時間：2023-07-12 16:33:57
引言：易發表網憑借豐富的文秘實踐，為您精心挑選了九篇公司銷售合同管理范例。如需獲取更多原創內容，可隨時聯系我們的客服老師。
【關鍵詞】 米非司酮；甲氨蝶呤；宮外孕；臨床療效
正常情況下，受精卵會由輸卵管遷移到子宮腔，然后慢慢發育成胎兒。但是，由于種種原因，受精卵在遷移的過程中沒有到達子宮，而是在別的地方停留下來，這就成了宮外孕，又叫異位妊娠。90%以上的宮外孕發生在輸卵管。這樣的受精卵不但不能發育成正常胎兒，還會引發大出血至威脅孕婦生命安全[1]。年輕未孕婦女，常常因為要求保留輸卵管功能而選擇保守治療。甲氨蝶呤與米非司酮均是常用的保守治療宮外孕的藥物[2]。本研究選取河南省虞城縣人民醫院2010年10月至2012年4月收治的56例確診為宮外孕的患者，采取米非司酮聯合甲氨蝶呤治療，取得較好療效。現將具體過程與結果報告如下。
1 資料與方法
11 一般資料 選擇本院收冶的宮外孕患者56例，年齡在18～36歲，平均年齡（25±34）歲，行保守治療。其中有停經史者45例，停經時間在30～53 d之間平均（40±43）d。臨床表現：少量陰道流血30例，輕度腹痛伴陰道少量流血10例，無癥狀根據超聲檢查及血HCG診斷者15例。所有病例均經停經史、體征、婦檢情況及血HCG結果、陰道B超檢查結果綜合確診為異位妊娠。56例隨機分為兩組，每組28例。
12 治療方法 所有病例在行保守治療前，均已經確認生命體征平穩，無活動性出血，附件包塊≤4 cm；無藥物使用禁忌證。所有病例均給予甲氨蝶呤20 mg，每日一次肌肉注射，連續治療2周，研究組在此基礎上，加用米非司酮75 mg口服，同樣連用2周。
13 觀察指標 包括血壓、脈搏等生命體征，各種臨床癥狀治療后變化、好轉情況；超聲、血HCG檢查每周一次；并詳細記錄患者用藥后的藥物不良反應。
14 療效判定標準 治愈：患者血HCG水平明顯下降或接近正常，B超檢查發現盆腔包塊明顯縮小或消失，臨床癥狀體征緩解或消失；失敗：血HCG持續上升；包塊不縮小反而增大；腹痛反復發作，原有內出血增多；或出現治療過程中輸卵管破裂出血者；出現胎心搏動。以上各項出現一項者即為治療失敗。
15 統計學方法 采用SPSS 120軟件包進行統計學處理，計量資料用t檢驗，計數資料用χ2檢驗進行統計學分析。
2 結果
兩組治療后，發現兩組治愈率明顯不同，治療組約80%，對照組約65%，兩組比較差異具有統計學意義。兩組患者的HCG水平及盆腔包塊治療前后比較，同樣發現治療組效果較好，兩組差異具有統計學意義。
3 討論
異位妊娠是婦產科常見的急腹癥之一，其危險性主要是由于種植于輸卵管黏膜的胚胎或滋養細胞，直接侵襲或穿透輸卵管壁致輸卵管妊娠破裂，或與輸卵管剝離，造成腹腔急性出血導致休克，直接危及患者的生命安全。保守治療可以通過藥物殺胚的方式殺死滋養細胞，使患者免去手術的痛苦，在臨床上具有一定的重要的臨床價值與意義。
甲氨蝶呤目前是臨床上常用的治療異位妊娠的藥物。其本質上為抗葉酸類抗腫瘤藥，是一種葉酸還原酶抑制劑，主要通過抑制二氫葉酸還原酶，從而使二氫葉酸還原成四氫葉酸的過程受阻，使嘌呤核苷酸和嘧啶核苷酸的生物合成過程中一碳基團不能成功轉移，從而導致DNA的生物合成受到抑制。此外，甲氨蝶呤還能抑制胸腺核苷酸合成酶，作用于細胞周期，延緩G1/S期細胞的生長，其應用于異位妊娠的治療，主要是由于其可以抑制滋養細胞增生，破壞絨毛，使得胚胎壞死、脫落、吸收，從而達到治療作用。米非司酮是炔諾酮衍生物，本質上一種孕激素拮抗劑，其內并無各種雌雄激素、抗雌激素活性，其與孕酮、糖皮質激素受體均可結合，并且其與子宮內膜孕酮受體的親和力比孕婦本體內的雌激素強數倍，從而阻止內源性孕酮與受體的結合，從而使胚胎蛻膜、絨毛組織變性、壞死，黃體溶解，最終引發胚胎的死亡。
本實驗將甲氨蝶呤與米非司酮聯合應用于異位妊娠的保守治療，使得甲氨蝶呤破壞胚胎的作用與米非司酮的抗孕激素作用共同作用于妊娠胚胎，發現實驗結果與以往研究結果相似，即兩者聯合治療異位妊娠，可以提高臨床療效，使得患者的血HCG水平降低、恢復正常的時間明顯縮短，且無明顯毒副作用，明顯提高了異位妊娠治療的成功率、縮短治療時間，值得臨床推廣。
參 考 文 獻
[1] 鄧新征， 尹笑珍， 陳妙娟， 等. 異位妊娠內出血并發休克患者154例手術治療的安全護送. 臨床和實驗醫學雜志， 2010， 9（24）：19151916
當前市場經濟的根本是契約，企業之間的交易以及其他相關經濟往來，都需要通過合同的形式予以展開。銷售作為企業獲取利潤和現金流的最直接，也是最根本的經濟行為，與企業的生存息息相關，也正因為如此，銷售合同就必然成為了企業運營活動中重要的生命線，對銷售合同展開規范和嚴謹的管理，對于推動企業自身的安全和健康發展，必然意義重大。
當前企業銷售合同管理工作現狀分析
合同是企業與自然人、法人及其他組織等平等主體之間設立、變更、終止民事權利義務關系的協議，從企業行為的本質角度看，企業的行為就是不斷行使合同權利與履行合同義務，并且從這一過程中實現盈利，維持企業的生存和發展。從這一角度看，銷售合同應當首先受到企業的充分重視，這不僅僅是財務部門核算收入、編制財務報表的基本依據，更加是財務管理的重要組成部分，直接面向企業運營實現監督和管理職能。但是就目前的情況看，當前我國企業在銷售合同管理方面的工作仍然存在嚴重的不足，甚至于已經形成了對于企業發展的潛在危害。
銷售合同管理在履行方面的監管比較薄弱。合同履行方面的監管薄弱問題，對于我國企業而言，不僅僅存在于銷售合同領域，其他合同領域同樣有不同程度的存在。通常來說，對于合同的訂立相對比較重視，相關內容通過都會經過嚴格審核，甚至會找專業的律師幫助實現風險規避，但是在合同的履行階段，相對而言就比較放松。通常在履行過程中，本身的管控放松，是造成履行不到位的重要原因，同時在某些因為客觀條件發生變化而導致無法按照原定合同繼續履行的情況，補充協議也并未及時補上，這是造成當前企業銷售合同風險的重要原因。
銷售合同管理工作本身缺乏規范性，也從一個側面增加了企業運營的風險。合同的簽訂、執行、結算等各職能部門橫向溝通聯系不夠，導致合同的執行、結算情況無人監督管理，造成合同的執行情況以及給付情況不夠清晰等狀況時有發生。同時某些單位相關負責人對于合同法以及相關法律規定不夠熟悉，未將合同管理納入企業管理工作的重點之中，從客觀上增加了隱患的可能。
銷售合同管理工作權責不夠清晰的問題，同樣不容忽視。合同管理工作在企業環境中通常并沒有專門的部門負責，對于銷售合同而言，其簽訂和履行通常歸屬對應的業務部門，而業務部門在實際工作中，一方面對于相關法律法規不夠熟悉，另一個方面，業務部門更多傾向于銷售工作，因此對于銷售之后的合同履行等環節必然存在重視不足的問題。這些因素都容易造成合同履行工作中的失誤發生，給企業的經營和經濟利益帶來不良影響。
切實推動企業銷售合同管理工作體系建設
市場競爭的加劇，從客觀上要求企業需要從內部的各個環節加強建設，借以實現核心競爭力的塑造。進一步體現在對銷售合同的管理工作方面，則可以從如下幾個方面著手展開工作：
加強財務的控制與監督工作。財務是客觀反映企業經營活動的重要依據，在面對銷售合同的時候，尤其需要保持警惕狀態，確保其簽訂和履行等相關工作的有序展開。首先，財務部門應當從價格層面加強對于產品銷售的管控，必須認識到，價格是銷售合同的核心所在，只有圍繞價格展開對應的成本以及利潤核算，才是有效的工作。尤其是在銷售合同的履行階段，財務應當發揮積極的監督作用。從財務領域跟蹤合同的履行情況，根據合同約定，考核應收款項是否到位，不僅僅能夠規避銷售合同實現過程中的風險，對于避免企業可能存在資金流風險出現同樣意義重大。最后，一個常常被財務部門，乃至于整個企業所忽視的問題，就是應當跟蹤客戶的信用狀態，并且建立起良好的體系化的客戶信用管理政策。為不同的客戶明確信用額度、回款期限、折扣標準、失信情況應采取的應對措施等做出規范，在實現客戶管理的基礎上，優化企業行為。
明確銷售合同管理工作的歸口。當前銷售合同通常會歸屬到對應的業務環境展開管理，但是前文中已經分析過，此種歸口管理方式，一方面并不專業，容易導致銷售合同管理工作本身的不到位，另一個方面業務部門必然更加傾向于營銷領域的工作，因此將銷售合同歸屬該部門展開管理容易造成對業務部門工作的負面影響。基于此種考慮，有必要成立專門的合同管理部門，對企業合同的簽訂和履行負有監督、檢查和指導的職責。具體而言，可以考慮對合同實行分級、劃塊管理，各個業務部門和所屬單位作為合同的二級管理單位，負責部門和單位內部合同的簽訂和履行，并向法律顧問部門定期匯報有關合同的執行情況。同時加強相應單位與財務部門的橫向溝通，實現并行監督，共同落實合同的真實性與合法性。
加強銷售合同全過程管理。就目前的情況看，銷售合同的簽訂環節已經得到了妥善的管理，重點在履行以及后期的維護方面。針對此種情況，為了盡可能減少糾紛，并且切實提高企業的經濟效益，應該通過合同管理機構與管理人員利用合同管理制度對合同簽訂前、簽訂、履行、履行后及合同糾紛等全過程實行管理，保證合同每一個環節規范、科學、有效。尤其是在合同簽訂之后，履行的過程中，必須注意除了對企業自身進行監督，確保合同的有效履行以外，還應當隨時掌握合同對方的情勢變化，方式債權落空，并且在合同履行完畢之后積極保持溝通，做好售后服務工作。
1.對于銷售類的合同來說，財務部門要參與到預售合同版本的擬定過程中去，銷售部門與財務部門共同討論具體條款的設計，例如按揭條款，違約金條款等。房產銷售合同的簽訂的對象是廣大客戶群體，大家對于合同的某些條款由于理解不同難免產生歧義，如果由于條款設計不夠詳細，可能會日后在售房過程中給公司造成潛在的風險。例如合同中是否注明若買方違約退房，定金是否沒收；如果雙方協商退房，房款退回時是否無息；如果買方延遲付款是否收取違約金等，在制定商品房銷售合同的版本時對有些條款進行明確，就能使上述糾紛發生時，公司不會產生損失。銷售部門要根據每天的銷售合同簽訂情況編制銷售臺賬等資料，財務部門將銷售臺賬數據與賬務系統進行定期核對，部門間多溝通能使財務部對近期銷售合同的簽約及貸款等履約情況進行掌握，并能對營銷數據起到復核作用，也能提早預計近期資金流入情況，進一步統籌好公司資金安排。
2.在工程類合同的管理上，在合同條款的審核中，財務部門應主要注重的是履約保證金收支、工程款項支付、工程質保金支付等條款。財務的工作就是加強對工程項目各項費用的管理，工程類的合同一般時間會比較長，價格相對較大，合同的內容比較詳細，財務人員需要對合同的內容仔細分析。財務人員根據項目的不同進行核算，需建立一個方便的合同臺賬，以便于對項目成本加強監督。合同臺賬應包括比較全面的內容，例如合同簽訂時間、施工單位名稱、合同金額、合同標的、合同收付款節點、累計付款金額、發票開據情況等，臺賬的建立會對合同執行起到一個很好的輔助作用。財務部門應就合同的執行情況定期與相關部門進行溝通核對，避免合同超額支付，對于未按合同條款履約的，財務部門有權拒絕付款，待對方按合同履約后再付款，使合同的履行得到有效的保障。
3.對于采購類的合同，采購一般就是款到發貨及貨到付款。款到發貨方式，公司需支付一筆預付款，這種方式風險性比較大，所以合同的訂立一定要謹慎，一定要寫明公司與客戶需要承擔的法律責任和需要履行的義務，避免對公司的利益造成不可挽回的損失。合同訂立之后，財務部門要與其他部門聯系，及時清楚貨物是否送到，貨物到來以后根據憑據銷掉預付款項。如果選擇貨到付款，就要形成一筆應付賬款，等貨物到來點算清楚之后，待各種單據交與財務部門后，財務部按照合同條款支付應付款項。如果發票沒有開據，財務部門要及時的通知相關部門收取對方發票。其他部門有需要支付的款項，一定要按照相關的流程認真辦理，各種辦理的票據都需要認真整理，及時登記，以方便將來的查驗。
4.在開發非純住宅樓盤時，土地出讓合同中，政府可能會規定開發商必須自持部分物業，這時房地產企業一般會選擇將自持物業對外出租，這就涉及到出租類合同條款的設計，在出租類合同版本擬定過程中，財務部門應注重的條款主要是收取租金的方式、時間、金額。另外還涉及的是租賃保證金等的收取，各項保證金到期是否無息退還，其次就是違約金條款。商業出租類合同一般應由自持物業管理部門登記房租臺賬，臺賬中的信息應包括這些內容：承租人、合同總租金、每期租金金額及收取時間、已收租賃保證金等，財務部門應及時對合同執行情況進行核對，對遲交租金等情況的發生及時告知自持物業管理部門，管理部門對承租客戶發出書面催繳通知，及時收回欠繳商業租金。
關鍵詞：醫藥企業；債權檔案；實踐探索
債權檔案的范圍有廣義和狹義之分。廣義上講，凡反映企業應從他方獲得某種權利（貨幣、一種行為、一種物或者智力成果）的依據性文件材料（合同、票據、證書等）都是債權檔案。狹義上講債權檔案主要是指企業產品銷售過程中形成的應收帳款債權依據。債權檔案能夠在產生所有者權益糾紛時作為法定證據，證明債權方應獲得的金錢或非金錢的權利。本文側重于探討藥品生產、經營企業因簽訂產品銷售合同，產生應收帳款所形成的狹義債權檔案。主要包括：銷售客戶目錄及信用信息資料、產品銷售合同、送貨簽收單據、應收帳款對帳單、銷售管理臺帳、送貨管理臺帳，產品銷售財務總帳、應收帳款明細帳及附件票據等與債權直接相關的文件材料。
1 藥品生產經營企業債權檔案的特點
1.1 應收帳款債權檔案是公司債權檔案構成的主體
以藥品生產、銷售為主的工業企業，其產品的直銷對象主要是各級醫院，醫藥商品經營企業（各級醫藥批發公司）、連鎖藥房經營公司。其銷售模式以信用限額銷售為主，現款銷售所占份額較少。應收帳款債權占上年銷售總額15%-30%，成為公司債權構成的主要部分。因此，應收帳款債權檔案是公司債權檔案的主體，顯得尤其重要。
1.2 債權檔案數量很大，分布范圍廣
藥品生產企業往往品種、品規較多；營銷對象多，且分布在全國各地；物流配送是在信用限額內按需配送，形成一種累計式債權。而不是簽定1份產品銷售合同對應一次性完成配送。因此產生的銷售合同、銷售發票、送貨單據等債權資料數量很大，分布范圍廣。如管理不科學、責任落實不到位，在傳遞過程中極易造成遺失。
2 藥品生產經營企業債權檔案的存在問題
2.1 債權檔案在形成部門分散排列歸檔，需要提供利用時查全率達不到100%
1.會計檔案中債權檔案不齊全且未集中排列。在實際操作中，會計做帳時，應收帳款憑證附件只有送貨單、發票財務聯，隨帳務生成時間，分散裝訂成冊，不是按某個經銷商某年度全部交易憑證集中排列，其中還缺少銷售合同及其他相關債權依據材料。因此，在企業清理債權時從會計檔案中查找某個經銷商某個時間段的債權檔案費時、費力，查找不齊全。
2.應收帳款會計憑證附件之外的債權檔案由形成部門分散收集保管、排列整理不科學也存在查找不齊問題。
產品銷售合同，銷售管理臺帳、產品出庫管理臺帳、物流送貨單等形成于不同部門，在排列整理上缺少科學、規范，不利于查找，也造成債權清理時利用困難。
2.2 債權檔案生效要件不完善，準確率達不到100%
1.銷售合同在簽訂環節存在簽字、蓋章等生效要件不全或與預留印件不相符的現象；
2.送貨單據簽章生效要件不全主要表現為：
（1）送貨單填寫不詳，如送貨匯總單填寫送貨件數、合計金額，無品種、規格、單價、金額及合計等明細簽章單。或者匯總單與明細單之間未建立生效關聯信息，造成送貨單無效。
（2）收貨人簽字與預留收貨人簽字不符。
3 加強債權檔案收集、歸檔管理的實踐探索
鑒于藥品生產經營企業債權檔案的特點及存在問題，企業有必要加強債權檔案的管理，提高債權檔案形成環節的準確率、收集環節的完整率、保管環節的齊全率和查全率。使企業在債權風控管理中避免因債權證據缺失而處于被動地位，造成經濟損失。
3.1 制定債權檔案專項管理制度，建立債權檔案形成、收集、歸檔管理網絡，明確債權檔案形成的關鍵環節的收集、移交歸檔職責
1.債權監控中心為債權管理的主管部門，負責信用客戶、信用限額及債權檔案管理制度的制定、培訓，并監督、檢查、考核執行情況。
（1）集團公司債權監控中心為銷售客戶及信用限額管理的主管部門，負責制定債權及債權檔案管理制度，并監督、檢查執行情況。下屬公司債權監控分中心為本公司客戶及信用限額的具體管理單位（部門），負責執行客戶信用限額管理制度和債權檔案的檢查、審核及歸檔管理。
（2）債權監控分中心必須建立客戶電子信息檔案庫并進行動態維護。銷售客戶是公司的重要資源，不允許任何個人或團體私自占用公司客戶資源。發生業務往來的客戶，統一實行申報審批制，經公司正式審批后的客戶必須統一編制《銷售客戶目錄》以正式文件下發，未上目錄的客戶不得銷售。信用客戶必須提供齊全的信用資料，客戶信息系統根據客戶情況的變化（新增、名稱、地址、開票資料等信息變更）及時更新，動態管理。客戶注銷必須結清貨款后才能予以注銷。客戶電子信息、紙質客戶目錄及信用資料一同視為債權檔案歸檔保管。
2.各公司銷售財務部負責應收帳款的對帳管理，強化對帳管理的及時性，確保債權的準確性。
（1）企業授信額度實行時間授信和總額授信的雙控原則。銷售財務監控授信債權總額及其存在時間，將授信總額控制在上年銷售額的15%-30%以內。
（2）嚴格執行財務對帳制度，每年對帳率要求達到100%。余額不平，找出不平的原因并加以說明和處理。形成的對帳余額調節表及情況說明要求加蓋財務專用章作為債權依據，移交債權中心與合同、送貨單一同歸檔。
3.銷售合同管理部負責銷售合同設計、用印、發出、回收審核。
（1）規范產品銷售合同文本的設計。
銷售合同文本統一規范設計，并詳細說明填寫要求，填寫示范樣本。對簽訂合同的業務代表、發貨人等相關人員進行統一培訓。
（2）規范合同填寫、簽字、蓋章等法律生效要件。
首先，要求信用客戶提品銷售合同簽訂人、合同專用章、財務專用章等合法字模、印模及授權委托書作為預留信用依據。
其次，簽訂產品銷售合同時，要求簽字蓋章手續必須齊全，并與預留字模、印模相符。
當合同變更時，在“其它約定事項欄”注明變更情況并由雙方簽字確認。合同作廢時，商務代表到經銷商單位收回原合同并注明“作廢”或“無效”等字樣返還合同管理部。通過規范設計、填寫、審核、糾錯等辦法，強化簽定合同的準確性。
4.物流配送管理環節負責送貨單制發、回收、審核，并移交一份給合同管理部門與相應的合同附在一起歸檔。
（1）物流部門必須嚴格執行發貨制度，收集配送對象的預留字模、印模。貨品送達后必須要求收貨人簽字蓋章，并與預留字模、印模一致。
（2）每次送貨、退貨單證齊全，送貨單上標注銷售合同和送貨明細單、發票編號，幾種債權依據相互映證，以確保債權檔案的準確性。
實踐操作中常會出現：授信客戶收貨印模、字模、托運公司授權依據收集不全；送貨單無簽章；多品種送貨時，只有匯總送貨單簽章，未標注送貨明細單編號，建立生效關聯信息。因此，送貨單據生效回收時應按以上要求嚴格復核，確保送貨單簽發的準備性。
3.2 銷售合同及送貨單的制發、回收、移交等嚴格執行登記管理制度，保證債權檔案收集完整、齊全
所謂完整就是要求已簽訂生效的合同和相應的送貨單據收齊、配套；齊全就是要求與某客戶簽訂的全部合同、送貨單、對帳單收齊配套。只有通過嚴格登記、追蹤管理制度來實現債權檔案的收集完整、齊全。
（1）銷售合同發出和執行登記臺帳，按分銷公司及所銷產品登記。每月清理已履行和未能履行的合同，進行分析，發現問題及時溝通處理。
（2）嚴格執行送貨登記管理臺帳。送貨臺帳要有送貨單發出、回收情況記錄。將簽收手續完備的送貨單財務聯移交銷售財務會計記帳，第一聯移交合同部作為債權檔案附在相應的銷售合同后，第三聯自存作為送貨臺帳記帳依據。
（3）銷售合同及送貨單簽發后，必須限期返回，丟失一份要登報公示并從重處罰責任人。
通過對債權檔案傳遞過程的跟蹤，確保債權檔案收集、及時、完整、齊全。
3.3 科學排列，規范整理債權檔案
1.科學排列，提高查準率。
排列整理：銷售合同按產品、銷售區域（省）、經銷商（購貨單位）、時間等要素進行排列。年度內將同一經銷商的每一份銷售合同附上送貨單、按時間先后排列，再附上年度對帳余額調節表。
規范裝訂：合同、送貨單等應歸檔債權憑據排列順序確定后，制作卷內目錄及備考表，裝訂成冊。
3.4 歸口管理，提高債權檔案利用查全率
所有債權檔案由形成部門分片區、經銷商排列，裝訂成冊后，編制移交清冊，每年移交債權中心審核，歸口集中保管、利用。確無債權糾紛后再移交檔案部門保存10年。當債權法律糾紛產生時能快速提供債權依據，確保企業債權萬無一失。
參考文獻
[1]國家檔案局，企業文件材料歸檔范圍和檔案保管期限規定[R]. 國家檔案局第10號令.
(1)全面參與項目前期評判工作，減少公司損失，提高公司收益。在項目可行性分析中，財務對項目經營效益進行預測，根據公司利潤要求，對很可能出現虧損的項目，及時預警，努力為公司減少損失。當出現競爭項目時，根據預測的項目收益，選擇最有利于公司的項目，提高公司經營效益。
(2)參與企業合同評審，提出與財務稅收相關的專業意見，有效規避財經稅務相關法規風險。房地產銷售企業，大多由市場客戶部拓展客戶，根據客戶需要起草合同，而此部分人員大多是非財務專業人員，在起草合同過程中對財務稅收相關法規不了解，這就需要財務部及相關人員參與到合同的起草訂立中，在相關領域提供專業可執行的意見，從而降低、規避財務稅收風險。在銷售合同訂立過程中，財務根據以往的項目結算經驗提供可靠的數據支持。財務部門會監控合同執行全過程，進行跟蹤分析，其結果可為簽訂新合同提供寶貴的經驗借鑒，保障合同的可執行性、安全性。
(3)確保銷售合同的順利履行。銷售合同簽訂后，在合約期，每月都將按照合同內容由財務部辦理結算。由于合同從起草到執行財務都參與其中，在每月結算時能及時發現合同條款之外的事項，并及時通知相關執行人員及領導，協調各相關部門，訂立相應補充協議，完善合同管理，促進合同順利履行。
(4)能為公司經營管理決策提供專業支持。合同執行全過程參與、監控、管理。從項目可行性分析數據測算、合同評審發表專業意見、合同執行項目全盤結算工作到合同后的總結分析評價，財務部始終是在客觀獨立地發表專業意見，用數據和事實說話，在公司決策時提供客觀專業的意見和數據支持。
2財務人員在合同管理領域可以發揮的空間
(1)在市場客戶部拓展到項目時，給財務提供此項目相關的數據，如項目建筑面積，委托我方銷售的面積，預計銷售單價，基礎費率等信息，財務根據項目結算經驗、利用專業知識，對項目在正常銷售期的銷售額、我公司將收取的服務費、將產生的人力成本費用進行預測，測算出本項目可為公司貢獻的經營效益，根據公司要求的最低項目收益率來判斷項目是否可以承接。
(2)在合同起草訂立階段。與開發商訂立合同時，財務部門參與到合同評審中，與公司法務部門對合同的合法性、合規性把關，以降低風險、減少損失。法務部門重點審核合同文本的完整性、準確性及合法性等。財務重點審核是否符合國家相關稅收法規、公司相關的財務管理制度;審核收款、付款、罰款、扣款及獎勵等與結算相關的合同條款的合理性、嚴謹性和可操作性。法務部門、財務部門提出專業意見，經過修改及領導審批后簽訂合同。如房地產銷售公司與房地產開發商簽訂的《××項目銷售服務合同》，財務在合同評審時要關注:①合同中是否有附近樓盤的禁業條款，如簽訂了A項目樓盤，就不能在A樓盤周圍幾千米范圍內再承接相競爭的樓盤。如果有類似條款，請提醒業務負責人關注，做好風險提示。②甲乙雙方權利義務中是否有我方要承擔案場運營費用，如果有我方承擔的電話費等，要約定發票開給我公司，如果不能，可約定此部分費用從甲方應支付給我方費傭金中扣除。這些條款細微的地方如果約定不清晰，容易導致會計稅務風險且費用報銷不暢。③服務傭金結算關鍵條件應重點關注。房地產銷售結算有其特殊性，一般約定每月按固定費用率結算，在完成季度、年度任務時，需要按照較高費率對項目之前較低費率結算的房源進行補差結算。這時要注意是全額補差還是超過任務部分補差。甲方是否有內部員工等關系優惠客戶房源，關注此部分的結算條件可能與正常委托房源結算不一致。商品房銷售會涉及結算時點的確定，如在房款全額到達開發商賬戶才給我方結算費傭金;或者業主簽訂商品房買賣合同就可以按照開發商實際收到房款金額給我公司結算，等按揭款到達開發商賬戶后再結算剩余部分服務傭金。發現漏洞或表達不清晰的地方，及時修改，把風險降到最低。④如果開發商要對銷售業績好的項目人員或團隊進行獎勵(費傭金之外的)，應該按照稅法及公司制度規定，由開發商通過我公司的薪酬體系下發，員工收入合并計繳個人所得稅。不能由開發商直接發放，避免涉稅風險。⑤在合同中會有一些罰款扣款項，此時要看如果是我方原因產生的，同意罰扣款，但應約定此部分罰扣款從應付的費傭金中扣除，并提出財務稅務法規規定的可操作性的意見。⑥財務部根據合同約定的時間，在項目執行過程中對此進行跟蹤，發現有延遲付款的開發商，給項目負責人發提示郵件，提醒催款，減少應收賬款的發生。
(3)項目在執行過程中，財務部應按照合同條款，對項目結算信息進行審核，看是否符合合同約定的結算條款，是否有漏結、少結現象，扣罰款內容及金額是否與合同約定一致，財務部門對項目整個執行過程進行跟蹤監控管理，確保公司收入的準確性、完整性，并測算風險預警，以降低風險。項目結束時，財務部要對整個項目的結算進行全盤的銷控，發現項目是否有應該結算而未結算的費，并按照合同條款，提醒項目負責人追回相應收入，減少呆賬、壞賬的發生，減少公司損失。
(4)對合同執行后的評價。企業應當建立合同履行的評價制度，定期對合同實施情況進行匯總、分析、評價。包括項目預計收益實現率、合同履約率、尾款壞賬率、客戶付款履約率以及重大合同執行情況的總結與分析等方面的內容。通過總結與分析，找出合同管理中的不足之處，制定相應的改進和完善措施，完善合同管理制度。對項目合同的執行完成情況，進行統計分析，為公司經營管理決策提供依據。財務按照項目大小、客戶結構、商品房產品結構等分類進行匯總分析，建立客戶信用檔案，配合其他部門建立客戶信用評級體系，提高客戶服務能力，加強應收賬款風險管理能力。
3結論
一、財務會計系統與管理會計系統的關系
（一）財務會計系統 財務會計系統最早的會計電算化在業務上經歷了單賬套一多賬套一多組織一本賬，但無論如何變化，財務會計系統的本質沒有變，即錄入會計憑證，對會計憑證以賬簿和報表的形式進行查詢。由于財務會計系統是對已經完成的交易進行記錄，記錄要遵循國家的企業會計準則和稅收法規的要求，因此，財務會計系統產生的財務數據的管理相關性仍較弱。通過財務會計系統只是減少了財務人員的工作負擔，使財務信息的提供更為準確、及時，財務信息的質量本身仍受到財務人員的水平和主觀性的影響。
（二）管理會計系統在管理會計與財務會計的關系問題上，傳統理論認為財務會計是管理會計的基礎，管理會計的職能是從財務會計的數據中加工出管理需要的信息。簡而言之，管理會計主要是對財務會計信息的應用。實質上，對管理會計的職能定位嚴重削弱了管理會計的作用，因為發展到需要登記會計憑證的經濟業務事項，該發生的已經發生，盡管企業經營管理者需要回顧過去，但更為重要的是事前規劃，以及需要預測、分析、規劃未來的發展。而事前的規劃，最重要的是對未來有強烈的經濟效益觀念，將建立在經濟效益評估基礎上的未來規劃作為管理會計的基本職能，這樣管理會計與財務會計的關系就應該是管理會計在前，財務會計在后，財務會計系統是對管理會計系統的反映和控制。
綜上所述，企業經營管理者更需要的是一套管理會計系統，這套管理會計系統能將經濟效益原則貫徹到每一個人身上，落實到每一步行為之上。管理會計系統如何構成、要素之間的關系、不同模式企業管理會計的特點分析是構建企業財務管理信息系統的重點和關鍵。
二、企業集中式財務管理信息系統構建的實踐基礎
（一）企業集中式財務管理信息系統基礎的業務架構 基于實踐，企業最核心、最基礎的財務管理是：預算、合同和報銷。預算管理的思想滲透在財務管理信息系統的每一環節中，在業務開始前，不進行適當的預算，無法使用企業的財務資源。企業對于合同的管理十分關鍵，合同簽訂是企業形成法律上的債權債務的開始，在簽訂合同前，要對合同進行多方面的評審，合同簽訂后，要控制合同的執行情況。沒有合同也無法使用企業的財務資源。財務報銷實際上就是使用企業財務資源的過程，在財務報銷時，通過是否有預算以及預算的使用情況和是否有合同以及合同的執行情況來決定財務報銷的合適性，決定能否使用財務資源。
（二）企業集中式財務管理信息系統基礎的流程框架 企業集中式財務管理信息系統較好地實踐了管理會計的責任中心理論，責任會計的實質是如何確定合適的管理單元問題，它很好地體現在財務管理信息系統項目管理的過程中，實現對利潤中心和成本費用中心的管理，且能很好地實踐企業內部控制規范，對企業的各業務環節進行必要的內部控制。系統承擔了企業管理制度執行、內部控制、信息輸出的功能后，持續改進的重點不僅僅局限于制度是否得到執行，控制是否有效這些基本問題，而是要重點關注每一個業務環節的關鍵問題，如如何采購到性價比最好的物資，如何在提高質量的情況下降低成本等。
（三）企業集中式財務管理信息系統的風險管控 企業建設集中式財務管理信息系統，全面地考慮經濟環境的特點，控制嚴密，從頭到尾‘一套預算’，實現一管到底，財務管理信息系統可以自動生成會計報表、基礎數據，還可以根據不同的要求進行數據轉換，信息挖掘很直觀。企業集中式財務管理信息系統通過技術手段將各個業務流程規范后，減少了各級管理、經營的隨意性，而且統一核算減少了多級核算制度標準不統一、核算政策掌握的隨意性，有效加強了企業風險管控。
（四）企業集中式財務管理信息系統的管理水平集中式財務管理信息系統使用層次分明，能較好地體現企業管理的提高是一個循序漸進的過程。在企業管理起點低，初始使用財務管理信息系統的情況下，以財務管理信息系統各功能模塊能正常運轉為根本目標，使用簡單；企業管理水平提高，對財務管理信息系統熟悉后，再使用控制更為嚴格的管理策略。同時財務管理信息系統對于企業業務管理具有極大的靈活性，全面地考慮企業經濟環境的特點，控制嚴密，從而提升企業管理水平和創新能力。
三、企業集中式財務管理信息系統功能模塊構建
（一）銷售合同管理功能模塊 銷售合同分成三類：項目銷售合同、期貨銷售合同和現貨銷售合同。項目銷售合同適用于工程、設計類合同的管理，該合同不能用于領取物資。如需領取物資，需立項后通過項目來領取物資。期貨銷售合同適用于不經過進銷存，采購后直接銷售的業務，該合同直接領取采購合同的物資。現貨銷售合同適用于到倉庫領用物資。現貨銷售合同有三張物資表，一張用于銷售部門簽訂合同確定銷售清單，一張用于生產技術部門將粗化的銷售清單轉化為內部可執行的生產或采購清單，一張用于實際領取銷售物資。銷售合同管理控制要素包括：物資管理、收款管理和開票管理。收款管理包括計劃收款管理和實際收款管理。對銷售合同要先安排收款計劃，然后才能進行實際收款的錄入。通過合同收款明細表，可查詢到合同收款計劃執行情況；開票管理是指開具發票時要對應到具體的合同。
（二）成本費用合同管理功能模塊 物資采購合同管理主要的控制點是：必須輸入物資，否則不能報銷；付款和到票金額不能大于已錄入物資的合計金額；核對發票和物資；跟蹤采購物資在內部流動的情況；查看合同的到票和付款情況。非物資采購合同管理主要的控制點是：付款和到票金額不能大于合同金額；查看合同的到票和付款情況。
（三）項目財務管理功能模塊 基本流程是：編制預算進行立項審批、項目立項、凍結、項目關閉。對項目名稱設定四個層次的開放：公司、部門、項目組和項目經理。對項目的預算開支設定五種開支策略：項目名稱控制、預算總額控制、科目控制、科目及預算總額控制和科目金額控制。企業可以根據自身對預算的認知水平和實際管理要求來靈活設定預算管控方式。對預算設定責任主體類型和責任主體，可根據項目名稱開放范圍設定不同責任主體的預算開支范圍和預算開支金額。針對項目設定預算實際開支的審批流程，可預先錄入項目需要的物資，對項目物資開支進行嚴格的預算開支、預算不夠可追加預算。同時，設置多種項目統計表報，包括：項目財務情況一覽表、收款計劃表、實際收款表、開票信息表、預算物資表、個人費用表、責任費用表等。
（四）報銷管理功能模塊 通用報銷單適用于差旅費報銷以外的所有報銷事務的處理，一張單據可報銷不同合同、不同性質的費用，要報銷必須有合同和預算，無預算，不開支，無合同，不開支。報銷時能查看合同執行情況，包括合同金額、累計付款和累計到票，采購物資明細及物資在內部流轉情況。差旅費報銷單全面處理出差過程中所發生的各種費用。
（五）生產制造管理功能模塊實施產品BOM表管理，一張生產任務單可下達多種產品的生產任務，生產任務運用BOM表有三種方式：嚴格運用、可修改運用和不啟用。可按照實際成本法進行產品的成本核算。
（六）采購計劃、物流、進銷存、庫存領料管理功能模塊采購計劃有三種編制基礎，即項目、生產和庫存；采購計劃可作為內部采購訂單使用。項目可直進直出領料；銷售可直進直出領料。入庫單能自動反映發票號碼、采購價格和供應商信息。領料主體有項目、銷售合同和生產任務；領料方式有定額和非定額。
（七）報表管理功能模塊設置多種統計報表，包括：科目匯總表、合同財務情況一覽表、銷售合同收款情況表、進銷存表、發貨出庫明細表、各種差異跟蹤表等。
四、企業集中式財務管理信息系統實施策略
（一）確定內部財務管理信息系統實施項目負責人 負責人和項目組的成員都要精通財務管理信息系統的各個功能模塊，在前期的上線過程中，承擔著操作系統，保證系統正常運轉的責任。因此，在財務管理信息系統實施整個過程中，前期大部分工作是由項目組完成，要求項目組成員本身業務素質高，能吃苦耐勞，具有主動學習的精神。
（二）系統上線前企業全方位的管理咨詢 主要包括：單位介紹；業務模式描述；企業的IT系統使用現狀；企業現階段面臨的管理提升問題及已經采取的管理措施；戰略目標、經營規模、經營業務范圍、經營地域；與系統有關的各種經濟指標的現狀及未來3年的變化趨勢；企業主要需求點與系統的符合程度；在上線前要進行的二次開發；企業使用一段時間后潛在的問題及應對方案；各模塊的初始化方案；財務管理系統與會計核算的關系；系統安全方案；上線工作計劃等。
（三）財務管理信息系統的試運行企業在財務管理信息系統實施整個過程中，要加強實施中的風險管理，需建立系統和周詳的風險防范機制，確保系統建設逐期按時保質地完成。要減少系統失控的風險，識別、分配和處理系統開發過程中可能遇到的風險，以確定采取的措施。一般只要預先考慮到風險并采取了相應的處理方法和步驟，大部分的風險是可以避免或者控制的。
集中式財務管理信息系統考慮了我國商業環境的特點，適應工業、商業等多種業務管理的需要，企業可根據業務特點選擇合適的管理模式，增強業務調度管理意識，預算管理滲透到業務的各個環節，企業通過信息化實現了財務集中管控，通過技術上的創新推動了管理上的提升，從而更好地參與市場競爭，推動企業持續性發展。
第1條 為明確銷售合同的審批權限，規范銷售合同的管理，規避合同協議風險，特制定本制度。
第2條 本制度根據《中華人民共和國合同法》及其相關法律法規的規定，結合本企業的實際情況制定，適用于企業各銷售部、業務部門、各子公司及分支機構的銷售合同審批及訂立行為。
第2章 銷售格式合同編制與審批
第3條 企業銷售合同采用統一的標準格式和條款，由企業銷售部經理會同法律顧問共同擬定。
第4條 企業銷售格式合同應至少包括但不限于以下內容。
1.供需雙方全稱、簽約時間和地點。
2.產品名稱、單價、數量和金額。
3.運輸方式、運費承擔、交貨期限、交貨地點及驗收方法應具體、明確。
4.付款方式及付款期限。
5.免除責任及限制責任條款
6.違約責任及賠償條款。
7.具體談判業務時的可選擇條款。
8.合同雙方蓋章生效等。
第5條 企業銷售格式合同須經企業管理高層審核批準后統一印制。
第6條 銷售業務員與客戶進行銷售談判時，根據實際需要可對格式合同部分條款作出權限范圍內的修改，但應報銷售部經理審批。
第3章 銷售合同審批、變更與解除
第7條 銷售業務員應在權限范圍內與客戶訂立銷售合同，超出權限范圍的，應報銷售經理、營銷總監、總裁等具有審批權限的責任人簽字后，方可與客戶訂立銷售合同。
第8條 銷售合同訂立后，由銷售部將合同正本交檔案室存檔，副本送交財務部等相關部門。
第9條 合同履行過程中，因缺貨或客戶的特殊要求等，銷售部或客戶提出變更合同申請，由雙方共同協商變更，重大合同款項應經總裁審核后方可變更。
第10條 根據合同規定的解除條件、產品銷售的實際和客戶的要求，銷售部與客戶協商解除合同。
第11條 變更、解除合同的手續，應按訂立合同時規定的審批權限和程序執行，在達成變更、解除協議后，須報公證機關重新公證。
第12條 銷售合同的變更、解除一律采用書面形式(包括當事人雙方的信件、函電、電傳等)，口頭形式一律無效。
第13條 企業法律顧問負責指導銷售部辦理因合同變更和解除而涉及的違約賠償事宜。
第4章 銷售合同的管理
第14條 空白合同由檔案管理人員保管，并設置合同文本簽收記錄。
第15條 銷售部業務員領用時需填寫合同編碼并簽名確認，簽訂生效的合同原件必須齊備并存檔。
第16條 銷售業務員因書寫有誤或其他原因造成合同作廢的，必須保留原件交還合同管理檔案人員。
第17條 合同檔案管理人員負責保管合同文本的簽收記錄，合同分批履行的情況記錄，變更、解除合同的協議等。
第18條 銷售合同按年、按區域裝訂成冊，保存××年以作備查。
第19條 銷售合同保存××年以上的，合同檔案管理人員應將其中未收款或有欠款單位的合同清理另冊保管，已收款合同報銷售經理批準后作銷毀處理。
第5章 附則
隨著市場經濟的發展，企業為了擴大市場占有率，越來越多地運用商業信用進行科學經營。然而，近年來市場的信用危機又使得企業間相互拖欠現象越來越嚴重，造成企業的應收、應付帳款增加，資金的流轉渠道不通暢。應收賬款是企業銷售商品而登記未收回資金的部分，應付賬款是用來記載購進商品尚未支付的部分。應收賬款與應付帳款不及時歸位，不僅造成企業資金周轉困難，也使造成企業的會計信息失真。所以加強企業應收、應付帳款的管理，對減少企業資金積壓，維護企業的堅實形象，營造良好的內部經營環境是十分重要的。
一、應收、應付帳款中存在的主要問題
（1）不能定期對帳與清理。有些企業由于疏于對應收、應付帳款的管理，不能做到定期與相關單位核對帳目，特別是欠款企業，往往對債權人的對帳要求持抵觸態度，長此以往必然造成應收、應付帳款帳目不清；有些名存實亡的應收、應付帳款長期掛帳，如壞帳不及時報損、處理，不需支付的債務不及時報批處理等，均造成應收、應付帳款帳目混亂。（2）對己銷帳的應收、應付帳款管理不善。如已作壞帳的應收款，收回時作為帳外小金庫，甚至中飽私囊；不需付的款項，付出作為帳外資金，或被個人貪污。（3）帳務處理不規范，應收、應付帳款帳戶之間不按業務內容記賬。如有些與正常經營業務無關的款項計入應收賬款或應付賬款；再如對無法查清的應收、應付款余額相對沖。這樣不便于企業根據不同應收、應付帳款的性質進行有針對性的管理。個別企業還利用應收、應付帳款調節利潤。
二、應收賬款與應付帳款協調管理的措施
（1）企業應樹立正確的誠信觀。誠信是商品社會的社會契約之一，是市場經濟有序發展的前提，也是企業健康發展的保證。市場經濟是信用經濟，誠實和信用是整個市場機制正常運轉的基礎。如果市場中信用缺失，市場上充斥著各種各樣的假信息，就會干擾正常的投資、貿易、信貸業務，增大市場交易的難度和摩擦，扭曲資本市場的融投資功能，降低投資者和消費者的信心，給企業和市場的健康發展帶來巨大的危害。因此，安全可靠的信用交易體系不可或缺，它既是經濟發展的推動力，又是經濟運行的穩定器。市場經濟是信用經濟，信用管理能力已成為企業生存和發展的必備條件。誠信是商品經濟的社會資源，是企業生存發展壯大之本。在對企業進行信用管理時，要定期對應付帳款進行審查監督，對于在信用期內應付的款項應及時支付，樹立誠信形象。然而事實上，我國市場上極度缺乏信用，惡化了企業的經營環境，也損害了守信企業的利益。因此，建設互信機制，建立完善的社會信用評價體系，從機制上排除失信的人和企業，是政府和相關部門急需解決的問題。（2）企業盡快在培養專業管理人才下功夫。企業既要引進專業的信用管理人才，也要從企業內部的銷售部門、財務部門、市場營銷部門選拔有潛力的人員進行培訓，促進其掌握信用管理的綜合知識，成為信用管理的專門人員。企業還要對本單位全員進行信用管理培訓，企業可將信用管理知識作為管理人員職能考核的一部分，從根本上將企業的信用管理落到實處，奠定應收賬款與應付帳款良性流動的內部基礎。（3）建立銷售合同控制。銷售合同的訂立應由公司銷售人員具體負責，但需要得到公司最高領導層的批準或授權，并以公司名義簽訂，以確保銷售業務符合公司的營銷政策和發展戰略。對于公司的主營銷售應該采用公司標準銷售合同文本，并由公司專門的合同管理與執行部門發出，以確保銷售價格、銷售數量、交貨方式、稅費負擔以及收款單位與帳號等準確無誤，合同管理部門保管合同原件。對于銷售價格的確定，應建立定價控制系統，組織生產、銷售和財務部門共同參與。銷售合同的執行應該獨立于銷售業務人員，由合同執行部門組織相關業務部門進行，以確保交貨過程按照合同進行。（4）建立賒銷控制。賒銷是公司所采用的一種促銷銷售政策，在有效擴大銷售的同時，也存在壞賬的風險。因此，對于賒銷銷售合同應增加信用銷售審查控制，除必經銷售合同審批外，還應有公司信用管理部門（或財務部門）專門涉及的賒銷條件進行審查和控制，以防范騙取公司產品或服務的行為，并且減少應收帳款壞賬的可能性。在進行賒銷控制時，應建立客戶信息表，對客戶的信用情況展開調查和分析，以確定能否賒銷，以及賒銷是可采用的具體的信用條件。在確定信用額度、信用期限、折扣其和折扣率時，應定量分析計算增加的銷售額、增加的壞賬損失以及由于企業資金占用在應收帳款而增加的機會損失等相關因素確定信用銷售的條件。此外，還應考慮公司現金流轉方面的限制，使應收帳款的平均回收期低于應付帳款的平均回收期，避免企業出現現金短缺而引發支付危機。（5）建立嚴格的監督機制和失信懲罰機制。企業的內部控制制度不僅包括企業管理當局的指示得以執行的程序、制度，還包括對整個控制活動的監督。而內部監督過程中，內部審計發揮著主要職能。目前企業的內部審計機構由于其定位、人員、獨立性、審計范圍等原因的限制還不能充分發揮其內部監督作用，特別是目前企業的內部審計中將內部控制制度的測試與監督作為經常性項目的很少，這就無法保證內部控制作用的正常發揮。另外，還要建立嚴格的失信懲罰機制。社會要形成良好的信用環境，僅僅依靠企業的自律是遠遠不夠的，當企業受到更大的利益誘惑時，其自律要求往往就會動搖，因此政府應建立嚴格的失信懲罰機制，使失信者受到嚴懲，并將信用與利益掛鉤。
二、崗位職責：
2.1銷售副總：
a.負責總公司各項銷售政策的實施及各項制度的執行。b.組織并參與市場調查和預測，及時反饋市場信息和客戶要求。c.會同銷售部經理制定和完善銷售承包責任制，制定年銷售計劃，各時期營銷策略。d.對營銷網絡的維護建立，并將信息及時反饋至公司總經理。e.負責資金回籠工作，主持解決所有經濟合同的糾紛事務。f.會同分公司總經理，技術部主管制訂訂貨排產計劃。
2.2銷售部：a.負責企業產品的銷售、售后服務工作。b.嚴格依銷售制度及第十二條款之合同管理規定，貫徹并執行。c.負責編制“銷售合同”，“工礦合同”“訂貨排產情況匯總表”。d.負責對駐外各經銷點監督、檢查、反饋工作。并對其經營負責。e.制訂本部門的管理制度，崗位責任制，操作程序文件，并負責落實與考核。f.負責資金回籠工作。g.負責聯系儲運業務。h.負責本部門的業務培訓工作。
2.3銷售部經理崗位職責：a.負責企業產品的銷售、售后服務工作；b.嚴格依銷售制度及第十二條款之合同管理規定，貫徹并執行；c.負責編制《銷售合同》，《工礦合同》、《訂貨排產情況匯總表》；d.負責對駐外各經銷點監督、檢查、反饋工作，并對其經營負責；e.制訂本部門的管理制度，崗位責任制，操作程序文件，并負責落實與考核。f.負責資金回籠工作；g.負責聯系儲運業務；h.負責本部門的業務培訓工作。
2．4助銷員崗位職責：a．負責客戶的往來接待工作及產品的初步介紹；b．負責公司所有銷售客戶的往來跟蹤、服務、聯系；及售后服務等銷售內務工作；c．負責銷售部所有銷售檔案的整理、跟蹤及管理；
d．銷售部經理外出時，全面負責銷售部內部一切日常運做；e．負責所有銷售合同的跟蹤；
f．負責銷售部及銷售大廳的衛生打掃工作。
2．5開單員崗位職責：a.負責開具產品《出貨單》、〈〈樣板申領單〉〉、《樣板發放單》；b.負責銷售臺帳的登記，每月25日與財務對帳；c.每日負責填報《銷售日報表》及《銷售月報表》，及銷售電腦的操作管理工作；d．并于每年會同成品倉庫管員前往公司專賣店進行年終盤倉；e．填報《質量日報表》；f．負責銷售部及銷售大廳的衛生打掃工作；
三．銷售服務：銷售部應保持8小時日常上班時間有人接聽電話，公司各有關部門人員應文明禮貌待客，具體要求如下：
3．1、接聽電話：
凡有客戶來電首先應答：“您好，公司”然后應耐心解答客戶問題，產品價格應以公司統一規定報價。如為外地經銷商，應記住對方聯系電話、地址，需要時請銷售經理接聽并做電話記錄。講完后應說：“謝謝！歡迎您隨時到本公司來，再見！”等禮貌用語。
3．4、對于與公司往來密切的大宗經銷客戶注意不可怠慢，但不可使在場的其他客戶有差別待遇感。
3．5、對于所有初次往來客戶，無論大小，在初次見面后均應了解并記錄對方的姓名，地址及聯系方式，其外貌特征應盡快熟記，以便客人二次來公司后，有親切感及重視感。
3．6、如客人詢問與交易無直接關系的問題，應禮貌回避，不應明顯表露出不悅或直接敷衍了事。且不可在自己不了解情況時，告訴客人錯誤答案。
37如遇工作秩序關系，使客人被怠慢或耽誤客人時間，應向客人做出禮貌解釋，并向客人表示歉意，請客人原諒，不可與客人發生爭執及面有不悅冷落客人。
3．8、當客人離開時，應主動與之“再見，歡迎下次再來”等禮貌用語。
3．9、如客人委托保管任何物品，應樂意接受，并妥善處理，如發現客人遺留或忘記物品時，收好并通知該客戶。
310銷售部所有人員應盡量滿足客戶所提一切合理要求，不合理的應婉言拒絕。
3．11、凡公司銷售人員及其它相關部門人員不得與客戶串通勾結，一經查處，公司將依情節做嚴肅處理。
四．客戶服務細則：
4．1．客戶意見調查及處理：所有客戶的經銷情況、儲運、財務、倉庫均應做實際了解，如客戶對公司銷售營運提出任何意見，銷售部均應記錄備檔，并及時解決處理，如有重大事件，應及時反饋至分公司總經理或總經理處，以便及時處理。
4．2．客戶投訴：A．客戶質量投訴：公司銷售部凡接到客戶對產品有關質量問題的投訴時，不論情節大小均應由銷售副總或銷售經理親自安排處理，對客戶投訴內容的相關票據、品名、規格、數量、等級、色號、購買日期等予以登記備檔，并必須通知有關部門立即查明原因。對客戶的投訴理由進行確定，必要時銷售副總或經理應協同相關部門主管一同前往客戶處進行詳細了解、調查并迅速做出相應的處理結果。同時對所處理結果進行追蹤服務并做記錄備份留檔。B．客戶對非質量的投訴：客戶對銷售人員或有關部門人員的銷售服務提出意見或進行投訴時應向銷售副總或經理報告，并據情節大小、向公司辦公室提出上報及處理建議。銷售部或辦公室對此做出及時處理，并將處理結果告知客戶。
五．對客戶投訴的有關處理辦法:
5.1所有質量投訴無論大小、輕重，銷售經理均應及時填寫《客戶投訴質量處理表》，并送至各相關部門，據實際情況對表內相關內容進行如實填報，并做出相關處理。處理結束后，將此表復印后送辦公室留檔，銷售部保留原件備檔。
5.2所有服務投訴，由銷售經理填入《客戶投訴服務處理表》，投訴責任人的有關部門應對投訴及時作出相應處理，并將復印件報辦公室一份留檔，原件由銷售部備檔。
5.3對客戶投訴的有關內容的處罰規定：a.凡屬于服務質量引起投訴的，經查實責任人予以通報批評，并據情節嚴重予以罰款20—100元/次，情節嚴重者予以辭退。b.凡屬于質量問題引起投訴的，對相關責任人及部門除予以通報批評并據情節根據《考核方案》予以處罰，如情節十分嚴重，所造成后果惡劣，并沒有悔改表現的，公司將予以辭退處理。
六．要貨發貨要求:
6.1各區域經銷商需貨時,由銷售部根據客戶需求直接開單發貨.如為大宗訂貨需求,而公司無庫存時,銷售部應根據客戶實際情況要求直接反饋至生產部,以便據情排產.6.2如經銷商為需貨量較大且所需品種為公司目前尚未生產之花色品種,銷售部應向客戶索取所需品種樣板后送至技術部進行試制,技術部必須在最短時間內安排并完成試制，銷售部交付至客戶。6.3如經銷商定板后,銷售部與辦公室、生產部及技術部門協商并由銷售部擬訂《訂貨排產計劃表》交付分公司總經理審批簽認，通知生產部門確認并制定《生產排產計劃表》并按排生產。
6.4當客戶或經銷商要求留貨,必須預留訂金.留貨時效為3日,并不得跨月留貨(注:每月25日為財務結帳日).如遇特殊情況客戶無法預留訂金時,由銷售部出具經濟擔保經銷售副總同意后分公司總經理審批簽認,方可批準留貨.如遇客戶確需超期留貨,需由銷售部提出并出具擔保,報銷售副總及分公司總經理審批確認,方可.任何人不得擅自留貨,如經發現公司將對有關責任人予以50-100元的處罰,情節嚴重者予以除名并扣發一個月薪資。6.5任何人員不得擅自對客戶予以報價所有銷售價格均按公司制訂價格并由銷售部人員報出,如遇擅自報價或開單員開價與規定不符,所造損矢及后果由部門主管及相關責任人直接負責,公司將根據情節予以處罰。6.6銷售部應于每月25日前對所有各點經銷商進行盤倉,并做好盤倉記錄進行備檔并報至辦公室。6.7所有要貨、開單、發貨、均按銷售操做規程予以執行。
七．貨款管理辦法:7．1經銷商每次進貨銷售部均應將進貨額登記在《客戶管理跟蹤表》內，并保留相應票據，有效保存原始票據。7．2所有產品均按先款后貨方式執行，對大宗經銷商可先預留貨款，而后根據所留貨款進行分期分批提貨，財務部做轉帳處理。7．3往來密切與公司常年合作，并具有相當實力及良好信譽的客戶，為便于銷售及財務的操作運行，銷售部可允許客戶在簽定書面保證后,保證所有轉帳支票或電傳匯票均無虛假或空頭的情況下，在確保公司利益的基礎上,銷售部可在收到客戶轉帳支票或其它電匯單據傳真件后，通知財務,財務以此傳真件為準予以先提貨。7．4對于一些往來密切的大宗客戶，提貨時因特殊原因無法完全支付提貨款，允許銷售部以本部門當月銷售提成做為經濟擔保，經濟擔保由銷售部申請，總經理批準簽認，財務確認備檔。直至客戶將所欠貨款完全支付此擔保結束。
注：銷售部出具的經濟擔保金額不得超出當月銷售提成，否則總經理不予審批，財務不予確認。
八．樣板發放管理辦法：
8．1所有樣板銷售部應根據本部門樣板存儲情況開具《樣板申領單》，報分公司總經理審批，交成品倉
統一領出；
（《樣板申領單》一式三聯，一聯交辦公室，一聯交成品倉，一聯銷售部存根）
8．2所有樣板，銷售部在樣板發放前均必須做好樣板標識，以便發放。所有樣板發放由銷售部開出《樣板發放單》，報財務部由財務確認后，準予發放。
（《樣板發放單》一式三聯，一聯交財務部，一聯交門衛，一聯銷售部存根。）
九．銷售檔案的管理：
9．1所有與公司建立合同關系及大宗客戶均應建立其獨立檔案。
9．2所有相關提貨憑證，均應有復印件備份。
9．3應定期或不定期與各經銷點電話聯絡做售后服務跟蹤并對內容記錄備檔。
十．銷售部操作程序：
10．1為完善公司銷售程序；整體操作運作規范，以實現公司統一管理。特制定本操作程序。
10．2所有銷售訂單、合同在簽訂時，應明確產品規格、型號、等級及客戶對產品的其他要求。
10．3開單員在接到訂單后，須掌握倉庫的存貨情況，并在開單前將存貨的情況通知客戶，并在取得客戶的認可后方可開單。同時做好銷售臺帳記錄。
10．4開單員在開具單據時作到準確及時、無誤地開出提貨清單，及時送到出納員處，經審核確認無誤后，收現金或轉帳，加蓋收訖章及財務專用章。方可送之成品倉庫發貨員處組織發貨。
10．5遇庫存產品不詳時應由銷售部開《裝貨通知單》，待裝車完畢后，以裝車實際數字由成品倉管理員簽字并確認后，在開單員處開《出貨單》交財務部審核確認收現金或轉帳，加蓋收訖章及財務專用章。
10．6所有產品銷售后，客戶反饋任何質量問題，均由銷售部首先口頭通知至成品車間主任，同時將有關書面材料及時提交生產部，協同解決處理并填寫收現金或轉帳，加蓋收訖章及財務專用章。收現金或轉帳，加蓋收訖章及財務專用章。《客戶投訴反饋表》。
10．7遇重大質量事故，則因由銷售副總會同相關部門主管親往解決處理，并將處理結果上報總經理處。
10．8所有大宗經銷商銷售部應接到對方現金或轉帳支票、電匯單據之傳真件后，由財務確認，銷售部方可予以開單發貨。
10．9調貨產品操作規程：10．9．1調往其他公司時，應由該公司銷售部首先將每批產品填具《調貨計劃通知單》，及產品《質檢報告》同時傳真至需發公司銷售部，并由銷售部副總簽認，銷售部蓋章后并回傳后方可發貨。10．9．2銷售部安排好調貨產品的儲運后，將《貨運單》及其他相關票據傳真至調入方，并由對方財務及銷售簽認回傳。10．9．3調入方收到產品后，應及時對所調入產品進行清點并檢查破損情況，并將數量、等級、破損數填具收貨清單后傳真至調貨方，對方銷售及財務簽認后回傳。
十一．銷售部內務管理辦法：
11．1引銷員必須熱情接待所有客戶，作到耐心有禮，服務周到不得與客戶爭吵；11．2所有運做程序必須嚴格依照銷售部操作程序運行；11．3不得擅自提供公司有關產品質檢標準；11．4所有《銷售合同》的簽定均必須根據第十二條款合同管理規定實施執行；11．5未經公司財務許可不得私自欠款發貨；
11．6對客戶投訴必須做到百分之百的解決。
十二.銷售合同管理:12.1銷售部在接受合同前應對每一份銷售合同進行審核,旨在保證本企業產品能滿足合同要求.12.2所有銷售合同的簽定均由銷售部經理及分公司總經理簽字.12.3銷售合同必須加蓋公司合同章方為有效。
12.4銷售合同必須統一由電腦管理,電腦打印。12.5所有《銷售合同》必須以公司統一藍本,任何人及部門不得私自改動.如確需做出修改,需經銷售副總及總公司審核批準后方可修改。12.6大宗工程合同的簽定均由銷售部經理會同總經理、銷售副總、科研所主管、生產廠長作出合同評審填寫《合同評審表》，并由全體評審人員簽字，分公司總經理批準，分公司總經理外出時由生產廠長代為執行。
12.7大宗工程合同的簽定均以《工礦合同》為藍本。如遇特殊情況確需做出改動，需經銷售副總及總公司批準，銷售經理簽字方可生效。
12.8所有處理產品包銷合同的價格需經分公司總經理及銷售副總批準，銷售經理簽字方可生效。12.9所有《銷售合同》均須建立嚴格的銷售檔案并填寫《客戶跟蹤管理表》：12.9.1營業執照復印件；12.9.2法定代表人身份證復印件12.9.3需方公司住所和經營地址，需方公司主要負責人手提電話、住宅電話、辦公電話，家庭住址；12.9.4《銷售合同》復印件；12.9.5所有產品銷售往來明細、本公司代辦運輸的發票、貨票等財務有效憑證復印件。12.9.6有關產品庫存經雙方確認的庫存盤點表及往來帳核對清單。
財務部崗位職責1.財務部經理
(1)在總經理的領導下，負責公司財務管理與會計核算工作；(2)建立健全公司內部核算和財務管理制度；（3）負責稅務協調，配合銀行、稅務、中介機構了解、檢查和審計工作；（4）負責組織公司年度預算編制工作，并監督實施；(5)負責檢查、督促各項費用的及時收繳和管理，保證公司的正常運轉；6)負責審核、控制各項費用的支出，杜絕浪費；（7）負責編制每月會計報表，審核各類統計報表、工資表；
（8）及時做好帳套數據備份，保證數據安全；（9）負責管理部門各項實物資產；（10）每月5日前完成上月會計憑證的審核；（11）每周一向總經理提交上周管理費動態統計表、當月應收費明細表、資金周報表；（12）每周五上午向總經理提交本周工作總結和下周工作計劃；
(13)完成總經理交辦的其他事項。
2.會計
(1)負責公司的會計核算工作；
(2)認真審核出納傳遞的收付款單據，正確編制憑證，月末及時結賬；
(3)及時準確的申報各項稅款，購買發票；
(4)檢查銀行、庫存現金賬目，做到賬賬相符，賬實相符；
（5）及時做好會計憑證、帳冊、報表等財會資料的收集、匯編、歸檔等會計檔案管理工作；
（6）負責公司固定資產的財務管理，按月正確計提固定資產折舊，定期或不定期地組織清產核資工作；
(7)每月8日前向財務經理提交成本、費用類管理報表；
(8)完成經理交辦的其他事項。
3.出納
(1)負責辦理現金、銀行收、付款業務，妥善保管現金及收據、發票、支票等票證和銀行印鑒；
(2)辦理收、付款業務時，堅持見票付款、收款開票的原則；
（3）序時登記現金、銀行存款日記賬，日清日結，每日核對庫存現金，做到帳實相符；
（4）月末與總帳核對現金和銀行存款余額，按規定進行現金盤點和編制銀行存款余額調節表，交會計審核；
（5）及時更新匯簽單動態統計表，并保管好匯簽資料；
（6）及時更新押金登記表，并于每月末與會計核對押金結余數據；
(7)每日下午5：30收取收費員當日的營業款并審核收費日報表，次日上午將審核無誤的單據交會計入賬；
（8）每周一向財務經理提交上周資金周報表；
（9）每月末與會計核對現金月末余額，做到帳實相符；
（10）每月8日前向財務經理提交經會計審核后的銀行存款余額調節表；
