時(shí)間：2023-07-23 09:17:36
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>> 我國移動(dòng)支付的發(fā)展前景 淺談移動(dòng)支付的應(yīng)用以及發(fā)展前景 對(duì)話高層 暢談移動(dòng)支付發(fā)展前景 數(shù)字移動(dòng)電視的現(xiàn)狀與發(fā)展前景 投資型壽險(xiǎn)的發(fā)展前景與風(fēng)險(xiǎn)防范 關(guān)于移動(dòng)通訊發(fā)展前景與相關(guān)策略分析 第三方移動(dòng)支付的風(fēng)險(xiǎn)與監(jiān)管對(duì)策 移動(dòng)支付的法律風(fēng)險(xiǎn)及其監(jiān)管對(duì)策 淺析智能天線在移動(dòng)通信中的應(yīng)用與發(fā)展前景 移動(dòng)電視的傳播特性和發(fā)展前景 移動(dòng)醫(yī)療的現(xiàn)狀及發(fā)展前景探析 移動(dòng)醫(yī)療的現(xiàn)狀及發(fā)展前景初探 對(duì)我國移動(dòng)支付業(yè)務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀與前景分析 金融監(jiān)管發(fā)展前景 基于NFC的身份識(shí)別支付一卡通的發(fā)展前景 移動(dòng)支付，前景與憂慮并存 數(shù)字水印發(fā)展的歷史與發(fā)展前景 月季的發(fā)展前景 汽車的發(fā)展前景 移動(dòng)信息時(shí)代通信發(fā)展前景與技術(shù)探索 常見問題解答 當(dāng)前所在位置：l.從移動(dòng)支付交易規(guī)模可以看出，我國遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過西方發(fā)達(dá)國家，一定程度上不僅成為引領(lǐng)全球移動(dòng)支付的“風(fēng)向標(biāo)”，而且有力地推動(dòng)了支付市場(chǎng)的創(chuàng)新與發(fā)展。但是，如果對(duì)其運(yùn)行過程監(jiān)管不力，蘊(yùn)含的各種風(fēng)險(xiǎn)亦會(huì)相繼爆發(fā)。確保我國移動(dòng)支付健康、持續(xù)發(fā)展，亟待建立和完善相關(guān)監(jiān)管制度和監(jiān)管體系。本文就此展開研究。
二、我國移動(dòng)支付迅速發(fā)展的成因
1.現(xiàn)代科技手段提供物質(zhì)基礎(chǔ)
根據(jù)技術(shù)接受模型（TAM），一項(xiàng)技術(shù)創(chuàng)新被應(yīng)用后，消費(fèi)者是否接受與使用主要取決于兩個(gè)因素：技術(shù)的感知有用性與感知易用性。前者是指消費(fèi)者使用該技術(shù)創(chuàng)新能感知可能為自己的生產(chǎn)生活帶來效用的提升；后者是指消費(fèi)者正常使用該項(xiàng)技術(shù)創(chuàng)新需要投入時(shí)間、精力進(jìn)行學(xué)習(xí)的難易程度（Davis，1989）。〔2〕現(xiàn)代通訊技術(shù)、互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)和大數(shù)據(jù)技術(shù)的不斷突破與發(fā)展是移動(dòng)支付發(fā)展的物質(zhì)基礎(chǔ)，如綁定手機(jī)與手機(jī)密碼、采用手機(jī)指紋等技術(shù)為移動(dòng)支付的產(chǎn)生和被消費(fèi)者迅速接受提供了物質(zhì)技術(shù)條件。當(dāng)前金融科技正致力于通過不同的技術(shù)手段改變?nèi)藗兊纳a(chǎn)生活方式，只有當(dāng)用戶真正感受到技術(shù)進(jìn)步帶來生產(chǎn)生活的方便與易用才會(huì)逐漸接受并持續(xù)使用，比如伴隨近場(chǎng)支付所需技術(shù)的不斷突破和發(fā)展，在加密技術(shù)、數(shù)字簽名技術(shù)與合適的APP幫助下，消費(fèi)者只需一部手機(jī)就能輕松完成生活中的各種支付場(chǎng)景：付電話費(fèi)、公交卡充值、水電煤氣繳費(fèi)、火車票訂購、網(wǎng)上購物支付、線下購物支付、打車等。“手機(jī)在手，支付無憂”毫不夸張，移動(dòng)支付因此呈井噴式發(fā)展態(tài)勢(shì)，由一個(gè)革命性概念變成迅速普及的支付方式。
2.市場(chǎng)強(qiáng)大需求的助推
根據(jù)整合型技術(shù)接受與使用模型（UTAUT）對(duì)TAM模型與TAM2模型的拓展，綜合分析一項(xiàng)技術(shù)創(chuàng)新被應(yīng)用后給消費(fèi)者帶來的績效期望、努力期望、社會(huì)影響與便利情況等（Venkatesh，2000）〔3〕，可以較為全面地分析消費(fèi)者接受與使用移動(dòng)支付為其帶來的諸多效用，也能夠表明移動(dòng)支付的確迎合了市場(chǎng)需求。分布式支付場(chǎng)景的出現(xiàn)、電子商務(wù)的發(fā)展以及支付方式的多元化，要求支付系統(tǒng)24小時(shí)不間斷運(yùn)行，以滿足廣大消費(fèi)者隨時(shí)隨地購物和支付的需求。移動(dòng)支付自身的高效便捷性迎合了現(xiàn)代社會(huì)追求方便快捷的需求，填補(bǔ)了傳統(tǒng)支付留下的效率空白，所以滿足了國內(nèi)支付市場(chǎng)客觀變化的需求。與傳統(tǒng)支付手段相比，移動(dòng)支付縮短約10%-40%的交易時(shí)間成為各方追逐競(jìng)爭(zhēng)的主要?jiǎng)右颉?duì)消費(fèi)者而言，高效、便捷是實(shí)現(xiàn)體驗(yàn)式消費(fèi)的有效途徑；對(duì)商家而言，不僅縮短交易時(shí)間、增加交易額，更重要的是加快了資本循環(huán)與周轉(zhuǎn)，提高了商家的經(jīng)濟(jì)效益與效率；對(duì)跨境支付而言，移動(dòng)支付的優(yōu)勢(shì)更明顯，全球支付市場(chǎng)都青睞效率高的移動(dòng)支付。相對(duì)而言，傳統(tǒng)商業(yè)銀行基于其風(fēng)險(xiǎn)最小化原則設(shè)計(jì)支付系統(tǒng)，因靈活性不高，支付效率偏低，滿足不了快速支付的需求。移動(dòng)支付順勢(shì)而為，填補(bǔ)了傳統(tǒng)支付留下的效率空白。
3.支付清算體系創(chuàng)新推動(dòng)
根據(jù)創(chuàng)新擴(kuò)散理論，創(chuàng)新具有相對(duì)優(yōu)勢(shì)以及復(fù)雜性、兼容性、可試驗(yàn)性與可觀察性等特征，它們將直接影響用戶采用新技術(shù)與否的態(tài)度。尤其是相對(duì)優(yōu)勢(shì)明顯的創(chuàng)新項(xiàng)目，即新技術(shù)創(chuàng)新應(yīng)用能夠給用戶帶來降低交易成本并提升交易效率的好處（Rogers，1995）。〔4〕與其他支付方式相比，移動(dòng)支付是創(chuàng)新性應(yīng)用，順應(yīng)了當(dāng)前我國支付清算體系創(chuàng)新與發(fā)展的需要。我國支付清算體系發(fā)展的關(guān)鍵在創(chuàng)新，創(chuàng)新不僅可以提升支付系統(tǒng)的效率和適用范圍，促使非現(xiàn)金支付市場(chǎng)發(fā)生結(jié)構(gòu)性變化，更重要的是創(chuàng)新可以使清算體系在金融體系中發(fā)揮更重要的作用。而在一些欠發(fā)達(dá)國家和地區(qū)，由于傳統(tǒng)支付市場(chǎng)發(fā)展不足，很多人得不到銀行服務(wù)或者金融機(jī)構(gòu)本身服務(wù)能力不足，這為移動(dòng)支付提供了巨大發(fā)展與創(chuàng)新空間。在整個(gè)亞洲市場(chǎng)，移動(dòng)支付發(fā)展非常迅速，約占全球市場(chǎng)份額的60%左右，中國、韓國、日本等均呈現(xiàn)快速發(fā)展態(tài)勢(shì)。
近幾年來國內(nèi)各大機(jī)構(gòu)為了角逐移動(dòng)支付這一支付藍(lán)海紛紛投入巨資加大其研發(fā)力度，不斷推出創(chuàng)新性產(chǎn)品以滿足市場(chǎng)需求。比如不同類型金融支付機(jī)構(gòu)相繼推出了非接觸式支付卡：中國工商銀行與百盛集團(tuán)共同發(fā)行了牡丹百盛信用卡等移動(dòng)支付方式，以適應(yīng)支付清算體系的創(chuàng)新需求。同時(shí)其平滑無縫的操作兼容性將支付與物流整合為一體，電商公司將購買、支付和送貨整合為一次性完成，節(jié)省時(shí)間，提升用戶購物體驗(yàn)，有助于用戶對(duì)移動(dòng)支付的持續(xù)使用，而且可以利用大數(shù)據(jù)分析消費(fèi)者偏好，再向消費(fèi)者精準(zhǔn)推薦偏好產(chǎn)品與服務(wù)，既可以有效培育顧客對(duì)產(chǎn)品與服務(wù)的忠誠度，又可有效拓展自己的客源，增加消費(fèi)者使用移動(dòng)支付的頻率；隨著數(shù)據(jù)加密和唯一識(shí)別碼技術(shù)的運(yùn)用還能夠有效地保護(hù)用戶的隱私與資金安全，而且區(qū)塊鏈和分布式總賬技術(shù)將實(shí)現(xiàn)整個(gè)交易系統(tǒng)更安全。上述創(chuàng)新技術(shù)的運(yùn)用極大地推動(dòng)了我國移動(dòng)支付的飛速發(fā)展。
4.政府重視與支持下的制度保障
良好的市場(chǎng)秩序是一國經(jīng)濟(jì)社會(huì)良性快速發(fā)展的前提，為此，需要政府制定完善的政策措施，提供良好的制度保障。為了加快供給側(cè)結(jié)構(gòu)調(diào)整與經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變，我國出臺(tái)了一系列政策措施促進(jìn)現(xiàn)代服務(wù)業(yè)發(fā)展，尤其是普惠式金融、互聯(lián)網(wǎng)、移動(dòng)通信等新興產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。而移動(dòng)支付制度創(chuàng)新有助于加快一國普惠金融、包容性發(fā)展、微金融發(fā)展及非現(xiàn)金支付的發(fā)展；移動(dòng)支付在加快電子商務(wù)與網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的同時(shí)也有助于“大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新”，有效增加就業(yè)，進(jìn)一步提升金融業(yè)服務(wù)質(zhì)量與效率，更好地服務(wù)于我國實(shí)體經(jīng)濟(jì)，增強(qiáng)我國經(jīng)濟(jì)整體實(shí)力與競(jìng)爭(zhēng)力。但是，S著移動(dòng)支付內(nèi)涵向移動(dòng)金融、互聯(lián)網(wǎng)金融領(lǐng)域的不斷延伸，在鼓勵(lì)移動(dòng)支付創(chuàng)新的同時(shí)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)必須對(duì)其進(jìn)行合理監(jiān)管，適時(shí)界定移動(dòng)支付的創(chuàng)新邊界，推動(dòng)移動(dòng)支付產(chǎn)業(yè)健康發(fā)展。為此，2015年1月央行了《關(guān)于推動(dòng)移動(dòng)金融技術(shù)創(chuàng)新健康發(fā)展的指導(dǎo)意見》，規(guī)定自2015年6月1日起，境內(nèi)符合條件的機(jī)構(gòu)可以申請(qǐng)“銀行卡清算業(yè)務(wù)許可證”；2015年7月18日，中國人民銀行、工信部、公安部等十部委聯(lián)合的《關(guān)于促進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)金融健康發(fā)展的指導(dǎo)意見》被稱為互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)的“基本法”；2015年7月31日，中國人民銀行公布了《非銀行支付機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)支付業(yè)務(wù)管理辦法（征求意見稿）》；2016年3月18日，中國人民銀行與發(fā)改委了《關(guān)于完善銀行卡刷卡手續(xù)費(fèi)定價(jià)機(jī)制的通知》，等等。
三、我國移動(dòng)支付的發(fā)展前景
上述有利因素相互疊加共同推動(dòng)了我國移動(dòng)支付的快速發(fā)展，使之不僅成為支付清算領(lǐng)域創(chuàng)新發(fā)展的重要源頭，而且成為引領(lǐng)全球移動(dòng)支付的“風(fēng)向標(biāo)”，發(fā)展前景非常廣闊。
1.移動(dòng)支付多元化發(fā)展、業(yè)務(wù)持續(xù)性增長
移動(dòng)支付產(chǎn)品多元化發(fā)展且業(yè)務(wù)持續(xù)性增長將成為我國移動(dòng)支付市場(chǎng)的“新常態(tài)”。隨著現(xiàn)代通信技術(shù)、互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)以及大數(shù)據(jù)技術(shù)的快速發(fā)展，移動(dòng)支付產(chǎn)業(yè)在全球飛速發(fā)展，給人們生產(chǎn)生活帶來極大便利。目前國內(nèi)移動(dòng)支付巨頭如微信支付、支付寶、百度錢包等通過采取投入大量資金補(bǔ)貼用戶與商家的辦法爭(zhēng)奪移動(dòng)支付“藍(lán)海”。2016年2月蘋果公司的Apple Pay進(jìn)入國內(nèi)市場(chǎng)，引發(fā)華為、小米等手機(jī)巨頭開啟自身移動(dòng)支付的公測(cè)。基于移動(dòng)支付服務(wù)便捷、高效，順應(yīng)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和支付市場(chǎng)發(fā)展需求的優(yōu)勢(shì)，國內(nèi)移動(dòng)支付產(chǎn)品從傳統(tǒng)遠(yuǎn)程支付、二維碼支付、NFC近場(chǎng)支付、藍(lán)牙支付、聲波支付到外接刷卡器等，基本形成了多元化格局。根據(jù)Gartner的數(shù)據(jù)顯示，2012-2017年，全球移動(dòng)交易總量和價(jià)值年平均增長率可達(dá)到35%，全球移動(dòng)支付市場(chǎng)規(guī)模2017年將達(dá)到7210億美元，用戶數(shù)將超過45億。①
我國早在2013底國內(nèi)手機(jī)網(wǎng)民已超過5億，同比增長20%左右，占總網(wǎng)民數(shù)的40%；手機(jī)支付用戶達(dá)到125億，同比增長126%，占手機(jī)網(wǎng)民總量的75%。2015年，我國大約有一半網(wǎng)民，接近358億人使用移動(dòng)設(shè)備進(jìn)行支付，比2014年增加近70%。全球著名市場(chǎng)研究集團(tuán)益普索（Ipsos）聯(lián)合支付寶的《2013年中國消費(fèi)者如何看待移動(dòng)支付報(bào)告》顯示，已有86%的受訪用戶嘗試過移動(dòng)購物，移動(dòng)領(lǐng)域?qū)⒊蔀橹Ц杜c電商的核心市場(chǎng)。②中國人民銀行的《2013年支付系統(tǒng)運(yùn)行總體情況》則表明，2013年全國移動(dòng)支付業(yè)務(wù)量達(dá)1674億筆，交易額964萬億元，同比分別增長213%和318%。另據(jù)中國人民銀行2014年提供的數(shù)據(jù)顯示，全國移動(dòng)支付業(yè)務(wù)量為4524億筆，交易額達(dá)2259萬億，同比分別增長170%和134%。中國人民銀行《2014年支付體系運(yùn)行總體情況》..《2015年支付系統(tǒng)運(yùn)行總體情況》提供的數(shù)據(jù)表明，2015年我國移動(dòng)支付業(yè)務(wù)達(dá)13837億筆，交易金額為10822萬億元，同比分別增長20586%和37906%。2015年中國支付體系運(yùn)行總體情況..而根據(jù)比達(dá)數(shù)據(jù)中心的《2015年度我國第三方移動(dòng)支付市場(chǎng)研究報(bào)告》，2015年第三方移動(dòng)支付市場(chǎng)交易總規(guī)模達(dá)931萬億元，其中支付寶和財(cái)付通兩家占據(jù)了移動(dòng)支付90%以上市場(chǎng)份額。第三方支付：先清牌照再發(fā)展.http：//.cn/money/bank/bank_hydt /2016-04-18/doc-ifxriqqx2917793.shtml.支付寶2017年1月4日的2016年中國人全民賬單數(shù)據(jù)也顯示：移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)已成為國人生活方式非常重要的一部分。2016年，使用了支付寶的實(shí)名用戶有45億，71%的支付筆數(shù)發(fā)生在移動(dòng)端，有10億多人次使用“指尖上的公共服務(wù)”。其中80后、90后是移動(dòng)支付的主流人群，80后人均支付金額超過12萬元，90后使用移動(dòng)支付的人數(shù)占比高達(dá)91%。〔5〕
2.移動(dòng)支付客戶粘性將進(jìn)一步提高
從數(shù)據(jù)分析看，移動(dòng)支付客戶粘性將進(jìn)一步凸顯，有替代傳統(tǒng)電子支付的發(fā)展趨勢(shì)。移動(dòng)支付客戶粘性也即移動(dòng)支付客戶持續(xù)使用問題，Oliver（1980）的研究認(rèn)為，用戶是否再次購買某種產(chǎn)品或持續(xù)使用某種服務(wù)的關(guān)鍵在于其對(duì)產(chǎn)品或服務(wù)的滿意度。〔6〕移動(dòng)支付在全球范圍的快速發(fā)展，以及通過不斷推出新產(chǎn)品滿足客戶體驗(yàn)式消費(fèi)需求的模式，將助推移動(dòng)支付客戶粘性進(jìn)一步凸顯，從而有替代傳統(tǒng)電子支付的發(fā)展趨勢(shì)。在美國，移動(dòng)支付雖然早期發(fā)展相對(duì)比較慢，但電子支付與移動(dòng)支付領(lǐng)域的收益卻占全部支付收益的35%左右，到2018年移動(dòng)支付收益可能與傳統(tǒng)支付收益平分秋色。而在發(fā)展中國家，消費(fèi)的能力越來越強(qiáng)，消費(fèi)更趨年輕化。年輕人熱衷新技術(shù)，靈活求變，愿意體驗(yàn)全球支付的創(chuàng)新與服務(wù)，尤其偏愛移動(dòng)支付帶來的便利，智能手機(jī)的出現(xiàn)使“閃付”“當(dāng)面付”等便捷支付方式受到青睞。
進(jìn)入21世紀(jì)以來，我國移動(dòng)支付機(jī)構(gòu)、傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)、銀行卡清算組織以及互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)等參與各方適時(shí)推出了方便民眾生產(chǎn)生活的支付服務(wù)，如與打車、商場(chǎng)、醫(yī)院、旅游、餐飲等消費(fèi)類行業(yè)的商戶合作，引導(dǎo)消費(fèi)者逐漸從傳統(tǒng)支付方式轉(zhuǎn)向移動(dòng)支付方式。目前國內(nèi)比較典型的支付方式是通過掃描二維碼、綁定賬號(hào)等以支付寶、微信進(jìn)行支付，蘋果公司最近也在中國市場(chǎng)推出了Apple Pay，這些方便民眾生產(chǎn)生活的移動(dòng)支付方式的迅速發(fā)展，將最終成為主流支付方式，提升消費(fèi)者的忠誠度，進(jìn)一步增加移動(dòng)支付客戶粘性。
3.移動(dòng)支付正在成為一種全新商業(yè)模式
移動(dòng)支付已經(jīng)被電商、銀行和支付機(jī)構(gòu)等作為新商業(yè)模式，成為迅速占領(lǐng)市場(chǎng)的“利器”。根據(jù)情境理論分析，互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)及電商是一種全新消費(fèi)情境，具有突破地理、時(shí)空限制等優(yōu)點(diǎn)，極大地簡化了消費(fèi)環(huán)節(jié)，并在很大程度上解決了消費(fèi)時(shí)信息非對(duì)稱問題，提升了用戶消費(fèi)的可得性與時(shí)效性（Belk & Ajzen，1975）。〔7〕支付是資金流動(dòng)的一種方式，而資金流動(dòng)是經(jīng)濟(jì)活動(dòng)最直接的反應(yīng)。電商、銀行、第三方支付機(jī)構(gòu)等利用大數(shù)據(jù)技術(shù)分析資金流動(dòng)，提高了精準(zhǔn)掌握客戶消費(fèi)偏好和消費(fèi)習(xí)慣的能力，有利于根據(jù)大數(shù)據(jù)分析結(jié)果進(jìn)行精準(zhǔn)營銷。這意味著移動(dòng)支付存在的意義不僅僅是提供資金往來流通服務(wù)，更重要的是，電商、銀行等機(jī)構(gòu)可以進(jìn)一步深挖支付數(shù)據(jù)所蘊(yùn)藏的其他信息，有針對(duì)性地提供其他增值服務(wù)。
從發(fā)展趨勢(shì)上看，未來支付發(fā)展空間不在支付本身，更多的在于衍生業(yè)務(wù)，這也是電商平臺(tái)為什么要大力推廣支付業(yè)務(wù)的重要原因，因?yàn)殡娚炭梢越璐舜蛲ㄙ徫铩⒅Ц丁⑧]遞、金融等服務(wù)。移動(dòng)支付作為支付行業(yè)最具有競(jìng)爭(zhēng)力和潛力的支付方式，無疑成為電商、銀行等機(jī)構(gòu)大力推廣與爭(zhēng)奪蠶食的蛋糕。傳統(tǒng)商業(yè)銀行的數(shù)字化趨勢(shì)明顯加快，新型非銀行支付中介也在快速銀行化，二者都在角逐主導(dǎo)未來移動(dòng)銀行的地位。不管結(jié)果如何，未來主導(dǎo)移動(dòng)支付的機(jī)構(gòu)必是大量利用手機(jī)、大數(shù)據(jù)、云計(jì)算和實(shí)時(shí)支付體系的綜合性機(jī)構(gòu)，移動(dòng)支付業(yè)務(wù)必然是新型金融生態(tài)體系的核心服務(wù)內(nèi)容，誰在移動(dòng)支付市場(chǎng)拔得頭籌，都將擁有占領(lǐng)和開發(fā)的“利器”。
4.支付場(chǎng)景與服務(wù)成為未來移動(dòng)支付主戰(zhàn)場(chǎng)
未來移動(dòng)支付發(fā)展的強(qiáng)有力引擎在其消費(fèi)服務(wù)場(chǎng)景，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)將逐漸轉(zhuǎn)向支付場(chǎng)景與服務(wù)的爭(zhēng)奪。國內(nèi)早期移動(dòng)支付的競(jìng)爭(zhēng)主要是入口之爭(zhēng)。2011年5月，中國人民銀行正式實(shí)施了非金融機(jī)構(gòu)支付業(yè)務(wù)許可證制度，首批發(fā)放27家第三方支付牌照。從每年發(fā)放牌照的數(shù)量看，2011-2015年發(fā)放的牌照數(shù)分別為101家、96家、53家、19家和1家，從中可以看出2011年與2012年是高峰期，之后明顯放緩，2015年只發(fā)放了1家牌照。隨著牌照發(fā)放的收緊，2016年以來，支付牌照收購案頻發(fā)。2016年2月，小米科技6億元左右購買捷付睿通65%股權(quán)；2016年5月，新大陸68億元收購國通星驛；2016年8月，美的集團(tuán)3億元左右購買深圳神州通付50%股權(quán)，恒大集團(tuán)57億元收購廣西集付通；2016年9月，唯品會(huì)4億元左右收購浙江貝付；2016年10月，鍵橋通訊945億元購買上海即富45%股權(quán)。經(jīng)過幾年的跑馬圈地，國內(nèi)移動(dòng)支付入口之爭(zhēng)基本告一段落，初步形成了我國移動(dòng)支付的市場(chǎng)格局。
隨著國內(nèi)移動(dòng)支付產(chǎn)業(yè)的快速發(fā)展，以及支付市場(chǎng)格局的初步形成，國內(nèi)移動(dòng)支付巨頭正在將競(jìng)爭(zhēng)重點(diǎn)逐漸從一開始的線上轉(zhuǎn)向線下以及線上線下互動(dòng)，大力拓展移動(dòng)支付線下應(yīng)用場(chǎng)景。國內(nèi)居民日常生產(chǎn)生活中使用移動(dòng)支付的場(chǎng)所也越來越多。進(jìn)一步的，阿里巴巴在積極打造其商業(yè)生態(tài)圈的一個(gè)重要組成部分――場(chǎng)景化支付；支付寶正在積極布局線下移動(dòng)支付場(chǎng)景，加強(qiáng)線下超市、便利店、餐廳等日常消費(fèi)場(chǎng)景中移動(dòng)支付的應(yīng)用；為了搶占市場(chǎng)，支付寶甚至為線下商戶免費(fèi)安裝掃碼槍，費(fèi)率也比其他傳統(tǒng)線下支付工具更低；此外，支付寶還積極布局海外移動(dòng)支付應(yīng)用場(chǎng)景，適時(shí)推出了支付寶退稅等便民服務(wù)，同時(shí)與萬豪集團(tuán)展開合作，開拓酒店移動(dòng)支付場(chǎng)景，萬豪集團(tuán)分布于全球的多家酒店陸續(xù)推出了支付寶服務(wù)。國內(nèi)移動(dòng)支付的另一巨頭騰訊金融也不甘示弱，積極布局移動(dòng)支付場(chǎng)景與服務(wù)，2015年初騰訊金融與便利店品牌7-11開展合作；2015年6月，與中石油簽署合作協(xié)議，雙方在移動(dòng)支付、互聯(lián)網(wǎng)金融及O2O等業(yè)務(wù)領(lǐng)域開展大力合作；2015年7月，財(cái)付通宣布QQ錢包與滴滴打車合作，滴滴打車App正式接入QQ錢包支付，全國多數(shù)城市用戶可使用QQ錢包支付打車費(fèi)用。此外，京東支付等也在積極拓展自己的移動(dòng)支付場(chǎng)景服務(wù)業(yè)務(wù)。
四、我國移動(dòng)支付發(fā)展面臨的風(fēng)險(xiǎn)與挑戰(zhàn)
移動(dòng)支付的發(fā)展一方面加快了我國金融深化進(jìn)程，方便了民眾的生產(chǎn)生活方式；另一方面移動(dòng)支付尚屬新生事物，在密碼管理、通信安全，備付金管理、無牌照支付機(jī)構(gòu)的禁止與取締、相關(guān)法律法規(guī)完善等方面還存在一定不足，可能面臨諸多風(fēng)險(xiǎn)，比如預(yù)授權(quán)沖正交易、預(yù)授權(quán)套現(xiàn)、跨境移機(jī)套現(xiàn)、各種套碼造假行為不斷升級(jí)、商戶收不到結(jié)算資金等違法違規(guī)事件時(shí)有發(fā)生，使移動(dòng)支付的安全與健康發(fā)展成為監(jiān)管機(jī)構(gòu)、第三方支付機(jī)構(gòu)、消費(fèi)者等利益相關(guān)群體共同關(guān)注的問題。
1.移動(dòng)支付的負(fù)外部性凸顯
負(fù)外部性主要是指某經(jīng)濟(jì)主體行為的活動(dòng)給他人或社會(huì)帶來損失，而且無需為此承擔(dān)成本（劉越，2010）。〔8〕支付從來不是支付本身的事情，一方面消M者購買商品或服務(wù)后需以資金流動(dòng)這一進(jìn)程作為終結(jié)；另一方面支付又是商家、支付機(jī)構(gòu)、銀行等分析消費(fèi)者行為的起點(diǎn)。縱觀移動(dòng)支付發(fā)展進(jìn)程，與其他商品和服務(wù)市場(chǎng)相比，移動(dòng)支付市場(chǎng)最顯著的特征是其負(fù)外部性突出。一旦移動(dòng)支付機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)增加，不但可以在支付系統(tǒng)本身快速傳導(dǎo)與擴(kuò)散，而且往往會(huì)迅速波及生產(chǎn)、消費(fèi)等實(shí)體經(jīng)濟(jì)。目前我國的移動(dòng)支付機(jī)構(gòu)已經(jīng)不是原來意義上的第三方相對(duì)中立的機(jī)構(gòu)，為集團(tuán)內(nèi)部服務(wù)的趨勢(shì)已愈加明顯，這顯示一定的“系統(tǒng)重要性”。如果風(fēng)險(xiǎn)累積一旦達(dá)到臨界點(diǎn)后爆發(fā)，可能影響整個(gè)企業(yè)集團(tuán)，嚴(yán)重的可能波及其他產(chǎn)業(yè)或全社會(huì)。科學(xué)、合理地監(jiān)管移動(dòng)支付，促進(jìn)其健康有序發(fā)展，不但不是背離市場(chǎng)在資源配置中發(fā)揮決定性作用，而且是防控市場(chǎng)化風(fēng)險(xiǎn)的必要補(bǔ)充。
2.無牌照移動(dòng)支付機(jī)構(gòu)依然存在
支付業(yè)務(wù)順利運(yùn)轉(zhuǎn)不僅是支付市場(chǎng)本身的內(nèi)在需要，還關(guān)乎廣大消費(fèi)者的資金安全，乃至金融市場(chǎng)的穩(wěn)定與秩序。根據(jù)感知風(fēng)險(xiǎn)理論，由于信息非對(duì)稱與復(fù)雜的行為情緒等，用戶很難準(zhǔn)確預(yù)測(cè)消費(fèi)行為對(duì)其帶來的效用水平，可能出現(xiàn)用戶實(shí)際消費(fèi)效用低于預(yù)期的問題，若用戶在消費(fèi)決策時(shí)或消費(fèi)過程中感知到這種風(fēng)險(xiǎn)的存在將影響其正常使用。Jacoby等（1972）將感知風(fēng)險(xiǎn)分為社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)、績效風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、心理風(fēng)險(xiǎn)與身體風(fēng)險(xiǎn)五個(gè)維度。〔9〕目前我國監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)支付業(yè)務(wù)實(shí)行特別許可制度，只有符合《非金融機(jī)構(gòu)支付服務(wù)管理辦法》規(guī)定的機(jī)構(gòu)方可獲得支付業(yè)務(wù)許可證，開展支付業(yè)務(wù)。但事實(shí)上現(xiàn)實(shí)中一些沒有取得支付業(yè)務(wù)許可證的機(jī)構(gòu)也在開展支付業(yè)務(wù)，給移動(dòng)支付市場(chǎng)的正常發(fā)展帶來一定隱患，一些商務(wù)平臺(tái)也曾經(jīng)因?yàn)橹Ц秵栴}給客戶帶來風(fēng)險(xiǎn)。無牌支付機(jī)構(gòu)由于無需遵循監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管要求，無需承擔(dān)制度遵守成本，給正規(guī)持牌支付機(jī)構(gòu)帶來了不小的沖擊，造成劣幣驅(qū)逐良幣效應(yīng)，嚴(yán)重影響了我國移動(dòng)支付市場(chǎng)的正常秩序，不利于其良性、有序、健康發(fā)展。由于沒有監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)其監(jiān)管，無牌支付機(jī)構(gòu)在硬件設(shè)施建設(shè)和管理方面都可能不會(huì)有足夠的投入，一旦出現(xiàn)問題，客戶資金安全便存在很高的風(fēng)險(xiǎn)。如何取締無牌照移動(dòng)支付機(jī)構(gòu)是當(dāng)前我國移動(dòng)支付市場(chǎng)亟待解決的重要問題。
3.行業(yè)規(guī)范及相關(guān)法律制度不健全
制度包括正式制度與非正式制度。制度可以保證良好的經(jīng)濟(jì)秩序，是經(jīng)濟(jì)社會(huì)健康發(fā)展的重要保證。作為我國金融業(yè)的一個(gè)新興市場(chǎng)，到目前為止，全國尚沒有統(tǒng)一的移動(dòng)支付行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，以至于市場(chǎng)上有多種移動(dòng)支付平臺(tái)，浪費(fèi)了大量資源，尤其是平臺(tái)之間不能開展有效溝通與合作，阻礙了整個(gè)移動(dòng)支付產(chǎn)業(yè)鏈的大規(guī)模有序拓展。而且移動(dòng)支付涉及環(huán)節(jié)比較多，如支付企業(yè)、銀行、手機(jī)運(yùn)營商、軟件運(yùn)營商、電信運(yùn)營商等，但多方參與者之間并未形成可持續(xù)、各方共贏的利益分配格局以及明晰的權(quán)責(zé)分擔(dān)機(jī)制，造成業(yè)務(wù)拓展和競(jìng)爭(zhēng)局限于低水平“跑馬圈地”階段，形成一條完整成熟的產(chǎn)業(yè)鏈的道路還比較漫長。
另外，相關(guān)法律法規(guī)不健全是我國移動(dòng)支付市場(chǎng)監(jiān)管面臨的最大問題。法律由于沒有明確規(guī)定移動(dòng)支付交易中各方的權(quán)利與義務(wù)及交易中滯留資金的安全管理、證據(jù)確認(rèn)和責(zé)任承擔(dān)等，更沒有建立良好高效的糾紛解決機(jī)制，消費(fèi)者的隱私權(quán)、財(cái)產(chǎn)權(quán)、舉證權(quán)等權(quán)利無法得到有效保護(hù)。
4.客戶備付金安全事件頻發(fā)
2015年底，我國第三方支付沉淀資金總量已經(jīng)超過2000億元人民幣，比2014年增長60%。盡管中國人民銀行的《支付機(jī)構(gòu)客戶備付金存管辦法》規(guī)定：“任何單位和個(gè)人不得擅自挪用、占用、借用客戶備付金、不得擅自以客戶備付金為他人提供擔(dān)保”，但是支付機(jī)構(gòu)挪用客戶備付金，造成資金鏈斷裂的重大事件時(shí)有發(fā)生。對(duì)此，2015年12月28日，中國人民銀行了《非銀行支付機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)支付業(yè)務(wù)管理辦法》，表示將改革客戶備付金存管制度，整頓支付機(jī)構(gòu)參與銀行間資金清算和各類跨業(yè)經(jīng)營活動(dòng)，切實(shí)保障客戶資金和信息安全。
近期，監(jiān)管機(jī)構(gòu)根據(jù)中國人民銀行現(xiàn)有規(guī)定，分別注銷了部分違反備付金規(guī)定的移動(dòng)支付機(jī)構(gòu)，但如何有效管理備付金問題仍然沒有從制度層面得到有效解決。目前，支付機(jī)構(gòu)幾乎都是同時(shí)與多家銀行在備付金存管上進(jìn)行合作，其中支付寶合作的銀行多達(dá)24家，這既不利于風(fēng)險(xiǎn)控制也不利于監(jiān)管。探討備付金集中管理制度建設(shè)應(yīng)是當(dāng)下監(jiān)管機(jī)構(gòu)和移動(dòng)支付業(yè)界需要共同考慮的重要問題之一。
五、健全移動(dòng)支付監(jiān)管體系的對(duì)策建議
1.在規(guī)范中發(fā)展，在發(fā)展中規(guī)范
可以預(yù)見，為了參與競(jìng)爭(zhēng)以及進(jìn)一步拓展市場(chǎng)，移動(dòng)支付領(lǐng)域?qū)⒉粩嚅_展業(yè)務(wù)創(chuàng)新并實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品創(chuàng)新以吸引更多潛在客戶。移動(dòng)支付發(fā)展實(shí)踐也說明，伴隨移動(dòng)支付的快速發(fā)展，有可能出現(xiàn)各種違法違規(guī)行為損害消費(fèi)者利益，若不能采取有效措施控制勢(shì)必制約移動(dòng)支付的進(jìn)一步發(fā)展。所以在大力鼓勵(lì)移動(dòng)支付創(chuàng)新的同時(shí)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)也要嚴(yán)格履行職責(zé)，適時(shí)界定移動(dòng)支付創(chuàng)新邊界。2016年3月5日總理在政府工作報(bào)告中提出要規(guī)范發(fā)展互聯(lián)網(wǎng)金融，業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為政府工作報(bào)告連續(xù)三年提及互聯(lián)網(wǎng)金融并且態(tài)度不斷轉(zhuǎn)變，由“促進(jìn)發(fā)展”到“規(guī)范發(fā)展”，顯示了中央政府對(duì)發(fā)展與監(jiān)管的高度重視。未來監(jiān)管層在跟蹤互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展一段時(shí)間后，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注和推進(jìn)行業(yè)規(guī)范發(fā)展，避免出現(xiàn)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)或風(fēng)險(xiǎn)的大范圍傳導(dǎo)。
2.構(gòu)建良好的監(jiān)管制度，監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)有所作為
良好的移動(dòng)支付監(jiān)管制度的確立不僅不會(huì)抑制移動(dòng)支付的創(chuàng)新和發(fā)展，而且可以確保移動(dòng)支付健康、有序、可持續(xù)發(fā)展。對(duì)于移動(dòng)支付這一新業(yè)態(tài)除了應(yīng)給予必要的發(fā)展空間，還應(yīng)做到金融風(fēng)險(xiǎn)可控，避免危及國內(nèi)金融穩(wěn)定與發(fā)展。對(duì)此移動(dòng)支付的監(jiān)管主體――中國人民銀行和其他各金融管理當(dāng)局應(yīng)有所作為。移動(dòng)支付行業(yè)提供的主要是資金支付結(jié)算和清算功能，其本身屬于中國人民銀行的法定職責(zé)范疇，所以應(yīng)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)監(jiān)管職責(zé)，適當(dāng)借鑒國外監(jiān)管模式，細(xì)化各監(jiān)管主體的監(jiān)管職責(zé)，消解移動(dòng)支付交叉業(yè)務(wù)的監(jiān)管真空，對(duì)移動(dòng)支付業(yè)務(wù)進(jìn)行全面監(jiān)管。其他各監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)充分利用大數(shù)據(jù)技術(shù)，實(shí)時(shí)連續(xù)跟蹤監(jiān)測(cè)移動(dòng)支付類別、業(yè)務(wù)規(guī)模、違法違規(guī)事件等稻藎從中分析總結(jié)移動(dòng)支付的特征與發(fā)展趨勢(shì)，為將來明確是否監(jiān)管或如何監(jiān)管提供充分的數(shù)據(jù)支撐。〔10〕
3.構(gòu)建互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管框架體系與移動(dòng)支付產(chǎn)業(yè)統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)
為了規(guī)范我國互聯(lián)網(wǎng)金融健康發(fā)展，相關(guān)法律制度已陸續(xù)出臺(tái)。2015年7月18日，中國人民銀行等十部委的《關(guān)于促進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)金融健康發(fā)展的指導(dǎo)意見》正式將互聯(lián)網(wǎng)金融納入監(jiān)管框架，明確了各類互聯(lián)網(wǎng)金融活動(dòng)的邊界，規(guī)定了互聯(lián)網(wǎng)金融主要業(yè)態(tài)的監(jiān)管職能分工，從而標(biāo)志著我國互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管框架的初步形成。2015年12月又了《網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)活動(dòng)管理暫行辦法（征求意見稿）》，要求各省市地區(qū)金融辦、工商局、公安局等相關(guān)機(jī)構(gòu)加強(qiáng)對(duì)P2P網(wǎng)貸的監(jiān)管力度。
除此而外，應(yīng)充分考慮我國移動(dòng)支付發(fā)展的實(shí)際情況，在合理借鑒國外移動(dòng)支付標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上，制定適合我國移動(dòng)支付的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。該標(biāo)準(zhǔn)除了應(yīng)涉及13.56MHZ SIM PASS和2.4GHZ RFID-SIM標(biāo)準(zhǔn)、安全標(biāo)準(zhǔn)、終端標(biāo)準(zhǔn)外，還應(yīng)包括整個(gè)產(chǎn)業(yè)鏈上各環(huán)節(jié)的協(xié)調(diào)、管理、監(jiān)督等。同時(shí)國家相關(guān)部門應(yīng)聯(lián)合移動(dòng)支付產(chǎn)業(yè)各參與方建立統(tǒng)一的產(chǎn)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。在現(xiàn)有監(jiān)管體系架構(gòu)基礎(chǔ)上逐漸完善行業(yè)監(jiān)管，繼續(xù)加大力度指導(dǎo)行業(yè)有序健康發(fā)展，合理解決支付市場(chǎng)違規(guī)問題，營造有序健康的受理環(huán)境，進(jìn)一步加快形成助推移動(dòng)支付產(chǎn)業(yè)升級(jí)的長效法律機(jī)制。
4.強(qiáng)化行業(yè)自律
移動(dòng)支付行業(yè)管理協(xié)會(huì)是監(jiān)管部門有效監(jiān)管的補(bǔ)充，有助于實(shí)現(xiàn)對(duì)移動(dòng)支付的全方位監(jiān)管。一般而言，一個(gè)行業(yè)進(jìn)入創(chuàng)新活躍期后，行業(yè)協(xié)會(huì)等自律組織是最初的市場(chǎng)秩序維護(hù)者，可以根據(jù)行業(yè)發(fā)展程度及出現(xiàn)的問題，自發(fā)發(fā)揮準(zhǔn)監(jiān)管職責(zé)，制定科學(xué)、及時(shí)、有針對(duì)性的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，運(yùn)用市場(chǎng)化手段約束并規(guī)范移動(dòng)支付行業(yè)的創(chuàng)新行為。因此，行業(yè)自律組織應(yīng)利用自身信息優(yōu)勢(shì)及時(shí)制定并逐步完善統(tǒng)一的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。一旦形成統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，將大大減少行業(yè)發(fā)展中的欺詐、套利等亂象。除此以外，行業(yè)自律協(xié)會(huì)可以加大宣傳教育力度，提升消費(fèi)者對(duì)移動(dòng)支付的認(rèn)知水平，使消費(fèi)者能夠區(qū)分合法機(jī)構(gòu)與非法機(jī)構(gòu)，認(rèn)識(shí)第三方支付機(jī)構(gòu)與銀行支付的差別；認(rèn)識(shí)支付賬戶與銀行賬戶之間的區(qū)別，知曉支付機(jī)構(gòu)不是銀行，第三方支付只是支付市場(chǎng)的補(bǔ)充者；認(rèn)識(shí)獲得第三方支付牌照的機(jī)構(gòu)與非持牌支付機(jī)構(gòu)的差別等。〔11〕
5.鼓勵(lì)參與主體共同解決支付中存在的安全隱患
建立良好的移動(dòng)支付生態(tài)環(huán)境只靠一兩家參與主體是不現(xiàn)實(shí)的，只有所有的參與主體通力合作才有可能做大做強(qiáng)整個(gè)產(chǎn)業(yè)，實(shí)現(xiàn)互利共贏。目前我國移動(dòng)支付產(chǎn)業(yè)鏈包括芯片廠商、銀聯(lián)、銀行、電信運(yùn)營商及第三方支付機(jī)構(gòu)等，尚未形成完整產(chǎn)業(yè)鏈。各參與主體應(yīng)加強(qiáng)自身建設(shè)，做好移動(dòng)支付產(chǎn)業(yè)鏈上的每一個(gè)環(huán)節(jié)，進(jìn)而利用大數(shù)據(jù)、云計(jì)算等技術(shù)優(yōu)勢(shì)實(shí)現(xiàn)資源共享，聯(lián)手共筑安全防火墻，實(shí)現(xiàn)合作共贏。
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關(guān)鍵詞：金融 財(cái)政 集中支付
一、當(dāng)前國庫集中支付改革的基本情況
借鑒國際通行的做法，2001年我國開始了以國庫單一賬戶體系為基礎(chǔ)、以國庫集中收付為資金的繳撥方式，從預(yù)算分配到資金撥付、資金使用、銀行清算，直至資金到達(dá)商品和勞務(wù)供給者賬戶全過程監(jiān)控制度的財(cái)政國庫管理制度。目前，國庫集中支付制度有兩種模式，一種是由人民銀行國庫部門直接辦理的集中支付模式，一種是商業(yè)銀行行的集中支付模式。
人民銀行直接辦理的國庫集中支付是財(cái)政部門在人民銀行開設(shè)國庫存款賬戶，取消預(yù)算單位在金融機(jī)構(gòu)開設(shè)的各類結(jié)算賬戶，財(cái)政部門和預(yù)算單位也不在銀行開設(shè)零余額賬戶，預(yù)算單位的預(yù)算內(nèi)收支全部由財(cái)政部門通過人民銀行的國庫存款賬戶直接辦理。人民銀行根據(jù)財(cái)政部門的直接支付憑證，將款項(xiàng)直接劃轉(zhuǎn)商品或勞務(wù)供應(yīng)商賬戶，徹底取消零余額賬戶。
商業(yè)銀行行的集中支付模式是財(cái)政部門和預(yù)算單位在銀行開設(shè)零余額賬戶，取消預(yù)算單位在金融機(jī)構(gòu)開設(shè)的各類結(jié)算賬戶，預(yù)算內(nèi)資金的支付業(yè)務(wù)先由商業(yè)銀行從財(cái)政部門的零余額賬戶直接支付給商品或勞務(wù)供應(yīng)者賬戶，然后商業(yè)銀行定時(shí)向人民銀行國庫部門進(jìn)行資金清算，其清算資金不得突破財(cái)政部門額度限制。
二、人民銀行直接辦理與商業(yè)銀行集中支付的比較
在核算系統(tǒng)、網(wǎng)絡(luò)實(shí)施、支付手段等軟硬件環(huán)境上，人民銀行和商業(yè)銀行都具備開辦國庫集中支付的條件，都可以做到取消預(yù)算單位在金融機(jī)構(gòu)開設(shè)的各類結(jié)算賬戶，對(duì)財(cái)政資金實(shí)行國庫集中支付。
人民銀行直接辦理集中支付是通過TCBS系統(tǒng)一點(diǎn)接入、一點(diǎn)清算，國庫資金及時(shí)清算，直接通過支付系統(tǒng)劃轉(zhuǎn)資金，操作靈活簡便，費(fèi)用成本較低，速度快，中間環(huán)節(jié)少，資金使用效率高，更符合國庫單一賬戶改革的宗旨。商業(yè)銀行行的集中支付模式是實(shí)行先支付，再與人民銀行清算。
商業(yè)銀行的集中支付弊病明顯：一是不符合單一賬戶制度。財(cái)政部門既在人民銀行開立賬戶，又在商業(yè)銀行開立賬戶，違背單一賬戶制度的建立；二是受商業(yè)銀行“銀行不墊款”的支付清算原則的限制，財(cái)政部門或預(yù)算單位簽發(fā)支付令（支付憑證）提交給商業(yè)銀行行，商業(yè)銀行行無法滿足預(yù)算單位墊款支付給收款人的要求；三是商業(yè)銀行成本過高，商業(yè)銀行本身是商業(yè)經(jīng)營，以贏利為目的，開辦國庫集中支付，財(cái)政每年需給商業(yè)銀行支付較高的手續(xù)費(fèi)；四是不利于國庫資金的監(jiān)督。商業(yè)銀行辦理集中支付業(yè)務(wù)，本身不具備國庫資金監(jiān)督權(quán)限，而且也不敢進(jìn)行監(jiān)督，只能按照財(cái)政支付命令，照單下菜，而資金劃撥出去后，清算到人民銀行，人民銀行再怎么監(jiān)督，也已木已成舟，監(jiān)督只能是馬后炮了；五是商業(yè)銀行辦理集中支付業(yè)務(wù)，國庫憑證傳遞環(huán)節(jié)多，資金清算時(shí)間長，降低了國庫支付效率；六是弱化了人民銀行經(jīng)理國庫的職能。法律賦于人民銀行經(jīng)理國庫，負(fù)責(zé)預(yù)算資金的收納、劃撥，而由商業(yè)銀行國庫集中支付，直接為財(cái)政辦理支出業(yè)務(wù)，充當(dāng)“出納”的角色，實(shí)際上是架空人民銀行，脫離人民銀行對(duì)預(yù)算資金的監(jiān)督，弱化了人民銀行經(jīng)理國庫的職能。
三、人民銀行直接辦理國庫集中支付的實(shí)證分析――呂梁案例
自從推行人民銀行直接辦理的國庫集中支付改革以來，人民銀行呂梁市中心支行不斷探索創(chuàng)新和提高工作效率，使國庫集中支付改革不斷向前推進(jìn)。截至2012年底，呂梁市95%的預(yù)算單位已全部納入了國庫集中支付改革，國庫集中支付改革取得了顯著的成效。
（一）社會(huì)效益
1、有力支持了國家惠農(nóng)政策在基層的貫徹落實(shí)。如涉農(nóng)資金實(shí)行國庫直接支付改革，將社保資金、移民并村、農(nóng)村飲水工程等涉農(nóng)資金實(shí)行直撥到戶，減少支付中間環(huán)節(jié)，縮短資金在途時(shí)間，最大限度維護(hù)了百姓的利益，使最底層的老百姓享受到了國庫制度改革的好處，樹立了人民銀行在老百姓中的形象。以農(nóng)田水利工程撥款為例，國家有對(duì)農(nóng)村抗旱打井的補(bǔ)貼，按照過去的發(fā)放方式，等補(bǔ)貼發(fā)到農(nóng)民手上，旱情差不多已過去了。直接支付后，國家的撥款一下來，農(nóng)民就能馬上拿到，不會(huì)誤了農(nóng)時(shí)。
2、加強(qiáng)了對(duì)財(cái)政資金的監(jiān)督力度。實(shí)行國庫直接支付后，人民銀行能夠按照人大批準(zhǔn)的預(yù)算指標(biāo)和財(cái)政提供的月度用款計(jì)劃，對(duì)每一筆支出的用途、科目、金額等進(jìn)行審核，實(shí)現(xiàn)了對(duì)財(cái)政資金支出的事前、事中、事后監(jiān)督，使財(cái)政資金管理更加規(guī)范，預(yù)算執(zhí)行透明度大大增加，杜絕了資金被截留、擠占和挪用，從制度上防范了腐敗現(xiàn)象的發(fā)生。2005年以來，人民銀行呂梁市國庫部門累計(jì)杜絕不合理支出1000多筆，金額達(dá)4000余萬元。
3、有效防范了資金支付風(fēng)險(xiǎn)。人民銀行經(jīng)辦國庫集中支付業(yè)務(wù)后，避免了商業(yè)銀行模式下“先支付，后清算”所造成的銀行墊付資金和違規(guī)清算問題，使國庫部門更好地控制國庫庫存余額和支付額度，防范和化解了資金支付風(fēng)險(xiǎn)。
（二）經(jīng)濟(jì)效益
1、減少了資金支付環(huán)節(jié)，加快了資金到賬時(shí)間。國庫直接支付使財(cái)政資金不經(jīng)過銀行環(huán)節(jié)、直接支付到收款人賬戶，可有效防止各環(huán)節(jié)截留、延壓，減少了中間環(huán)節(jié)，縮短了資金的在途時(shí)間，每筆財(cái)政資金從財(cái)政到用戶從改革前的3-5天縮短為幾分鐘，提高了資金到賬速度，保證了資金安全。
2、減少了財(cái)政支付成本。國庫直接支付充分利用了現(xiàn)代化的大小額支付系統(tǒng)與人民銀行核算系統(tǒng)接口，使用小額支付系統(tǒng)批量處理功能，減輕了銀行工作壓力，減少了財(cái)政挑選銀行、開辦支付業(yè)務(wù)的費(fèi)用投入，省去了商業(yè)銀行模式下財(cái)政向商業(yè)銀行支付代辦手續(xù)費(fèi)和商業(yè)銀行墊付資金的利息支出，為財(cái)政部門節(jié)約了可觀的結(jié)算費(fèi)用，降低了支付成本。據(jù)調(diào)查，呂梁市財(cái)政資金全面實(shí)行國庫直接支付模式后，2005年至2012年，呂梁市財(cái)政減少向商業(yè)銀行支付代辦手續(xù)費(fèi)用4000多萬元，減少向商業(yè)銀行墊付資金利息支出達(dá)1000多萬元，節(jié)約成本近5000多萬元。
摘要：低碳經(jīng)濟(jì)是當(dāng)前經(jīng)濟(jì)發(fā)展的熱點(diǎn)，而生態(tài)環(huán)境保護(hù)則是當(dāng)今低碳經(jīng)濟(jì)的焦點(diǎn)。進(jìn)入21世界，世界各國加大了經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型，倡導(dǎo)低能耗、低排放的低碳模式，是世界各個(gè)發(fā)展的共識(shí)。近年來我國對(duì)低碳經(jīng)濟(jì)的研究逐步興起，一些研究從不同角度對(duì)環(huán)境會(huì)計(jì)框架進(jìn)行了探討，大大推動(dòng)了我國環(huán)境會(huì)計(jì)研究的發(fā)展。本文分析了環(huán)境會(huì)計(jì)的內(nèi)涵和理論基礎(chǔ)，討論了環(huán)境會(huì)計(jì)發(fā)展的歷程，并對(duì)其發(fā)展前景進(jìn)行了分析和思路探討。
關(guān)鍵詞：后金融危機(jī)時(shí)代 環(huán)境會(huì)計(jì) 改進(jìn)對(duì)策
一、引言
低碳經(jīng)濟(jì)是當(dāng)前經(jīng)濟(jì)發(fā)展的熱點(diǎn)，而生態(tài)環(huán)境保護(hù)則是當(dāng)今低碳經(jīng)濟(jì)的焦點(diǎn)。當(dāng)前，開展節(jié)能減排，倡導(dǎo)低能耗、低排放的低碳模式，己經(jīng)成為各國共識(shí)。同時(shí)，世界各國企業(yè)為實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展與生態(tài)環(huán)境的協(xié)調(diào)發(fā)展，在履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任的同時(shí)越來越要承擔(dān)社會(huì)環(huán)境責(zé)任。近年來我國對(duì)低碳經(jīng)濟(jì)的研究逐步興起，一些研究從不同角度對(duì)環(huán)境會(huì)計(jì)框架進(jìn)行了探討，大大推動(dòng)了我國環(huán)境會(huì)計(jì)研究的發(fā)展。
“環(huán)境會(huì)計(jì)”的概念始于20世紀(jì)90年代，“綠色會(huì)計(jì)理論”逐步成為我國系統(tǒng)研究環(huán)境會(huì)計(jì)的標(biāo)志。此后，理論界針對(duì)環(huán)境會(huì)計(jì)基本理論、環(huán)境信息披露、排放權(quán)交易會(huì)計(jì)和環(huán)境的成本管理等方面進(jìn)行了研究，提出了環(huán)境會(huì)計(jì)基本理論框架，分析了環(huán)境信息披露架構(gòu)和因素等問題。一些學(xué)者基于完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)條件，對(duì)排污權(quán)交易價(jià)格形成機(jī)制進(jìn)行了探討。一些學(xué)者對(duì)我國排放權(quán)交易的會(huì)計(jì)核算問題及環(huán)境成本分析框架進(jìn)行了考察，推動(dòng)了我國環(huán)境會(huì)計(jì)研究的發(fā)展。2010年，在加快經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型的背景下，我國啟動(dòng)了低碳城市試點(diǎn)，提供了環(huán)境會(huì)計(jì)發(fā)展的豐富實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，這有助于進(jìn)一步規(guī)范企業(yè)的環(huán)境會(huì)計(jì)制度發(fā)展。本文分析了環(huán)境會(huì)計(jì)的內(nèi)涵和理論基礎(chǔ)，討論了環(huán)境會(huì)計(jì)發(fā)展的歷程，并對(duì)其發(fā)展前景進(jìn)行了分析和思路探討。
二、環(huán)境會(huì)計(jì)的內(nèi)涵、發(fā)展與理論基礎(chǔ)
（一）環(huán)境會(huì)計(jì)的內(nèi)涵與發(fā)展
上世紀(jì)70年代開始，環(huán)境污染受到國際社會(huì)的強(qiáng)烈關(guān)注，經(jīng)濟(jì)社會(huì)平衡發(fā)展的呼聲越來越高。西方學(xué)者比蒙斯等的研究成果揭開了環(huán)境會(huì)計(jì)研究的大幕。上世紀(jì)90年代，西方越來越重視環(huán)境與會(huì)計(jì)的結(jié)合，會(huì)計(jì)開始反映環(huán)境資源，目標(biāo)在于改善全球環(huán)境問題。環(huán)境會(huì)計(jì)發(fā)展成為一種關(guān)于人造資產(chǎn)和自然資產(chǎn)增減的會(huì)計(jì)。“管理”論認(rèn)為，環(huán)境會(huì)計(jì)通過環(huán)境會(huì)計(jì)管理系統(tǒng)確認(rèn)和分配相關(guān)的現(xiàn)金流。環(huán)境會(huì)計(jì)是指環(huán)境與會(huì)計(jì)理論方法相結(jié)合的產(chǎn)物，為不同實(shí)體提供信息流。
國內(nèi)學(xué)者也對(duì)環(huán)境會(huì)計(jì)的內(nèi)涵展開了研究。比較一致的觀點(diǎn)是，環(huán)境會(huì)計(jì)融合了環(huán)境學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)與管理學(xué)知識(shí)，主要用于補(bǔ)償自然資源消耗與自然環(huán)境占用，綜合運(yùn)用了會(huì)計(jì)學(xué)方法反映、報(bào)告各會(huì)計(jì)主體的生產(chǎn)活動(dòng)影響，并為決策者提供信息。通過對(duì)現(xiàn)行會(huì)計(jì)的修正，環(huán)境會(huì)計(jì)將貨幣和實(shí)物指標(biāo)相結(jié)合，核算和披露了環(huán)境資源的損耗和補(bǔ)償，并為決策者提供了有效的環(huán)境信息，目的是實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的相互協(xié)調(diào)發(fā)展。
（二）理論基礎(chǔ)
一是可持續(xù)發(fā)展理論。可持續(xù)發(fā)展是立足于生態(tài)環(huán)境持續(xù)發(fā)展的模式，它以自然資源環(huán)境為主要內(nèi)容，是企業(yè)生存與發(fā)展的基本前提。針對(duì)可持續(xù)發(fā)展建立一套完整的環(huán)境會(huì)計(jì)理論，精確核算相關(guān)投入與產(chǎn)出，有其實(shí)際意義，因此，開展環(huán)境會(huì)計(jì)是可持續(xù)發(fā)展的有機(jī)構(gòu)成。國內(nèi)外學(xué)者針對(duì)當(dāng)前會(huì)計(jì)體系的局限性，更加關(guān)注生態(tài)公平與效率。顧名思義，可持續(xù)會(huì)計(jì)是為生態(tài)系統(tǒng)和社會(huì)服務(wù)的會(huì)計(jì)，有利于關(guān)注綠色環(huán)境會(huì)計(jì)。
二是外部性理論。私人經(jīng)濟(jì)活動(dòng)會(huì)產(chǎn)生外部性問題。外部性揭示了污染的外部成本，科斯定理則認(rèn)為明晰的產(chǎn)權(quán)有助于解決外部性問題。在環(huán)境問題日益嚴(yán)重的今天，污染權(quán)交易理論認(rèn)為污染權(quán)控制污染具有可出售性，一些學(xué)者用嚴(yán)格的理論模型解釋了市場(chǎng)化方式解決污染問題的途徑。這一理論認(rèn)為，環(huán)境會(huì)計(jì)的實(shí)施在于把環(huán)境資產(chǎn)、負(fù)債等納入會(huì)計(jì)核算中，促進(jìn)外部成本的內(nèi)部化，保護(hù)生態(tài)環(huán)境。
三是利益相關(guān)者理論。該理論認(rèn)為，利益相關(guān)者對(duì)企業(yè)的生存和發(fā)展注入投資、分散了風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)該享有一定的企業(yè)所有權(quán)。該理論在關(guān)注股東利益時(shí)提出要保障所有個(gè)人或群體的利益。實(shí)際上，企業(yè)的生存和發(fā)展離不開利益群體的支持，通過環(huán)境會(huì)計(jì)核算，可以充分考慮企業(yè)活動(dòng)的影響、提高信息透明度。而企業(yè)基于受托責(zé)任要向委托方全面披露經(jīng)濟(jì)和社會(huì)受托責(zé)任情況，要建立全新的環(huán)境會(huì)計(jì)體系，踐行利益相關(guān)者理論。
三、后危機(jī)時(shí)代低碳經(jīng)濟(jì)與環(huán)境會(huì)計(jì)的發(fā)展思路
環(huán)境會(huì)計(jì)能夠?qū)崿F(xiàn)低碳經(jīng)濟(jì)，有助于正確核算包括自然資源損耗及生態(tài)補(bǔ)償在內(nèi)的整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r，推動(dòng)其進(jìn)程，有助于實(shí)現(xiàn)自然資源的合理配置。當(dāng)前，我國已從戰(zhàn)略角度提出了低碳經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)略，而環(huán)境會(huì)計(jì)能夠核算通常的“綠色GDP”，更具前瞻和實(shí)際意義，后危機(jī)時(shí)代低碳經(jīng)濟(jì)與環(huán)境會(huì)計(jì)的發(fā)展思路如下。
首先，排污權(quán)交易市場(chǎng)尚未健全和完善，價(jià)格信息不完善，缺乏從不同角度對(duì)環(huán)境會(huì)計(jì)影響的研究，信息披露與經(jīng)濟(jì)績效的關(guān)系研究不深入，環(huán)境會(huì)計(jì)尚未實(shí)現(xiàn)與行為科學(xué)的結(jié)合。未來發(fā)展中，要建立完善的理論框架，在環(huán)境會(huì)計(jì)研究中有幾個(gè)思路：
首先，要完善環(huán)境會(huì)計(jì)法規(guī)體系，加強(qiáng)監(jiān)管，建立并完善環(huán)境會(huì)計(jì)法規(guī)體系和相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，具體涵蓋了會(huì)計(jì)法、環(huán)境會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和具體業(yè)務(wù)準(zhǔn)則，也需要加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部環(huán)境會(huì)計(jì)核算制度。而在實(shí)踐層面，要注重完善環(huán)境會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)和假設(shè)，盡快規(guī)范環(huán)境會(huì)計(jì)核算對(duì)象，建立健全環(huán)境信息披露形式，增強(qiáng)可操作性，保證信息質(zhì)量。
其次，要努力提高環(huán)保意識(shí)，鼓勵(lì)公眾參與環(huán)境會(huì)計(jì)工作。環(huán)境會(huì)計(jì)工作的開展取決于公眾和社會(huì)團(tuán)體，環(huán)境責(zé)任意識(shí)的增強(qiáng)、公民素質(zhì)的提高都有助于促進(jìn)環(huán)境會(huì)計(jì)制度的完善。從政府層面看，要加強(qiáng)對(duì)環(huán)境會(huì)計(jì)的宣傳教育，將環(huán)境會(huì)計(jì)納入系統(tǒng)性社會(huì)工程，建立一個(gè)良好的社會(huì)環(huán)境，積極發(fā)揮社會(huì)團(tuán)體和公眾的監(jiān)督作用，對(duì)環(huán)境會(huì)計(jì)工作開展監(jiān)督，努力促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展。
參考文獻(xiàn)：
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一、進(jìn)一步強(qiáng)化和完善對(duì)小企業(yè)的金融服務(wù)體系。各商業(yè)銀行要充分認(rèn)識(shí)小企業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的重要地位和作用，健全和強(qiáng)化小企業(yè)信貸部，充實(shí)信貸管理隊(duì)伍，加強(qiáng)對(duì)小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)；國有商業(yè)銀行要充分發(fā)揮大銀行在網(wǎng)點(diǎn)、資金、技術(shù)、管理和信息等方面的優(yōu)勢(shì)，進(jìn)一步完善對(duì)小企業(yè)的金融服務(wù)。城市商業(yè)銀行要按照市場(chǎng)定位要求，切實(shí)辦成為小企業(yè)服務(wù)的主體。城市信用社、農(nóng)村信用社要真正辦成農(nóng)民、個(gè)體工商戶和小型企業(yè)入股，由人股人實(shí)行民主管理，主要為股東服務(wù)的合作組織，對(duì)股東貸款可不實(shí)行抵押和擔(dān)保。要積極扶持中小金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展。對(duì)經(jīng)營狀況良好的中小金融機(jī)構(gòu)，人民銀行將在再貸款、再貼現(xiàn)和發(fā)行金融債券等方面予以支持；對(duì)目前暫時(shí)處于支付困難、但短期內(nèi)有望扭虧為盈的中小金融機(jī)構(gòu)，人民銀行也可以予以一定再貸款支持。
二、改進(jìn)小企業(yè)信貸工作方法。各金融機(jī)構(gòu)要與小企業(yè)建立穩(wěn)定的聯(lián)系制度，設(shè)置專職信貸員定期深入企業(yè)開展調(diào)查’研究，及時(shí)掌握當(dāng)?shù)匦∑髽I(yè)生產(chǎn)、銷售和資信情況，設(shè)置小企業(yè)檔案和項(xiàng)目儲(chǔ)備。依據(jù)企業(yè)用款總量、進(jìn)度和發(fā)展需求，合理制定和下達(dá)資金營運(yùn)計(jì)劃，及時(shí)足額解決小企業(yè)的合理貸款需求。
要逐步探索建立小企業(yè)信貸評(píng)估、審批和貸款制度，借鑒國外信用評(píng)分辦法，將小企業(yè)資信與小企業(yè)經(jīng)營者個(gè)人信用相結(jié)合發(fā)放貸款。還要積極研究開發(fā)適應(yīng)小企業(yè)發(fā)展的信貸品種，報(bào)人民銀行批準(zhǔn)后實(shí)行。
三、完善信貸管理體制。要根據(jù)小企業(yè)經(jīng)營的特點(diǎn)，及時(shí)完善授權(quán)授信制度，合理確定縣級(jí)行貸款審批權(quán)限，減少貸款審批環(huán)節(jié)，提高工作效率。對(duì)有市場(chǎng)發(fā)展前景、信譽(yù)良好、有還本付息能力的小企業(yè)，要適當(dāng)擴(kuò)大授信額度，并可試辦非全額擔(dān)保貸款。對(duì)信用等級(jí)連續(xù)三年在ZA級(jí)以上的小企業(yè)的小額貸款，經(jīng)嚴(yán)格的審批程序，可適當(dāng)發(fā)放信用貸款。
完善商業(yè)銀行內(nèi)部管理辦法，健全基層信貸員貸款管理責(zé)任制。在強(qiáng)調(diào)防范風(fēng)險(xiǎn)、明確責(zé)任的同時(shí)，建立相應(yīng)的貸款激勵(lì)機(jī)制，做到責(zé)權(quán)明確、獎(jiǎng)懲分明。對(duì)不良貸款的歷史成因要客觀分析，對(duì)新增貸款要實(shí)事求是地提出質(zhì)量要求。
四、積極支持科技型小企業(yè)的發(fā)展，促進(jìn)小企業(yè)的技術(shù)進(jìn)步。各金融機(jī)構(gòu)要按照國家有關(guān)部門的產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策，對(duì)科技型小企業(yè)推廣技術(shù)成熟、具有良好市場(chǎng)前景的高新技術(shù)產(chǎn)品和專利產(chǎn)品的項(xiàng)目，對(duì)積極運(yùn)用高新技術(shù)成果進(jìn)行技術(shù)改造的小企業(yè)，只要還款有保障，要積極發(fā)放貸款支持。各金融機(jī)構(gòu)要改變現(xiàn)行對(duì)科技開發(fā)貸款、技術(shù)改造貸款、流動(dòng)資金貸款分別評(píng)審、發(fā)放的方式，在審定貸款項(xiàng)目時(shí)，可將上述各類貸款通盤考慮，統(tǒng)籌安排。在認(rèn)真總結(jié)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，對(duì)運(yùn)作規(guī)范、經(jīng)營良好的融資租賃或設(shè)備租賃公司開展小企業(yè)技改設(shè)備租賃業(yè)務(wù)，金融機(jī)構(gòu)可給予必要的信貸支持。適當(dāng)擴(kuò)大出口信貸業(yè)務(wù)范圍，對(duì)國家鼓勵(lì)的高新技術(shù)產(chǎn)品出口，可以采用賣方信貸，也可在符合貸款條件的前提下辦理買方信貸業(yè)務(wù)。
五、支持再就業(yè)安置工作。對(duì)有能力吸納國有企業(yè)下崗職工的小型企業(yè)和個(gè)體經(jīng)濟(jì)組織，各金融機(jī)構(gòu)要積極發(fā)放小額貸款，小額貸款的評(píng)估、審批、擔(dān)保方式可適當(dāng)簡化、靈活；對(duì)下崗職工自辦或聯(lián)合創(chuàng)辦的小型經(jīng)濟(jì)實(shí)體，只要企業(yè)屬合法經(jīng)營、有發(fā)展前景、自籌資金比例不低于項(xiàng)目投資額的30％，可適當(dāng)降低貸款擔(dān)保比例，貸款期限可根據(jù)企業(yè)的生產(chǎn)周期和還貸能力由銀企雙方協(xié)商議定。
六、支持小企業(yè)為大中型企業(yè)提供配套服務(wù)及參與政府采購合同生產(chǎn)。對(duì)為大中型企業(yè)生產(chǎn)配件或提供加工、營銷等配套服務(wù)的小企業(yè)，只要有大中型企業(yè)的生產(chǎn)訂單、合作協(xié)議或有效委托合同，大中型企業(yè)有擔(dān)保或還款承諾，金融機(jī)構(gòu)貸款條件可適當(dāng)放寬，對(duì)其合法的商業(yè)票據(jù)和有效的付款憑證，金融機(jī)構(gòu)要積極辦理票據(jù)承兌和貼現(xiàn)。
配合政府采購制度改革，支持有條件的小企業(yè)參與政府采購合同的投標(biāo)，對(duì)中標(biāo)的小企業(yè)，根據(jù)中標(biāo)合同和企業(yè)生產(chǎn)進(jìn)度，金融機(jī)構(gòu)可通過賬戶托管方式酌情發(fā)放信用貸款。
七、支持商業(yè)、外貿(mào)及新興領(lǐng)域企業(yè)的發(fā)展，適當(dāng)擴(kuò)大貸款的范圍。對(duì)以倉儲(chǔ)、配送、分銷等為主要內(nèi)容的物流服務(wù)型小企業(yè)，對(duì)為小企業(yè)銷售和進(jìn)出口服務(wù)的商業(yè)、外貿(mào)企業(yè)，只要有經(jīng)銀行認(rèn)可的信用證、承兌匯票或以庫存貨物作抵押的，都可以給予貸款支持。對(duì)符合貸款條件，具有還本付息能力的旅游、城鎮(zhèn)社區(qū)服務(wù)及音像、出版、新聞、文化、教育、衛(wèi)生、體育等新興產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域的小企業(yè)，各金融機(jī)構(gòu)也要及時(shí)發(fā)放貸款支持，積極培育新的經(jīng)濟(jì)增長點(diǎn)。
八、支持建立小企業(yè)社會(huì)化中介服務(wù)體系。各金融機(jī)構(gòu)要積極配合政府有關(guān)部門，探索建立多種形式、多層次的社會(huì)化中介服務(wù)體系，特別是小企業(yè)貸款評(píng)估、擔(dān)保體系；條件成熟的地方，可借鑒國際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，設(shè)立小企業(yè)輔導(dǎo)中心，為小企業(yè)加強(qiáng)信息交流和技術(shù)合作提供必要幫助；要配合擔(dān)保機(jī)構(gòu)合理確定擔(dān)保基金的擔(dān)保倍數(shù)；對(duì)經(jīng)社會(huì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)承諾擔(dān)保的小企業(yè)發(fā)放貸款，可適當(dāng)簡化審貸手續(xù)，貸款利率不得上浮。
【關(guān)鍵詞】人民銀行 貨幣金銀 隊(duì)伍建設(shè)
“間于天地之間，莫貴于人”，貨幣金銀隊(duì)伍作為貨幣發(fā)行與管理事業(yè)的根基，人員狀況與發(fā)展前景對(duì)于落實(shí)貨幣金銀管理任務(wù)，提升貨幣金銀履職效能具有決定性作用。
一、貨幣金銀隊(duì)伍建設(shè)現(xiàn)狀及特點(diǎn)
（一）健全完備的制度框架為貨幣金銀隊(duì)伍建設(shè)提供了基礎(chǔ)保障
近年來，伴隨貨幣金銀制度建設(shè)力度的不斷加大，總行先后制定出臺(tái)了《中國人民銀行發(fā)行庫管理辦法》、《發(fā)行基金調(diào)撥管理辦法》等多項(xiàng)管理制度。特別是隨著發(fā)行庫升級(jí)達(dá)標(biāo)工作的持續(xù)推進(jìn)和貨幣發(fā)行制度執(zhí)行力建設(shè)活動(dòng)的深入開展，為貨幣金銀隊(duì)伍建設(shè)提供了制度化、規(guī)范化、科學(xué)化的依據(jù)和要求，對(duì)于明晰貨幣金銀部門崗位職責(zé)、強(qiáng)化部門內(nèi)部控制與約束、促進(jìn)貨幣金銀工作人員履職盡責(zé)等發(fā)揮了重要作用。
（二）形式多樣的學(xué)習(xí)教育活動(dòng)為貨幣金銀隊(duì)伍建設(shè)搭建了廣闊平臺(tái)
近年來，隨著離崗培訓(xùn)、崗位練兵、技術(shù)比武、實(shí)地觀摩、學(xué)習(xí)交流等活動(dòng)在貨幣金銀系統(tǒng)的開展，通過綜合運(yùn)用業(yè)務(wù)達(dá)標(biāo)、目標(biāo)考核、綜合能力測(cè)試、業(yè)務(wù)競(jìng)賽，積極選樹“學(xué)習(xí)型組織”、“知識(shí)型職工”等形式，貨幣金銀業(yè)務(wù)長效培訓(xùn)機(jī)制不斷健全，貨幣金銀隊(duì)伍的業(yè)務(wù)操作技能和管理水平顯著提高，為實(shí)現(xiàn)人員內(nèi)部流轉(zhuǎn)、崗位調(diào)整等提供了平臺(tái)支持。
（三）不斷發(fā)展的貨幣發(fā)行業(yè)務(wù)為貨幣金銀隊(duì)伍建設(shè)提供了內(nèi)生動(dòng)力
針對(duì)貨幣發(fā)行的專業(yè)工作實(shí)際，隨著《發(fā)行庫業(yè)務(wù)流程再造方案》、《中國人民銀行人民幣立體發(fā)行庫管理辦法》的實(shí)施，現(xiàn)代化科學(xué)技術(shù)和機(jī)械設(shè)備在鈔票清分、銷毀、運(yùn)輸保管和反假等業(yè)務(wù)上的投入使用，商業(yè)銀行存取款預(yù)約系統(tǒng)等信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的設(shè)計(jì)運(yùn)行，整袋交接等貨幣發(fā)行出入庫流程改造等的創(chuàng)新應(yīng)用，有效改善了現(xiàn)鈔貨幣發(fā)行的面貌與環(huán)境，有助于降低發(fā)行人員勞動(dòng)強(qiáng)度，提升貨幣發(fā)行人員業(yè)務(wù)素質(zhì)與工作條件。
二、當(dāng)前貨幣金銀隊(duì)伍建設(shè)存在的問題
（一）“重操作、輕管理”思想已成為制約貨幣金銀隊(duì)伍建設(shè)的瓶頸
一方面，隨著貨幣發(fā)行科學(xué)管理水平的不斷提高，發(fā)行庫和鈔票清分業(yè)務(wù)流程的進(jìn)一步優(yōu)化，物流管理、作業(yè)化管理思路的不斷強(qiáng)化，發(fā)行庫管理方式逐步向現(xiàn)代化物流管理方式的轉(zhuǎn)變，貨幣發(fā)行人員對(duì)貨幣金銀工作“推車子、搬箱子、扛袋子、點(diǎn)票子”的傳統(tǒng)認(rèn)知與新形勢(shì)下業(yè)務(wù)發(fā)展對(duì)貨幣金銀工作人員綜合素質(zhì)提出的要求不相符合。另一方面，面對(duì)貨幣發(fā)行業(yè)務(wù)發(fā)展的新要求，一些干部職工專業(yè)素質(zhì)還不夠高，工作缺乏主動(dòng)性、創(chuàng)造性，制度觀念還沒有牢固樹立，以習(xí)慣操作代替制度、憑經(jīng)驗(yàn)干工作、麻痹思想和僥幸心理不同程度地存在，不能適應(yīng)新形勢(shì)下貨幣金銀工作新情況和新挑戰(zhàn)，迫切需要強(qiáng)化提高。
（二）基層行貨幣金銀隊(duì)伍非專業(yè)、低學(xué)歷、老齡化特征未得到根本性轉(zhuǎn)變
長期以來，受人民銀行三大職能特點(diǎn)影響，基層行在業(yè)務(wù)部門人員配備上形成了高、精、尖人才優(yōu)先滿足貨幣信貸等貨幣政策執(zhí)行、傳導(dǎo)部門的思維定式。貨幣金銀部門作為金融服務(wù)工作的具體執(zhí)行者，在人才有效供給不足、原有人員知識(shí)結(jié)構(gòu)老化等多因素作用下，適應(yīng)貨幣發(fā)行業(yè)務(wù)新變化所需的懂操作、善管理，理論扎實(shí)、經(jīng)驗(yàn)豐富的人員尚顯匱乏。
（三）撤庫地區(qū)貨幣金銀人力資源狀況堪憂
撤庫地區(qū)在保留貨幣金銀部門并繼續(xù)履行流通中人民幣管理、反假貨幣等工作職責(zé)的前提下，目前部門人數(shù)基本保持低位運(yùn)行，因人員不足引起的崗位分工不明確、重要業(yè)務(wù)交叉等問題，勢(shì)必削弱貨幣金銀各項(xiàng)基礎(chǔ)工作，并日益發(fā)展成為困擾貨幣金銀業(yè)務(wù)提升的主要因素。
三、深化貨幣金銀隊(duì)伍建設(shè)的思考
（一）提高思想認(rèn)識(shí)
人作為生產(chǎn)力中最活躍的因素，面對(duì)逐步專業(yè)化、程序化、科技化的發(fā)行工作，沒有一批政治素質(zhì)過硬、文化素質(zhì)過高、業(yè)務(wù)素質(zhì)精良的貨幣發(fā)行隊(duì)伍，發(fā)行工作的現(xiàn)代化無疑是水中花、鏡中月。為此，必須牢固樹立人本理念，把減輕人力勞動(dòng)、確保人員安全、提高工作效率、保障履職需要，作為深化貨幣金銀隊(duì)伍建設(shè)的宗旨，從優(yōu)化貨幣金銀隊(duì)伍結(jié)構(gòu)、提升貨幣金銀工作人員綜合素質(zhì)出發(fā)，通過思想引導(dǎo)、機(jī)制建設(shè)、行為監(jiān)督等一系列配套措施的實(shí)施，促進(jìn)貨幣金銀人員良性流動(dòng)。
（二）完善人才準(zhǔn)入、退出機(jī)制
堅(jiān)持人才是發(fā)展的第一資源的理念，以構(gòu)建“五型”貨幣金銀干部隊(duì)伍為目標(biāo)，切實(shí)把思想好、作風(fēng)正、能力強(qiáng)的干部選配到貨幣金銀工作崗位，不斷優(yōu)化貨幣金銀隊(duì)伍的年齡、知識(shí)和專業(yè)結(jié)構(gòu)，建立貨幣發(fā)行人才梯隊(duì)，提高貨幣金銀工作隊(duì)伍的整體素質(zhì)。同時(shí)，加大貨幣金銀干部考核監(jiān)督，定期組織開展綜合評(píng)定，及時(shí)發(fā)現(xiàn)人員在思想意識(shí)、日常行為等方面出現(xiàn)的問題，將不適宜從事貨幣發(fā)行工作的人員調(diào)整出貨幣金銀隊(duì)伍。
（三）關(guān)注職業(yè)發(fā)展前景
堅(jiān)持正確的用人導(dǎo)向，針對(duì)不同技能成員的角色定位和不同年齡層次、性別結(jié)構(gòu)的特殊需要，真正從政治上關(guān)心、生活上體貼、待遇上改善，積極幫助貨幣金銀工作人員解決實(shí)際困難，努力營造良好的工作、學(xué)習(xí)環(huán)境，用事業(yè)造就人才、用環(huán)境凝聚人才、用機(jī)制激勵(lì)人才的良好氛圍，使得人事相適、才盡其用、用當(dāng)其時(shí)，把干部職工的聰明才智轉(zhuǎn)化為推動(dòng)貨幣金銀事業(yè)發(fā)展的力量源泉。
（四）強(qiáng)化行為監(jiān)督
要把嚴(yán)格執(zhí)行制度始終貫穿于貨幣金銀工作的始終，加強(qiáng)對(duì)貨幣金銀工作領(lǐng)導(dǎo)、指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查，不斷健全和完善各項(xiàng)制度措施，確保貨幣金銀工作的各個(gè)環(huán)節(jié)都有章可循，各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作都有據(jù)可依，形成按制度辦事、用制度管人的良好機(jī)制。要加大對(duì)違反規(guī)章制度行為的懲戒力度，對(duì)違反制度的人和事，一律嚴(yán)查到底，決不姑息，確保在發(fā)行基金出入庫交接、密碼鎖管理、管庫員變動(dòng)等發(fā)行業(yè)務(wù)關(guān)鍵環(huán)節(jié)做到責(zé)任明確、交接嚴(yán)密、手續(xù)清楚。
（五）打造高效團(tuán)隊(duì)
根據(jù)貨幣金銀工作實(shí)際，開展貨幣發(fā)行各崗位分析和描述，科學(xué)定編定崗定員，完善崗位職責(zé)、任職條件、競(jìng)爭(zhēng)聘任、評(píng)價(jià)考核等配套政策與措施，建立起體現(xiàn)不同特色的崗位分類與等級(jí)體系，實(shí)現(xiàn)分類分層、崗位化管理。積極利用好現(xiàn)有平臺(tái)，通過服務(wù)承諾、開放的溝通、有效的結(jié)構(gòu)、恰當(dāng)?shù)念I(lǐng)導(dǎo)、清晰的目標(biāo)等，在貨幣金銀部門中廣泛開展“青年文明號(hào)”、“黨員先鋒崗”等創(chuàng)建活動(dòng)，引導(dǎo)貨幣發(fā)行人員向先進(jìn)看齊，推動(dòng)貨幣金銀部門整體水平提升。
參考文獻(xiàn)
[1]胡明.有效防范基層央行貨幣金銀業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的思考[J].西部金融，2012，（11）：48-49.
近年來。融資難是困擾中小企業(yè)發(fā)展的最大難題之一。造成這一問題的原因是多方面的，其中企業(yè)信用缺失、銀企信息不對(duì)稱是根本原因。由于部分中小企業(yè)采取逃稅避稅、制造虛假財(cái)務(wù)報(bào)表的方式獲得不當(dāng)利益。導(dǎo)致企業(yè)信用缺失，社會(huì)信用環(huán)境惡化，貸款決策成本增加，風(fēng)險(xiǎn)的防控難度加大而使銀行更加惜貸、拒貸。
企業(yè)要獲得銀行信貸支持，得到長足發(fā)展。良好的信用是基礎(chǔ)。良好的信用是企業(yè)品牌形象的象征，是企業(yè)擁有的無形資產(chǎn)。擁有良好信用的企業(yè)更易于在商事交往過程中積累商譽(yù)，受到商業(yè)伙伴的垂青，以此獲得更多的交易和發(fā)展機(jī)會(huì)。良好的信用也是企業(yè)獲得政策扶持的重要依據(jù)。湖南省政府今年專門下發(fā)了文件《關(guān)于加強(qiáng)信用信息工作促進(jìn)中小企業(yè)健康發(fā)展的意見》，明確要求“中小企業(yè)評(píng)級(jí)報(bào)告作為政策扶持的重要依據(jù)。在企業(yè)資金扶持、財(cái)政補(bǔ)貼、政府采購和招投標(biāo)、發(fā)展項(xiàng)目審查中要參考中小企業(yè)信用報(bào)告和評(píng)級(jí)報(bào)告”。
目前，企業(yè)信用狀況的好壞已經(jīng)不僅僅只停留在道德層面，而是一種可量化、可衡量的客觀記錄，直接體現(xiàn)在人民銀行征信系統(tǒng)提供的信用報(bào)告中。人民銀行于2006年組織商業(yè)銀行建成了全國集中統(tǒng)一的企業(yè)信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫，目前該庫已經(jīng)為全國1680多萬戶企業(yè)建立了信用檔案，信用檔案中涵蓋的信息非常廣泛。有企業(yè)的基本信息、企業(yè)高管人員信息、企業(yè)的資本構(gòu)成信息、對(duì)外投資信息、財(cái)務(wù)信息、貸款發(fā)放與歸還情況等信息。還包括了法院訴訟和執(zhí)行信息、社保繳費(fèi)信息、企業(yè)環(huán)保信息、企業(yè)公積金繳存信息、企業(yè)拖欠工資信息。
，
如何積累良好信用記錄、避免不良信息對(duì)企業(yè)產(chǎn)生負(fù)面影響。企業(yè)應(yīng)注意哪些方面呢?
首先是應(yīng)對(duì)自身的信用記錄進(jìn)行關(guān)注。企業(yè)信用報(bào)告的應(yīng)用范圍日趨廣泛，已經(jīng)成為了企業(yè)的“經(jīng)濟(jì)身份證”，與企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)直接相關(guān)。企業(yè)應(yīng)對(duì)自身信用記錄進(jìn)行關(guān)注，適時(shí)到人民銀行查詢自身信用報(bào)告。
其次是遵紀(jì)守法、信守約定、按時(shí)還貸。通過信息共享，政府部門監(jiān)管信息、借貸還貸信息都已經(jīng)歸集到人民銀行征信系統(tǒng)中，企業(yè)違法違紀(jì)、拖欠貸款將導(dǎo)致信用狀況的不良，因此企業(yè)應(yīng)養(yǎng)成合法經(jīng)營，主動(dòng)、按時(shí)償還債務(wù)的習(xí)慣，以此保持良好信用記錄，維護(hù)企業(yè)信用形象。前些年，當(dāng)上海建立個(gè)人征信系統(tǒng)以后，許多精明的上海市民不缺錢花但主動(dòng)向銀行貸款或申辦信用卡，通過借錢還錢，建立信用檔案，積累良好信用記錄，提升信用能力，為以后真正需要借錢的時(shí)候順利獲得銀行信貸支持創(chuàng)造條件。因此。企業(yè)也可以借鑒這一做法。
近幾年來，盡管我國對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理制定了一系列的制度、辦法，但國有商業(yè)銀行的不良債權(quán)仍處于不斷上升的趨勢(shì)，一方面，是由政府、企業(yè)、銀行、法律等多種行為因素所致，另一方面，內(nèi)因是根本，任何外部環(huán)境的改善，都不能取代銀行本身的工作。銀行要自己創(chuàng)造條件，采取積極的“自救”對(duì)策。筆者認(rèn)為，建立銀行同業(yè)信貸查詢系統(tǒng)，不失為加強(qiáng)自身管理，防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的途徑之一。
一、建立同業(yè)信貸查詢系統(tǒng)是商業(yè)銀行自身發(fā)展的需要
（一）有利于重塑借貸信用觀念。建立同業(yè)信貸查詢系統(tǒng)，就等于為客戶尤其是重要客戶建立了經(jīng)濟(jì)行為的信用檔案即“信用史”，打開該系統(tǒng)其信用狀況一目了然，一旦其惡意欺詐，就會(huì)信譽(yù)掃地，這就可以促使個(gè)人及企業(yè)的經(jīng)濟(jì)行為，嚴(yán)格遵守銀行信用及商業(yè)信用制度，遵紀(jì)守法，建立自己良好的信用史，以便在社會(huì)活動(dòng)中以自己的“信用”求得事業(yè)發(fā)展。擁有良好的信用史，就能隨著信用的“增值”，得到銀行或社會(huì)更多的優(yōu)惠服務(wù)和普遍尊重。反之，對(duì)被認(rèn)定為無信用而惡意逃廢金融債務(wù)的個(gè)人或企業(yè)，各家銀行將聯(lián)手予以制裁：一是對(duì)其申請(qǐng)的貸款證不予受理，已頒發(fā)貸款證的要限期收回或聲明作廢；二是停止給其辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，不予頒發(fā)開戶許可證，已頒發(fā)的開戶許可證要限期收回或聲明作廢；三是對(duì)其拒絕提供現(xiàn)金服務(wù)。由此建立成熟的社會(huì)商業(yè)信用制度，重塑借貸信用觀念，促使企業(yè)直至全民講信用、重信用，做到“無信不立”，無疑具有重要的現(xiàn)實(shí)和長遠(yuǎn)意義。
（二）有利于避免同業(yè)惡性競(jìng)爭(zhēng)。在銀行商業(yè)化進(jìn)程中，彼此競(jìng)爭(zhēng)激烈，不規(guī)范現(xiàn)象嚴(yán)重，既給銀行自身帶來了消極影響，也降低了金融業(yè)在人們心目中的地位。因此，在經(jīng)營目標(biāo)、運(yùn)作機(jī)制、服務(wù)對(duì)象等方面大體相同的商業(yè)銀行間加強(qiáng)合作已成為當(dāng)務(wù)之急。建立同業(yè)信貸查詢系統(tǒng)后，善于多頭開戶的企業(yè)也就“原形畢露”，各家銀行無疑會(huì)自覺、明確地抵制企業(yè)多頭開戶、多頭騙貸等違法違規(guī)行為，有效地避免了同業(yè)惡性競(jìng)爭(zhēng)，也有利于各家銀行順利達(dá)成合作共識(shí)，開拓合理有序競(jìng)爭(zhēng)的新局面。一是各家銀行共同監(jiān)督企業(yè)使用信貸資金，使企業(yè)不能再拆東墻補(bǔ)西墻，逃避銀行監(jiān)督，惡意挑起同業(yè)的無序競(jìng)爭(zhēng)，最終損害銀行利益；二是各家銀行能夠相互協(xié)調(diào)，加強(qiáng)同業(yè)合作，規(guī)范利益分配，不再為拉客戶而人為增加經(jīng)營成本，利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)，有效降低信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。
（三）有利于提高銀行服務(wù)質(zhì)量。隨著我國金融體制的不斷深化，及金融市場(chǎng)的對(duì)外開放，金融同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)日趨白熱化。競(jìng)爭(zhēng)的焦點(diǎn)日漸集中在效益好、信譽(yù)高的優(yōu)良客戶身上，這是由于它們不僅能使銀行資金獲利找到可靠的載體，而且還為銀行帶來存款、結(jié)算等相關(guān)業(yè)務(wù)，增加利潤源。目前，各家銀行對(duì)各自擁有的相對(duì)穩(wěn)定的優(yōu)良客戶群體信息都是“心照不宣”，建立同業(yè)信貸查詢系統(tǒng)后，銀企各方面的資信狀況透明度更高了。因此，哪家銀行要想在激烈的競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地，就必須善于捕捉市場(chǎng)中潛在的機(jī)會(huì)，及時(shí)掌握同業(yè)經(jīng)營情況，強(qiáng)化服務(wù)管理手段，提高效率，挖掘培育、吸引穩(wěn)定更多的優(yōu)良客戶，否則，就會(huì)造成優(yōu)良客戶的流失。因?yàn)樵谑袌?chǎng)經(jīng)濟(jì)中，新型銀企關(guān)系是雙向選擇關(guān)系，通過市場(chǎng)原則進(jìn)行協(xié)調(diào)，即銀行有權(quán)選擇效益好、信譽(yù)高、有發(fā)展前景的企業(yè)，企業(yè)也有權(quán)選擇實(shí)力雄厚、安全快捷、服務(wù)周到的銀行。而且隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，企業(yè)對(duì)銀行的要求不僅僅停留在禮貌待客、微笑服務(wù)這個(gè)層次上，它會(huì)提出更廣泛的服務(wù)范圍和更高的服務(wù)要求，這對(duì)銀行是個(gè)挑戰(zhàn)，也是個(gè)機(jī)遇，它要求銀行必須不斷創(chuàng)新服務(wù)品種，充分挖掘服務(wù)的廣度與深度，不僅要具備完善的硬件設(shè)施，更要重視優(yōu)質(zhì)的軟件管理，提高自身經(jīng)營管理水平，塑造良好的企業(yè)形象，不斷滿足企業(yè)的新要求，以最佳服務(wù)贏得客戶的信賴。
（四）有利于加強(qiáng)金融監(jiān)管力度。隨著全球金融自由化、一體化為特征的金融變革不斷發(fā)展，更加大了金融體系運(yùn)作的不穩(wěn)定性；同時(shí)我國目前的金融秩序也較混亂，存在著嚴(yán)重的金融風(fēng)險(xiǎn)隱患，這些都迫切要求金融監(jiān)管的加強(qiáng)和完善。建立同業(yè)信貸查詢系統(tǒng)后，一方面，人民銀行可借助現(xiàn)代化手段，實(shí)現(xiàn)監(jiān)管方式從目前以現(xiàn)場(chǎng)稽核為主向現(xiàn)場(chǎng)稽核和非現(xiàn)場(chǎng)稽核并重轉(zhuǎn)變，監(jiān)管內(nèi)容從目前的合規(guī)性監(jiān)管向風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管轉(zhuǎn)變，把監(jiān)管重點(diǎn)放到資產(chǎn)質(zhì)量、盈利狀況、存貸比例、清償能力、流動(dòng)性比率、資本充足率和資本的構(gòu)成、貸款的集中度、法人代表的任職資格等方面，并要加強(qiáng)貸款證制度的落實(shí)和完善及與其它監(jiān)管手段（如利率）的協(xié)調(diào)運(yùn)作，時(shí)刻關(guān)注各金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)狀況，以一定時(shí)期內(nèi)貸款增量的質(zhì)量狀況作為考核基層行領(lǐng)導(dǎo)班子的重要依據(jù)，綜合運(yùn)用行政、經(jīng)濟(jì)、法律、輿論手段，加大監(jiān)管力度，發(fā)揮應(yīng)有的威懾作用，為今后銀行的良性運(yùn)行，減少和規(guī)避金融風(fēng)險(xiǎn)奠定良好的基礎(chǔ)。另一方面，雖然貸款限額已經(jīng)取消，但由于種種原因，我國當(dāng)前全面實(shí)行比例管理的條件還不完全具備，且商業(yè)銀行自控能力較差，因此，人民銀行可通過同業(yè)信貸查詢系統(tǒng)，定期對(duì)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)進(jìn)行測(cè)評(píng)，對(duì)可能產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的金融機(jī)構(gòu)及時(shí)提出預(yù)警，從而分層次、有步驟地推進(jìn)資產(chǎn)負(fù)債比例管理，逐步加大比例管理力度，把比例管住、管好，可以有效地避免銀行超負(fù)荷經(jīng)營，以實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債的流動(dòng)性、安全性、效益性三者最佳組合。
二、建立同業(yè)信貸查詢系統(tǒng)的內(nèi)容與建議
（一）建立銀行同業(yè)信貸查詢系統(tǒng)
采用先進(jìn)的計(jì)算機(jī)技術(shù)，以人民銀行各級(jí)分支行的金融債權(quán)管理辦公室為中心，與各金融機(jī)構(gòu)各級(jí)分支行的信貸部門的微機(jī)聯(lián)網(wǎng)，建立本轄區(qū)的銀行同業(yè)信貸查詢系統(tǒng)，即為企業(yè)建立一套較全面的企業(yè)經(jīng)濟(jì)檔案。各金融機(jī)構(gòu)的信貸部門負(fù)責(zé)逐戶采集借款人基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和資料，通過接口軟件向人行信貸查詢系統(tǒng)傳輸數(shù)據(jù)資料，主要是通過微機(jī)連續(xù)紀(jì)錄動(dòng)態(tài)反映借款人全稱、地址、法人代表個(gè)人資料、營業(yè)執(zhí)照、貸款證、目前基本生產(chǎn)經(jīng)營情況、貸款使用情況、信用狀況及有無違約記錄、償債能力、現(xiàn)金流量、財(cái)務(wù)管理狀況及有無違規(guī)違紀(jì)記錄、管理層動(dòng)態(tài)、經(jīng)營水平及市場(chǎng)發(fā)展前景等企業(yè)信息。由此根據(jù)監(jiān)測(cè)信息隨時(shí)進(jìn)行微機(jī)風(fēng)險(xiǎn)分析，改變傳統(tǒng)的以流動(dòng)性管理為基礎(chǔ)的貸款分類方法，實(shí)行以風(fēng)險(xiǎn)管理為基礎(chǔ)的五級(jí)分類方法，實(shí)現(xiàn)對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)的科學(xué)認(rèn)定、真實(shí)反映和動(dòng)態(tài)管理，形成貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)預(yù)警系統(tǒng)，發(fā)揮其在事前預(yù)測(cè)、事中控制和事后監(jiān)督的作用，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)苗頭，提出預(yù)警信號(hào)，確定風(fēng)險(xiǎn)程度和原因，盡早采取措施，有效地防范化解風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，充分發(fā)揮該系統(tǒng)的信用識(shí)別功能即企業(yè)、銀行信用和社會(huì)信用的登記簿功能，克服原有信用評(píng)估方式的弊端，創(chuàng)新一套以專家為核心的信用評(píng)估制度，由人民銀行具體負(fù)責(zé)企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定工作，按照統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，及時(shí)修訂評(píng)定結(jié)果，保證信用評(píng)估的公正性、客觀性、全面性、時(shí)效性和透明度。從而建立企業(yè)信用等級(jí)與貸款決策的密切聯(lián)系，提高企業(yè)對(duì)自身信用等級(jí)的敏感性，促使企業(yè)自覺地維護(hù)其信譽(yù)，重振誠信道德，并為各金融機(jī)構(gòu)提供比較全面、直觀有效的貸款決策依據(jù)。
（二）建立信貸政策指導(dǎo)制度
由人民銀行結(jié)合不同時(shí)期的國家宏觀經(jīng)濟(jì)資料，通過信貸查詢系統(tǒng)定期行業(yè)經(jīng)濟(jì)信息，明確哪些產(chǎn)業(yè)應(yīng)支持，哪些產(chǎn)業(yè)應(yīng)收縮，哪些產(chǎn)業(yè)已經(jīng)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。在此基礎(chǔ)上，提出相對(duì)統(tǒng)一的貸款方式及建議，以供各家銀行選擇。并根據(jù)國家宏觀要求，對(duì)一些產(chǎn)業(yè)的貸款方式可以實(shí)行硬性規(guī)定，以期通過信貸結(jié)構(gòu)的及時(shí)調(diào)整，實(shí)現(xiàn)國家產(chǎn)業(yè)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的調(diào)整。銀行也可通過正確選擇貸款方式調(diào)整自身信貸結(jié)構(gòu)，從而提高貸款決策科學(xué)性，降低國家產(chǎn)業(yè)政策因素造成的信貸風(fēng)險(xiǎn)，消化不良資產(chǎn)，優(yōu)化資產(chǎn)質(zhì)量，提高經(jīng)營層次。同時(shí)，根據(jù)監(jiān)測(cè)信息，商業(yè)銀行必須加強(qiáng)對(duì)產(chǎn)業(yè)、區(qū)域、產(chǎn)品等結(jié)構(gòu)性經(jīng)濟(jì)問題的研究，科學(xué)制定產(chǎn)品、行業(yè)和區(qū)域信貸政策，突出效益原則，明確貸款重點(diǎn)投向———本區(qū)域高效信貸行業(yè)和優(yōu)良客戶群體，并確定對(duì)某一特定領(lǐng)域（如某個(gè)行業(yè)、區(qū)域、產(chǎn)品和企業(yè)）貸款占全部貸款的控制比例以及在該領(lǐng)域信貸市場(chǎng)的份額，避免因貸款過分集中形成區(qū)域、行業(yè)等系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)信貸資產(chǎn)的集約經(jīng)營。
（三）建立貸戶信用通報(bào)制度
各金融機(jī)構(gòu)的分支機(jī)構(gòu)應(yīng)隨時(shí)采集所在地企業(yè)故意逃廢金融債務(wù)（包括借改制逃債、利用多頭開戶逃債、故意拖欠本息不交等）的企業(yè)及其法人代表名單及逃廢債事實(shí)，并及時(shí)傳輸?shù)讲樵兿到y(tǒng)，經(jīng)同級(jí)人民銀行的金融債權(quán)管理辦公室認(rèn)定，定期向轄區(qū)內(nèi)各金融機(jī)構(gòu)和地方政府通報(bào)包括企業(yè)及其法定代表人名稱、逃廢債事實(shí)和聯(lián)合制裁措施等內(nèi)容的“逃廢債企業(yè)名單”，對(duì)此類改制上市的企業(yè)，還要及時(shí)向國家證券管理部門通報(bào)。同時(shí)，由人民銀行定期通報(bào)“守信用企業(yè)名單”，弘揚(yáng)誠信，使信用好的信貸客戶得到社會(huì)和銀行的更多優(yōu)惠服務(wù)和普遍尊重，以促使信貸資產(chǎn)良性循環(huán)的形成。
（四）完善客戶信用審查制度
人民銀行要充分利用開戶管理數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)，把好開戶許可證發(fā)放這一關(guān)，避免新的多頭開戶的發(fā)生。同時(shí)，要協(xié)調(diào)監(jiān)督各家金融機(jī)構(gòu)按照《銀行賬戶管理辦法》、《違反銀行結(jié)算制度處罰規(guī)定》等有關(guān)賬戶管理的規(guī)定，將清理多頭開戶制度化，并利用信貸查詢系統(tǒng)，定期組織轄區(qū)內(nèi)的有關(guān)金融機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)多頭開戶現(xiàn)象進(jìn)行清查。對(duì)未落實(shí)金融債權(quán)而擅自到其他金融機(jī)構(gòu)開戶結(jié)算和貸款的企業(yè)，要責(zé)成企業(yè)和相關(guān)銀行立即撤銷結(jié)算賬戶，停止辦理對(duì)外支付和其它金融服務(wù)，并且將無發(fā)展前途和信用等級(jí)低的客戶也列為清戶對(duì)象，最終解除信貸關(guān)系，以徹底遏制企業(yè)利用多頭開戶等方式惡意逃廢金融債務(wù)的勢(shì)頭。
一、指導(dǎo)思想
以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，以提高企業(yè)金融素質(zhì)為目標(biāo)，通過深入走訪企業(yè)，傳送金融知識(shí)和政策，提供針對(duì)性的金融服務(wù)，實(shí)現(xiàn)銀企相互了解，互動(dòng)雙贏，進(jìn)一步改善金融融資環(huán)境，為促進(jìn)我縣實(shí)體經(jīng)濟(jì)穩(wěn)健發(fā)展，順利實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級(jí)提供基礎(chǔ)保障。
二、活動(dòng)時(shí)間
10月18日開始至11月25日
三、活動(dòng)內(nèi)容
（一）進(jìn)企業(yè)了解情況
基本賬戶銀行和貸款銀行行長和分管行長要親自帶隊(duì)組織相關(guān)業(yè)務(wù)人員，深入全縣“五十強(qiáng)”、“五十優(yōu)”和成長型企業(yè)，走訪、了解企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營、企業(yè)管理情況，分析企業(yè)資金結(jié)構(gòu)，掌握企業(yè)盈利情況，充分了解企業(yè)當(dāng)前生存、發(fā)展?fàn)顟B(tài)和發(fā)展前景、風(fēng)險(xiǎn)狀況，了解企業(yè)存在的問題和困難。要準(zhǔn)確掌握企業(yè)貸款資金流向，促使信貸資金投入企業(yè)生產(chǎn)流通領(lǐng)域，避免信貸資金進(jìn)入民間借貸、高利貸、非法集資、投機(jī)、高風(fēng)險(xiǎn)投資領(lǐng)域。要幫助企業(yè)分析問題原因，該退出的投資領(lǐng)域，要建議其果斷退出，優(yōu)化企業(yè)資金結(jié)構(gòu)；能幫助解決的要及時(shí)予以解決，促進(jìn)企業(yè)集中力量發(fā)展實(shí)體經(jīng)濟(jì)，集中資金提高生產(chǎn)技術(shù)、生產(chǎn)工藝，提高產(chǎn)品附加值，增強(qiáng)企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力，逐步實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)型升級(jí)。
（二）送服務(wù)貼心關(guān)懷
一是送金融政策進(jìn)企業(yè)。要向企業(yè)講解金融宏觀調(diào)控政策、國家產(chǎn)業(yè)政策，明確引導(dǎo)企業(yè)發(fā)展方向。要結(jié)合當(dāng)前宏觀調(diào)控形勢(shì)，傳導(dǎo)金融信貸政策，增進(jìn)企業(yè)對(duì)銀行了解。對(duì)外向型企業(yè)，要主動(dòng)講解最新的國家外匯政策，幫助企業(yè)掌握政策運(yùn)用；要積極宣傳跨境貿(mào)易人民幣業(yè)務(wù)知識(shí)，推廣普及跨境貿(mào)易人民幣業(yè)務(wù)，幫助企業(yè)掌握談判技巧，提高企業(yè)人民幣結(jié)算主動(dòng)權(quán)，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。
二是送金融知識(shí)進(jìn)企業(yè)。各銀行要積極向企業(yè)傳送金融法律知識(shí)、各類金融產(chǎn)品知識(shí)、相關(guān)業(yè)務(wù)知識(shí)，提高企業(yè)金融知識(shí)水平。要向企業(yè)講解信用知識(shí)，幫助企業(yè)掌握建設(shè)自身良好信用的方式、方法，促使更多的企業(yè)加入守信行列。要主動(dòng)介紹信貸產(chǎn)品知識(shí)，擴(kuò)大企業(yè)貸款品種選擇范圍，讓企業(yè)主動(dòng)掌握貸款品種選擇權(quán)。要積極傳送銀行結(jié)算業(yè)務(wù)知識(shí)，幫助企業(yè)合理選擇結(jié)算方式，提高企業(yè)資金流動(dòng)速度，提高資金使用效益。要幫助外貿(mào)企業(yè)熟練掌握外匯業(yè)務(wù)知識(shí)、業(yè)務(wù)操作流程，跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)操作流程，增強(qiáng)業(yè)務(wù)應(yīng)用能力。要介紹銀行理財(cái)融資知識(shí)，使更多的企業(yè)了解銀行理財(cái)融資品種，合理選擇適合自己的理財(cái)方式。
三是送金融服務(wù)進(jìn)企業(yè)。各銀行要梳理信貸流程，簡化貸款手續(xù)，縮短辦貸時(shí)間，提高信貸服務(wù)效率。要主動(dòng)減免相關(guān)費(fèi)用，合理確定利率，讓利企業(yè)，減輕企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)。要積極建立與擔(dān)保公司的業(yè)務(wù)合作關(guān)系，努力為中小企業(yè)解決融資擔(dān)保難題提供方便。要積極擴(kuò)大企業(yè)抵質(zhì)押物范圍，嚴(yán)格遵守評(píng)估制度規(guī)定，不擅自設(shè)立、抬高評(píng)估門檻。要加快完善中心鎮(zhèn)金融服務(wù)設(shè)施，提高中心鎮(zhèn)金融服務(wù)能力。主動(dòng)創(chuàng)新金融服務(wù)方式，破解傳統(tǒng)信貸投放機(jī)制缺陷難題，調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)，加大對(duì)中小企業(yè)，特別是成長型企業(yè)、先進(jìn)科技型企業(yè)、民生項(xiàng)目的信貸支持。
各銀行機(jī)構(gòu)要通過“送服務(wù)”活動(dòng)，進(jìn)一步提高銀企互惠共贏意識(shí)，增進(jìn)銀企雙方相互了解，暢通雙方信息互通渠道，通過提供適時(shí)的金融服務(wù)，積極幫助企業(yè)解決面臨的難題，降低和化解潛在的金融風(fēng)險(xiǎn)，改善外部金融環(huán)境，促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)發(fā)展。
四、工作要求
近年來，湘潭市的專利技術(shù)發(fā)展迅速，但是，民營科技企業(yè)有技術(shù)無資金，而銀行有資金卻不敢輕易放貸，影響了科學(xué)技術(shù)轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)生產(chǎn)力。為打破專利技術(shù)融資的瓶頸，湘潭中支專門成立了湘潭市金融支持科技創(chuàng)新發(fā)展工作領(lǐng)導(dǎo)小組，并在調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，出臺(tái)了《湘潭市金融支持科技創(chuàng)新與發(fā)展指導(dǎo)意見》，推動(dòng)金融部門與科技管理部門的互利合作，并付諸實(shí)施，首開了“知本”變“資本”的先河。
專利權(quán)質(zhì)押貸款是一種無形資產(chǎn)質(zhì)押，其風(fēng)險(xiǎn)性不可預(yù)測(cè)，難以掌控。為防范專利權(quán)質(zhì)押貸款風(fēng)險(xiǎn)，湘潭中支在整個(gè)專利權(quán)質(zhì)押貸款過程中始終把風(fēng)險(xiǎn)防范和控制放在第一位，確保專利權(quán)質(zhì)押貸款萬無一失。
一是重視考察借款企業(yè)的資信情況及發(fā)展前景。貸款前先由中支和專利局對(duì)借款企業(yè)進(jìn)行初步審查，然后向貸款銀行出具推薦意見。貸款銀行在得到推薦意見后，詳細(xì)調(diào)查借款企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營情況、誠信記錄和償債能力，重點(diǎn)支持符合國家產(chǎn)業(yè)政策要求、科技含量高、創(chuàng)新能力強(qiáng)、成長性好、有良好產(chǎn)業(yè)發(fā)展前景的企業(yè)。
中小企業(yè)貸款難的原因是多方面的：部分中小企業(yè)自身素質(zhì)差、資本金不足、資信情況不透明；市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)加劇，直接融資渠道狹窄，社會(huì)信用環(huán)境差，社會(huì)中介服務(wù)體系不完善等是主要原因。從銀行方面看，部分商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)貸款營銷觀念不強(qiáng)，在強(qiáng)化約束機(jī)制的同時(shí)缺乏激勵(lì)機(jī)制，在機(jī)構(gòu)設(shè)置、信用評(píng)級(jí)、貸款權(quán)限、內(nèi)部管理等方面，不能完全適應(yīng)中小企業(yè)對(duì)金融服務(wù)的需求。
解決中小企業(yè)貸款難，需要企業(yè)、銀行、政府、全社會(huì)共同努力，需要采取綜合措施。各商業(yè)銀行要在堅(jiān)持信貸原則的前提下，加大支持中小企業(yè)發(fā)展的力度。要充分認(rèn)識(shí)發(fā)展中小企業(yè)對(duì)落實(shí)中央擴(kuò)大內(nèi)需、增加就業(yè)、保持社會(huì)穩(wěn)定的重要意義，對(duì)產(chǎn)權(quán)明晰、管理規(guī)范、資產(chǎn)負(fù)債率低、有一定自有資本金、產(chǎn)品有訂單、銷售資金回籠好、無逃廢債記錄、不欠息、資信狀況良好的有市場(chǎng)、有效益、有信用的中小企業(yè)，積極給予信貸支持，盡量滿足這部分中小企業(yè)合理的流動(dòng)資金需求。為此，提出以下意見：
一、按照國家的產(chǎn)業(yè)政策確定中小企業(yè)貸款投向
各商業(yè)銀行對(duì)符合國家產(chǎn)業(yè)政策要求、有一定科技含量、有良好產(chǎn)業(yè)發(fā)展前景、發(fā)展?jié)摿^大的中小企業(yè)，優(yōu)先給予信貸支持；對(duì)不符合國家產(chǎn)業(yè)政策要求的，要限制或禁止貸款，防止出現(xiàn)新的“小而全”、重復(fù)建設(shè)、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)趨同和資源浪費(fèi)、環(huán)境污染；對(duì)低水平重復(fù)建設(shè)的固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目，一律不得給予任何形式的信貸支持。
二、建立健全中小企業(yè)信貸服務(wù)的組織體系
各國有獨(dú)資商業(yè)銀行都要設(shè)立專門為中小企業(yè)服務(wù)的信貸部門，專門研究、制定和督促、落實(shí)支持中小企業(yè)發(fā)展的相關(guān)政策措施，明確提出支持中小企業(yè)發(fā)展的工作目標(biāo)、實(shí)施步驟，并定期考核。總行、省分行以及各級(jí)分支行要按季編制信貸資金計(jì)劃，基層營業(yè)機(jī)構(gòu)要及時(shí)了解和掌握本地中小企業(yè)對(duì)貸款的需求情況，主動(dòng)發(fā)現(xiàn)和培育中小企業(yè)客戶，及時(shí)上報(bào)中小企業(yè)信貸計(jì)劃，經(jīng)批準(zhǔn)后認(rèn)真組織實(shí)施。
各股份制商業(yè)銀行要把支持中小企業(yè)發(fā)展作為工作重點(diǎn)，結(jié)合本行實(shí)際，把培育和發(fā)展中小企業(yè)作為一項(xiàng)重要的發(fā)展策略，防止貸款過度向大企業(yè)、大客戶集中而潛伏新的信貸風(fēng)險(xiǎn)；各城市商業(yè)銀行要從各地經(jīng)濟(jì)發(fā)展的實(shí)際出發(fā)，立足地方、服務(wù)市民，以發(fā)展地方經(jīng)濟(jì)為己任，重點(diǎn)為地方中小企業(yè)服務(wù)；各城市信用社要根據(jù)自身經(jīng)營特點(diǎn)，進(jìn)一步提高對(duì)中小企業(yè)的服務(wù)水平。
三、進(jìn)一步建立和完善適合中小企業(yè)特點(diǎn)的評(píng)級(jí)和授信制度
各商業(yè)銀行要制定科學(xué)的、切合實(shí)際的中小企業(yè)信用評(píng)級(jí)制度，客觀評(píng)定中小企業(yè)的信用等級(jí)。對(duì)中小企業(yè)特別是對(duì)小型企業(yè)的信用評(píng)級(jí)辦法，要進(jìn)一步加以改進(jìn)，實(shí)事求是地界定中小企業(yè)的信用等級(jí)。
要建立和完善適合中小企業(yè)特點(diǎn)的授信制度，合理確定中小企業(yè)授信額度。對(duì)中小企業(yè)特別是小型企業(yè)的授信，在制度和標(biāo)準(zhǔn)上要有別于大企業(yè)，要符合不同地區(qū)的實(shí)際情況，防止由于信貸授信不及時(shí)或標(biāo)準(zhǔn)過高而將大部分中小企業(yè)排斥在信貸支持對(duì)象之外。
四、適當(dāng)下放中小企業(yè)流動(dòng)資金貸款審批權(quán)限
各商業(yè)銀行要根據(jù)不同地區(qū)的實(shí)際情況及各分支行信貸管理水平和風(fēng)險(xiǎn)控制能力，合理確定各級(jí)行的貸款審批權(quán)。對(duì)中小企業(yè)流動(dòng)資金貸款的審批權(quán)，各商業(yè)銀行要實(shí)事求是地確定，在現(xiàn)有基礎(chǔ)上，適當(dāng)下放。要防止由于貸款審批權(quán)過度集中或?qū)徟h(huán)節(jié)過多，影響對(duì)有市場(chǎng)、有效益、有信用中小企業(yè)的及時(shí)信貸支持。
五、對(duì)符合條件的中小企業(yè)可以發(fā)放信用貸款
各商業(yè)銀行對(duì)經(jīng)貸款審查、評(píng)估，確認(rèn)資信良好、確能償還貸款的中小企業(yè)，尤其是對(duì)已經(jīng)評(píng)定為本行優(yōu)質(zhì)客戶的中小企業(yè)，可以發(fā)放信用貸款。各商業(yè)銀行要提高對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和管理能力，提高對(duì)企業(yè)還款能力的分析水平，防止過分依賴擔(dān)保防范風(fēng)險(xiǎn)和回避責(zé)任的傾向，積極開拓信貸市場(chǎng)。
六、健全貸款營銷的約束和激勵(lì)機(jī)制
各商業(yè)銀行要牢固樹立資金營銷的觀念，堅(jiān)持以利潤為中心、以市場(chǎng)為導(dǎo)向，健全激勵(lì)約束機(jī)制，實(shí)行全面考核，調(diào)動(dòng)分支行行長及廣大信貸工作人員的積極性。改進(jìn)服務(wù)方式，積極創(chuàng)造條件實(shí)行客戶經(jīng)理制，科學(xué)合理地制定信貸人員發(fā)放、回收貸款的綜合考核辦法，鼓勵(lì)信貸人員在提高貸款質(zhì)量的前提下，積極發(fā)展新客戶，增加新貸款；進(jìn)一步完善不良貸款的責(zé)任追究制度，客觀公正地考核評(píng)價(jià)信貸人員的工作績效，不要提出諸如新增貸款不良率必須為零的不切實(shí)際的要求。
七、合理確定中小企業(yè)貸款期限和額度
各商業(yè)銀行要根據(jù)各地中小企業(yè)的不同生產(chǎn)周期、市場(chǎng)特征及資金需求，合理確定貸款期限。要防止脫離中小企業(yè)的生產(chǎn)和流通實(shí)際需要，人為延長或縮短貸款期限，給中小企業(yè)增加利息負(fù)擔(dān)和貸款困難。
各商業(yè)銀行要從中小企業(yè)的實(shí)際出發(fā)，適應(yīng)中小企業(yè)貸款額度小、頻率高的特點(diǎn)，盡量滿足其合理流動(dòng)資金貸款需求，不得設(shè)置最低貸款額度限制。
八、提高信貸工作效率
在保證貸款質(zhì)量的前提下，各家銀行要適當(dāng)簡化貸款手續(xù)，減少審批環(huán)節(jié)。對(duì)中小企業(yè)流動(dòng)資金貸款申請(qǐng)，應(yīng)在收到書面申請(qǐng)后15個(gè)工作日內(nèi)給予答復(fù)，如延長答復(fù)時(shí)間，須說明理由。要努力提高信貸人員素質(zhì)，加強(qiáng)對(duì)信貸人員的培訓(xùn)，提高信貸人員的服務(wù)水平和工作效率。
九、努力開展信貸創(chuàng)新
各商業(yè)銀行要在注意防范和化解信貸風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，努力開展中小企業(yè)信貸創(chuàng)新。在報(bào)人民銀行備案同意后，可以試辦中小企業(yè)專利權(quán)質(zhì)押貸款等信貸新業(yè)務(wù)；可以接受客戶委托，對(duì)一些中小企業(yè)賬戶實(shí)行銀行托管，對(duì)貸款的現(xiàn)金流，實(shí)行全過程監(jiān)控，確保還款資金來源。
十、人民銀行各分支行要加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)貸款的協(xié)調(diào)和監(jiān)督
