時間：2023-08-03 16:18:35
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1、銀行存款的主要功能是儲蓄，融資，保險是用財務的手段來解決風險的一種方式，本質上是一種保障，如果你想解決養老、理財、醫療、意外等的保障，要買保險，是一種長期性的理財規劃。
2、存款保證金早已經是國際慣例。從1924年捷克設立存款保證金制度以來，目前已經有100多個國家建立和實施了存款保險制度。實踐證明，存款保險制度對穩定金融秩序，甚至對健全整個金融環境都發揮了非常大的作用。
3、存款保險構建了問題金融機構的市場化處置機制。市場化的改革意味著市場化的資源配置機制，既然金融機構存在破產倒閉的可能性，那么這些問題金融機構就需要通過一定的途徑，以市場化的機制退出，但市場化的退出機制也是金融市場化改革的重點和難點。
（來源：文章屋網 ）
一、我國金融控股公司的發展現狀
目前,中國的金融控股公司主要分為四種類型:第一類是以光大集團、中信集團為代表的金融機構形成的控股集團;第二類是以中銀集團為代表的國有商業銀行獨資或合資成立的金融控股公司;第三類是以海爾集團為代表的產業資本投資形成的金融控股集團;第四類是以上海國有資產經營有限公司為代表的地方性金融控股集團。
我國的金融企業相對于國際上的大型金融企業,大多規模較小,抗風險能力較弱,業務種類也比較單一,難以滿足客戶高效、快捷、多樣化的業務需求,從而缺乏國際競爭力。由于我國實行分業監管,各監管機構各自獨立,監管職能并不具備系統的協調合作機制,也不能充分利用金融機構的資源。因此,我們應當不斷推動金融控股公司的發展,以增強我國金融業的國際競爭力。可以說,金融控股公司是我國金融由分業經營向混業經營漸進的現實選擇,是由金融分業向混業過渡的橋梁。
二、我國金融控股公司風險控制存在的問題
金融控股公司屬于多元化經營的金融企業集團,能夠向客戶提供全方位的金融服務,實現了金融業務多元化和資產多元化。但是也正是因為如此,金融控股公司復雜的組織結構和寬泛的經營范圍使其面臨著諸多問題,特別是在風險控制方面,存在問題尤為突出。
(一)關聯交易風險
金融控股公司內部關聯交易是指金融控股公司內部各子公司之間以及子公司與母公司之間發生的資產和負債。一般而言,金融控股公司的關聯交易包括資金、產品和信息的相互劃撥與傳遞,相互擔保、抵押,為了避稅或逃避監管的目的相互轉移利潤等等。內部關聯交易在目前的市場運營中不可避免,它可以降低金融控股公司的運營成本,提高效率。但是如果不能對內部關聯交易進行有效控制,使其過度發展,就會使風險在公司內部擴散,其對社會的危害遠遠大于其帶來的收益。
(二)信息披露風險
我國目前沒有針對金融控股公司信息披露的相關要求,也沒有具體的標準與規定。金融控股公司為了實現集團的發展,很有可能通過成員之間的內部交易來實現其特定的發展目標,而大量內部交易的存在會導致同一筆資金在母公司和子公司的資產中同時反映,重復計算的情況極為普遍。另外,由于金融控股公司經營多種業務,這樣就有可能與客戶產生沖突,為了保護自身利益不受損失,金融控股公司就有可能會利用信息不對稱傷害客戶利益以尋求自身利益最大化。因此,金融控股公司的結構復雜性就導致信息披露難度加大,信息披露的隨意性加大,大量虛假信息的存在必然會引發風險。
(三)資本管理風險
金融控股公司的股權結構比較復雜,由于母公司的資金通過投資控股對子公司擁有支配權,同一筆集團公司外注入的資本金,就可能在母公司和子公司的資產負債表中同時反映,但是對于子公司而言,這部分資金并不是真正意義上的股權資本,不具備實質上的抗風險能力,加入子公司再將這筆資金投資孫公司或者其他子公司,則容易造成資本金的多次重復計算,導致財務杠桿過高,進而會影響公司的金融安全。
三、我國金融控股公司風險控制的應對策略
隨著市場競爭的加劇,金融創新的不斷發展以及金融全球化趨勢的推動,金融控股公司已經成為我國金融業發展的趨勢和目標。而我國若期望金融控股公司健康發展,必須嚴格控制風險,構建金融控股公司的風險控制體系。
(一)建立完善內控機制
金融控股公司成員之間業務相互交叉,一個成員的經營狀況很有可能會影響公司的其他成員。所以,建立科學的內控機制就顯得十分重要,如果期望阻止風險在公司之間傳遞,建立"防火墻"制度勢在必行。
"防火墻"制度是一種制度安排,能夠割斷各種業務之間的風險傳遞。通過這種安排,在多元化金融集團內部某一部門中的某些人所掌握的信息不會直接或間接地被集團其它部門的人所掌握或利用,從而保證每一個部門不是依靠犧牲本部門或其它部門客戶和股東的利益來獲得盈利。"防火墻"主要包括三類:第一類是業務"防火墻",主要功能用于規定公司內部組織和管理結構等方面的內容,保證信息透明且不妨礙內外部審計。其次是資金"防火墻",主要功能是限制資金隨意在金融控股公司內部流動,防止出現損害投資方相關當事人利益的情況。第三是信息"防火墻",主要功能在于防止有害信息在母公司與各公司之間流動,杜絕濫用信息和內部交易的發生。
(二)規范信息披露機制
加強對金融控股公司的信息披露管理,有利于減少由于監管方與被監管方信息不對稱而導致的監管缺失,也有利于政府及其他相關機構對金融控股公司進行有效金融監管和市場約束。因此,完善信息披露制度至關重要。
規范信息披露機制,首先我國要盡快出臺《金融控股公司信息披露暫行辦法》,通過該辦法來約束金融控股公司的信息披露活動,使之能夠定期向監管者報告其相關的交易,提供控股公司的公司治理結構和控股結構的變動、控股公司內部的相互支持、關聯交易、擔保、財務信息等,并且能夠保證信息的真實、準確、完整及時。其次,要建立一套完善的公司內部核查機制,制定準則對公司內部信息的傳遞制定嚴格的規范,使監管當局和投資者都能夠對金融控股公司的基本狀況有真實的了解和準確判斷。最后,要建立信息披露的正向機制,作為金融監管部門,應當核查金融控股公司的信息披露情況,對于能夠真實準確披露相關信息的公司給予政策上的優惠,例如,降低信貸的難度和成本,增加稅收優惠等等;而對于制造虛假信息的公司,則加大懲罰力度,提高交易成本,以保證市場擁有一個相對健康的發展環境。
(三)實施嚴格資本管理
財務公司是大型企業集團投資成立，為本集團提供金融服務的非銀行金融機構。多年來財務公司為本企業集團深化體制改革、促進企業集團的資金集約化管理、增強內外部融資功能、優化產業結構、提高國有企業的競爭實力立下汗馬功勞。財務公司在為企業集團發展的同時自身也有了長足的發展，在企業集團的經營活動中起到了舉足輕重的作用。
為了規范財務公司的行為，促進財務公司的健康發展，中國人民銀行1996年頒布了《財務公司暫行管理辦法》、1997年下發了《關于加強企業財務公司資金管理等問題的通知》，進一步確定了財務公司的業務范圍和基本功能。2000年實施的新辦法更加全面完整地為財務公司確立了性質、任務、功能。為企業集團財務公司盡快與國際接軌奠定了理論基礎。
根據中國人民銀行［2000］第3號令《企業集團財務公司管理辦法》有關條款精神，新辦法對申請設立財務公司的條件有了較大提高，對集團控股的總資產、所有者權益、營業收入、利潤總額等規定了硬性指標。例如：規定申請設立財務公司的企業總資產必須不低于80億人民幣，所有者權益不低于30億人民幣，總營業額連續三年不低于60億人民幣，利潤總額不低于2億人民幣或等值的自由兌換貨幣等。這為財務公司規模經營和抵御金融風險提供了保證。
新辦法明確了財務公司的主要業務范圍，為財務公司的全面發展拓寬了市場。新辦法突出了財務公司作為一類金融機構的特色，確定了“財務公司為企業集團成員單位技術改造、新產品開發及產品銷售提供金融服務，以中長期業務為主的非銀行金融機構”。新辦法允許財務公司有以下主要功能：
1、融資功能。允許財務公司發行金融債券、同業拆借、境外借款。
2、投資功能。財務公司辦理集團成員單位產品的消費信貸、融資租賃、買方信貸、有價證券投資、金融機構投資和集團成員單位股權投資等。
3、中介功能。辦理成員單位委托投資和委托貸款，承銷成員單位企業債券、咨詢、、擔保、信用簽證等。
于此可見，財務公司具備依法融資、投資、中介功能，作為一個非銀行金融機構依托于集團，為集團服務，支持企業集團發展。
二、結算中心的定位與功能
結算中心是隨著企業集團管理需求應運而生的內部資金管理機構。結算中心的作用主要體現在企業集團通過結算中心這個管理系統達到控制資金流向。它有利于資金的統籌安排，合理調節；有利于企業集團集中財力，減少內部的資金積壓，盤活沉淀資金，減低銀行貸款和貸款利息；有利于減少資金的體外循環，加快資金的周轉。
結算中心與財務公司最本質的區別在于：財務公司是一個獨立的法人，而結算中心僅僅作為企業集團的內部管理機構，不具有任何法人效應。
由于地位不同而決定了財務公司與結算中心的功能有著明顯的不同。結算中心的主要功能是：
1、結算功能。結算中心為所屬公司開立結算帳戶，將分散在各家銀行的帳戶統一集中管理，結算中心成為名副其實的資金樞紐。
2、監督功能。集團通過結算中心的窗口觀測所屬成員的經濟信息；透過資金結算，掌握、控制子公司的經濟行為。
3、信息反饋功能。通過結算中心可以隨時摸清企業集團成員單位的營運狀況；透過現金流量的變化尋求管理的重點、難點和要害，幫助集團決策層加強微調整合。
三、組建財務公司與成立結算中心的利弊分析
目前全國一百多家企業集團，設立財務公司與成立結算中心的企業平分秋色。企業集團基本形成了三種資金管理模式。
1、單獨組建財務公司。通過國家批準組建企業集團財務公司，利用財務公司的各項職能促進企業集團資金的集約化管理，培養融資功能，為集團集聚資金、調節余缺、提高資金效益服務。財務公司的建立有利于增強企業內外部融資功能，有利于優化產業結構，開拓市場，提高國有企業的競爭實力。成立財務公司對集團來說，不利方面主要是增加稅賦，尤其對合并納稅的企業集團或享受優惠稅率的企業集團而言。由于財務公司是獨立法人，須按照金融企業對外納稅，勢必增加了集團企業的稅賦；財務公司受監管的力度加強（市場準入、風險監管、效益監管、監管客體、市場退出），財務公司必須接受人民銀行非銀司的監管，企業集團資金運作將受到限制；財務公司必須以商業化、市場化的方式去運作，相對結算中心而言，行政管理力度減弱；財務公司不能設立分支機構，不利于集團跨地區資金的集中管理。
2、成立結算中心。建立結算中心，實現資金的集中管理，調整了原有資金的分布方式，改善了資金的運行機制，盤活了存量資金，資金的使用效率顯著提高，結算中心成為企業集團的資金管理中心。由于結算中心只是企業集團的內部管理機構，缺乏對外融資、中介、投資等功能，難以充分發揮其潛在的能力；受到人民銀行的監管有限，缺乏市場壓力，相對財務公司而言，內部管理的規范較薄弱。
近年來，為了防范和化解金融風險，人民銀行總行將系統內分支機構的主要功能定位于加強金融監管，確保一方金融平安。從保持金融秩序穩定的角度看，這一措施是對的，但在人民銀行分支機構職能轉換過程中，卻在一定程度上忽視、淡化了組織轄內金融機構實施貨幣政策的基本職能。在實際工作中，對金融監管工作、防范化解金融風險要求很高，而對正確實施貨幣政策的職能發揮不夠，在一定程度上影響了貨幣政策目標的實現。因此，在實施有效的監管手段的同時，如何改善貨幣政策運行環境，是目前中央銀行必須認真研究并加以解決的重大課題。
一、在金融全球化的大趨勢下，我國貨幣政策目標及金融監管定位面臨著困難的選擇
（一）貨幣政策實施力度與金融監管力度不適應，影響了貨幣政策的實施效果。近年來，人民銀行所采取的一系列強化監管的措施已收到了相應的效果，如加大對金融機構不良貸款和盈利水平考核的力度，但是這種做法卻使信貸活動的交易費用倍增，在客觀上起到了體制壁壘的作用。在人民銀行的嚴格監管下，防范金融風險受到政府和金融機構的高度重視，各金融單位普遍加強了風險控制，把貸款風險與個人利益掛鉤，加大了信貸人員的責任。但是在風險約束機制加強的同時，未建立起相應的比較完善的利益激勵機制，責任與利益不對稱，信貸人員鎮貸、畏資壓力沉重。同時，人民銀行把建立金融安全區作為首選監管目標，把風險監管放在首位，加大了對不良貸款、盈利水平的考核，并落實金融監管責任，層層把關負責，從金融機構外部形成風險抑制機制。在此情況下，金融機構不良貸款比重越高，其降低不良貸款的任務就越大，放款的意愿就越不足，目前商業銀行關心的是貸款的風險，而不是貸款的盈利。這種狀況形成了金融機構的“鎮貸”，制約了總需求的擴大。總需求相對不足，企業銷售就會變得更加困難，企業還貸能力下降，金融機構正常貸款轉化為不良貸款的可能性上升，其盈利水平就會下降。金融機構不良貸款居高不下，使其在發放貸款時更加保守，將進一步加重企業生產與經營的困難。由于監管與整頓規范的力度在增強，而貫徹實施貨幣政策的工作力度沒有相應加強，資金從金融部門進入產業部門的通道變窄了，只得在現有的金融體系內循環，使貨幣信貸的擴張作用難以實現。
（二）人民銀行對利率實施嚴格監管與貨幣政策的傳導所需的利率市場決定機制之間的不適應，影響了貨幣政策的間接調控作用。目前，在人民銀行對利率實施嚴格監管的情況下，利率市場化程度不可能太高，貨幣政策工具配置的市場化仍處于較低水平，弱化了貨幣政策的效應。人民銀行雖然擴大了利率調整及浮動的范圍，并對外幣利率實行了市場化改革，但現行的利率管理體制從總體上還是一種管制體制，在這種管制體制下，利率水平并不能完全反映資金的價格和供求狀況，也難以有效發揮對資金的調節作用。單純通過調整利率水平、利率浮動范圍來影響金融機構貸款行為的效果不明顯。當經濟景氣狀況不佳、企業效益下降、信貸風險上升時，金融機構為規避風險，將自動減少貸款，資金供給下降。如果利率由市場決定，資金供給減少會推動利率上升，從而使金融機構預期收益增加，會相應增加一部分貸款，相反在利率仍未開放的條件下，資金供給下降并不能推動資金價格上升，金融機構貸款的積極性難以有效激發。加之我國貨幣市場雖已初步形成了全國統一的同業拆借市場和債券市場，但票據市場、大額可轉讓定期存單市場尚未形成規模，票據市場發展緩慢，使人民銀行通過再貼現調控金融機構貸款、增加基礎貨幣投放的作用受到限制。
（三）人民銀行沒有樹立起督促金融機構執行貨幣政策的權威，貨幣信貸政策的窗口指導作用難以真正落實。基層人民銀行在督導金融機構實施貨幣信貸政策過程中，缺乏有效的手段。“窗口指導”只是一種道義的勸告，是一種軟約束，貸款程序、貸款投向和數量的決定權仍掌握在各金融機構手中。基層人民銀行雖然強調了對金融機構的“窗口指導”和資金引導，但忽視了對其執行貨幣信貸政策效果的監管、檢查，即督促的多，檢查的少，“軟約束”多，“硬措施”少。由此導致了貨幣政策傳導線路發生了反向變化：一是商業銀行正在自下而上集中資金、集中權力、集中客戶；二是中央銀行正自上而下放權力、下撥資金。商業銀行為適應市場經濟的發展，追求利潤最大化，擴大響身生存空間，對中央銀行的貨幣信貸政策的調整就不再步步緊跟了。目前，基層人民銀行比較有效的手段是再貼現和支農再貸款，可以引導金融機構，支持地方經濟發展，但總、分行對再貼現實行額度管理，控制較嚴，難以發揮更有效的作用。
（四）過分強調防范和化解中小金融機構風險，忽視了其在貨幣政策傳導上的應有作用，中小金融機構游離于貨幣政策傳導之外。由于內外部原因，中小金融機構資金融通遇到困難，出現一些支付風險，引起各級政府和人民銀行高度關注，在對中小金融機構監管政策上采取綜合治理，過分強調防范和化解風險，而對其在貨幣政策傳導上的作用沒有給以足夠重視。這就出現了兩種狀況：一是信貸重新向國有銀行集中，與此聯系，中央銀行“窗口指導”主要面對國有銀行，影響了貨幣政策的全面傳導。二是存款向大銀行集中，中小金融機構存款增長緩慢，為防范流動性風險保持了較高的備付金率，金融體系的貨幣衍生能力受到抑制。
二、強化金融監管，促進貨幣政策發揮效能的構思
（一）明確金融監管根本宗旨，正確處理好金融監管與經濟發展的關系、監管與被監管的關系。當前，從嚴監管，防范風險，促進金融機構合法經營、穩健發展是非常必要的，但若監管失當，金融機構經營困難，貨幣政策的傳導就會失去穩健的金融基礎，從而給國民經濟帶來負面影響，監管必須把握好力度。要處理好金融監管與金融創新的關系。金融監管對金融創新具有雙重作用，既可促進其發展，又可抑制其發展。因此，一方面金融監管要為金融發展和金融創新創造公平、有序、穩定的競爭環境和發展空間，積極鼓勵金融創新；另一方面又要對金融創新加強監管，并把金融創新納入法制和規范的框架內，確保貨幣政策目標的實現。要增強與被監管者的溝通，形成互動式監管，事實上，監管是互動的、雙向的，溝通與交流是監管中必不可少的一部分。因此，監管人員要正確理解監管者與被監管者的關系，加強溝通與交流，掌握被監管者的實際情況，同時也使得被監管者進一步了解央行的政策與標準，自覺接受監管。
【關鍵詞】供電企業;一體化;繳費技術;管理平臺
1前言
隨著供電企業信息化程度的不斷提高，企業內部的業務信息數據整合程度也逐漸提高，分散分布式管理技術平臺已經無法滿足當下的業務信息需求，一體化繳費技術管理平臺的實現是其必然發展方向。一體化平臺能夠統一接入多種繳費渠道，為多中形式的繳費業務提供支持，從而實現營銷數據的高度共享和統一管理，方便企業管理和監控工作的開展。一體化繳費管理憑條的應用可以促進電力企業營銷業務的拓展，同時給用戶繳費提供方便，加快資金流通速率。
2系統總體設計方案
一體化電力繳費技術管理平臺是綜合性的管理平臺，集成了與電力營銷業務相關的計算技術、數據庫技術、網絡技術、通信技術、電子商務技術、網絡安全技術等，其特點是功能完善、可靠性高，而且使用便捷，可以為電力企業的營銷管理人員和廣大電力客戶提供綜合性的服務。一體化電力繳費技術管理平臺的實現為用戶提供了多種繳費渠道，而且繳費活動不受時間空間局限，可以隨時隨地的進行繳費，符合電力企業的人性化服務標準，能夠為用戶繳費提供更多的方便。與此同時，也極大的減輕了營業廳工作人員的工作量，有利于提高營業廳的工作效率和服務質量。一體化繳費技術管理平臺的實現通過服務適配器將不同規約下的繳費渠道按統一格式進行轉換，形成標準的報文數據，能夠實現對外繳費終端與金融、非金融渠道商繳費系統的對接和電力營銷業務管理系統的集成接入。在一體化系統平臺的設計與實現過程中，需要充分利用企業現有資源系統，充分考慮營業廳工作人員對電費繳費方式的熟悉程度，兼顧繳費用戶對各種繳費渠道的適應性，進行總體的系統設計，整個系統主要分為接入服務層、組合服務層、業務服務層和數據服務層。系統總體框架圖如圖1所示。圖1系統總體框架圖其中，接入服務層通過交易中間件和數據傳輸、交換協議，可以實現與網上銀行、自主繳費終端、POS機繳費終端、手機支付等繳費渠道的數據共享和信息交互。組合服務層通過金融代收、非金融代收等方式，對不同繳費渠道的數據信息進行統一管理。業務服務層負責完成電力營銷業務中的基礎業務服務，對用戶繳費信息進行統一管理，可以實現基礎業務數據的交互與共享，為電力企業的數據分析和運營決策提供參考。數據服務層主要負責驗證用戶登錄信息，完成營銷數據，對SCADA數據進行轉換，對歷史數據進行分析以及數據加密等功能。
3平臺主要功能的實現
3．1網上繳費功能
一體化繳費技術管理平臺為電力用戶提供了網上繳費的功能，這也是平臺的主要功能之一，用戶可以通過瀏覽器進入電力企業的網上營業廳，獲取實時電價信息、電力檢修停電及恢復供電的信息等。用戶登入電力企業的網上信息平臺需要輸入賬號、密碼及驗證碼進行個人信息驗證，然后就可以通過人性化的操作界面，獲取自己需要的信息。網上營業廳主要為用戶提供了客戶信息查詢、用電信息查詢、電費充值、網上客服等服務功能。網上營業廳的電費繳納業務與金融機構銀聯或非金融機構代收系統可以進行數據交互，完成對用戶信息的認證操作，并經過支付接口完成電費充值的在線服務。
3．2POS繳費
圖2無線POS繳費系統利用POS機終端設備進行日常生活繳費也是目前人們普遍采用的方式，可以通過數據通信網絡將POS機終端售電機與供電企業前置通信處理服務器進行連接，完成數據信息的交換工作。通過核心數據交換機與營銷服務器、管理員工工作站的互聯，實現用電數據、營銷信息和管理信息的交互，經過內部DSP數據單元的處理，向POS售電機發出請求數據命令的信息，從而完成客戶的用電信息查詢、繳費等功能。無線POS繳費系統的邏輯架構如圖2所示。
3．3自助繳費終端
電力自主繳費終端通過前置通信服務器與營銷服務器的對接，能夠完成用戶信息修正、用電信息查詢等功能，并通過與銀行卡支付接口的對接，實現電費預存、電費繳納等在線支付功能。除了這些功能，自助繳費終端還能對繳費系統的軟硬件運行情況進行在線監控和管理，為系統的穩定、可靠運行提供保障。自助繳費終端采用銀聯統一的SAM卡密匙進行安全控制，保證自助繳費終端數據信息交互的安全性，并再次基礎上，對自助繳費終端與主機系統的關鍵信息交互采取數據加密措施，獨立于銀聯卡的安全模塊，進一步提升使用自助繳費終端的安全性。一體化繳費技術管理平臺集成了壁掛式、大堂式、穿墻式等各種電力自助繳費終端，使各個繳費終端之間進行互聯，可以實現對繳費信息數據的統一管理。自助繳費終端的使用極大減輕了營業廳工作人員的工作負擔，能夠與營銷服務器進行實時數據通信，不需要安排專門人員值守，也免去了繳費用戶到營業廳排隊繳費的麻煩，可以實現營業廳的24小時自助服務。
4結語
總而言之，供電企業一體化繳費技術管理平臺的實現不僅拓展了供電企業的電力營銷渠道，加快了資金回流速度，也使供電企業的繳費服務更加人性化，可以給用戶提供更加方便快捷的繳費服務。本文主要探討了供電企業一體化繳費技術管理平臺的總體架構和每個業務邏輯層的主要功能，并對系統的主要業務功能進行分析，包括網上繳費功能、POS繳費和自主繳費終端等。
作者:韓向哲 賴濤 單位:國網湖北省電力公司荊門供電公司
參考文獻:
臺灣普惠金融發展起步較早，積累了豐富的管理經驗，創新了一些先進的經營模式，尤其是在農村金融服務方面，體系健全，產品豐富，風險控制措施有力，為當地農業、農戶發展發揮了重要作用。筆者日前曾參加省內組織的臺灣農村金融服務考察活動，現整理見聞和考察情況，一窺臺灣農村金融服務可供大陸借鑒之經驗與精髓。
臺灣金融服務概況
農村金融組織體系健全。在臺灣，為農業、農民提供金融服務的主要有臺灣土地銀行、信用合作社、農會信用部等金融機構。
臺灣最早誕生的信用合作社是1910年在臺北市創立的臺北信用組合，后逐漸傳播至中南部及東部地區，全臺現有信用合作社24家。信用合作社的主要宗旨是替社員謀福利，改善其經濟生活，其實質是不追求最高利潤，符合社會需要、讓社員可共同參與經營及利用的基層金融機構。信用合作社主要服務對象是社員，也可為一定比例的非社員提供金融服務，主要金融業務與其他商業銀行相同。
社會征信體系完善。經過近40年的發展，臺灣建立了較為完善的征信體系。當局建立了財團法人金融聯合征集中心（以下簡稱“聯征中心”），成為臺灣的公共征信平臺。聯征中心實行會員制管理，依照協議從會員金融機構采集數據，并提供相應的征信服務。目前聯征中心已經建立覆蓋全島金融機構的信用信息數據庫，信息集中度高，種類完整，并且在信息采集、機構管理、業務運營、市場化服務等方面積累了豐富的經驗。此外，臺灣還發展了大小私營征信機構380多家。金融機構可通過征信系統查詢企業及個人招標、稅務、水電、證券交易、銀行信用紀錄、海關數據等信息，為放款提供了可靠依據，有效防范了金融機構信貸風險，提高了銀行信貸資產質量，促進了投資和消費。
“政府”對農業信用擔保支持有力。1983年3月，臺灣地區核定了《農業信用保障制度實施方案》，當年9月成立“財團法人農業信用保證基金”（以下簡稱“農信保”）。“農信保”的資本金構成有很強的“政府”背景：“政府”捐贈出資占65%、簽約銀行捐贈出資占30%、各家農會捐贈出資占5%，“政府”每年還提供3億元（新臺幣）的資金支持。主要功能是為擔保能力不足的農民、農業企業提供融資保證，協助農民、農業企業取得經營資金。
“農信保”提供貸款保證的貸款涉及面很廣，包括農業發展基金貸款、農業天然災害低利貸款、其他政策性專案貸款、一般農業貸款、農戶生活必需費用貸款等。“農信保”的簽約金融機構分布于全臺灣的農會信用部、農業金庫（銀行）、臺灣土地銀行等銀行機構。“農信保”保證的貸款額度為每一申請人累計保證貸款余額在500萬元（新臺幣）以內；如超過500萬元（新臺幣），則由“農信保”的董事會審查核定。貸款保證的貸款比例，根據貸款機構的授信品質、個案貸款金額、申請人信用及經營狀況等因素決定，在貸款總額的30%～90%之間提供貸款保證。如果貸款到期貸款戶不能正常還款，“農信保”對銀行提供的貸款保證包括保證的全部貸款本金、6個月的利息及法定訴訟費用。
“農信保”致力于做好融資保證中介服務的角色，一方面協助農民增強受信能力，順利獲得貸款，另一方面為辦理農業貸款的金融機構分擔融資風險，提高金融機構貸款的積極性，也有利于農業政策的推廣和落實，對促進農業生產和發展以及提高農民收入發揮了積極作用。
啟示與借鑒
借鑒臺灣農村金融服務經驗，內地應吸取其有效服務農業、農民的做法精髓，進一步加大農村金融組織體系和農村信用體系建設，以切實的舉措為金融機構服務“三農”增信和提供有力支撐。
在完善以上“兩個體系”的同時，還要建設“兩大平臺”。
一是建設“三農”融資擔保平臺。“三農”擔保難是阻礙普惠金融發展的突出問題。大多商業性擔保公司不愿意對涉農客戶融資提供擔保，即使提供擔保其手續費也較高，農戶難以承受。建議借鑒臺灣農業信用保證基金經驗，出臺相關政策，由中央、省、縣三級政府出資，成立“三農”融資擔保機構，專門為農村經營大戶、家庭農場、農民專業合作組織、涉農企業等農村經濟體融資提供擔保，同時實行低收費，不以贏利為目的，以真正解決當前我國“三農”融資難和融資貴問題。
一、構建縣域金融穩定工作框架的基本思路
維護縣域金融穩定一直是基層央行的重點工作。2016年，山東轄區人民銀行縣支行均設立了金融穩定科。以信貸風險發生的時點作分界，可將人民銀行縣支行金融穩定科的工作分為兩個階段：事前的風險監測分析和事后的風險化解處置。但是目前看，基層人民銀行對信貸風險發生前的監測分析是零散的、滯后的，沒有形成系統性預警式風險監測分析體系；對信貸風險發生后的化解處置是單打式、救火式，沒有構建多層級聯動式風險化解處置模式。因此，創新構建縣域金融穩定工作框架的基本思路就是圍繞解決以上兩個薄弱環節的問題，通過探索構建“關注領域信息采集、企業運營信息甄別、銀行信貸風險提示、一般風險自助防化、嚴重風險聯合處置”五大模塊聯動的縣域金融穩定工作框架，初步實現信貸風險預警關口前置，做到信貸風險防控上的早甄別、早預警、早防范、早處置，為縣域經濟金融良性發展創造更加穩定的環境。
（一）關注領域信息采集模塊
主要功能是關注地方經濟重點領域和主導產業發展動態，收集政策性或行業性風險信息。主要工作內容包括：一是確定關注的地方經濟重點領域，關注的領域與國家貨幣信貸政策和產業政策緊密結合；二是明確信息采集的渠道和內容，采集渠道包括政府相關部門，采集內容包括國家信貸政策和產業政策調整變化對區域主導產業產生的影響等；三是構建重要信息動態報送機制，由政府相關部門和銀行建立動態聯絡機制。
（二）企業運營信息甄別模塊
主要功能是確定風險企業的核心經營指標與信息，甄別判斷企業的風險級別與發展趨向。主要工作內容包括：一是篩選主導產業中隱含風險的企業，分析提供需重點甄別風險的企業；二是構建企業核心經營指標風險甄別機制，選取企業報表中的“十大黃金指標”進行數據對比和甄別；三是多部門聯合甄別判斷企業風險級別，根據企業的信用吻合度和經營偏離度來確定風險等級。
（三）銀行信貸風險提示模塊
主要功能是研判行業或企業潛在信貸風險程度，及時對相關銀行進行風險提示和預警。主要工作內容包括：一是準確研判企業承載的信貸風險程度，由跨部門風險信息甄別機構出具風險甄別報告；二是構建企業信貸風險名單提示機制，根據信貸風險名單制定風險提示通知書并向銀行進行提示和預警；三是引導相關銀行實施風險防范措施，召開金融穩定會議共同研究防范措施。
（四）一般風險自助防化模塊
主要功能是對程度較輕且處于可控狀態的信貸風險，發揮銀行自身救助功能進行內部消化。主要工作內容包括：一是督促銀行爭取上級行的政策支持，通過下調利率、打包處理和核銷等政策消化信貸風險；二是調動內部資源合力消化不良貸款，通過處理抵押物、尋求企業合作或兼并等途徑最大限度減少信貸損失。
（五）嚴重風險聯合處置模塊
主要功能是對數額大且影響區域穩定的信貸風險，協調政府、上級央行和監管部門聯合處置。主要工作內容包括：一是構建區域內金融風險聯合應急處置機制，對出現的可控制的重大金融風險協調當地政府、監管及金融部門聯合應對和分類處置。二是適時爭取上級央行政策資金救助。對出現的重大金融風險超出區域可控能力的及時爭取上級央行政策和資金救助。
二、新的縣域金融穩定工作框架的運作流程
“模塊聯動式”縣域金融穩定工作框架的具體運作，主要是以五大模塊為基點，模塊內部進行細化分工，模塊之間進行整體聯動，前三個模塊是信貸風險發生前的監測分析工作內容，后兩個模塊是信貸風險發生后的化解處置工作內容，基本的運作流程如圖1。
（一）啟動“關注領域信息采集模塊”的功能，規范關注企業的信息采集渠道和內容，梳理風險監測分析的數據源
1. 成立由政府分管領導、人民銀行及政府相關部門負責人組成的金融穩定領導小組，下設金融穩定辦公室，負責領導和研究當地的金融穩定工作。金融穩定領導小組結合當地實際研究確定需要重點關注的經濟領域和主導行業，主要包括：政策限制性行業、受國際市場波動影響較大的行業、具有區域特色的行業、區域內存在貸款“壘大戶”現象的重點企業等。
2. 明確信息采集部門和采集內容，采集渠道包括金融辦、財政局、經信局、中小企業局、稅務局等，銀行監管部門，各銀行機構；采集內容包括國家信貸政策和產業政策調整變化對區域主導產業的影響，區域內重點關注的支柱行業和企業運營信息變化情況，銀行信貸重點投放行業、企業信貸資金增減情況等。
3. 政府相關部門和銀行聯合建立動態聯絡員制度，各信息采集部門的聯絡員對重點關注領域和行業的企業信息進行實時采集、匯總和初步分析，按月整理報送金融穩定辦公室，為下一步關注企業信息甄別做準備。
（二）啟動“企業運營信息評級模塊”的功能，明確企業信息評級指標并對風險評級，分類分析風險監測數據源
1. 金融穩定辦公室收集各部門動態聯絡員報送的信息，對出現較大異常變化信息的行業和企I進行初步篩選，尤其是因宏觀政策變化引起行業或企業風險加劇的，進行重點分類標注和整理，提供給金融穩定調度會進行分析研究，確定需重點甄別風險的企業。
2. 人民銀行聯合金融辦、中小企業局、國稅局和地稅局構建跨部門企業經營風險信息甄別機制，明確以企業報送中小企業局、國稅局和地稅局的月度資產負債表、利潤表，以及向銀行申貸時提交的資產負債表、利潤表，作為企業經營風險信息甄別的資料來源，選取其中的“十大黃金指標”，進行數據對比和甄別。
3. 金融穩定辦公室按照領導小組研究篩選的企業生產經營“黃金指標”，按季計算企業報送給不同機構報表中的 “黃金指標”數值的差額百分比，獲得企業信息吻合度，確定企業的信用等級，將企業的信息吻合度分為一星、二星、三星及四星，四星企業信用等級最高，一星企業信用等級最低（見表1）。同時，根據企業當期利潤與上期利潤的差額百分比計算企業的經營偏離度，確定企業的經營風險等級，將企業的經營偏離度分為一級、二級、三級和四級，一級風險最低，四級風險最高（見表2），并向金融穩定領導小組出具風險評級報告。
（三）啟動“銀行信貸風險提示模塊”的功能，甄別風險企業并向銀行進行信貸風險提示，綜合開展風險監測分析
1. 跨部門風險信息甄別機構按季度對重點企業的經營風險進行甄別，分別為各個重點企業分析確定星級，向區域金融穩定辦公室出具甄別報告。經過分類整理后，在季度金融穩定例會上進行通報。
2. 金融穩定辦公室研究對“二星二級企業”（信用吻合度80%、經營偏離度-20%）進行跟蹤監測，對“一星三級企業”（信用吻合度70%、經營偏離度-30%）組織開展現場調研，充分確認后將其列入信貸風險名單，制定風險提示通知書，向全部銀行進行風險提示和預警。
3. 金融穩定領導小組根據辦公室出具的風險評級報告，要求銀行機構接到風險提示通知書后立即查清風險點，制定具體的信貸風險防范措施，區域金融穩定辦公室及時召開金融穩定調度會議，共同研究其防范措施的針對性和實效性。
（四）啟動“一般風險自助防化模塊”的功能，引導銀行發揮自救能力消化信貸風險
1. 金融穩定領導小組通過召開金融穩定調度會議，研究確認列入名單的企業信貸風險惡化程度，分類處置已經暴露的信貸風險。對程度較輕且處于可控狀態的信貸風險，督導銀行業機構向上級行爭取政策支持，通過下調利率等政策鼓勵企業還貸積極性，必要時爭取上級行打包處理和核銷政策來消化信貸風險。
2. 對自身經營粗放而形成的不良貸款，區域金融穩定領導小組責令銀行安排責任人待崗清收，同時調幽誆孔試春蛻緇岣鞣攪α看理抵押物、尋求企業合作或兼并等途徑，最大限度地減少信貸損失。
（五）啟動“嚴重風險聯合處置模塊”的功能，調動政府部門合力化解重大信貸風險，堅守區域金融穩定底線
1. 金融穩定領導小組牽頭構建區域內金融風險聯合應急處置機制，對那些依托銀行自身系統無法化解，以及形成之初即數額較大且影響區域穩定的信貸風險，但在區域內尚可控制、不需要上級央行政策資金救助的，協調當地政府、監管及金融部門聯合應對和分類處置。分類處置包括：財政提供過橋資金幫助企業還舊貸新，政府協調相關企業合作經營或兼并，政府組織相關部門處置抵押物還貸，政府安排公檢法力量聯合清收不良貸款等。
（一）在供給總量方面
目前的農村金融市場中存在著供給不足和供給過剩的矛盾。供給不足主要是指農村金融市場中，信貸資金供給不足難以滿足農村經濟主體的信貸需求，農村信用社壟斷了農村金融市場。農村信用社由于估計貸款資金的安全性，使得滿足農村融資需求方面的能力有限。農村信用社為了保證貸款過程中的資金安全，要求貸款的農村經濟主體提供相應的抵押品（土地使用權以及農戶房屋等都不屬于合格的貸款擔保品），這就使得當前農戶的融資渠道只能依靠民間私人借貸，使得民間私人借貸開始盛行，這就反映了農村金融市場的供給不足。供給過剩是指農村資金大量外流的現象。資金外流的主要原因源于農村的金融機構，很多農村金融機構存在只存不貸的特殊制度。這就導致農村的存款資金轉移到城市，資金大量外流現象產生。
（二）在供給結構方面
新農村建設過程中，目前在供給結構方面，有如下表現特征：首先是期限結構失衡。我國的農戶在金融信貸方面的需求較為多元化，在時間的跨度上也比較長，因此農村的農戶信貸需求在期限上呈現了多樣化的特征。而根據人民銀行的固定，農民的再貸款期限不得超過兩年。這就會加重農民的貸款負擔，農民貸款現象減少。其次是信貸額度結構失衡。目前，我國的農業的分類復雜化，有些從事種植業，有些則進行水產養殖、畜牧、果木種植，甚至有些農民進行集體企業，因此，農村的經濟差距也在不斷的拉大，國內農民的貸款數量也隨著農民從事行業的不同，信貸的金額差距較大。這就導致農村的金融市場信貸額度結構失衡。最后是貸款投向失衡。我國的信貸管理人員為了保證貸款資金的安全，在貸款過程中，會偏重將信貸更大力度的投入到傳統種植業中，不愿意將信貸投入到新興產業中，這中放貸的投向不利于新農村建設中新興農業技術的培育和推廣，這就使貸款投向結構失衡。
二、農村供需失衡的原因分析
農村金融市場供需失衡顯然并非是偶人，究其原因，主要有以下幾點：
（一）金融機構功能缺失
金融機構及其功能缺失是指我國農村的金融機構退化、政策不到位導致了金融的異化。首先，商業性金融退位。我國目前農村的銀行基本都屬于自負盈虧、追求效益最大化的商業銀行，而我國的農業貸款中，貸款期限長、見效慢、成本高、風險大，相對于工業貸款來看，風險與成本都比較高。因此，銀行并不愿意放貸給農戶。加上我國目前政策向城市的轉移，商業銀行基本的主要放貸對象主要針對于城市內部的企業與個人，農村的商業銀行基本變成了儲蓄部門。其次，合作性的金融機構異化。眾所周知，農村信用合作社的主要功能在于服務三農，不以盈利為主要目的。但是在納稅方面，農村信用合作社又按照商業金融機構的標準來，這就必然導致農村信用合作社將服務性、政策性、商業性、合作性融為一體，以維持其正常的運行。然而，農村信用合作社往往會忽視自己的服務性，為了防止貸款的資金壓力過大和較大的風險，常常會效仿商業銀行，開始向盈利化發展。最后，農業保險不到位。農村的發展受到了外界因素的影響，需要納入社會保障體系中來，農業需要保險業。農業保險可以為農民提高經營的穩定性，降低農業的投資風險，已獲得銀行的信貸支持。但是，我國的目前的保險公司開始向市場化、商業化轉變，農業保險相對于其他保險來說風險高，支付額度大，保險公司漸漸不愿意加入農村市場，使得農村金融部門也在放貸給農業時畏畏縮縮，有所顧慮，直接影響了我國農業的現代化水平的提高，不利于我國的新農村建設。
（二）財政與商業性金融機構的職能邊界不清
首先，從改革開放以來，一直致力于發展中大城市，忽視了農村經濟的發展，農村的公共財政資源缺位。我國為了實現農村的發展，不得不將財政與商業金融之間相互滲透，金融機構承擔了財政部門的職能，農村的商業金融機構由于財政的滲入，出現了許多的不良貸款，導致其經營效率低下，經營壞境惡劣，很多金融機構的資金開始流出農村地區。其次，我國的新農村建設過程中，有許多政策性的金融機構參與其中。我國有一些政策性的金融機構，比如農業發展銀行，但是由于他們被一些大宗農產品收購所牽制，無力開發農業基礎設施建設、農業技術改造、農村扶貧等新農村建設中的惠農事業，為了節省運行成本，降低信貸風險，商業銀行缺乏放貸的動力，使得農村的貸款資金逐年下降，資金再一次的流出了農村。
（三）新農村建設過程中缺乏農村金融融資體系
社會主義新農村的建設離不開農村金融的大力支持。新農村建設過程中，需要投入大量的資金，這就需要農村金融機構的完善，形成一個完善的金融融資體系。而目前的中國，正是缺乏一個這樣的體系，我國的商業銀行基本都是為了追求利潤，實現效益最大化，愿意將資金流出大大中城市，獲得高額的利息，提高運營成本。很少有商業銀行能夠從新農村建設的要求和目標出發，這就導致了農村金融機構難以適應新農村建設的要求。
關鍵詞：農村金融；城鄉發展；基本體制
自1979年以來，我國進行了長達30年之久的金融體制改革與建設，在這幾十年時間里，我國的農村金融體系的改革伴隨著我國經濟的發展取得了一定的進展。本文以資金由缺轉余的基本情況為依據，以政府主導的金融發展的基本體制為背景，系統的闡述了我國農村金融體系的形成與發展過程。
一、資金短缺情況下的儲蓄動員機器
1996年以前，我國農村金融機構在整個國民經濟發展的過程中，一直扮演著儲蓄動員機器的角色，1996年正處于我國的計劃經濟時期，在這一時期，我國的金融安排通常偏向于城市，也就是重工業型的發展策略，這種模式，一直延續到1978年以后。[1]改革開放以來，我國的市場經濟逐步確立了起來，而此時也正是我國資金短缺的關鍵時期，為了進一步實現我國經濟的發展，作為金融中介的各種金融組織，不得不延續傳統的儲蓄動員功能。筆者通過長期的研究與實踐認為，在該時期，我國的絕大多數資金都集中于中央政府以及地方政府主導的金融機構下，不僅如此，這些資金也在逐步的轉移到國有工業部門，以期能夠進一步促進經濟的發展。在政府的指導下，我國農村金融機構逐步扮演起“第二財政”的角色，也就是說，在農村的生產生活中，金融機構的主要功能就是動員廣大人民群眾儲蓄，為社會發展提供充足的資金資源。[2]
二、資金形勢的方向性轉變
金融機構下鄉的主要目的資金短缺以及政府金融機構控制的條件下動員農村儲蓄，為經濟的發展提供資金。正因如此，我國農村金融機構逐步成為了城市向農村吸取資金的管子，根據相關調查顯示，從上世紀70年代開始，與農村的存款余額相比，我國農村信用社的貸款余額相對較少，且有持續減少的趨勢。不僅如此，自1995年開始，我國農村金融機構的存貸差得到了進一步的擴大。上世紀90年代后期，我國絕大多數農村金融機構為了保留成本，提高自身效益，逐步退出農村市場，在這一時期只有農村信用社還在苦苦支撐。此時的農村信用社作為農村唯一一家金融機構，它的貸款額還是遠遠低于農村信用社存款的數額。[3]
三、資金充足下的政策調整
1996年以來，我國經濟飛速發展，社會發展資金非常充裕，在這種情況下，我國金融機構體系內部的流動性也得到了不斷的增強，在這一時期，資金空轉的現象普遍存在，并引發了一定的爭議。雖然，該時期，我國并沒有像其他國家一樣陷入到流動性危機當中，但我國資金供求失衡現狀卻愈演愈烈。不僅如此，這一時期，我國金融機構的流動性過剩和農村流動性危機的現象并存，極大的阻礙了我國農村金融機構的進一步發展。
但凡事有一弊必有一利，該時期資金過剩以及流動性悖論的出現，也為我國農村融資問題的解決提供了有效途徑，在這種情況下，我國政府組織先后出臺各種解決流動性悖論的政策，不僅如此，我國農村金融機構還歷經了三次改變，一是出臺了相關鼓勵正式金融機構的政策。二是以農村信用社為主的金融機構得到了飛速發展。三是開始關注我國農村資金的回流問題。
四、農村資金短缺現象依然存在
近幾年來，我國農村金融機構的內部存差問題依然比較嚴重，這也在一定程度上導致了我國農村金融機構流動性過剩的現狀，這一現象是難以在短期內就得到解決的，未來的一段時間里，這一問題依然會是困擾我國農村金融機構進一步發展的障礙。為了改變這一現狀，解決我國農村金融機構融資難的問題，我國政府出臺了一系列的政策，并組織成立了金融組織，但是，我國農村資金短缺的矛盾依舊沒有得到有效的解決。具體來說，主要體現在以下幾個方面：
（一）我國農村貸款覆蓋面小，難以滿足我國農村居民的貸款需求，貸款比例相對較低。
（二）我國農村金融缺口龐大，根據相關調查顯示，直至2020年，我國新農村建設所需要的新增資金就高達數萬億元人民幣，也就是說，短期貸款中的農業貸款余額難以填補如此巨大的資金缺口。
總而言之，農村金融和農村經濟的發展存在著密切的關系，想要切實實現新農村建設，我們就必須進一步加強金融組織對新農村建設的支持力度，實現我國農村金融機構以及社會主義新農村建設的雙成功。[4]
五、深入農村金融體系改革，實現農村經濟發展
根據上文我們可以清楚的了解我國農村金融體系形成的原因以及農村金融安排的復雜性。事實上來說，如果我們難以實現農村金融在我國農村經濟機體下的根植，我們就很難實現農村經濟的發展，也難以實現我國農村金融融資問題的有效解決。正因如此，我們必須進一步實現我國農村金融體系的改革，加大農村金融機構對我國農村經濟的扶持力度，實現我國農村金融機構的進一步發展。
參考文獻：
[1]彭藝.我國農村金融體系的歷史演進與發展[J].農業經濟，2010，05：53-54.
[2]那明格.淺談我國現代農村金融體系的構建[J].黑龍江金融，2010，07：42-44.
[3]周立，周向陽.中國農村金融體系的形成與發展邏輯[J].經濟學家，2009，08：22-30.
