時間：2023-06-27 15:57:39
引言：易發表網憑借豐富的文秘實踐，為您精心挑選了九篇資金管理對于企業的重要性范例。如需獲取更多原創內容，可隨時聯系我們的客服老師。
關鍵詞：新時期；資金管理；途徑及方法
在新時期的背景下，企業的資金管理對企業的發展前景有著重大的影響。但是有些企業沒有認識到資金管理對企業的重要性，忽略了新時期背景下關乎企業生存發展的資金管理，沒有認真的完善對于資金的運行系統，從而導致企業的發展不順或出現危機。所以，如何有效的管理好資金，并將資金的管理更好的貫穿于企業管理，已經成為新時期企業必須面臨的問題。本文就企業資金管理方面存在的問題進行分析和思考，并且提出了在新時期的前提下加強資金管理的有效方法，科學有效的管理資金，提高企業在新時期的發展實力和發展前景。
一、新時期企業資金管理存在的問題
在新時期，企業的資金對于企業的重要性就如氧氣之于人類一樣重要，企業資金給了企業生存、發展的源泉。但是在新時期的企業中，許多企業的資金的管理方法都跟不上企業的發展，大多數企業固于老舊的資金管理模式，并沒有認識到新時期有效的管理資金的重要性，主要存在著以下問題：
(一)資金管理制度不完善
從當前大多數企業資金管理的實際情況來看，多數企業的資金管理制度仍停留在過去的傳統管理模式中，與現有的資本市場和網絡全覆蓋下足不出戶的資金管理方式相脫離或存在著制度方面的缺失，導致許多企業在資金使用和管理時存在安全隱患、管理責任不清等問題。比如企業的閑置資金的管理是緊跟金融市場變化方面，在銀行、證券、基金等行業有著各種不同的理財產品，企業是否與時俱進也建立了相應的投資和管理制度，是否明確了決策審批流程、是否按照不相容崗位執行、是否設有資金平衡的預警方案、是否建立監督體系等制度，以確保資金的安全和收益。還有，企業的最低持有資金量的確定、重大事項的資金儲備金額和資金結余的管理，大多數企業在這些事情上往往都是靠一個部門或個別人來管理，也是企業資金管理制度不完善的直接體現。往往都是應該企業資金管理制度的不完善，而直接導致資金的運行情況崩盤，從而導致企業受損。
(二)資金的使用率不高
對于企業來說，資金的使用率也是十分重要的，但是在當前的企業中，許多企業都存在著資金使用率不夠高的問題。雖然許多的企業在使用資金之前都會選擇制定資金使用計劃，制定資金使用計劃的本意是合理的使用資金，但是往往會出現計劃制定的完美但是也僅僅是停留在計劃的制定的完美，對于計劃的執行，并沒有認真的按照資金使用計劃執行，這樣就會導致資金的使用率不夠高，從而影響到企業的發展。比如每個企業都會有的財務部，財務部往往會有一套完整的資金管理計劃，但是對于資金是如何使用的，資金的流向如何，財務部往往只是停留在賬目的基礎上，并沒有認真的了解資金安排是否合理、資金流向是否合理，這樣就大大的降低了資金的使用率，導致資金的使用情況不容樂觀。同時對于新的企業來說，投資往往沒有目的性，只是盲目的在投資，就會導致企業資金的分散，這樣沒有使用效率的資金使用方式，也是許多企業無法在殘酷的新時期企業經濟中生存下去的原因。
(三)資金的管理方法不科學
資金的管理方法不科學也是導致企業資金流通阻塞的原因之一。對于企業的資金使用情況，如果用了不科學的方法管理資金，會導致一些對企業來說不必要的花費，而造成資金的浪費。而且不科學的資金管理方法會導致企業資金使用的滯后性，也就是資金太過分散的問題，當企業資金出現滯后性，企業就可能會面臨資金無法快速被用在重要處而出現損失。比如許多的大企業都會設立子、分公司，如果子、分公司對于資金的管理方法不科學，可能會導致整個企業的資金出現閑置在某一個子公司或者是在某一個分公司出現極大的浪費的情況，那么當其余的子、分公司出現資金危險時，由于資金管理不科學導致無法及時對子公司施以資金上的援助，可能會導致子公司和整個企業同時損失慘重。
(四)資金管理意識有待提高
在新時期的背景下，雖然有的企業也開始意識到了資金管理在新時期的重要性，并且開始有意識的輸送一批管理層的工作人員去進行對于資金管理方面的培訓。但是由于這樣填鴨式教學的培訓時間很短而且培訓的內容也大多老舊，對于管理層的工作人員來說起不到太大的效果，導致企業對于資金的管理的重要性還是無法認識到。比如有的企業對于資金管理的方式還停留在表面，有的企業認識到了資金管理的重要性但是不設定專業的財務人員幫助管理資金，有的企業對于企業資金管理人員的意見不予聽取，導致資金被用在錯誤的地方，有的企業對于資金的使用沒有詳細的計劃等情況。這些都是資金管理意識不夠高的體現。
二、新時期企業加強資金管理的具體方法
從上文提出的問題來看，新時期背景下的企業資金管理還存在著許多缺陷，這些缺陷不利于企業資金的管理和企業自身的發展，所以企業就需要擬訂具體的解決方法來避免資金的管理不善，具體解決方法如下：
(一)不斷完善資金管理制度
為了加強企業的資金管理制度，可以先從完善資金管理制度入手。對于企業的資金管理，企業應該業務的發展和金融市場的變化與時俱進不定期修訂和完善制度，比如對于閑置資金的使用情況，首先應該資金管理部門應該很了解資本市場的游戲規則，其次很清楚公司的資金需求周期，最后通過編制準確性的和可執行性的資金計劃告知公司內部決策者，實現提高閑置資金的管理。企業還應該通過提高對資金的監控水平來完善資金管理制度，比如對于對物資的采購，企業應該明確的知道物資的價格波動，通過供求關系合理安排和計劃資金的存量。對于資金管理制度中出現的漏洞，企業也應該用科學合理的方法解決，并且應該認真聽取資金管理者的意見，努力完善資金管理制度。還可以通過給予資金管理人員相應的獎勵，讓他們能更加積極的工作，更加認真的幫助企業完善資金管理制度。資金管理制度應該由企業與員工共同努力，一起完善。
(二)提高資金的使用率
對于企業來說，提高資金的使用率也是有效的管理資金的一種方法。提高資金的使用率可以嘗試根據市場的經濟情況對企業生產的產品價格進行適當的修改，以求已經能最大限度的周轉，提高資金的使用率。對于資金的使用企業也應該制定切實可行的計劃，并且認真執行計劃，保證資金不會出現囤積等情況，讓資金能最大限度的被使用，幫助企業的發展。在新時期的發展下，企業要不斷加強對資金的管理，讓資金能有最好的使用率和流通情況，才能幫助企業在新時期發展壯大。
(三)采用科學的資金管理方法
科學有效的資金管理方法也可以很好的幫助企業管理資金，比如對于擁有子、分公司的企業來說，可以建立集團資金管理中心，但需充分了解子公司資金的取向，從而達到集團資金有效科學的全面管理，讓子、分公司能和企業一起共同發展，促使企業的資金進行有效合理的分配資金，讓資金能充分的被使用，利用好各種資金的價值，幫助企業減少企業的成分，獲得最好的利潤。
(四)提高對資金的管理意識
提高企業資金管理層的工作人員對資金的管理意識也是加強企業資金管理的有效方法。對于企業來說，招收優秀的資金管理人員是十分必要的，企業招收資金管理人員應該優先選擇有工作經驗的人員。對于已經在職的資金管理人員，可以選擇定期對他們進行資金管理方面的培訓，讓他們對于資金管理的重要性有明確的認識，才能更好的幫助企業管理資金。
三、結束語
總而言之，在新時期的背景下，想要企業發展壯大，就必須認識到資金管理的重要性。要認識到企業當前資金管理方面的不足，并且及時的加以改正，完善企業的資金管理系統，科學有效的分配資金的使用情況，加強企業對資金重要性的認識，努力提高資金的使用率，幫助企業在新時期下能快速的發展。
參考文獻：
關鍵詞：中小企業；資金管理；現狀；措施
資金管理是企業對其資金進行管理，包括對資金來源和資金使用的計劃、控制，資金使用情況的監督，資金使用效用的考核等。資金管理的目的是將有限的資金投入到企業的發展經營中，使其發揮最大的功效。企業資金管理一般包括對企業固定資金的管理、流動資金的管理和專項資金的管理。
經過改革開放30多年的發展，我國的中小企業已經成為我國經濟的重要組成部分，中小企業的存在很好地激活了我國市場經濟，極大地促進了我國經濟的發展，為社會提供大量的就業崗位。隨著我國市場經濟的不斷發展和改革開放的不斷深化，我國中小企業的發展在有一定優勢的同時，其自身亦面臨著一些問題，如資金短缺、資金使用不當等。在日益激烈的市場競爭中，中小企業必須更科學、有效地加強對資金來源、資金使用、收益等的管理，以提高企業經濟效益，保證企業經營的可持續發展。
一、中小企業資金管理存在的問題
（一）缺乏高素質財務管理人員，企業人才難求
中小企業發展有其自身發展的局限性：一方面，企業機構不健全，企業文化缺乏，沒有較為完善的企業管理體系，在員工升職及幫助員工實現其職業發展規劃方面有一定的欠缺；另一方面，中小企業尤其是一些私營的加工型企業由于自身資金的短缺，在員工工資待遇方面與一些發展較成熟的企業相比有一定的差距，因此企業很難招到一些高素質的財務管理人員，即便招到一些人才，這些人才的流動性也相對較大。一些非專業的財務管理人員意識不到資金管理的重要性，進而放松了對其重視度；一些員工意識到資金管理的重要性，卻苦于自身能力不足。缺乏高素質的財務管理人員，在企業資金的使用、風險評估、企業投資分析等方面都會產生一定的阻礙作用，這些因素都加劇了資金管理的不合理性。
（二）融資困難，資金缺乏
我國中小企業普遍存在著資金缺乏的問題。由于中小企業自身發展的局限性，融資相對比較困難。首先，中小企業規模相對較小、技術支持欠缺、財務管理不善、市場信息失真等問題，導致企業融資風險加大。我國多數中小企業尤其是一些加工型企業在選擇融資方式時多優先選擇銀行貸款，但銀行在對中小企業發放貸款時更為謹慎，主要原因如下。一是中小企業規模較小，資產相對較少，缺乏充足的抵押物，而且一些抵押物存在折扣率較高的問題，增加了抵押貸款的難度；二是一些企業存在資信狀況較差的問題，銀行貸款不能按時還本付息，有的甚至出現惡意拖欠的情況，誠信狀況不良，導致融資困難。
（三）資金管理狀況混亂
企業沒有較完善的資金管理體系，在資金的募集、使用、控制、監督等沒有科學的執行體系，缺乏有效的統一規劃，導致資金的分散性增加，不利于統一的分配與規劃。一些企業由于資金管理的混亂，不能從整體上把握企業資金使用的動態信息，不能科學地預測出企業在未來一段時間內所需要的資金數額，不能科學地評估在籌措資金時所面臨的風險。種種因素都會影響企業對資金的管理。
由于缺乏統一的資金管理體系，在資金進行分配使用時，不能從整體上對資金進行優化配置、使其用到該用之處，從而增加資金使用效率，發揮其最大功用。同時由于缺乏嚴格的審批制度，資金使用過程缺乏相配套的資金監督、評估體系等，進一步加劇了資金管理的混亂。由于資金管理的混亂，使得企業不能及時獲得資金在整個循環過程中的有效信息，這就可能導致企業錯過其籌資或投資的最佳時間，忽視了企業資金使用的機會成本和時間價值，降低了資金使用效率，增加了企業資金使用成本。
（四）企業資金管理缺乏有效監督
對于我國許多中小型企業來說，其自身并未形成系統的資金管理體系，資金管理的監督系統更形同虛設，不能真正發揮其功效，而一些家族式的私營中小企業一般財政大權由企業所有者完全掌控，企業資金如何使用由其一個人說了算，即使企業設立了監督體系，在該種情況下，監督也很難真正地貫徹實行。這就導致資金使用在整個過程中帶有很大的盲目性。因為缺少有效的監督，所以企業資金使用效率低、資金浪費嚴重，盲目投資或因資金使用不當而導致的企業虧損也時有發生，甚至出現一些私自挪用公款、造假賬等不法行為。
二、完善企業資金管理的措施
（一）規范企業管理，留住財務管理人才，企業領導適當放權
我國的中小企業中存在一些家族企業，一些重要職位一般由家族內部人士進行擔任，而擔任該職位的人員是否具有能夠勝任該職位的專業能力則不是考慮的主要因素。一些非家族企業或是重要職位不由家族內部人士擔任的企業，由于企業自身發展的局限性，很難招聘到或留住人才。因此，中小企業想要尋求更好的發展、留住人才，必須要規范企業管理，完善企業部門的設定，制定科學的企業管理制度，形成良好的企業發展文化，對員工設定合理的升職空間，創造有利于實現員工整個職業規劃的環境和機會。這樣才能增加企業留住人才的可能性。擁有較高素質的財務管理人才對提高企業財務管理有重大的作用。在擁有人才的同時，企業領導也要適當地將其對財務控制的權力進行一定程度的下放，增加財務管理人員的自主決策權，從而提高企業資金管理的科學性和專業性。
（二）完善資金管理，提高資金使用效率
1.企業要建立一套完善的資金管理系統，促使資金在籌集、使用、控制、監督、考核等方面有一定的規章制度可循，而不是由相關工作人員隨意執行或是憑經驗執行。
2.加強對企業資金的集中式管理，統籌企業各個部門、各個生產環節的資金預算，對預算編制的依據、流程、執行等進行嚴密的考察和監督，避免因預算編制不當造成資金流向錯誤和資金使用效率的降低。對于已通過的預算，企業財務部門針對其所需資金進行統一發放、統一管理、整體監督，避免各個部門分散管理，最后造成資金短缺，甚至出現挖東墻補西墻的現象。
3.對于發放下去的資金使用效果要進行系統考核，明確員工責任，同時應有與考核相適應的激勵辦法，根據考核結果進行相應的處罰或獎勵，以提高員工工作的積極性。適當的激勵對完善資金管理、提高資金使用效率有促進作用。
4.在完善資金管理的過程中，要不斷將現代的科技投入到資金管理的實際操作中去，尤其是計算機的使用。現在每個中小型企業都運用了計算機，但計算機在資金管理上的重大作用卻沒有真正發揮，一些先進的管理軟件沒有真正應用到實際中去，因此我們要真正發揮先進技術在完善資金管理過程中所起的作用。
（三）增強企業資金管理意識
隨著我國經濟的不斷發展，中國企業走向國際化的步伐越來越快。我國的中小企業要想在激烈的市場競爭中站穩腳跟，就要實施科學的管理。在企業的發展過程中，資金是其發展的支柱，我們在進行資金管理時，要提高對資金管理重要性的認識，然后再配以完善的資金管理體系。增強企業資金管理意識，首先要使資金管理得到領導層的重視，如果企業自身有能力，可以對全體員工進行資金管理重要性認識的培訓，在企業內部全體員工中樹立普遍的資金管理意識，使員工認識到資金管理對企業發展的重要性，從企業普通員工到管理層都樹立較強的資金管理意識，讓員工樹立珍惜合理利用每一分錢的意識。
（四）完善企業資金管理的監督
企業首先要明確監督的重要性。一些企業往往認為只要把企業的生產經營、財務等部門掌管好就意味著一個企業可以得到很好的發展，而忽略了監督在整個企業發展過程中的重要性。完善對企業資金管理的監督，要做到對企業資金管理事前、事中、事后的全面監督，任何一個環節的漏掉都不能很好地發揮監督的作用。
第一，要做好對企業整體預算編制的監督并對資金籌集情況進行監督，避免增加企業資金使用風險等。第二，要加強對資金流向的監督，尤其是對于一些投資行為更應注重對其的監督，避免盲目投資導致的企業損失。在對資金使用效果上應監督是否達到了預期水平，對于一些太過糟糕的結果要認真分析，尋找導致該結果的原因并將詳細信息記錄反饋。第三，在完善企業資金管理監督中，審計起著重要的作用，因此要健全企業內部審計體制，樹立審計在企業中的地位，實現審計內容擴大化，真正發揮審計在監督上的重要作用。
三、結語
隨著近幾年我國經濟發展形勢的變化，中小企業在發展過程中遇到了一系列的難題，資金管理不善僅僅是中小企業在發展過程中遇到的各種困難之一。加強中小企業資金管理是企業得以更好發展的重要前提。隨著我國市場經濟的進一步發展，企業要做好對資金的有效管理、優化資金配置、實現資金籌集的多元化；對資金實現集中式管理，提高資金使用效率，減少資金使用風險，真正做到資金管理的科學化、規范化，促進企業更好地發展。
參考文獻：
[1]聶雪蓮.淺議中小企業資金管理存在的問題及對策[J].中國外資（下半月），2011（01）.
[2]楊濤.淺析目前中小企業資金管理的現狀及對策[J].甘肅廣播電視大學學報，2011（03）.
[3]劉琳莉.中小企業貨幣資金管理存在的問題及應對分析[J].現代企業文化，2009（32）.
[4]宋慧榮.中小企業資金管理存在的問題與對策[J].商業經濟，2008（07）.
[5]苗潔.中小企業營運資金管理中存在的問題及對策[J].重慶科技學院學報（社會科學版），2010（22）.
關鍵詞 地鐵運營企業 資金管理 探析
一、地鐵運營企業資金管理背景分析
隨著科學技術和經濟的不斷發展，地鐵作為一種新型的交通工具受到人們的追捧，但是基于公共產品這一定位，再加上建設周期長、運營成本高等特點使得大多數地鐵在城市的運行中長期處于虧損狀態而不得不依賴于政府的財政補貼，這不僅阻礙了地鐵運營企業自身的發展，同時還加大的政府的財政負擔。為解決上述問題，一些地鐵運營企業開始從內部著手進行改革，其中最重要的一項便是優化企業運行資金的管理。然而，新時期下地鐵運營企業對于資金管理上出現的諸多問題不得不需要企業采取相應的對策來不斷提高資金管理的水平，提高企業的經濟效益。
二、地鐵運營企業資金管理中存在的問題分析
第一，地鐵運營企業運行資金不合理。地鐵運營企業由于工程龐大、建設周期長、科學技術水平要求高、日常維護難等特點使得其經營發展更加需要龐大的資金進行支持。雖然作為一項公共工程其建設資金的融資渠道在政府的支持下比較廣，獲得資金也比較簡便，但是由于自身能力的不足，一些地鐵運營企業在使用籌集的資金時出現了很多不合理的現象。這些勢必會增加地鐵運營企業的營運成本，使得企業資金使用效率低下、資源浪費現象嚴重，嚴重時可能會出現大量的虧損而不得不靠政府救濟，加重政府的財政負擔。
第二，地鐵運營企業的資金管理意識薄弱。由于地鐵是一項耗費大量人力、物力、財力的周期性長的工程，不管是前期的建設還是后期的維護都離不開龐大資金的支持，這就要求地鐵運營企業要樹立起正確的資金管理意識，重視優化資金管理在對于企業減少運營成本，提高資金使用效率，增加企業整體經濟收益等方面的重要性。然而在實踐的過程中，一些地鐵運營企業的資金管理意識普遍薄弱，這種薄弱的資金管理意識導致企業忽視了資金管理對于企業發展的重要性，使得資金管理活動在企業中的開展執行力度較小并缺乏一定的群眾基礎。
第三，地鐵運營企業的資金管理能力不足。優化資金管理能否成功不僅僅只要求企業樹立正確的資金管理意識，最重要的還是要看企業的管理能力的強弱。人才是體現企業管理能力的關鍵。然而目前我國一些地鐵運營企業由于缺乏專業的高素質的管理人員，現有工作人員對于資金管理理論知識匱乏的原因減弱了地鐵運營企業資金管理的能力，這必然會阻礙企業資金管理水平的提高，不利于增強企業的競爭力，從而影響企業的整體效益。
第四，地鐵運營企業的資金管理體系不健全。在我國一些地鐵運營企業中由于缺乏健全的資金管理體系而使得資金管理舉步維艱，僅僅依靠企業的財務部門來把控企業整體的資金運行，這對于擁有龐大資金的地鐵運營企業來說是不合理的，這種資金管理資源的不合理必然會使得企業對于資金的管理存在著一定的空白，出現只依靠財務部門無法有效管理的情況，為資金管理中弊端的暴露提供了條件。
三、地鐵運營企業資金管理中問題的解決對策分析
第一，合理運用地鐵運營企業營運資金。資金是一個企業得以長久發展的動力。但是由于自身能力的不足，一些地鐵運營企業在使用、籌集的資金時出現了很多不合理的現象，這些勢必會增加地鐵運營企業的營運成本，使得企業資金使用效率低下、資源浪費現象嚴重、甚至是加重政府的財政負擔。針對上述問題地鐵運營企業應該成立一個資金管理中心，集中地對資金進行管理，這個中心要負責資金的分配和使用，協調好部門之間的關系、監督部門資金使用情況是否合理，從而從根本上提高企業資金的使用效率，降低企業運營的成本。例如，某地鐵集團作為大型國有企業，擁有多家子公司，共同承擔著地鐵建設、運營、資源開發等職能。為加強資金的集中管理，統一調度閑置資金，加速資金的周轉，保證資金安全，拓寬融資渠道，集團成立了資金管理中心來強化資金的集中管理，充分利用集團資金規模優勢，防范財務風險，提高資金使用效率。
第二，地鐵運營企業應考慮多途徑增加營業收入。管理意識是一個企業日常管理活動開展的思想基礎，只有樹立正確、良好的管理意識才能使得企業的管理行為的看展具備一個良好的開端。尤其是在地鐵運營企業這種需要龐大資金支持的高新技術產業中，然而在實踐的過程中，一些地鐵運營企業的資金管理意識普遍薄弱，忽視了資金管理對于企業發展的重要性。針對上述問題，地鐵運營企業應該從企業內部的管理層和管理工作人員兩個方面出發強化企業的資金管理意識。
一是提高企業管理層對于資金管理的意識，轉變以前傳統的管理思想，充分認識到資金管理對于企業發展的重要性，樹立好良好的帶頭作用，增強資金管理決策的執行力度。二是地鐵管理層應改變對公司廣告部門的管理，充分調動該部門人員的積極性，充分挖掘和利用地鐵公眾區域的廣告利用率，在保證公益廣告的占有一定比例，及保證視覺美觀性的前提下，充分利用廣告空間，為地鐵運營創造更高的營業收入。三是改變購票模式，使購票方式更加便捷，如能大量吸引外地游客使用公共交通，多管齊下，創造多樣化便捷的購票模式，必能使票務收入更上一個臺階。
第三，地鐵運營企業應努力提高資金管理能力。一是提高企業管理層的管理能力，邀相關領域的專家學者定期對企業的管理者進行最新學術動態的培訓，使得管理層能夠及時更新知識體系，做出合理決策，此外，不定期的對外進行交流，與國內外優秀的管理者共同討論交換先進的資金管理經驗等。二是企業應該不斷的從外部引進高水平、強素質、專業知識扎實的財務管理人員來為企業的資金管理注入新鮮的血液，另一方面，對企業的現有的員工應當定期或不定期地進行與資金管理相關的業務培訓，不斷提高業務能力，熟練掌握資金管理的方法并定期的對其專業素養進行考核，建立相關的考核獎懲制度，切實推動資金管理水平的發展。
第四，地鐵運營企業應建立健全資金管理體系。建立健全的資金管理體系是一個企業優化資金管理，提升資金管理水平必不可少的環節。然而目前一些地鐵運營企業由于缺少一套完善的資金管理體系而使得企業的資金使用效率不高、資金管理水平停滯等問題。針對上述問題，地鐵營運企業應該建立一套科學完整的資金管理體系，依據企業的規章制度行事，建立起專業的資金管理部門對企業資金運用的具體環節進行管理和操作，同時在企業的內部或者外部建立起獨立的資金管理的監控機構，對于資金管理部門的運行進行合理的監督，及時對資金管理過程中存在的問題向上級進行反應，減少財務管理的風險，并提出相應的解決措施，提高企業資金使用的效率，提高企業整體的經濟效益。
四、地鐵運營企業資金管理的展望
關鍵詞：企業；資金管理；經濟效益
一、目前我國的企業在資金管理方面存在的問題
1.資金的使用率不高，使用混亂
目前大部分企業都會根據自身的發展來制定公司資金的使用標準，并且嚴格按照該標準來控制資金的使用情況。但是在實際的生產過程中的資金使用情況和制定的標準嚴重不符，于是公司在資金管理方面就會出現問題，阻礙企業資金的使用情況，而且在使用過程中沒有系統安排計劃，使用情況混亂，導致公司資金出現損失乃至出現了資金缺口，嚴重阻礙了公司的發展。
2.企業沒有嚴格的監督體系
隨著市場經濟的快速發展，許多企業為了緊跟市場的步伐，一味追求經濟利益，從而忽視了本公司資金方面的管理。但是，良好的資金管理才是獲得良好經濟效益的基礎，如果沒有足夠的資金企業就無法發展，也就不能獲得經濟利益。所以，公司的資金管理應該有專門的財務部門進行管理。資金管理最重要的一點是獲得公司內部的支持，但是在實際運營過程中，資金使用情況非常混亂，擅自進行資金周轉、墊付資金等情況時常發生。企業沒有對應的資金管理體系，再加上這種混亂的資金使用情況，企業的發展勢必會出現問題。
3.企業缺少管理資金的相關信息
信息化現代化發展的今天，給企業的發展帶來了不小的轉變。這些轉變就包括對于資金管理方式的改變。企業想要系統科學的管理資金，就必須獲得準確完整的資金信息。但在企業生產過程中，很難把握住正確的財務狀況，在這種惡劣的情況下，企業依舊進行一些投資等行為，在這種不準確的情況下，企業勢必不會做出正確的決策。
4.企業與企業之間的資金周轉存在問題
在企業的生產中，由于對資金管理的不當，勢必會出現一些資金短缺問題，這種情況下企業與企業之間會“互相幫助”來解決問題。但是如果經常以這種情況來維持公司運轉公司肯定會出現問題，借款遲遲不到位或者企業沒有及時還款甚至拖欠嚴重等現象時常發生。造成這種情況有很多原因：第一，許多小企業在運營過程中出現失誤，造成貨物積壓或者沒有資金去進行支付。第二，盲目自信，一味追求效益擴大銷售數量，導致資金嚴重缺乏，只能申請借款來獲取援助。第三，銷售過程中，對于客戶的調查不夠，無法及時掌握客戶的信譽問題從而導致回收資金難，資金回位時間長。
5.企業缺乏對資金的預算
很多企業都沒有完善的資金預算機制，雖然公司部門在進行運營活動時大多都會做一個資金預算報告，但公司沒有一個統一的資金預算標準和機制，這就導致有的部門資金預算出現漏洞或者失誤，從而給公司造成了不必要的損失。而且部分部門負責人擴大資金的預算情況，趁此機會進行資金的挪用。沒有一個完善統一的資金預算機制，公司對于資金的把控還沒有那么準確，就會出現漏洞。
二、加強管理資金的措施，提高經濟效益
1.加強資金使用效率
提高企業對于資金的使用效率，資金管理是進行企業管理最重要的一個環節也是核心環節，其影響范圍廣，所以企業負責人應該提高對資金管理的重要性。資金管理應該根據企業的具體發展情況來建立相應的制度進行管理。想要提升企業的資金管理能力，就必須加強對其的重視程度。資金是有限的，但是我們可以通過對其的合理安排，提高使用效率來促進企業的發展。
2.企業建立健全資金管理機制
管理機制能夠有效地管理資金，能夠確保企業的正常生產經營。企業的資金管理體制不僅能夠對企業的生產進行合理有效的安排，還能夠避免不合理盲目的生產經營。這樣對資金進行制度化管理，大大減少了企業的生產成本，確保企業在資金充足的情況下開展經營。建立企業內部完善統一的資金預算機制，只有合理地進行資金預算，才能保證正常的生產活動運行，才能最大化地提高公司的經濟效益。
3.建立有效的監督制度
企業應該成立專門的監督團隊，來監督日常的資金使用情況，來提高資金管理水平。專門成立一個資金管理部門，負責對資金的統計、確保資金財產安全、準確評估公司資金投資的安全性以及資金的使用去向等。針對管理團隊人員，需要具備極高的職業素養和綜合能力，準確完整的對企業資金進行監督。O督團隊需要避免資金使用不善等情況來確保公司的正常運行。
4.企業應該建立資金使用制
企業內部的資金是維持公司正常運行的根本，不能隨便使用。企業應該樹立資金使用的重要性。公司可以參考銀行貸款的方式來進行資金的使用情況。首先企業各部門應該根據自身發展來做出資金預算，企業相關部門根據使用份額來規定不同部門的資金使用利率，一旦資金使用超出預算單位，該部門就應該向企業交利息，而且企業在進行部門考核時，利息的情況也納入考核范圍。這樣最大化地避免了資金的浪費。其次，要灌輸企業員工堅定資金管理的理念，提高對資金管理的興趣，讓員工們認識到資金管理的重要性，確保每一個部門在資金使用時合理。
總結
資金是企業生存的根本，對資金的管理是非常有必要的。所以企業應該加強對資金的管理，提高資金的重復利用，建立健全完善的資金使用制度和成立專門的資金使用監督團隊，增強全公司對于資金管理、資金使用的重要性。通過提高對資金的管理能力，促進公司經濟效益的增長。
參考文獻：
[1]崔海英.對加強資金管理 提高經濟效益的探討[J].財經界（學術版），2012，04：112.
關鍵詞：電力企業；資金管理與控制；重要性；問題；對策
電力企業的資金問題在整個企業發展過程中占有非常重要的地位。企業資金屬于密集型產業，正確、有效地管理和使用企業資金，對于企業的正常發展、不斷壯大以及企業效益提高是非常關鍵的。在企業中開展精細化的資金管控工作，能更好地服務于企業自身。
1電力行業資金運營特點
目前，隨著社會的發展，相對于居民生活水平的逐漸提高，電網建設發展速度稍有滯后。為此，電力企業應適當加快電網的建設速度。供電公司的業務職能主要包括買電賣電以及電網建造維護。前者是一個顯性的資金運營系統，類似于商業企業模式；后者可理解為生產運營環節，實際上也可認為是資金投資使其升值的資金管控過程。
2資金管理在電力企業管理中的重要性
2．1降低財務風險
任何企業運行都有其存在的風險，為降低資金運行的風險性，必須對財務風險加以評估，使其降至最低。隨著國家對電力建設的不斷重視，電力企業在高速發展的同時也面臨著很大的風險。企業的風險歸根結底回歸到資金財務的風險，為此，企業管理者應當足夠重視財務問題，防止財務風險所造成的危險可能，為電力企業的穩定發展壯大提供可靠的保障。
2．2促進市場化改革
電力能源是國家的基礎能源，是與所有人息息相關的生活必需品，而電力企業是其生產與營銷的本體。目前，電力企業的生產與營銷模式逐漸朝著健康的方向發展。隨著國有化特點的逐漸減小，企業正邁向市場化的需求管理，結合企業自身的經營特點，由計劃經濟向市場經濟的管理模式轉變，資金的管控方式也得以改進和提高，有效地促進了電力企業的市場化進程，降低了財務風險，提高了企業的效益和市場競爭力。
2．3保障電力企業可持續發展
電力企業涉及的范圍廣泛，企業本身的基本資產龐大、數量多、流動性也很大。電能作為企業的主要經營對象，屬于能源范疇，這決定了電力企業具有市場化和商業化的特點屬性，相對于其他各行企業來說發生財務風險的概率更大，而且一旦出現問題，帶來的后果也是不堪設想的。為此，必須保障電力企業的穩定及可持續發展。
3電力企業傳統資金管理與控制中存在的問題
3．1資金監管問題
企業的運轉靠資金的流動，在資金流動過程中應注意其監管問題。資金的使用和監管出現問題，必然會導致資金損失或流散，影響企業的正常運轉。目前，國內的電力企業出現資金流動問題的主要原因是：對資金的管理過于松散，監督機制不夠健全，沒有形成有效的制度起到約束作用。雖然有些電力企業意識到了這些問題，并提出了很多監督監管措施，但是在其執行過程中由于對財務信息掌握不足等原因，沒有得到理想的效果。
3．2資金管理問題
受電力企業自身特點的限制，目前企業的資金管理模式粗放，一定程度上影響到企業的生產、管理與決策。企業內部的賬戶類別較多，缺乏統一的、集中的資金管理體系，使得決策者不能獲取準確的資金信息，導致決策者在制定企業發展規劃時發生誤判斷。個別企業缺乏對企業的有效判斷和對能力的評估，盲目進行投資，造成巨大的損失和不可逆轉的影響。
4電力企業資金集中管理與控制的對策
4．1健全資金組織機構
為了完善財務組織機構，資金結算中心的機構設置是必要的。關閉電力企業在外的開戶權，使結算中心能夠清晰地劃分整體和細化的財務情況，同時設置收入、支出的項目，保證資金流動的透明性以及做到有據可查，有效地對資金進行合理調度，防止閑散資金的丟失。此外，還應加強資金的循環使用，提高效益，形成高層決策者與相關管理層的資金管理系統，對資金進行及時監控，提高決策層對電力企業資金的把握、協調和監督能力。
4．2建立健全企業財務管理制度
完善的財務管理制度是資金運行的基本保障。為了提高電力企業的經營效益和發展水平，需要健全財務管理體系，規范經營管理，這樣才能有效地保證財務平穩運行。財務管理體系涉及到企業的每個角落，甚至是每個人，嚴格的制度和規范是財務系統穩定運行的基礎，可以使企業各個部門之間、管理活動之間保持融合、貫通，保證企業優良運作。
4．3加強資金的計劃管理
為了加強電力企業資金的計劃管理，需對資金的定額進行合理核定，編制資金定額流動計劃。對資金的使用情況進行平衡的調度，對流動資產進行清查和盤點，明確企業的物資狀況，對資金的報銷制度設置支取的標準和報銷制度，確保相關人員在進行資金使用時可以參照一定的制度進行，促進資金的有效循環。另外，對于企業內部各部門之間資金的流動情況也需做出相關的要求，確定資金的清算方法，對資金的使用情況做詳細的記錄，尤其是電費收入款項。通過實時劃轉和壓縮存量資金的方式，促進企業資金的正常流轉，促進資金使用的規模效益。
4．4提高管理人員水平
目前我國國有企業市場化已進入尾聲，電力企業也是如此。市場化的企業管理給企業帶來了新鮮活力，包括技術、人才等各個方面。傳統的技術人員和管理者應在原有的基礎上進行新一輪的提高和進步，這就要求財務相關人員和負責人對整個企業的資金問題有一個新的認識和提高。可以通過培訓學習的方式強化專業人員的專業知識，對資金運轉和流動進行深入分析研究，為企業的穩定運轉提供良好的基礎性保障。
4．5實現資金合理控制
隨著網絡技術的發展和電子支付手段的不斷更新，線上資金管理應用得越來越多，給電力企業的資金管理帶來了便捷。但是，對線上資金的使用應做好嚴格的管理，并通過網上銀行實現資金的統一調度及在線監控，使資金的管理趨于透明化，做到網上結算有效提升資金的管理效率與管理質量，控制資金的實時流向，使電力企業的資金管理控制更具操作性與可控性，對資金侵占貪污和貨幣挪用等現象做到有效安全防范，杜絕部門個人直接接手資金的行為。
5結語
電力企業應當充分了解和掌握自身的資金動向，資金管理的負責人應清晰明了地掌握企業資金規劃。在了解自身問題的基礎上，制定符合自身特點的資金管理規范，科學地進行預算、控制風險，并在實際生產運行中不斷改善，通過宏觀和微觀調控促進電力企業的資金管理系統更加進步。
作者:張家欣 王琳琳 單位:國家電網
參考文獻:
［1］史曉坤．淺析電力企業資金管理與控制［J］．會計之友（上旬刊），2008（11）：18－19．
［2］祁偉菁．淺析電力企業資金管理的重要性及相關措施［J］．科技與經濟管理，2015（11）：185－186．
［3］檀萬玲，李雅婷．淺析電力企業資金集中管理與控制［J］．能源電力，2016（6）：45－46．
摘要:資金是企業生產經營活動中必不可少的資源,也是企業可持續發展的基本要素。資金管理是企業財務管理的核心工作,如何強化企業資金管理并提高資金的使用率,做了相應探索。
關鍵詞:資金;資金管理;措施
1資金的重要性
任何企業從設立之初到發展壯大、成熟穩定,都是由各種資源組合而成的,其中資金至始至終都占有舉足輕重的地位。資金對于一個企業來說是十分重要的,形象的說,資金對于企業,就猶如血液對于人體,可以毫不夸張的說,資金就是企業的“血液”。就像人體一樣,只有血液充足,并且流通順暢,生命才能得以維持,身體才能像春天般溫暖,充滿健康活力。企業只有有了資金的支持,才有持續經營下去的可能性。資金是企業生產經營活動中必不可少的資源,是企業可持續發展的基本要素,它貫穿于企業發展的全過程。
2資金管理的必要性
資金是企業流動性最強的資源,作為企業的血液,一定要保證其流通順暢。血液循環不暢,就會危及生命,同理,資金流通不暢,企業的生產經營活動可能就會陷入癱瘓狀態。為此,對企業的資金進行科學的管理就顯得尤為重要也十分必要。
企業資金管理(EMC)就是對企業的資金流、資金結算、資金調度和資金運作等進行的系統化管理。我國學者曾健飛在《大型企業集團司庫管理的新趨勢》中,以國內企業集團為例,提出了“企業管理以財務管理為中心,財務管理以資金管理為中心”“的理念,改變了傳統的以生產管理為中心的管理方法,從而形成了以資金管理為中心的管理理念。資金管理在整個企業管理體系處于中心位置,是企業財務管理的核心。
對企業資金進行科學、合理、嚴格的管理,不僅能夠保證企業的生產經營活動順利進行,而且還可以起到規范企業的經濟行為,防止貪污舞弊事件發生的作用,更重要的是能夠大大提高企業資金的使用效率,實現財務資源的優化組合,提高企業生財、聚財的能力,提高企業抵御財務風險的能力。
3加強企業資金管理的措施
(1)要從思想上重視資金管理,牢固樹立風險防范意識。現代企業競爭激烈,未來不確定性因素增多,要想在競爭中求得生存,企業管理者就要分析企業的內外經營環境,充分估計企業面臨的各種風險,建立有效的風險管理系統,在進行各種的投資決策方案時,要充分論證其可行性,考慮風險最小化與收益最大化,避免投資決策失誤,要確定資金的合理比列和最優結構,既要避免資金閑置,也要避免資金短缺。
(2)完善企業資金的內部控制制度,加大資金管理的執行力度,堵塞制度上的漏洞。資金是企業的血液,那么制度就是企業的血管,血液只有在血管中流通,才能保證整個機體功能有條不紊的運行,保證企業良好運轉。資金管理強調對企業資金流的控制,側重于加強和完善資金在企業內部的循環、余缺調劑與放大效益。制定完善的管理制度,嚴格資金的收支管理,提高企業理財、用財的能力,堅持”?統一計劃、統一調度、統一帳戶,統一結算、統一借貸”,嚴格按照規定的審批程序和權限,辦理資金支付業務,所有對外支付業務都必須經過相關職能部門嚴格把關簽字。以現金流為監控重點,進行分析預測,編制月度資金預算,堅持控制預算外資金支出,并實施大額資金的跟蹤監控。加大資金管理的執行力度。
(3)推行全面預算管理,建立健全全面預算管理機制,尤其做好現金流量分析預測,強化資金的預算管理。預算是企業經營管理的起點,也是控制日常經濟活動的依據。資金預算是實施資金管理的前提,完備的預算制度是企業生產經營活動的有力保證,是企業進行監督、控制、審計、考核的基本依據。對生產經營中各個環節實施預算的編制、分析、考核制度,將預算作為企業內部組織生產經營活的法定依據,把資金的收支納入嚴格的預算管理程序之中,嚴格控制事前、事中資金支出,保證資金的有序流動。
(4)要定期進行經濟活動分析,及時反映企業資金的使用情況,對超出資金預算的要分析原因,及時發現資金管理中存在的問題,對資金的異常使用情況做到早發現,早處理。
(5)加強資金運作,盤活存量資金,提高資金的使用效率,提高企業生財、聚財的能力。具體有,一是設法降低貸款規模和資金存量,采取“借低息還高息、借短期還長期”等措施,做好貸款調換工作,積極抓好銀行承兌票據業務,緩解現款緊張的矛盾,降低融資成本,提高經濟效益;二是加大資金清收力度,千方百計及早收回預算內資金,建立日常清理和集中清理相結合的清收機制,加大對各種應收款項的管理和監控力度,防范呆壞賬的發生;三是統籌協調好整體資金運營,理順關聯交易,加快資金結算速度,提高整體使用效益,防范三角債的發生。
(6)努力尋求適合企業的資金管理模式。企業資金管理模式有分散管理和集中管理,目前國內外大的企業集團都實行資金集中管理,能夠更有效的實現企業資源互補和優化配置,降低資金成本。資金集中管理又分為5種模式:統收統支模式、撥付備用金模式、內部銀行、資金結算中心和財務公司。企業應該根據自身的經營特點、公司規模大小、地域等因素,兼顧風險和效益原則,選擇適合本企業的資金管理模式。
(7)加強財會人員的職業道德教育,提高財務人員的專業素質,杜絕講人情,看面子,防止貪污舞弊行為的發生。資金管理對企業而言十分重要,只有抓好資金管理工作,疏通資金流通的各個環節,做好財會工作,采取行之有效的管理和控制措施,才能促使企業經濟效益的提高。因此,要想使企業健康發展,就必須加強企業對資金的管理,否則即使有雄厚的資金支持,但管理制度、控制措施不到位,導致血管破裂,資金外流,最終導致企業陷入財務困境。
參考文獻
[1]梁永鑫.加強企業資金管理的途徑探討[J].會計之友,2007,(12).
關鍵詞:施工企業;資金管理;問題
施工企業在經營和生產的過程中，必須具備一定的流動資金，才能實現生產經營的持續和循環，所以施工企業的資金管理是其管理制度的重要組成部分，資金管理的水平關系著企業的生產和經濟效益，與企業的生存息息相關。通過對施工企業資金管理問題進行研究，有利于提高我國施工企業資金管理質量，促進施工企業的發展和壯大。
一、施工企業資金管理的重要性
施工企業資金管理主要包括兩個方面，即籌資管理和投資管理，籌資管理主要是施工企業獲得資金的管理，對融資的渠道、融資成本等方面的統籌，投資管理主要是就企業目前的資產和先進，綜合投資的經濟效益、風險等內容對資產進行管理。施工企業資金管理作為企業經營管理的重要組成部分之一，屬于經濟管理工作，融合了企業資金的籌集、使用、回收、分配等方面的財務運動。施工企業在資金管理的過程中，會根據資金運動的規律，對企業的各項經濟活動進行合理安排，從而提高企業資金的使用效率，達到增收節支和提高經濟效益的目的。施工企業的資金管理具有重要意義。首先，資金管理有助于提高施工企業對下級單位的管理力度，可以對企業資金進行集中管理和調度，在此基礎上對每一筆資金的去向都有較為清晰地認識，繼而實現對下級單位的了解和控制；其次，資金管理有助于融通和整合現有的資金，通過科學合理的配置資金，提高企業資金的使用效率，從總體上對施工企業的融資能力、資金使用狀況予以有效把握，從而進一步為企業擴大生產經營、確定融資投資規模等提供所需的信息。
二、施工企業資金管理存在的問題
(一)缺少完善健全的資金管理制度
由于受到社會主義市場經濟的自我調節和政府規章制度的影響，施工企業自身的經營自不斷擴大，同時承擔的責任也在不斷變大，所以企業進行資金管理的責任也在增強，資金管理的重要性越來越明顯。但是目前來看大部分的施工企業僅僅是在思想和口頭上重視資金管理，并沒有把這一制度落到實處，沒有制定具體的行動進行完善企業的資金管理制度，從而使部分資金管理制度難以有效實施。部分企業認為資金的投出是其一項權利，沒有認識到進行監督和控制的重要性，從總體上來看，施工企業缺少完善健全的資金管理制度，即使部分企業建立了資金管理制度，但也沒有嚴格的落實與執行，隨意修改和任意修改的行為時有發生，從而導致資金使用效率較低。
(二)拖欠工程款現象嚴重
施工企業的資金支付主要是以收支方式進行的，缺少科學的計劃，目前建筑行業面臨的重要難題是工程的墊資和工程款拖欠問題，因為目前建筑市場長期以來處于供過于求的不平衡狀態，競爭非常激烈，部分建筑企業有意拖延工程款結算的現象時有發生；此外，由于我國相關法律制度的不完善，建筑市場交易存在問題，由此大大阻礙了施工企業的發展。因為工程款拖欠是社會存在的普遍問題，所以施工企業更需要重視這一問題，保證自身資金的流動性，維護企業資金的安全。部分施工企業沒有統籌安排工程項目的各項經濟費用，資金使用缺少計劃性，還極易出現超支的問題，存在較大的盲目性。此外，大量的資金不能及時變現，使企業容易出現資金周轉困難和短缺的問題，對企業的正常生產經營造成嚴重的威脅。
(三)資金管理缺少有效的監督機制
施工企業進行資金使用時，由于缺少有效的監督機制，使企業在資金使用的事前、事中和事后都得不到有效的監管，施工企業對各個分公司和下級單位缺少有效的控制，沒有建立科學的管理體制，同時在資金使用以后，缺少對資金流向的及時調查。此外，資金監督的執行力度不夠，對于大型的建筑項目資金使用上，缺少有效的監督管理機制，使資金決策的重大問題缺少科學的依據。部分施工企業入不敷出，資金負債率較高，出現資金周轉困難的問題。
(四)資金管理方式落后
當前，施工企業的資金管理方式較為滯后，尚未充分認識到目前項目管理分散的特點，這便無法對資金實施集中管理，同時也沒有及時建立完善的內部結算制度，相當多的施工企業依然使用傳統的財務報表方式進行資金管理。在施工企業進行資金核算時，具有較大的隨意性，編制財務報表不嚴謹規范，偶爾還會存在人為操作導致的財務信息失真狀況，從而影響施工企業整體的管理水平。施工企業整體來看沒有建立現代企業制度，依舊沿用粗放式的管理方法，沒有充分利用現代計算機技術和管理方法，資金管理手段落后，缺少變更和創新，與發達國家的施工企業相比存在很大差距。
三、施工企業資金管理問題對策
(一)建立完善的資金管理制度
由于施工企業自利的不斷擴大，企業資金管理的重要性在于解決企業的資金管理問題，最重要的是建立完善健全的資金管理制度。首先需要對施工企業資金管理的層級進行明確的劃分，明確財務管理人員的具體權利和責任，不僅需要制定企業資金管理的規章制度，而且還需要把每一項制度落實到實處；其次還需要劃分施工企業各部門的職能和所有員工的權利與義務，使每一個工作人員認識到資金管理的重要性；最后施工企業在建立完善的資金管理制度以后，不能隨意進行修改和刪減，必須進行修改時需要獲得上級部門的允許以后，才能進行修改，由此才能使施工企業的資金管理制度落到實處，能夠被企業貫徹落實和執行，提高資金管理的可操作性和實施效率，真正發揮企業資金管理的作用。
(二)加強資金的計劃管理施工企業要規范
建筑施工的交易行為，政府部門需要進一步完善法律法規，對拖欠工程款的行為給予嚴厲的制止處罰，同時還需要對本企業資金使用進行科學的計劃，根據企業工程項目的施工計劃、施工進度以及購置計劃等，制定企業的融資投資計劃和資金支付計劃，通過進行資金的計劃，可以合理調配企業的剩余資金，減少資金支出和占有，有計劃地進行資金的使用和分配。在資金使用計劃執行的過程中，需要對資金額外支出的項目進行嚴格的審查與控制，對每月的資金使用情況進行復核與調查，從而保證資金使用計劃的規范性和嚴肅性，從而保證資金的及時變現，提高企業資金的流動性，避免施工企業出現資金短缺的問題。
(三)完善資金管理的監督機制
施工企業在資金使用過程中，要全面做好資金管理的事前、事中和事后的監督與控制，保證企業資金的流向與使用，建立完善的資金考核監督制度，使資金管理的監督職能得以有效的發揮。首先，施工企業的管理人員需要詳細了解企業資金財務管理的現實情況，繼而實現與企業財務人員的溝通與交流，保證企業財務資金核算的獨立性；其次，要對工程項目的資金使用情況進行科學的分析，對資金使用進行科學合理的評價，及時改正資金管理過程中的錯誤行為，做到統籌全局與全面考慮。
(四)建立現代化的資金管理
就目前來看，施工企業整體的水平不高，所以加快企業管理的現代化發展步伐，尤其是資金管理的現代化水平。對此，施工企業要立足目前資金管理的現狀，利用現代信息技術和計算機技術，建立專業化和規范化的資金管理系統，在資金管理時，使用現代化的管理手段，提高資金管理的現代化與科學化。
四、結束語
建筑行業作為我國經濟的重要產業，近些年來推動了國家經濟發展和社會進步。施工企業作為建筑行業的主體，其資金管理水平關系著企業的正常運行。施工企業在資金管理的過程中，由于缺少資金管理的觀念，沿用較為落后的資金管理制度，沒有嚴格落實資金管理制度，所以需要制定政策完善施工企業資金管理制度，不斷提高企業的資金管理水平。
參考文獻:
[1]胡改娟.淺析施工企業資金管理存在的問題及解決措施[J].財經界,2015,(32):103-104
[2]王東興.關于施工企業資金管理問題的思考[J].現代商業,2012,(30):311-312
關鍵詞：企業；資金管理；對策
中圖分類號：F275 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2012）11-00-01
一、企業財務資金管理中存在的問題
目前，隨著市場經濟的飛速發展，促進企業發展的機會在不斷的增加，企業間的競爭也愈加明顯的顯現出來。良好的資金管理是企業提高競爭力的有效途徑之一。但還有一些企業在資金管理中存在著較大的問題，現分析如下：
1.管理者需加強資金管理意識。資金管理的重要性已被越來越多的企業管理人士所認識，一些管理者在資金管理方面加大了力氣，并且高度的重視，并且取得了成效，經濟效益也有了明顯的提高。而還存在一些管理者在資金管理方面的能力還遠遠不夠，存在著較大的問題，如存在資金時間價值觀念不夠以及現金流量觀不強的現象，甚至有一些企業的資金使用計劃和財務分析方法還不夠完善。目前有一些企業尚未建立良好的內部會計控制制度，這就很不利于資金的管理，對于有些企業雖已建立內部控制制度，但是在執行方面還存在著明顯的不足之處，使得內部控制流于形式，失去應有的價值，沒達到理想的效果。
2.財務資金管理信息不準確。目前我國企業普遍存在信息不準確、不真實、不透明的狀況。由于受自身利益的影響，企業管理部門間不愿及時提供相關信息，導致高層決策者很難獲取真實準確的財務信息。更為嚴重的是，企業各層面都出現了提供虛假信息、截留信息的情況，使得會計核算和會計報表缺乏真實性，無法真實有效地了解子公司的實際經營情況。據了解，我國絕大多數企業存在著會計信息失真的現象，這種情況將嚴重影響企業的科學決策以及社會監督的效果。
3.對貨幣資金缺乏效益性管理。目前多數企業為結算不光只設立一個銀行賬戶，有的甚至設置三四個銀行賬戶，而每個賬戶上都留存一些資金，這些資金都處于了閑置的狀態，如合理的利用起來，也將會獲得一定的收益。另外，缺乏對貨幣資金收支活動的有效規劃和貨幣資金的最佳持有量的概念，貨幣資金的持有量受貨幣日常收支活動任意支配。當最基本的貨幣需要量得到滿足后，多余的部分貨幣資金往往閑置起來，而沒有參與到資金的周轉過程中去實現增值，造成了資金浪費。
4.預算制度形同虛設，資金管理有章無序。相當多的企業大都是依靠經營目標、任期目標來籠統地進行企業規劃，尚未建立健全預算管理制度。預算目標一旦制定，實施是關鍵。如果實施不到位，預算管理將成為形式化的東西，浪費精力卻發揮不出良好的效果。
二、加強與完善資金管理的對策
在企業的財務活動中，資金在企業中的地位是不可置疑的，它是保持企業正常的經營生產的重要因素，只有具備足夠的資金才能保證企業正常的運轉，加強企業經濟效益的提高。
1.抓好資金管理的基礎工作。若要加強資金管理，做好基礎工作是關鍵。堅持做好銀行日記賬和現金日記賬的日清月結，做好企業和銀行的對賬工作，發現未達賬要及時入賬，對企業的銀行存款余額及近期收支做到心中有數。 其次，建立資金管理保證體系。企業的資金管理不是哪一個部門的事情，財務部門要起紐帶作用，不能唱獨角戲。因為企業的資金運動涉及到企業生產經營的全過程，只有各方面共同參加，齊抓共管，才能消除阻隔，實現資金的良性循環。另外，對于籌集的資金一定要合理的運用，切不能集中起來投放于單純一個項目上，由于投資的項目也會存在一定的不確定性，一旦失敗造成極大的財務風險，損失不可衡量。所以說，企業有必要采用合理的風險分散策略，多個項目進行投資，有助于降低企業風險。最后一點，在資金運行方面，企業要營造良好的企業內部控制環境，并具備健康的財務運行秩序，這樣才能保證資金的正常運行，降低風險產生的機率。
2.做好資金使用計劃，優化配置資金。企業可支配資金的數量都是有一定限度的，企業應通過科學的分析預測，把籌集到的可支配資金有效地組合起來，保持合理的配置結構。包括固定資金和流動資金結構，儲備資金與生產資金結構，存貨資金和速動資產結構等。同時，確定各項結構資金計劃額度，并將其分解下達到有關單位，以求最小的資金消耗和占用，實現最大的資金收益。
3.實施資金的集中管理。將企業貨幣資金由分散管理改為集中管理，首先，應成立企業內部資金結算中心統一在銀行開戶，并撤銷企業所屬各單位在外部銀行的開戶，實行統一管理。結算中心要全面、及時、準確地掌握各單位貨幣資金的動態收支狀況，對閑散資金合理的安排使用，加速資金的周轉，有效的利用。其次，要明確現金流量在資金管理中的核心地位，把現金流量作為控制重點，加強對現金流量的分析預測，強化對于公司現金流量的監控。
4.實施全面預算管理。財務管理是企業管理的核心，而資金管理又是財務管理的重要環節。在日常工作中，一定要通過加強資金的預算管理，這才有助于企業管理水平的提高。同時要推行預算管理制度，并有效的執行，對保障企業資金有序流動起到一定的作用。預算目標一旦制定，實施是關鍵。如果實施不到位，預算管理將成為形式化的東西，浪費精力卻發揮不出良好的效果。預算管理是一項復雜的系統工程，并不是某一個人或某一個部門的事情，因此必須由上而下地建立相應的領導機構，以保證其順利實施。領導一定要重視起來，并且盡可能的親力親為。財務部門也必須發揮其重要職責，認真制定生產經營目標及預算編制方案，協調預算的編制、執行、調整、分析、考核等工作。
5.提高財會人員素質。財會人員的素質，決定資金管理的水平和質量。財會人員要有較強的政策觀念、法制觀念和職業道德。首先，要從企業領導干部的思想上予以提高，要認識到資金管理的重要性，對資金管理工作重視起來；其次，要定期或不定期對財務人員進行全方面的培訓，使其掌握資金管理各個環節的工作，對容易出問題的環節一定要重視起來，避免或減少問題的產生，保證資金管理工作順利進行，為提高企業經濟效益奠定良好的基礎。
參考文獻：
關鍵詞:大型企業資金管理現狀策略
一、資金管理簡介
(一)資金管理的含義
資金管理即是企業對于投資，生產和銷售等各個生產經營業務中需要的資金進行管理，以達到對于企業資金的優化配置，提高資金的利用效率，屬于財務管理的一部分。我國現階段大部分國有大型企業的資金管理主要有對于資金的使用進行控制，監督和考核等工作，包括對于固定，流動或者各種財政專項資金的管理。資金管理的主要業務包括：完善資金使用和保管的責任制度，為企業投資決策提供建議；定期對于企業資金進行監督和考查，對于濫用私權和挪用資金的現象予以嚴厲打擊；對于資金進行良好的分配，保證企業生產經營的連續性；提高資金周轉率和資金的利用效率，以更少的資金發揮更大的作用；對于資金的使用提出建議，促進企業生產經營水平的提高。
(二)資金管理的重要性
由于大型企業對于我國國民經濟的發展有舉足輕重的作用，在資金上更容易得到各種財政支持或者銀行的貸款支持，因此企業必須要有良好的資金管理水平，避免企業資金上的混亂現象。首先，資金管理是企業財務管理的核心，而企業的財務管理又是企業管理的中心，因此資金管理在企業管理中的地位顯而易見。企業在日常的籌資，投資和營運活動中，都會涉及到資金的使用，因此資金管理滲透在企業日常經營活動的方方面面，對于企業各項業務的開展有重要作用，使得企業的各項管理工作能夠協調運行。其次，資金管理對于企業生產效率的提高有重要作用，良好的資金管理可以使得資金用在企業需要的地方，企業擴大生產規模，更新硬件設施和技術以及引入先進的工藝和更加專業的人才都需要企業的資金支持，同時企業對于員工的培訓也需要資金來保障，因此進行資金管理可以保證企業各項生產的高效進行，擴大企業規模。最后，資金管理有利于降低企業面臨的風險。企業尤其是大型企業在進行生產經營活動時總會面臨各種各樣的不確定性，這些不確定性會使企業面臨風險或者蒙受損失。企業可以通過健全資金使用結構，提高自身的利潤率，因此進行資金管理又是企業降低生產經營風險的關鍵一步，對于企業的發展有重要促進作用。
二、大型企業資金管理現狀
目前，我國大多數的大型企業都已經意識到資金管理的重要性，并取得了一定的效果，但是部分企業在進行資金管理時仍然存在不合理的現象。下面，筆者將從幾方面詳細分析大型企業進行資金管理的現狀以及相應的改進策略。
(一)對于資金預算的現狀分析
資金預算是在各項工作開展前，利用各種可能會影響到資金使用狀況的因素進行詳細分析，包括企業自身的發展狀況和發展目標等，并預測出企業可能的資金使用狀況。資金預算對于企業在生產經營過程中進行成本控制有重要作用，但是目前我國很多大型企業雖然進行了各項資金的預算，但是由于對于各種不確定因素考慮不周，其對于編制的資金預算并沒有進行落實，導致資金預算形同虛設，使得對于資金的預算工作毫無價值。
(二)對于企業資金使用效率的現狀分析
我國大型企業由于各項生產經營業務繁多，涉及的范圍也很廣，并且很多大型國有企業都有相應的財政撥款，幾乎沒有資金不足的壓力，這就導致企業在使用資金時沒有效率意識，使得資金利用率很低。同時，很多大型企業的庫存資金十分龐大，應收賬款也非常多，這產生大量的閑置資金，不利于企業進行良好的資金周轉，對企業的發展產生嚴重的阻礙作用。
(三)對于企業資金管理方法的現狀分析
資金管理方法是進行資金管理的關鍵。我國目前很多大型企業對于資金管理的方法較為落后，沒有采用最先進的管理技術和平臺，往往存在很大的操作誤差。部分企業無法對于資金的使用狀況進行實時的監督和管理，到時資金閑置和浪費，同時資金管理系統也沒有進行定期的開發和維護，很多賬目十分混亂。
(四)對于資金監管的現狀分析
雖然目前很多大型企業都制定了對于資金管理的監管制度，但是在實際執行中的落實情況卻不盡人意，出現很多壞賬現象。很多企業對于資金的監督沒有進行詳細的階段性分析，沒有對于資金使用前，使用中和使用后的各個階段分別進行監督，導致在進行大額資金管理時監督力度不足。
三、應對策略
(一)完善企業資金的預算管理
有效的資金預算有利于企業設定經營目標和發展策略，有利于企業資源的合理配置，因此，企業必須要加強自身的預算管理，以協調資金的使用和支出。首先，企業應該設立內部的資金預算委員會，負責企業預算管理各方面工作的落實情況，要提高委員會的權威性和在企業中的地位，進而提高全體工作人員對于資金預算的重視程度。其次，企業相關領導和資金管理委員會應該設定企業的資金使用目標和未來的發展策略，保證預算的資金能夠完全保證各項工作的正常開展，提高預算編制的科學性和合理性。最后，企業應該動員全體員工自動加入預算管理的工作中來，對于資金預算進行全方位的管理，將預算管理的落實情況分配到個人，從而提高企業的資金預算管理水平。
(二)提高資金利用率
首先，企業應該成立專門的資金管理部門，綜合企業的所有資金進行集中管理，從而更好的對于資金進行配置，提高資金的使用效率。其次，企業應該加強資金使用狀況的監督管理，減少資金使用的風險，保障各項生產經營活動有效進行。再次，企業應該重視資金所擁有的時間價值，充分利用各項閑置資金，提高資金的使用周轉率，以更少的資金發揮更大的作用，提高資金的利用率。最后，企業應該引進更加先進的計算機信息管理技術，借鑒國外進行資金管理的經驗，加快資金使用信息的更新，便于企業進行各項資金的回收和再利用，進而提高資金的使用效率。
(三)采用先進的信息管理技術進行資金管理
隨著信息化時代的到來，企業若想進行高效的資金管理就必須要結合各種高科技和計算機信息管理系統，提高資金管理信息的實時性，便于制定各項資金管理措施。信息化資金管理不僅僅是硬件設施的完善，更要引進一些先進的資金管理系統和平臺。同時企業也應注重對于員工的專業素質培訓，提高其對于相關軟件的操作熟練程度，這樣才能從整體提高企業對于資金使用信息的手機和分析能力，進而提高企業的資金管理水平。
(四)完善資金管理的監管制度
監管制度是進行資金管理的保障，大型企業應該設立完善的監管制度。首先，企業應該設立內部的審計部門，選擇具備專業素質的審計工作人員，對于企業內部的財務工作和日常經營活動進行審計和監督，配合企業發展的需要提出策略和建議，保證各項工作和業務的合法性，公平性和合理性，同時企業也應該重視企業外部的審計機構定期進行的審計工作，提高企業對于資金管理的有效性。其次，應該制定一定的獎罰措施，對于在資金管理中表現優秀的工作人員予以一定的獎勵，提高員工的工作積極性，進而為企業的資金管理做出貢獻。
四、結束語
綜上分析可知，大型企業的資金管理對于企業的發展和進步具有十分重要的意義，是企業進行一切活動的物質保障，關系到企業生產經營活動的各個細節。因此，大型企業必須要重視自身的資金管理，提高資金管理水平，及時發現問題并予以解決，這樣才能使企業在競爭中有一定的優勢，才能保障企業的長遠發展。
參考文獻:
[1]廖麗麗.國有大型企業的資金管理問題探討[J].經濟生活文摘月刊,2012
[2]朱靜.企業資金管理現狀及對策分析[J].財經界:學術版,2013
