及進(jìn)場點(diǎn)收，搞資料的只負(fù)責(zé)資料的收集匯總，搞財(cái)務(wù)的只負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)核算。這樣表面上看來職責(zé)清晰，分工明確，實(shí)則是只顧其事，碌碌無為，而對(duì)預(yù)算管理更是漠然置之，甚至認(rèn)為預(yù)算管理是束縛手腳的絆腳石。

(二)項(xiàng)目預(yù)算與企業(yè)整體預(yù)算不匹配

首先，從編制參與部門方面看，全員參與意識(shí)不夠。盡管全面預(yù)算管理在不少施工企業(yè)正在推行，但在具體編制時(shí)，往往只有財(cái)務(wù)等幾個(gè)少數(shù)部門參與，編制時(shí)只能玩弄數(shù)字游戲，而沒有認(rèn)識(shí)到預(yù)算編制是生產(chǎn)經(jīng)營的預(yù)演，更沒有把預(yù)算當(dāng)作一種管理的重要方法來運(yùn)用。

其次，從縱向上看，項(xiàng)目預(yù)算與企業(yè)整體預(yù)算匹配還不到位。施工企業(yè)的項(xiàng)目部一般地域分布較廣，且由于項(xiàng)目運(yùn)作模式的不同，往往經(jīng)營模式也有區(qū)別，甚至在責(zé)、權(quán)、利等方面都存在較大差異。在實(shí)際工作中，項(xiàng)目的生產(chǎn)經(jīng)營權(quán)往往被分公司、項(xiàng)目部經(jīng)理所控制，致使項(xiàng)目預(yù)算流于形式。企業(yè)預(yù)算對(duì)項(xiàng)目預(yù)算喪失指導(dǎo)意義，項(xiàng)目預(yù)算要么自行其事，要么名存實(shí)亡。這些情況導(dǎo)致的直接后果就是成本失控、經(jīng)費(fèi)超支、資金失衡。

(三)項(xiàng)目預(yù)算與期間預(yù)算不統(tǒng)一

預(yù)算管理是對(duì)企業(yè)占有的資源進(jìn)行有效規(guī)劃并合理利用的一種預(yù)期管理，它包括中長期戰(zhàn)略預(yù)算和年度預(yù)算管理。而對(duì)于單個(gè)承建的項(xiàng)目而言，又存在著從資金投入到資金回收這一期間全過程預(yù)算，很明顯，這就需要項(xiàng)目預(yù)算與年度預(yù)算乃至企業(yè)中長期戰(zhàn)略相互包容和協(xié)調(diào)，只有這樣才能使企業(yè)的年度目標(biāo)及長期戰(zhàn)略目標(biāo)得以實(shí)現(xiàn)。

目前，企業(yè)所編制的年度預(yù)算往往受制于項(xiàng)目預(yù)算，前瞻性較差，只重視短期活動(dòng)，忽視長期目標(biāo)，甚至可以說缺乏明確的戰(zhàn)略眼光。一些企業(yè)由于年度預(yù)算(譬如產(chǎn)值、凈利潤、現(xiàn)金流指標(biāo))考核的需要，對(duì)項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)行不合理干預(yù)或調(diào)整，導(dǎo)致項(xiàng)目不能如期完工，或存在趕工引起的質(zhì)量隱患等。無論是哪種不利情況，都導(dǎo)致了各期各部預(yù)算銜接性差，預(yù)算管理常常處于本末倒置的狀態(tài)，各年度、季度和月份預(yù)算的推行無助于企業(yè)長期發(fā)展目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，難以取得預(yù)期效果。

(四)預(yù)算執(zhí)行過程中缺乏行之有效的考核與激勵(lì)措施

考核和獎(jiǎng)懲措施落實(shí)不到位已經(jīng)成為制約建筑企業(yè)預(yù)算管理良性發(fā)展的重要原因。在目前實(shí)行的預(yù)算管理體系中，普遍地存在考核不力的現(xiàn)象，具體表現(xiàn)為考核部門不明確，內(nèi)容不具體，考核不能形成制度化，考核標(biāo)準(zhǔn)隨意性強(qiáng)。對(duì)責(zé)任單位和責(zé)任人進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行考核時(shí)，考核對(duì)象往往過多地強(qiáng)調(diào)客觀因素而故意回避主觀方面的原因，或是沒有配套的獎(jiǎng)懲措施，缺乏應(yīng)有的激勵(lì)機(jī)制，使預(yù)算指標(biāo)約束作用喪失，使整個(gè)預(yù)算工作名存實(shí)亡。

三、建筑施工企業(yè)完善預(yù)算管理的對(duì)策

(一)提升建筑施工企業(yè)對(duì)預(yù)算管理的認(rèn)識(shí)

著力提高企業(yè)各個(gè)層面員工對(duì)預(yù)算管理職能的認(rèn)識(shí)。預(yù)算管理作為企業(yè)管理的一項(xiàng)重要手段和方法，它不僅僅是財(cái)務(wù)部門的工作，而是整個(gè)企業(yè)內(nèi)部各項(xiàng)資源的最優(yōu)整合，它的系統(tǒng)性和戰(zhàn)略性要求企業(yè)各業(yè)務(wù)部門共同參與。企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層要特別重視對(duì)本單位的預(yù)算管理體系建設(shè)，參與編制人員要以科學(xué)求實(shí)的態(tài)度認(rèn)真進(jìn)行編制。特別是項(xiàng)目部要重視預(yù)算管理工作，項(xiàng)目經(jīng)理要帶頭推行預(yù)算管理工作，把預(yù)算和責(zé)任成本作為主要工作目標(biāo)，在保證施工進(jìn)度和質(zhì)量的前提下，重點(diǎn)抓好落實(shí)。項(xiàng)目財(cái)務(wù)人員作為財(cái)務(wù)預(yù)算的具體經(jīng)辦人員，要積極與公司財(cái)務(wù)部門保持溝通，以確保指標(biāo)的全面性、合理性、一致性。

(二)做好項(xiàng)目預(yù)算與企業(yè)整體預(yù)算的匹配

企業(yè)應(yīng)建立有權(quán)威的預(yù)算管理委員會(huì)，把財(cái)務(wù)、計(jì)劃、物資、人資部門的預(yù)算做出一個(gè)整體的規(guī)劃，既要發(fā)揮好財(cái)務(wù)部門的匯總、協(xié)調(diào)作用，又要兼顧各責(zé)任主體的積極性，這樣編制的預(yù)算才有實(shí)際意義。在具體預(yù)算編制過程中，項(xiàng)目部要通過成本預(yù)測、成本控制、成本分析等方法來做好本項(xiàng)目的財(cái)務(wù)預(yù)算管理工作。一是做好成本測算，利用施工定額，借鑒同類項(xiàng)目歷史數(shù)據(jù)，預(yù)測整個(gè)項(xiàng)目的分部、分項(xiàng)、單位成本數(shù)據(jù)。二是分解責(zé)任成本，落實(shí)利潤預(yù)算。對(duì)相關(guān)的成本落實(shí)責(zé)任部門、責(zé)任人，利用敏感性分析，掌握各目標(biāo)成本的變動(dòng)敏感點(diǎn)，落實(shí)到各相關(guān)責(zé)任節(jié)點(diǎn)(項(xiàng)目經(jīng)理、技術(shù)員、管理人員)，從而得到利潤預(yù)算。三是期間費(fèi)用預(yù)算。期間費(fèi)用在工程造價(jià)中往往歸屬于間接費(fèi)部分。從財(cái)務(wù)角度而言，其歸屬于費(fèi)用范疇，如項(xiàng)目部的辦公、接待費(fèi)用等，在預(yù)算控制方面，企業(yè)應(yīng)參照歷史數(shù)據(jù)，完善費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)和約束機(jī)制，合理確定費(fèi)用定額進(jìn)行有效控制。

(三)做好項(xiàng)目預(yù)算與期間預(yù)算的統(tǒng)一

企業(yè)在實(shí)施預(yù)算管理之前，應(yīng)該認(rèn)真地進(jìn)行市場前景和企業(yè)資源的匹配分析，明確自己的中長期發(fā)展目標(biāo)，以此為基礎(chǔ)編制各期的預(yù)算，使企業(yè)各期預(yù)算有效銜接，避免預(yù)算工作的盲目性。在具體做法上，董事會(huì)或企業(yè)治理層要考慮長期性的戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)，在此基礎(chǔ)上，對(duì)于近一段時(shí)期的目標(biāo)(如三年或五年)進(jìn)行統(tǒng)籌安排，對(duì)于近一年的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)進(jìn)行確定。由于企業(yè)年度預(yù)算是一項(xiàng)常規(guī)的、滾動(dòng)的財(cái)務(wù)管理工作，而項(xiàng)目預(yù)算往往跨越一個(gè)或數(shù)個(gè)年度，因此，在現(xiàn)金流、費(fèi)用、產(chǎn)值、凈利潤方面，要重點(diǎn)考慮兩個(gè)方面：一方面是現(xiàn)金流的綜合平衡。這方面應(yīng)著重把握項(xiàng)目的現(xiàn)金收支要服從企業(yè)年度經(jīng)營現(xiàn)金凈流量保持結(jié)余的原則，企業(yè)要綜合做好經(jīng)營性、籌資性、投資性現(xiàn)金收支的時(shí)間節(jié)點(diǎn)把控，按項(xiàng)目施工進(jìn)度科學(xué)統(tǒng)籌，合理調(diào)度使用資金。另一方面是收入與利潤的把握。當(dāng)前施工企業(yè)確認(rèn)工程收入、成本都與工程完工進(jìn)度緊密相關(guān)，不排除由于某些年份有多個(gè)項(xiàng)目進(jìn)展順利，或者完成結(jié)算項(xiàng)目較多，而有些年份卻工程進(jìn)度緩慢或沒有結(jié)算的現(xiàn)象，導(dǎo)致各年的收入、利潤波動(dòng)較大，因此就要求企業(yè)預(yù)算管理部門要與各項(xiàng)目部、業(yè)務(wù)管理部門進(jìn)行充分的溝通，以實(shí)現(xiàn)各方面發(fā)展指標(biāo)的統(tǒng)一與均衡。

(四)加大預(yù)算的考評(píng)力度，確保預(yù)算管理工作落到實(shí)處

為了確保企業(yè)預(yù)算各項(xiàng)主要指標(biāo)的全面完成，必須制定嚴(yán)格的預(yù)算考核辦法，依據(jù)各責(zé)任部門對(duì)預(yù)算的執(zhí)行結(jié)果，實(shí)施績效考核。具體可實(shí)行季度預(yù)考核、年度清算的辦法，并且做到考評(píng)結(jié)果獎(jiǎng)懲的堅(jiān)決兌現(xiàn)。在考評(píng)的方法上，除了傳統(tǒng)的比較分析法、比例分析法、趨勢分析法外，重點(diǎn)把握實(shí)際與預(yù)算指標(biāo)的差異，特別注意例外事項(xiàng)的分析討論，并結(jié)合市場與企業(yè)實(shí)際狀態(tài)進(jìn)行綜合考慮。對(duì)于有條件的企業(yè)，可引入平衡計(jì)分卡模式，通過KPI指標(biāo)進(jìn)行業(yè)績?cè)u(píng)價(jià)。同時(shí)，還要切實(shí)把預(yù)算執(zhí)行情況與企業(yè)經(jīng)營者和員工的績效薪金掛鉤，獎(jiǎng)懲分明，對(duì)于預(yù)算執(zhí)行偏差度較小或采取措施在節(jié)支增效方面取得實(shí)效的，可以從多方面對(duì)他們實(shí)施獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)于預(yù)算執(zhí)行情況較差的，除了對(duì)主要責(zé)任人進(jìn)行責(zé)任追究外，還要對(duì)其他相關(guān)人員進(jìn)行處罰，從而使經(jīng)營者、職工與企業(yè)形成責(zé)、權(quán)、利相統(tǒng)一的責(zé)任共同體，最大限度地調(diào)動(dòng)經(jīng)營者、職工的積極性和創(chuàng)造力。

四、結(jié)論

預(yù)算管理是為了完善現(xiàn)代企業(yè)管理制度，提高企業(yè)經(jīng)營管理水平，加強(qiáng)經(jīng)營規(guī)劃與控制，促使企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)行為科學(xué)合理的重要方法。建筑施工企業(yè)通過預(yù)算管理工作，可以使各項(xiàng)目在進(jìn)度安排、計(jì)量支付、材料采購、成本變動(dòng)等方面進(jìn)行強(qiáng)有力的控制，促使公司以及項(xiàng)目部等各層面管理人員對(duì)企業(yè)經(jīng)營情況進(jìn)行分析，及時(shí)掌握實(shí)際與目標(biāo)的偏差，合理配置資源，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目的最佳效益，以促進(jìn)建筑施工企業(yè)的價(jià)值最大化。

參考文獻(xiàn)：

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[2]王秀英.淺析全面預(yù)算管理在施工企業(yè)的應(yīng)用[J].科技資訊,2009(24).

第6篇

工程建設(shè)經(jīng)濟(jì)聯(lián)合體運(yùn)行有三種模式：合同型聯(lián)合體，合伙型聯(lián)營體和法人型聯(lián)合體。聯(lián)合體的特有目標(biāo)就是利潤最大化和社會(huì)效益最大化。財(cái)務(wù)管理是經(jīng)濟(jì)聯(lián)合體管理的核心，通過財(cái)務(wù)管理及組織財(cái)務(wù)活動(dòng)，使聯(lián)合體達(dá)到經(jīng)濟(jì)效益最大化和社會(huì)效益最大化。聯(lián)合體運(yùn)行模式不同，財(cái)務(wù)管理方式也有所不同。合同型聯(lián)合體財(cái)務(wù)管理是分權(quán)主導(dǎo)型管理，聯(lián)合體各方具有較強(qiáng)的獨(dú)立性，合伙型聯(lián)合體財(cái)務(wù)管理是分權(quán)和集權(quán)相結(jié)合的管理，而法人型聯(lián)合體財(cái)務(wù)管理是集權(quán)型。法人型聯(lián)合體相較于合同型和合伙型聯(lián)合體，更具有持久性和復(fù)雜性。在此重點(diǎn)探討一下法人型工程建設(shè)經(jīng)濟(jì)聯(lián)合體的財(cái)務(wù)管理。

法人聯(lián)合體公司實(shí)際上是一種合資企業(yè)集團(tuán)公司，各方按出資比例分?jǐn)傦L(fēng)險(xiǎn)和利潤，并以股東的身份參與聯(lián)合體公司的管理，聯(lián)合體公司的最高決策層是董事會(huì)（聯(lián)合體管理委員會(huì)）。聯(lián)合體公司具有群體性、規(guī)模性、多元性、層次性、國際性的特點(diǎn)，這就決定了聯(lián)合體公司財(cái)務(wù)管理具有產(chǎn)權(quán)關(guān)系復(fù)雜化等特征。為便于對(duì)聯(lián)合體公司的控制、降低子公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、保證經(jīng)濟(jì)聯(lián)合體內(nèi)部財(cái)務(wù)目標(biāo)的一致性、實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)聯(lián)合體利益最大化，財(cái)務(wù)管理應(yīng)實(shí)行相對(duì)集權(quán)制管理。

經(jīng)濟(jì)聯(lián)合體公司財(cái)務(wù)管理的內(nèi)容主要包括聯(lián)合體公司財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的制定、財(cái)務(wù)組織機(jī)構(gòu)及會(huì)計(jì)崗位的設(shè)置、財(cái)務(wù)制度的制定、財(cái)務(wù)人員的招聘與任用、投資管理、籌資管理、工程成本核算管理、利潤分配、對(duì)外擔(dān)保審批、重大合同管理、結(jié)算中心資金管理、預(yù)算管理、財(cái)務(wù)績效評(píng)價(jià)、財(cái)務(wù)分析管理等。上述財(cái)務(wù)管理內(nèi)容涉及聯(lián)合體公司財(cái)務(wù)部、總經(jīng)理辦公室、公司發(fā)展規(guī)劃部、各工程項(xiàng)目部、各子公司及相關(guān)部門。

法人型聯(lián)合體的財(cái)務(wù)管理方法

財(cái)務(wù)戰(zhàn)略制定。財(cái)務(wù)管理戰(zhàn)略是聯(lián)合體公司總體發(fā)展戰(zhàn)略的支撐戰(zhàn)略。作為支撐戰(zhàn)略，聯(lián)合體公司財(cái)務(wù)管理戰(zhàn)略服從于總體發(fā)展戰(zhàn)略，隨著總體戰(zhàn)略的轉(zhuǎn)變而轉(zhuǎn)變，與總體發(fā)展戰(zhàn)略相協(xié)調(diào)。具體工作由計(jì)劃財(cái)務(wù)部擬定草案呈報(bào)聯(lián)合體公司總經(jīng)理辦公室例行審核及總（副）經(jīng)理審閱（專業(yè)咨詢委員會(huì)審閱），后經(jīng)總經(jīng)理辦公室審定，審定后由聯(lián)合體公司總經(jīng)理辦公室下發(fā)通知宣布執(zhí)行。

財(cái)務(wù)管理體制確定。科學(xué)的財(cái)務(wù)管理體制應(yīng)與財(cái)務(wù)管理戰(zhàn)略相適應(yīng)，由聯(lián)合體公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部擬定草案報(bào)總經(jīng)理審閱、經(jīng)總經(jīng)理辦公室審定。

財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)及會(huì)計(jì)崗位設(shè)置。財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)崗位的設(shè)置應(yīng)當(dāng)與財(cái)務(wù)戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)體制相協(xié)調(diào)，其職責(zé)及人員配置也應(yīng)符合公司發(fā)展的需要。明確規(guī)定財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)崗位職責(zé)，進(jìn)一步加強(qiáng)會(huì)計(jì)管理、財(cái)務(wù)管理、成本管理、稅費(fèi)管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、預(yù)算管理、項(xiàng)目管理、績效管理、政策研究等職能，并隨著聯(lián)合體公司的發(fā)展在新設(shè)立的子公司中將這種財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)職能模式加以推廣。

具體工作由計(jì)劃財(cái)務(wù)部擬定草案并將其呈報(bào)總（副）經(jīng)理審閱（專業(yè)咨詢委員會(huì)審閱），后經(jīng)總經(jīng)理辦公室審定。

財(cái)務(wù)制度制定。財(cái)務(wù)制度要具備一定的剛性和適度的彈性，以及良好的可操作性，否則，在執(zhí)行過程中就會(huì)出現(xiàn)執(zhí)行紊亂、約束與激勵(lì)不足的狀況，從而致使財(cái)務(wù)戰(zhàn)略實(shí)施和財(cái)務(wù)管理活動(dòng)缺乏保障、財(cái)務(wù)管理質(zhì)量和績效下降。聯(lián)合體公司建立起一套符合本公司發(fā)展需要的財(cái)務(wù)管理體制，具體工作由計(jì)劃財(cái)務(wù)部擬定草案并將其呈報(bào)總（副）經(jīng)理審閱（專業(yè)咨詢委員會(huì)審閱），后經(jīng)總經(jīng)理辦公室審定。

實(shí)行工程項(xiàng)目及子公司財(cái)務(wù)總監(jiān)和財(cái)務(wù)人員委派管理。聯(lián)合體公司為實(shí)現(xiàn)對(duì)各個(gè)工程項(xiàng)目部、子公司的財(cái)務(wù)監(jiān)控，可依據(jù)公司財(cái)務(wù)管理制度對(duì)各個(gè)項(xiàng)目部、子公司派出財(cái)務(wù)總監(jiān)及會(huì)計(jì)人員。財(cái)務(wù)總監(jiān)的主要職責(zé)是：監(jiān)督各工程項(xiàng)目部、子公司的經(jīng)營管理，特別是財(cái)務(wù)政策是否符合聯(lián)合體公司的總體戰(zhàn)略，一旦發(fā)現(xiàn)工程項(xiàng)目部、子公司經(jīng)營者的行為損害聯(lián)合體公司利益，財(cái)務(wù)總監(jiān)有權(quán)責(zé)令其立即糾正；監(jiān)督各工程項(xiàng)目部、子公司是否建立并執(zhí)行財(cái)務(wù)管理工作制度；對(duì)各項(xiàng)目部、子公司非委派的財(cái)務(wù)人員的上崗資格進(jìn)行審查并報(bào)聯(lián)合體公司備案。為保證其相對(duì)于各工程項(xiàng)目部、子公司的獨(dú)立性，財(cái)務(wù)總監(jiān)及會(huì)計(jì)人員的人事關(guān)系、工資、獎(jiǎng)金和津貼應(yīng)由聯(lián)合體公司統(tǒng)一管理和發(fā)放，而且應(yīng)該實(shí)行財(cái)務(wù)總監(jiān)和財(cái)務(wù)人員定期輪崗制。

投資管理。要對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行可行性研究，這對(duì)提高投資質(zhì)量意義重大。前期可行性調(diào)查研究為投資實(shí)施以及后續(xù)經(jīng)營活動(dòng)的順利開展打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)，否則往往難以保障決策質(zhì)量，還有可能因前期可行性研究不完整給投資實(shí)施及后期經(jīng)營留下隱患。具體工作由聯(lián)合體公司發(fā)展規(guī)劃部擬定草案報(bào)聯(lián)合體計(jì)劃財(cái)務(wù)部，由計(jì)劃財(cái)務(wù)部制定方案并將其呈報(bào)聯(lián)合體公司總經(jīng)理辦公室例行審核，經(jīng)總經(jīng)理辦公室審定后，報(bào)聯(lián)合體公司董事會(huì)（聯(lián)合體管理委員會(huì)）研究審批，審批后的投資項(xiàng)由計(jì)劃財(cái)務(wù)部、發(fā)展規(guī)劃部組織實(shí)施。

資金管理。一是銀行賬戶管理。針對(duì)目前工程建設(shè)經(jīng)濟(jì)聯(lián)合體公司出現(xiàn)的各工程項(xiàng)目部、子公司私自在銀行開戶截留現(xiàn)金的問題，聯(lián)合體公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)各項(xiàng)目部、子公司開戶的控制。各項(xiàng)目部、子公司在銀行開戶須經(jīng)聯(lián)合體公司審批，所開賬戶必須由聯(lián)合體財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理。二是現(xiàn)金預(yù)算管理。為了科學(xué)合理地使用現(xiàn)金，聯(lián)合體公司應(yīng)通過整體預(yù)測，對(duì)聯(lián)合體公司以現(xiàn)有資金能做多大的經(jīng)營規(guī)模、需要多大的融資規(guī)模等有一個(gè)全面的統(tǒng)籌安排。對(duì)于財(cái)務(wù)部門而言，則要隨時(shí)掌握每一個(gè)時(shí)期和時(shí)點(diǎn)運(yùn)用和必須支付的現(xiàn)金。三是籌資管理。聯(lián)合體公司在現(xiàn)金預(yù)測基礎(chǔ)上，研究聯(lián)合體公司資金來源的構(gòu)成方式，選擇最佳籌資方式。工程項(xiàng)目部、子公司所需資金不得擅自向外籌集，必須在聯(lián)合體公司內(nèi)部籌集，并由聯(lián)合體公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)此項(xiàng)業(yè)務(wù)。為提高資金使用率還可以借助價(jià)值規(guī)律，實(shí)現(xiàn)聯(lián)合體公司內(nèi)部資金有償使用，即各工程項(xiàng)目部、子公司向聯(lián)合體公司借款時(shí)支付利息。四是通過建立財(cái)務(wù)公司或資金結(jié)算中心，實(shí)現(xiàn)資金的集中管理。對(duì)聯(lián)合體公司而言，公司只有控制各工程項(xiàng)目部、子公司的財(cái)務(wù)收支和資金流動(dòng)，才能使各工程項(xiàng)目部、子公司按照聯(lián)合體公司所確定的發(fā)展戰(zhàn)略開展生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)。

資金的集中管理目前比較常見的是在聯(lián)合體公司設(shè)立資金結(jié)算中心或由聯(lián)合體各方共同出資成立財(cái)務(wù)公司。作為聯(lián)合體公司內(nèi)部的一個(gè)獨(dú)立法人，財(cái)務(wù)公司是全面負(fù)責(zé)聯(lián)合體公司所有成員企業(yè)資金管理的非銀行金融機(jī)構(gòu)。無法成立財(cái)務(wù)公司的，可在聯(lián)合體公司設(shè)置資金結(jié)算中心。其功能為：一是結(jié)算功能。即聯(lián)合公司內(nèi)部成員企業(yè)統(tǒng)一在財(cái)務(wù)公司或資金結(jié)算中心開設(shè)賬戶，由財(cái)務(wù)公司或資金結(jié)算中心以一個(gè)戶頭對(duì)銀行辦理資金結(jié)算業(yè)務(wù)。二是內(nèi)部監(jiān)控職能。這種統(tǒng)一結(jié)算模式為各個(gè)成員企業(yè)資金運(yùn)作的合規(guī)性、安全性和效益性提供保證，使聯(lián)合體公司能夠有效控制各成員企業(yè)的財(cái)務(wù)收支，及時(shí)掌控資金狀況，便于其進(jìn)行整體調(diào)控。三是資金融通功能。財(cái)務(wù)公司或結(jié)算中心以吸收存款方式將聯(lián)合體公司各單位暫時(shí)閑置和分散的資金集中起來，再以發(fā)放貸款的方式將其分配給需要資金的項(xiàng)目部和企業(yè)，既滿足資金需要，又減少資金的沉淀，可實(shí)現(xiàn)聯(lián)合體公司內(nèi)部資金的調(diào)劑余缺，提高資金使用率。

工程項(xiàng)目成本核算管理。工程建設(shè)項(xiàng)目管理的最終目的是項(xiàng)目利潤最大化，提高工程建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益的根本途徑就是加強(qiáng)施工項(xiàng)目的成本核算管理。在項(xiàng)目成本核算管理中，首先建立和完善成本核算指標(biāo)體系，其次加強(qiáng)成本核算管理責(zé)任，建立以項(xiàng)目經(jīng)理為主的成本核算管理班子，從預(yù)算到最后決算進(jìn)行全過程控制并把責(zé)任落實(shí)到人。

利潤分配管理。應(yīng)提高利潤分配決策質(zhì)量，擴(kuò)大利潤分配實(shí)施效果。具體工作由聯(lián)合體公司發(fā)展規(guī)劃部擬定草案呈報(bào)聯(lián)合體公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部，由聯(lián)合體公司計(jì)劃財(cái)會(huì)部制定方案并將其呈報(bào)公司總經(jīng)理辦公室例行審核，經(jīng)總經(jīng)理辦公室審定后，報(bào)聯(lián)合體公司董事會(huì)（聯(lián)合體管理委員會(huì)）審批，審批后由聯(lián)合體公司計(jì)劃財(cái)會(huì)部會(huì)同集團(tuán)發(fā)展規(guī)劃部組織實(shí)施。

對(duì)外擔(dān)保管理。擔(dān)保活動(dòng)與財(cái)務(wù)籌資活動(dòng)相伴相生，聯(lián)合體公司對(duì)內(nèi)對(duì)外擔(dān)保都可能會(huì)給企業(yè)帶來潛在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)或損失。

企業(yè)對(duì)外合作中，應(yīng)盡可能避免對(duì)外提供擔(dān)保活動(dòng)，這有利于降低企業(yè)潛在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，避免無謂的財(cái)務(wù)損失。

第7篇

全面預(yù)算管理是企業(yè)一定時(shí)期生產(chǎn)經(jīng)營、投資決策、資本運(yùn)作等活動(dòng)各項(xiàng)指標(biāo)的行動(dòng)計(jì)劃，是利用預(yù)算對(duì)企業(yè)內(nèi)部各部門、各單位的各種財(cái)務(wù)及非財(cái)務(wù)資源進(jìn)行分配、考核、控制，形成分級(jí)管理、逐級(jí)負(fù)責(zé)的預(yù)算管理體系，以便有效地組織和協(xié)調(diào)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)，促進(jìn)財(cái)務(wù)預(yù)算與業(yè)務(wù)預(yù)算的相互協(xié)調(diào)，完成既定的經(jīng)營目標(biāo)。它包括業(yè)務(wù)預(yù)算、投資預(yù)算和財(cái)務(wù)預(yù)算。全面預(yù)算管理的內(nèi)涵是“四流整合”，通過對(duì)業(yè)務(wù)流、資金流、信息流和人力資源流的整合，內(nèi)部各個(gè)管理層次的權(quán)利和責(zé)任權(quán)限，以相應(yīng)的利益分配來實(shí)現(xiàn)內(nèi)部監(jiān)督與激勵(lì)機(jī)制，達(dá)到企業(yè)資源的合理配置、系統(tǒng)管理的高度協(xié)調(diào)、戰(zhàn)略決策的有效貫徹、經(jīng)營目標(biāo)的穩(wěn)健實(shí)現(xiàn)。

二、工程監(jiān)理企業(yè)推行全面預(yù)算管理的必要性

（一）隨著國家基礎(chǔ)設(shè)施投入的不斷加大，“一帶一路”建設(shè)，企業(yè)發(fā)展的環(huán)境、條件發(fā)生了新的變化，市場擴(kuò)大了，工程監(jiān)理企業(yè)如雨后春筍般成立，加大了行業(yè)的競爭。基于此，企業(yè)做好內(nèi)功才能開拓新市場，管理的提升才能增強(qiáng)市場競爭力，適應(yīng)經(jīng)濟(jì)全球化。（二）監(jiān)理行業(yè)市場在逐步規(guī)范，監(jiān)管越來越嚴(yán)厲，違規(guī)成本成上升趨勢，迫使企業(yè)從全面預(yù)算管理中創(chuàng)收、節(jié)支，推行全面預(yù)算管理就成為企業(yè)規(guī)范管理，加強(qiáng)內(nèi)部控制的重要手段。（三）企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)要通過全面預(yù)算管理來協(xié)調(diào)、平衡各監(jiān)理項(xiàng)目部的經(jīng)營目標(biāo)，將企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)細(xì)化分解，轉(zhuǎn)化為具體的操作實(shí)施措施并落實(shí)。（四）監(jiān)理企業(yè)的核心資源就是人力資源，人都是趨利的。如何穩(wěn)定人員，使企業(yè)效益與員工收入實(shí)現(xiàn)同增長，企業(yè)引入全面預(yù)算管理就成為必然。

三、工程監(jiān)理企業(yè)全面預(yù)算管理體系的建立

工程監(jiān)理企業(yè)全面預(yù)算管理體系由全面預(yù)算管理組織體系、指標(biāo)體系、編制體系、考核體系構(gòu)成，涵蓋了企業(yè)的財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)信息。全面預(yù)算管理組織體系。全面預(yù)算管理涉及整個(gè)企業(yè)資源配置優(yōu)化、業(yè)務(wù)流程和管理流程再造，不是單一的職能管理，需各部門、各業(yè)務(wù)系統(tǒng)全員共同參與，全過程密切配合，也就是說每一個(gè)部門、每一個(gè)人都是全面預(yù)算管理的一員，當(dāng)然每一個(gè)部門、人員在其中的職責(zé)也有不同，那么企業(yè)員工對(duì)預(yù)算管理就要達(dá)成共識(shí)，而不能每個(gè)人都依照自己的理解和演繹去做，也不是哪一位領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)部門的事。監(jiān)理企業(yè)根據(jù)確定的經(jīng)營目標(biāo)，逐級(jí)分解、細(xì)化，落實(shí)責(zé)任人，實(shí)行分級(jí)、歸口管理。企業(yè)的組織架構(gòu)中最基礎(chǔ)的單位是監(jiān)理項(xiàng)目部，上一級(jí)是公司管理機(jī)構(gòu)，對(duì)于項(xiàng)目多的企業(yè)還設(shè)置分公司進(jìn)行區(qū)域、項(xiàng)目分類管理。公司管理機(jī)構(gòu)是由經(jīng)理層和各職能部門構(gòu)成，其中由董事長、總經(jīng)理、總工程師（技術(shù)負(fù)責(zé)人）、副總經(jīng)理、總會(huì)計(jì)師等組成的經(jīng)理層是預(yù)算管理的決策機(jī)構(gòu)；安全質(zhì)量部、技術(shù)部、經(jīng)營開發(fā)部、財(cái)務(wù)部、人力資源部、綜合辦公室等職能部門是預(yù)算管理的日常管理機(jī)構(gòu)。日常管理機(jī)構(gòu)不僅要管理本級(jí)預(yù)算，還要管理下一層級(jí)分公司、各監(jiān)理項(xiàng)目部的預(yù)算編制、審核、執(zhí)行監(jiān)督，既是預(yù)算監(jiān)控主體，同時(shí)又負(fù)有執(zhí)行預(yù)算的責(zé)任。監(jiān)理項(xiàng)目部根據(jù)崗位層級(jí)由總監(jiān)理工程師、副總監(jiān)理工程師、組長（或總監(jiān)代表）、專監(jiān)、內(nèi)業(yè)工程師、監(jiān)理員、試驗(yàn)員等具有專業(yè)技術(shù)的人組成，這一層級(jí)是編制預(yù)算的基礎(chǔ)單位，也是執(zhí)行預(yù)算的責(zé)任主體。全面預(yù)算管理指標(biāo)體系。全面預(yù)算管理指標(biāo)體系是在一定時(shí)期內(nèi)（一般為一年）圍繞企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)設(shè)計(jì)的，包括業(yè)務(wù)預(yù)算目標(biāo)、財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)、投資預(yù)算目標(biāo)、籌資預(yù)算目標(biāo)。因監(jiān)理企業(yè)業(yè)務(wù)的特殊性，業(yè)務(wù)預(yù)算目標(biāo)主要是經(jīng)營開發(fā)目標(biāo)、收入目標(biāo)、成本費(fèi)用目標(biāo)；財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)主要是利潤目標(biāo)、現(xiàn)金流量目標(biāo)。全面預(yù)算管理編制體系。部門預(yù)算和項(xiàng)目預(yù)算的編制是監(jiān)理企業(yè)編制體系的主要構(gòu)成部分，還包括合理的預(yù)算編制手段、編制方法的選擇和程序的確定等等。全面預(yù)算管理考核體系。監(jiān)理企業(yè)建立預(yù)算管理制度和經(jīng)營責(zé)任考核制度，對(duì)各責(zé)任部門預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算調(diào)整、預(yù)算執(zhí)行結(jié)果四方面進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，按考核辦法獎(jiǎng)優(yōu)罰劣。1、強(qiáng)化逐級(jí)負(fù)責(zé)制，明確各職能部門、分公司、監(jiān)理項(xiàng)目部總監(jiān)各自職責(zé)，進(jìn)行分級(jí)考核。授予監(jiān)理項(xiàng)目部總監(jiān)（分公司負(fù)責(zé)人）足夠的權(quán)力，由總監(jiān)或負(fù)責(zé)人全權(quán)負(fù)責(zé)組織對(duì)本項(xiàng)目部（分公司）各崗位的考核評(píng)分。2、圍繞管理情況以財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果細(xì)化掛鉤考核指標(biāo)。監(jiān)理項(xiàng)目部以收入、成本、債權(quán)清收等三項(xiàng)財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)掛鉤考核。

四、工程監(jiān)理企業(yè)全面預(yù)算管理流程

工程監(jiān)理企業(yè)全面預(yù)算管理一般要經(jīng)過準(zhǔn)備階段，編制、審議批準(zhǔn)階段，執(zhí)行、控制階段和分析、考核階段。準(zhǔn)備階段。各預(yù)算編制主體結(jié)合企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃和目標(biāo)，認(rèn)真研究國家的財(cái)稅政策，調(diào)研市場基建投入情況。1、預(yù)算決策、管理機(jī)構(gòu)考慮企業(yè)經(jīng)營發(fā)展?fàn)顩r，要分析本單位上一年度預(yù)算執(zhí)行情況及本年度預(yù)算收支變化因素，統(tǒng)籌兼顧為編制預(yù)算作準(zhǔn)備。2016年全面實(shí)施營改增后，監(jiān)理企業(yè)由于人工成本占比高，能取得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額很低，整體稅負(fù)略微有所提高，企業(yè)要對(duì)這一政策變化帶來的影響作統(tǒng)籌考慮。2、各監(jiān)理項(xiàng)目部及時(shí)與業(yè)主溝通，了解當(dāng)年實(shí)施計(jì)劃情況，主要對(duì)預(yù)算年度項(xiàng)目完工進(jìn)度、各項(xiàng)收入進(jìn)行調(diào)查分析預(yù)測，對(duì)成本支出定額變動(dòng)進(jìn)行分析。監(jiān)理企業(yè)確認(rèn)損益按《會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第15號(hào)—建造合同》規(guī)定，大多采用完工百分比法，完工百分比法是按整個(gè)建造合同的預(yù)計(jì)收入、預(yù)計(jì)成本確認(rèn)毛利的，那么當(dāng)年的施工進(jìn)度計(jì)劃、合同的執(zhí)行情況等需要項(xiàng)目部及時(shí)收集、反饋給財(cái)務(wù)部門，提高對(duì)項(xiàng)目成本預(yù)測的準(zhǔn)確性。編制、審議批準(zhǔn)階段。結(jié)合實(shí)際，考慮企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)，由各預(yù)算編制主體按照“上下結(jié)合、分級(jí)編制、逐級(jí)匯總”的原則，自下而上采用“二上二下”的程序進(jìn)行各項(xiàng)預(yù)算的編制工作。1.、“一上”：每年11月，各監(jiān)理項(xiàng)目部根據(jù)本項(xiàng)目具體情況（如工作量、生產(chǎn)技術(shù)組織與管理的變化、規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)、歷史成本水平、預(yù)算期政策變動(dòng)等因素）編制、上報(bào)下一年度生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)預(yù)算。2、“一下”：每年12月，預(yù)算決策機(jī)構(gòu)根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和對(duì)預(yù)算期經(jīng)濟(jì)形勢的初步預(yù)測，分析各監(jiān)理項(xiàng)目部上報(bào)的下一年度生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)預(yù)算，統(tǒng)籌安排企業(yè)下一年度的預(yù)算目標(biāo)，并下達(dá)各監(jiān)理項(xiàng)目部。3、“二上”：每年1月中旬前，各監(jiān)理項(xiàng)目部根據(jù)企業(yè)下達(dá)的預(yù)算目標(biāo)編制本項(xiàng)目的年度預(yù)算草案，由收入、成本費(fèi)用、利潤預(yù)算構(gòu)成。監(jiān)理項(xiàng)目收入預(yù)算要結(jié)合監(jiān)理合同總價(jià)款、施工期限、當(dāng)年施工計(jì)劃等來預(yù)測年收入進(jìn)行編制。監(jiān)理項(xiàng)目成本費(fèi)用預(yù)算主要包括：工資、社保、福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、折舊費(fèi)、生產(chǎn)用能耗（水、電、燃料等）、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)、工具備品及物料消耗、通訊費(fèi)、辦公費(fèi)、汽車使用維護(hù)費(fèi)、差旅費(fèi)、房屋汽車等租賃費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、會(huì)務(wù)費(fèi)、招待費(fèi)、安置及駐地建設(shè)、試驗(yàn)費(fèi)、稅金及附加等。監(jiān)理企業(yè)的費(fèi)用支出中人的費(fèi)用占大部分，這就需要公司與總監(jiān)就項(xiàng)目情況做好對(duì)接，根據(jù)項(xiàng)目地域、經(jīng)濟(jì)條件、施工難易程度來確定人員編制，使項(xiàng)目預(yù)算更加科學(xué)、合理，既要保證監(jiān)理服務(wù)的質(zhì)量又能有效控制企業(yè)費(fèi)用支出、提高勞動(dòng)效率。4、“二下”：每年1月末，預(yù)算日常管理機(jī)構(gòu)與各項(xiàng)目部就項(xiàng)目部預(yù)算草案進(jìn)行充分溝通、對(duì)接、修改、平衡、審核，結(jié)合部門預(yù)算確定企業(yè)當(dāng)年執(zhí)行預(yù)算方案，經(jīng)預(yù)算決策機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)后下達(dá)正式預(yù)算。執(zhí)行、控制階段。預(yù)算一經(jīng)正式下達(dá)具有剛性約束，一般不予以調(diào)整。預(yù)算日常管理機(jī)構(gòu)按照縱橫結(jié)合的原則對(duì)下達(dá)的預(yù)算目標(biāo)進(jìn)行分解，橫向要分解落實(shí)到有關(guān)業(yè)務(wù)職能部門，縱向要逐級(jí)分解到監(jiān)理項(xiàng)目部，做到目標(biāo)明確、責(zé)任清楚、層層落實(shí)、嚴(yán)格執(zhí)行；對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督指導(dǎo)，對(duì)偏離預(yù)算的及時(shí)糾正，不斷提高對(duì)成本的預(yù)測和控制能力。各監(jiān)理項(xiàng)目部應(yīng)根據(jù)年度工作安排，結(jié)合生產(chǎn)經(jīng)營實(shí)際情況對(duì)預(yù)算指標(biāo)進(jìn)行認(rèn)真的分析研究，分解月度計(jì)劃，擬定措施，進(jìn)行階段控制，確保實(shí)現(xiàn)全年預(yù)算目標(biāo)。各監(jiān)理項(xiàng)目部建立項(xiàng)目支出相關(guān)臺(tái)賬記錄，對(duì)實(shí)施過程的各項(xiàng)費(fèi)用進(jìn)行真實(shí)完整記錄，為分析預(yù)算執(zhí)行情況提供高質(zhì)量的信息。分析、考核階段。各預(yù)算責(zé)任部門通過月度、季度經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況及存在的問題進(jìn)行分析總結(jié)，對(duì)問題單位責(zé)令其限期整改，促進(jìn)各單位強(qiáng)化內(nèi)部管理，維護(hù)預(yù)算的嚴(yán)肅性；對(duì)預(yù)算編制的基礎(chǔ)發(fā)生重大變化時(shí)提出調(diào)整預(yù)算，履行報(bào)批程序。對(duì)預(yù)算編制、執(zhí)行過程、結(jié)果進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，按公司考核制度兌現(xiàn)獎(jiǎng)懲。1、落實(shí)總監(jiān)項(xiàng)目管理主體責(zé)任與經(jīng)營業(yè)績考核掛鉤。企業(yè)通過與總監(jiān)簽訂《項(xiàng)目總監(jiān)目標(biāo)責(zé)任書》落實(shí)以總監(jiān)負(fù)責(zé)制為基礎(chǔ)的項(xiàng)目責(zé)任制和逐級(jí)負(fù)責(zé)制，明確各部門的管理者在全面預(yù)算管理、監(jiān)理項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)中的作用、責(zé)任，既可以調(diào)動(dòng)公司各級(jí)監(jiān)理項(xiàng)目管理機(jī)構(gòu)的積極性、又可以提高管理效果。2、按月公布監(jiān)理項(xiàng)目部的目標(biāo)考核臺(tái)帳，鼓勵(lì)先進(jìn)、鞭策后進(jìn)。3.在年底總結(jié)會(huì)上對(duì)預(yù)算執(zhí)行效果好的進(jìn)行表彰，并作為升職的重要依據(jù)。

第8篇

摘要：全面預(yù)算管理是現(xiàn)代企業(yè)圍繞發(fā)展戰(zhàn)略，運(yùn)用現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)與信息技術(shù)，融業(yè)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算、財(cái)務(wù)預(yù)算于一體的綜合管理系統(tǒng)，是企業(yè)優(yōu)化資源配置、提高運(yùn)行質(zhì)量、改善經(jīng)營效益、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控的有效管理工具和管理機(jī)制。建筑施工企業(yè)全面預(yù)算管理核心是工程項(xiàng)目全面預(yù)算管理。本文對(duì)工程項(xiàng)目全面預(yù)算管理中預(yù)算目標(biāo)設(shè)定、預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行控制、預(yù)算監(jiān)控分析、預(yù)算調(diào)整、預(yù)算考核等各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行了探討。

關(guān)鍵詞 ：工程項(xiàng)目；全面預(yù)算；管理

全面預(yù)算管理是現(xiàn)代大企業(yè)圍繞發(fā)展戰(zhàn)略，運(yùn)用現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)與信息技術(shù)，融經(jīng)營（業(yè)務(wù)）預(yù)算、資本預(yù)算、薪酬預(yù)算、財(cái)務(wù)預(yù)算于一體的綜合管理系統(tǒng)，是企業(yè)優(yōu)化資源配置、提高運(yùn)行質(zhì)量、改善經(jīng)營效益、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控的有效管理工具和管理機(jī)制。作為實(shí)現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略落地的工具和手段，全面預(yù)算已經(jīng)在各行業(yè)得到推廣，但由于建筑業(yè)受到其特性的影響，推廣較遲。隨著建筑市場競爭日益激烈，先進(jìn)的管理理念和方法已經(jīng)成為建筑施工企業(yè)實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)和可持續(xù)發(fā)展的必然選擇。工程項(xiàng)目是建筑施工企業(yè)的基本單元，是建筑施工企業(yè)利潤的主要來源。在工程項(xiàng)目管理中運(yùn)用全面預(yù)算的管理理念和方法，對(duì)于提高項(xiàng)目管理水平，提升項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目管理各項(xiàng)目標(biāo)有著極其重要的意義。

一、工程項(xiàng)目全面預(yù)算管理意義

工程項(xiàng)目全面預(yù)算是運(yùn)用全面預(yù)算方法對(duì)工程項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃、控制、評(píng)價(jià)、激勵(lì)為一體的全員、全過程、全方位的系統(tǒng)管理過程；是在預(yù)測和決策的基礎(chǔ)上，圍繞公司預(yù)算期內(nèi)經(jīng)營計(jì)劃，以工程預(yù)算為主體，重點(diǎn)對(duì)預(yù)算期內(nèi)的收入、成本、費(fèi)用、資金等所做的具體安排。

（一）工程項(xiàng)目全面預(yù)算能夠細(xì)化項(xiàng)目總體目標(biāo)和年度經(jīng)營目標(biāo)，通過對(duì)項(xiàng)目管理活動(dòng)一系列量化的計(jì)劃安排，有利于實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的監(jiān)控執(zhí)行。

（二）通過工程項(xiàng)目全面預(yù)算的編制，有助于項(xiàng)目與公司之間，項(xiàng)目的部門與部門之間的相互交流與溝通，增進(jìn)相互之間的了解，加深部門及員工對(duì)項(xiàng)目目標(biāo)的理解和認(rèn)同。

（三）工程項(xiàng)目全面預(yù)算管理是實(shí)施績效管理的基礎(chǔ)，是對(duì)項(xiàng)目部員工績效考核的主要依據(jù)，通過預(yù)算與績效管理相結(jié)合，使員工的考核真正做到“有章可循，有法可依”。

（四）工程項(xiàng)目全面預(yù)算管理可合理分配資源，強(qiáng)化內(nèi)部控制，發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目管理中的漏洞和不足，降低項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)。

（五）通過工程項(xiàng)目全面預(yù)算管理可以加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目成本的控制，有效降低項(xiàng)目成本，開源節(jié)流，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目管理目標(biāo)。

二、預(yù)算目標(biāo)

（一）項(xiàng)目全周期預(yù)算目標(biāo)

項(xiàng)目全周期預(yù)算目標(biāo)包括：項(xiàng)目收入目標(biāo)、成本目標(biāo)、現(xiàn)金流目標(biāo)、變更索賠收入目標(biāo)。

（二）項(xiàng)目年度預(yù)算目標(biāo)

項(xiàng)目年度預(yù)算目標(biāo)包括：年度收入目標(biāo)、年度成本目標(biāo)、年度現(xiàn)金流目標(biāo)、已完工未結(jié)算目標(biāo)。

三、預(yù)算編制

項(xiàng)目全周期預(yù)算和項(xiàng)目年度預(yù)算都是以工程量預(yù)算為起點(diǎn)編制。項(xiàng)目全周期預(yù)算在項(xiàng)目責(zé)任成本下達(dá)后開始編制，預(yù)算期間粒度編制到季度。項(xiàng)目年度預(yù)算在年度目標(biāo)下達(dá)后開始編制，預(yù)算期間粒度編制到月度，組織粒度編制到作業(yè)隊(duì)，項(xiàng)目年度預(yù)算是項(xiàng)目全周期預(yù)算在期間和組織上的細(xì)化。

（一）項(xiàng)目預(yù)算編制準(zhǔn)備工作

項(xiàng)目預(yù)算編制前，項(xiàng)目部應(yīng)優(yōu)化施工規(guī)劃、制定資源配置計(jì)劃與方案，包括施工措施、進(jìn)度計(jì)劃、資源配置明細(xì)表。并以總進(jìn)度計(jì)劃為基準(zhǔn)，將初始合同工程量以月度為單位、整個(gè)合同期/ 預(yù)算年度為預(yù)算期進(jìn)行分解編制初始合同工程量完成計(jì)劃表，根據(jù)初始合同工程量完成計(jì)劃表和合同價(jià)格編制項(xiàng)目預(yù)算。

（二）項(xiàng)目預(yù)算管理模式

項(xiàng)目全周期預(yù)算+項(xiàng)目年度預(yù)算+季度滾動(dòng)預(yù)算1.項(xiàng)目全周期預(yù)算

編制粒度：項(xiàng)目部/分部分項(xiàng)/季度/科目2.項(xiàng)目年度預(yù)算

編制粒度：項(xiàng)目部/分部分項(xiàng)/月度/科目3.項(xiàng)目季度滾動(dòng)預(yù)算

編制粒度：作業(yè)隊(duì)/ 分部分項(xiàng)工程量/ 月度/科目；滾動(dòng)周期：季度；滾動(dòng)長度：3 個(gè)月；滾動(dòng)條件：在年度目標(biāo)內(nèi)進(jìn)行預(yù)算滾動(dòng)；滾動(dòng)內(nèi)容：根據(jù)項(xiàng)目目標(biāo)完成情況和實(shí)際資源情況及時(shí)更新月度產(chǎn)值預(yù)算、收入預(yù)算、工程量預(yù)算、成本預(yù)算、月度資金預(yù)算。項(xiàng)目全面預(yù)算應(yīng)把分部分項(xiàng)工程量預(yù)算、成本預(yù)算分解到作業(yè)隊(duì)。

（三）項(xiàng)目預(yù)算編制邏輯和內(nèi)容

1.產(chǎn)值、收入及回款預(yù)算

產(chǎn)值由預(yù)計(jì)的驗(yàn)工計(jì)價(jià)預(yù)算產(chǎn)生，收入預(yù)算由預(yù)計(jì)的施工進(jìn)度預(yù)算產(chǎn)生。回款預(yù)算由預(yù)計(jì)的收入和回款期預(yù)算。

2.直接成本預(yù)算

直接成本預(yù)算以工程量預(yù)算為起點(diǎn)，根據(jù)當(dāng)期預(yù)計(jì)完成的工程量和工程量所對(duì)應(yīng)的人工、材料、機(jī)械施工定額得出當(dāng)期的直接成本預(yù)算。

當(dāng)期計(jì)劃完成的工程量* 工程量定額（工、料、機(jī)）=當(dāng)期直接成本

3.間接費(fèi)用預(yù)算

根據(jù)現(xiàn)場管理費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、資源配置、期間來預(yù)算現(xiàn)場管理費(fèi)。

4.資金預(yù)算

資金預(yù)算包括資金流入預(yù)算和資金支付預(yù)算。資金流入預(yù)算主要是業(yè)主撥款現(xiàn)金流入，包括業(yè)主預(yù)付款現(xiàn)金流入、前期結(jié)算工程款本期撥入、本期結(jié)算工程款本期撥入三部分，后兩種根據(jù)預(yù)計(jì)業(yè)主確認(rèn)的產(chǎn)值和預(yù)計(jì)回款期、回款比例來計(jì)算。現(xiàn)金流入= 業(yè)主預(yù)付款+ 前期結(jié)算本期撥入+本期結(jié)算本期撥入。資金支付預(yù)算包括分包隊(duì)伍的資金支付、材料采購資金支付、設(shè)備采購資金支付、設(shè)備租賃資金支付、現(xiàn)場經(jīng)費(fèi)支付和上繳收益支付等。根據(jù)需支付金額和付款周期、付款比例計(jì)算。

四、預(yù)算執(zhí)行控制

工程項(xiàng)目全面預(yù)算執(zhí)行控制實(shí)行分級(jí)管理，由項(xiàng)目部和上級(jí)預(yù)算管理單位共同控制，項(xiàng)目部負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目成本預(yù)算執(zhí)行的現(xiàn)場管理控制，上級(jí)管理單位對(duì)預(yù)算執(zhí)行過程進(jìn)行控制，控制對(duì)象、控制內(nèi)容、控制依據(jù)和控制周期如下圖所示：

五、預(yù)算監(jiān)控分析

項(xiàng)目管理通常重點(diǎn)監(jiān)控分析項(xiàng)目進(jìn)度情況和項(xiàng)目成本執(zhí)行情況。項(xiàng)目成本預(yù)算主要對(duì)以下三個(gè)指標(biāo)做差異分析

（一）已完工程預(yù)算成本：以期實(shí)際完成工程量和預(yù)算單價(jià)計(jì)算得出。

（二）已完工程實(shí)際成本：取自本期實(shí)際完成工程的核算成本。

（三）計(jì)劃進(jìn)度預(yù)算成本：以本期預(yù)算完成工程量和預(yù)算單價(jià)計(jì)算得出。

已完工程預(yù)算成本和已完工程實(shí)際成本進(jìn)行對(duì)比分析，主要分析本期項(xiàng)目成本的執(zhí)行情況。已完工程預(yù)算成本和計(jì)劃進(jìn)度預(yù)算成本進(jìn)行對(duì)比分析，主要分析本期項(xiàng)目計(jì)劃進(jìn)度執(zhí)行情況。對(duì)比分析后，對(duì)差異采用逐層深入、層層遞進(jìn)的分析方式，分析維度可以從科目維度、組織維度、期間維度進(jìn)行多維度分析，從財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)穿透到業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)行為。找出原因進(jìn)行及時(shí)調(diào)整和采取糾偏措施。現(xiàn)金流管理可以從營業(yè)收入分析、到應(yīng)收賬款分析、到存貨余額分析、再到已完工未結(jié)算分析。

六、預(yù)算調(diào)整

預(yù)算調(diào)整為項(xiàng)目預(yù)算目標(biāo)的調(diào)整。項(xiàng)目預(yù)算一經(jīng)確定后一般不予調(diào)整。當(dāng)發(fā)生導(dǎo)致預(yù)算編制基礎(chǔ)不成立或?qū)е骂A(yù)算執(zhí)行結(jié)果發(fā)生重大偏差的，如：重大自然災(zāi)害影響施工生產(chǎn)、宏觀政策或者市場環(huán)境發(fā)生重大變化、合同發(fā)生重大調(diào)整等不可抗拒的原因，項(xiàng)目部提出申請(qǐng)調(diào)整預(yù)算。預(yù)算調(diào)整必須經(jīng)過嚴(yán)格程序和授權(quán)審批。

七、預(yù)算考核

（一）項(xiàng)目預(yù)算考核的內(nèi)容

項(xiàng)目預(yù)算考核實(shí)行分級(jí)考核管理，包括上級(jí)預(yù)算管理單位對(duì)項(xiàng)目經(jīng)理部的考核和項(xiàng)目部內(nèi)部考核。上級(jí)預(yù)算管理單位對(duì)項(xiàng)目部的考核按期間分為項(xiàng)目年度預(yù)算考核和項(xiàng)目全周期預(yù)算考核。

（二）上級(jí)預(yù)算管理單位對(duì)項(xiàng)目部的考核

第9篇

高標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)要求推進(jìn)工地標(biāo)準(zhǔn)化

在大臨工程、先行開工點(diǎn)和控制性工程施工中，項(xiàng)目部嚴(yán)格工程質(zhì)量控制，堅(jiān)持高標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)要求，著力推進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)化管理、樣板工程、標(biāo)準(zhǔn)化工地建設(shè)。

克服困難率先完成大臨工程驗(yàn)收。在安順地區(qū)基本農(nóng)田保護(hù)區(qū)多、可用建設(shè)用地少的條件下，項(xiàng)目部按照“因地制宜，規(guī)劃科學(xué)、經(jīng)濟(jì)適用”原則，把拌和站、鋼結(jié)構(gòu)加工中心等大臨工程選擇在支持力度比較大的六枝特區(qū)境內(nèi)，建設(shè)過程堅(jiān)持高標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)要求，在冬季霧大雨水多、交通運(yùn)輸條件差的困難條件下，6號(hào)拌和站在于2016年1月8日率先建成并一次性通過驗(yàn)收，4號(hào)和5號(hào)拌和站分別于2016年1月12日和20日通過建設(shè)單位驗(yàn)收，三個(gè)拌和站建成投入使用均排列在全線的前四名，為主體工程正式開工創(chuàng)造了條件。

精心策劃創(chuàng)建全線樣板示范工地。項(xiàng)目部提前謀劃，對(duì)鋼筋加工中心的設(shè)備配置、生產(chǎn)流水線、二維碼技術(shù)的運(yùn)用和巖腳隧道出口的邊仰坡開挖支護(hù)、門禁系統(tǒng)的設(shè)置、人員定位系統(tǒng)安裝等進(jìn)行詳細(xì)規(guī)劃，配備全線最先進(jìn)的施工生產(chǎn)設(shè)備。2016年5月13日，安六鐵路隧道施工標(biāo)準(zhǔn)化、鋼結(jié)構(gòu)加工工廠化觀摩會(huì)在項(xiàng)目部舉行，項(xiàng)目部因此獲得建設(shè)單位10萬元嘉獎(jiǎng)和1張綠色通知書，這是安六鐵路開工以來業(yè)主發(fā)出的首張綠牌。

管理到位樹立瓦斯隧道管理典范。項(xiàng)目部采取查閱資料自學(xué)和現(xiàn)場觀摩學(xué)習(xí)的方式，不斷豐富管理人員的瓦斯隧道管理知識(shí)，提升管理水平。2016年10月16日，安六鐵路瓦斯隧道施工現(xiàn)場會(huì)在底磨隧道出口舉行，項(xiàng)目部再次獲得10萬元獎(jiǎng)勵(lì)和一張綠牌，成為全線唯一獲得兩張綠牌的單位。

明責(zé)任促落實(shí)抓好管理規(guī)范化

安六鐵路項(xiàng)目部團(tuán)結(jié)帶領(lǐng)3個(gè)架子隊(duì)，始終堅(jiān)持把工程安全質(zhì)量放在第一位，認(rèn)真落實(shí)安全質(zhì)量主體責(zé)任，重在過程控制、工序卡控、檢查考核，保證工程施工安全質(zhì)量有序可控。

夯實(shí)安全質(zhì)量基礎(chǔ)管理工作。項(xiàng)目部積極開展全員培訓(xùn)，全年開辦48期安全技術(shù)培訓(xùn)，培訓(xùn)人員1 800人次，實(shí)現(xiàn)了安全教育100%覆蓋。他們還加大了安全措施費(fèi)投入，在完善安全警示標(biāo)牌的同時(shí)，基坑開挖統(tǒng)一設(shè)置鋼格柵防護(hù)欄，墩身施工配備安全爬梯，至2016年11月安全生產(chǎn)費(fèi)用已投入700多萬元。

強(qiáng)化高風(fēng)險(xiǎn)隧道安全管理。項(xiàng)目部從瓦斯危害成因入手，完善安全技術(shù)保障，完成了高瓦斯隧道風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、超前地質(zhì)預(yù)報(bào)、揭煤、應(yīng)急預(yù)案等專項(xiàng)方案的編制，并通過隧道、礦務(wù)、煤礦設(shè)計(jì)院等專家組評(píng)審，從源頭上確保重大風(fēng)險(xiǎn)源安全可控。他們還從隔絕火源和降低瓦斯?jié)舛入p重控制入手，建立了7個(gè)瓦斯隧道施工管理系統(tǒng)，完善了8項(xiàng)瓦斯隧道管理制度，依靠科技，從科學(xué)監(jiān)控檢測入手，增加硬件設(shè)施投入。

抓好鄰近既有線施工組織。項(xiàng)目部制訂了既有線及臨近既有線施工專項(xiàng)方案、安全措施、應(yīng)急預(yù)案，細(xì)化施工組織、補(bǔ)強(qiáng)安全措施等。在施工中，他們堅(jiān)持做到現(xiàn)場負(fù)責(zé)人到崗到位、認(rèn)真履職，督導(dǎo)行車區(qū)域隔離措施到位，指揮施工機(jī)械“一人一機(jī)”制度落實(shí)到位，杜^違章作業(yè)、超范圍施工。目前，臨近既有線的施工未發(fā)生一起影響營業(yè)線行車安全的責(zé)任事故。

項(xiàng)目部在滬昆鐵路客運(yùn)專線貴州有限公司組織開展的2016年上半年施工企業(yè)信用評(píng)價(jià)考核中榮獲第一名。

抓重點(diǎn)保節(jié)點(diǎn)推進(jìn)施工快速化

項(xiàng)目部以2017年7月1日具備架梁條件、2018年10月1日具備鋪軌條件為工期目標(biāo)，堅(jiān)持橋、隧、涵、路基平行推進(jìn)與重難點(diǎn)工程加大投入、均衡進(jìn)展為指導(dǎo)思想，強(qiáng)化施工組織，快速有序地推進(jìn)工程施工。

積極主動(dòng)推進(jìn)征地拆遷工作。項(xiàng)目部征地拆遷涉及安順市、六盤水市2個(gè)地區(qū)5個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)12個(gè)行政村，施工便道占用既有鄉(xiāng)村公路24公里，涉及地域廣、鎮(zhèn)村多，協(xié)調(diào)人員少、工作強(qiáng)度大、協(xié)調(diào)難度高。架子隊(duì)不等不靠，上市進(jìn)縣串鎮(zhèn)，起早貪黑地開展協(xié)調(diào)工作，為工程提前開工創(chuàng)造條件。

增強(qiáng)聯(lián)系及時(shí)處理解決現(xiàn)場問題。項(xiàng)目部與設(shè)計(jì)院建立了工作聯(lián)系制度，協(xié)調(diào)解決橋梁樁基施工巖溶處理、抵署隧道出口淺埋段地表加固注漿處理、巖腳隧道進(jìn)口段路基失穩(wěn)增加邊坡防護(hù)及洞頂采煤下沉加固處理等問題，為工程施工的有序推進(jìn)提供了技術(shù)支持。

抓住重點(diǎn)強(qiáng)力推進(jìn)橋梁樁基施工。管段內(nèi)10座橋梁中有7座處在巖溶發(fā)育程度較高的地區(qū)，巖層強(qiáng)度硬、不可預(yù)見因素多。在橋梁樁基施工中，項(xiàng)目部采用旋挖鉆+沖擊鉆的設(shè)備配置，黃桶北2號(hào)特大橋、太平農(nóng)場特大橋、小新寨特大橋樁基施工則以旋挖鉆為主、沖擊鉆為輔，斗蓬山特大橋、化處1號(hào)特大橋、化處2號(hào)特大橋以沖擊鉆為主、旋挖鉆為輔，通過優(yōu)化施工機(jī)械資源配置，確保橋梁施工順利推進(jìn)。

攻克難點(diǎn)保證重點(diǎn)工程平穩(wěn)可控。管段內(nèi)有3座瓦斯隧道，其中抵署隧道、底磨隧道為低瓦斯隧道，巖腳隧道為高瓦斯及有瓦斯突出風(fēng)險(xiǎn)隧道，屬于一級(jí)高風(fēng)險(xiǎn)隧道。在低瓦斯隧道施工管理中，項(xiàng)目部把隧道工裝配置和電力設(shè)施配置按照高瓦斯隧道執(zhí)行，并嚴(yán)格按瓦斯隧道進(jìn)行管理；在高瓦斯隧道施工管理中，除了專項(xiàng)方案經(jīng)過專家論證等依法合規(guī)的程序外，項(xiàng)目部還聘請(qǐng)了六枝工礦集團(tuán)的18名專業(yè)人員24小時(shí)跟班作業(yè)對(duì)施工全過程進(jìn)行監(jiān)督管理。同時(shí)，項(xiàng)目部與貴州煤科院簽訂了協(xié)議，在隧道揭煤時(shí)候，煤科院專家將到現(xiàn)場制訂詳細(xì)的實(shí)施方案，并指導(dǎo)揭煤施工。

加大投入確保關(guān)鍵線路工程節(jié)點(diǎn)。黃桶北2號(hào)特大橋6跨為現(xiàn)澆連續(xù)梁，底磨隧道是處在鋪架關(guān)鍵線路上的重點(diǎn)卡控工程。根據(jù)工程進(jìn)展情況，項(xiàng)目部及時(shí)調(diào)整施組，加大資源投入，確保工程節(jié)點(diǎn)按期實(shí)現(xiàn)。目前，底磨隧道進(jìn)出口兩個(gè)工作面日開挖進(jìn)尺按計(jì)劃推進(jìn)，按期貫通指日可待。預(yù)計(jì)到2016年12月底，年度完成建安產(chǎn)值4.23億元，為公司下達(dá)年度計(jì)劃4億元的106%；完成局指下達(dá)的年度計(jì)劃3.95億元的107%。

重分析嚴(yán)控制促進(jìn)成本節(jié)約化

項(xiàng)目部認(rèn)真落實(shí)局和公司的標(biāo)準(zhǔn)化、集約化、精細(xì)化管理的工作要求，積極推進(jìn)中國中鐵股份公司成本信息管理系統(tǒng)（2.0），強(qiáng)化要素管理，抓好過程管控，堵塞管理漏洞，進(jìn)一步提升項(xiàng)目管理水平和管理效益。

開展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，全面推進(jìn)責(zé)任成本管理。項(xiàng)目部完善成本管理體系，及時(shí)完成了項(xiàng)目與局指揮產(chǎn)的紅線成本和目標(biāo)責(zé)任成本測算，編制了各架子隊(duì)責(zé)任成本管理辦法，層層分解成本目標(biāo)，保證責(zé)任成本管理工作扎實(shí)推進(jìn)。

加強(qiáng)物資材料管理，控制材料非正常消耗。項(xiàng)目部嚴(yán)格執(zhí)行局集團(tuán)公司物資集采相關(guān)規(guī)定，在指定的廠商采購材料，在滿足工程需要的前提下，力求質(zhì)優(yōu)價(jià)廉，厲行勤儉節(jié)約。架子隊(duì)認(rèn)真做好月度材料計(jì)劃，根據(jù)現(xiàn)場實(shí)際需要分批次組織進(jìn)場，盡量避免材料二次搬運(yùn)導(dǎo)致成本增加。在材料使用上，執(zhí)行限額領(lǐng)料制度，工地材料使用必須履行施工員上報(bào)計(jì)劃、項(xiàng)目部審批、領(lǐng)用人簽字登記等相關(guān)手續(xù)；每月定期召開材料節(jié)超分析會(huì)，實(shí)時(shí)掌握材料消耗動(dòng)態(tài)，非正常消耗要查明原因，提出整改措施。

嚴(yán)抓機(jī)械設(shè)備管理，堵塞資金流失管理漏洞。項(xiàng)目部抓好基礎(chǔ)臺(tái)賬管理，每月定期開展機(jī)械運(yùn)轉(zhuǎn)使用情況分析，每月底定時(shí)對(duì)各工點(diǎn)和各勞務(wù)班組使用的外租設(shè)備臺(tái)班和高低壓電表進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和簽認(rèn)，協(xié)助勞務(wù)班組抓好機(jī)械設(shè)備管理，增強(qiáng)勞務(wù)班組的成本意識(shí)。

及早進(jìn)行成本謀劃，扎實(shí)開展二次經(jīng)營工作。項(xiàng)目部成立了以項(xiàng)目經(jīng)理為組長的二次經(jīng)營領(lǐng)導(dǎo)小組，明確領(lǐng)導(dǎo)小組成員的職責(zé)和分工，理清工作思路，抓好前期策劃，從施工圖優(yōu)化、施工圖變更、施工配合比優(yōu)化、施工用電、征地拆遷等五個(gè)方面進(jìn)行策劃；抓好施工過程策劃，從變更索賠、現(xiàn)場簽C、價(jià)差調(diào)整等方面進(jìn)行策劃和安排；對(duì)工程施工后期的二次經(jīng)營進(jìn)行部署。

提素質(zhì)倡革新推進(jìn)工藝創(chuàng)新化