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一、關于財權
理論界對財權的認識基本上是循著產權—法人財產權—財權的思路進行的。一般認為企業產權分為原始產權和派生產權（法人財產權），法人財產權歸企業擁有，而財權是法人財產權的核心，在具體界定財權的權能時，大都以1992年國務院頒布的《全民所有制工業企業轉換經營機制條例》為依據，從企業擁有的經營自主權中分離出與資金運動有關的權力，將其作為財權所應包含的權能。如有人認為，財權是法人財產權中與產權資本化運動相關的權能，是法人財產權的核心，它在企業內部具有明顯的層次劃分，是企業其他經營權的保證和前提，它具體包括籌資決策權、投資決策權、資金使用權、成本費用開支權、訂價權、收益分配權等權能。[1]也有人認為，財權表現為某一主體對財力所擁有的支配權，包括收益權、投資權、籌資權、財務預決策權等權能。并認為，這一支配權起源于原始產權主體，與原始產權主體的權能相依附、相伴隨。在財權歸于產權的內容中，主管價值形態的權能，并構成法人財產權的核心。[2]
應該說，理論界對財權內涵的探討，使人們對財權的認識，開始深入到“財”背后的權力，這為我們認識財務本質、財務主體、財務分權分層管理等理論問題提供了新的思路。但是，如何認識法人財產權？基于法人財產權的財權研究是否科學？以經營自主權為依據來界定財權的權能是否嚴謹？等等這些都值得進一步研究。
如何認識法人財產權，這是我們首先要回答的一個問題。1993年底以后，我國開始用出資者所有權與企業法人產權的新兩權分離來代替原來的國家所有權與企業經營權的老兩權分離。企業法人財產權概念的提出，可以說是我國企業改革理論的重大突破。但是隨著企業改革的深入，人們發現基于法人財產權的“兩權分離”，并沒有根本改變我國國有企業政企不分、經營效益低下、國有資產大量流失的狀況，相反還出現了“窮廟富方丈”現象、“59歲現象”、侵吞國有資產、卷款私逃現象等內部人控制失控的嚴重問題。
產生這些問題的原因從表層來看，是人們對企業法人財產權的理解出現了三種錯誤認識傾向：一是仍然沿用以往“放權讓利”式企業改革思維觀念來理解法人財產權概念，把法人財產權簡單地看作《全民所有制工業企業轉換經營機制條例》中規定的14項經營自主權，以為企業有了法人財產權，就能自主經營、自負盈虧；二是把法人財產權的獨立性絕對化，認為企業有了法人財產權，就可以不受政府的任何約束，可以隨意自主決定處置財產；三是過分夸大企業法人財產權的作用，認為只要國有企業實行了公司化改造，確立了企業法人財產權，就可以完全解決“政企不分”的問題，從而提高企業的經營效益。[3]
從深層來看，是因為“企業法人財產權”概念本身的不規范性。首先，在現代產權經濟學中并沒有“企業法人財產權”的概念，經濟學家們將企業界定為“一組契約的聯結”；將企業契約的簽約方，稱為“產權主體”，他們對自己投入企業的要素（資本、勞動等）擁有明確的財產所有權；將“企業所有權”，理解為企業的剩余控制權，或者剩余索取權，有時也指二者的對稱分布，但無論怎樣認識，行使這些權利的是企業的“產權主體”，而不是企業本身。再者，企業擁有法人財產并不意味著企業擁有法人財產權。法人財產只是表明當發生民事訴訟時，公司法人可以作為獨立民事主體，以公司全部財產承擔民事責任，它并不表明企業擁有法人財產權。企業的財產都有明確的產權主體，當然也就不能將企業看作法人財產權的主體了，否則，就會出現“一物二主”、“一物二權”的觀點，是不足取的。
企業法人財產權概念在理論和實踐上存在的種種不足，直接導致了財務理論界在財權認識上的偏差。
改革開放以來，直到1993年底以前，我國一直在推行放權讓利式的改革。但是這種缺乏產權約束的經濟性放權，并沒有取得預期效果，政企不分、預算約束軟化的狀況沒有得到根本改觀。當國企改革實踐推進到以建立現代企業制度為改革方向時，有人認為：“隨著企業產權主體地位的確立，企業也相應取得了自己獨立的財權，企業有權在法人產權的范圍內行使投資權和收益（分配）權等各項權能。”[4]顯然，循著這樣一個思路：企業擁有法人財產權，法人財產權的核心是投資權、收益權、資金支配權等權能，而這些主管價值形態的權能又構成“財權”權能，我們必然得出“財權是法人財產權的核心”這一結論。但正如前文所作的分析，企業并非法人財產權的主體，大前提的錯誤，必然導致推導所產生的結論的錯誤。
那么為什么理論界會以經營自主權為依據來界定財權的權能？我國民法通則第71條規定，“財產所有權是指所有人依法對自己的財產享有占有、使用、收益和處分的權利。”《全民所有制工業企業法》第二條規定，“企業的財產屬于全民所有，國家依據所有權和經營權分離的原則授予企業經營管理，企業對國家授予其經營管理的財產享有占有、使用和依法處分的權利。”這是我國法律中對經營權的法律定義及其具體權能所作的唯一權威規定。雖然從具體權能上看，經營權權能只有三項，比所有權四項權能少了一項“收益權”權能。但從理論、法律和實踐上來看，凡是對財產享有占有、使用、處分權的企業也必然享有財產收益權。也就是說，收益權是企業擁有其他三權的必然結果，故“經營權”就是財產所有權。有人據此認為“經營權”定義是財產所有權定義的同義反復，是不科學的。[5]由于財產所有權與經營權的法律定義給人以同義反復之嫌，又由于人們以為法人財產權的確立，意味著企業14項經營自主權的落實，因此，人們就以14項經營自主權為依據，來界定財權權能，從其中分離出主管價值形態的權能，加以整合、擴充得出財權包括收益權、投資權、籌資權、財務決策權、資金使用權、成本費用開支權、訂價權等權能。但是，把法人財產權簡單地看作《全民所有制工業企業轉換經營機制條例》中規定的第14項經營自主權的觀點正是我們在前文中提到的需要避免的錯誤認識傾向，以此認識為基礎，所得出的對“財權”的內涵和權能的界定，其科學性是值得懷疑的。
基于法人財產權概念及其理論來認識財權的內涵和權能所存在的種種不足，使我們認識到必須另辟溪徑，對財權作出新的解釋。
在現代企業理論中有一個與“企業法人財產權”貌似而實質上有天壤之別的概念——“企業所有權”。格羅斯曼、哈特等將其理解為企業的剩余控制權，它是指在契約中沒有特別規定的活動的決策權，主要指戰略性重大決策權，如任命和解雇經理人員，決定經理人員報酬，決定重大投資、合并和拍賣等，它一般為所有者代表董事會所擁有，有時也需要股東大會表決決定。與之相對應的是特定控制權，或合同控制權，它是指可以通過契約授予經理人員的經營權，包括日常的生產、銷售、雇傭等權利。由于公司法和企業章程往往對一些戰略性的重大決策權做出了明確的界定，如任命和解雇經理人員的權利、合并和清算的權利、重大投資決策權等，從而使這些權利變成了合同控制權，因此在界定企業所有權時，人們有時也直接用控制權概念，而不用剩余控制權概念。[6]
無論是特定控制權還是剩余控制權，也無論控制權在所有者與經營者之間的分離程度如何，我們都可以從中分離出與資本價值運動有關的控制權，稱之為財務控制權。這就是我們對“財權”的新的解釋。在傳統企業，財務控制權由所有者行使；在現代企業，兩權分離，財務控制權分屬所有者和經營者。所有者所擁有的財務控制權主要是指企業的重大財務決策權和監督權，經營者所擁有的財務控制權主要是指財務決策執行權、日常財務管理權、財務經理選擇權、以及對財務經理財務管理工作的監督權。在企業控制權中財務控制權居于主導地位。
二、關于財務主體
基于法人財產權的財務主體研究，大致來看，有兩大類四種不同的觀點。一類是一元性財務主體觀，以湯谷良、伍中信為代表，認為財務主體為企業本身，但伍中信不同意財務分層分權管理的觀點；另一類是二元性財務主體觀，以干勝道和劉貴生為代表，前者認為財務主體為所有者和經營者；而后者認為財務主體為企業和企業財產所有者。這些觀點大多以企業擁有法人財產權，擁有自主經營權，企業財權獨立，自主理財為理論基礎，研究結論的不同源于研究者們對財權獨立程度的理解不同。
伍中信對財權獨立的理解過于絕對化，他認為企業財權獨立后，出資者就不可能擁有獨立完整的財權，不可能參與企業決策，所有者保留的只是剩余收益索取權的一部分。他認為企業法人財產權的確立，使企業成為擁有獨立、完整的財權，擁有“自主決策、自負盈虧”的能力，從而成為財務主體。[7]在將獨立完整的財權界定給法人產權主體—企業后，出資人就不可能有獨立完整的財權、不能進行財務決策了。當然也就不可能成為財務主體了。
湯谷良也從企業財權獨立出發得出企業是財務主體，但認為財權在企業內部具有明顯的層次劃分，這一觀點形成了他詳細論述財務分權分層管理理論的基礎。但是，由于他認為企業是財務主體，不承認所有者是財務主體，因此他認為“所有者財務在企業以法人形式存在以后主要是一種監控機制，而不是一種決策機制。”[8]這一觀點的提出是從法人財產權出發研究財務主體理論的必然結果。伍中信不同意財務分權分層管理的觀點。也不同意劉貴生、干勝道等提出的財務主體二元性的觀點。從這個意義上講，在基于法人財產權的財務主體理論研究中，伍中信的觀點是最徹底的。
劉貴生的觀點與伍中信的觀點并無實質不同，他也認為所有者的所有權集中地體現在剩余索取權上。事實上，只要認為企業擁有法人財產權，成為獨立的經濟利益主體，所有者就必然會被擠到只享有剩余，不參與決策的位置上。但由于劉貴生是以掌握財務分配權與否為依據來界定財務主體的，所有者參與財務分配，當然他也是財務主體。因此，他認為股份公司財務主體為公司所有者和公司本身。并且他對財務主體的界定也避免了將所有參與財務分配的利益主體都界定為財務主體的弊端。他認為，財務主體是指財務分配過程中起決定性作用的參與者，因它的存在決定著財務分配的范圍、規模、方式方法及財務分配關系的基本性質。[9]這里，他提出的是“起決定作用的參與者”，而不是所有參與者，從而將其他的分配參與者排除在外。
干勝道則認為所有者在進行委托時要進行財務決策，財權要在所有者與經營者之間分割，經營者的獨立性是相對的，經營者的日常財務決策所有者并不干預，所有者參與企業合并、產業結構調整等重大財務決策，所有者財務與經營者財務并行不悖。[10]但是，干勝道并不反對將企業作為財務主體的提法，他的二元性財務主體觀，實際上是將所有者和企業作為財務主體。他說：“一方面，要轉換企業的運行機制，建立現代企業制度，確立企業的財務主體地位；另一方面，要明晰國有企業產權，確立對企業的投資公司，即確立所有者財務主體。”顯然，他認為，企業和所有者均為財務主體。只不過，他認為，“經營者財務與企業財務可以視為同義詞”[11]，這樣看來，干勝道的觀點與劉貴生的觀點在形式上又有相似之處，都認為所有者和企業本身為財務主體，不同之處在于，干勝道認為，所有者具有財務決策、調控權，而不僅僅是分配權。
無論是一元性財務主體觀，還是二元性財務主體觀，基本上都是循著原始產權與法人財產權分離的思路所提出的研究結論。我們同意財務主體的二元性觀點，但我們的觀點與前面的觀點有本質上的不同，我們認為應該在現代企業理論的框架內探討財務主體的二元性。我們認為，企業財務主體是由企業所有權安排所決定的，是企業所有權安排的內在要求，它是指擁有財務控制權，組織企業財務活動、處理企業財務關系的所有者和經營者。在傳統企業，所有權與經營權合一，所有者是企業的財務主體；在現代公司制企業，所有權與控制權分離，所有者和經營者共同擁有企業的財務控制權，從而使現代企業的財務主體具有二元性的特征。
同時，我們需要指出的是，企業是一個契約的聯結，它本身不可能成為產權主體，也不可能是財務主體，能成為財務主體的只能是對企業投入要素的簽約人，且這一簽約人必須是掌握企業財務控制權的所有者和經營者。將企業作為財務主體，將所有者排除在企業財務決策之外，是很危險的，這會使經營者的財務決策權成為不受約束的權利，也侵蝕了企業形成的產權基礎。
三、關于財務職能
目前比較流行的觀點認為，企業財務的基本職能是資源配置，如有人認為，“資源配置是財務的第一大基本職能”[4]，“財務的基本職能是有效培育和配置財務資源”。[12]筆者不贊同這一觀點，并認為，研究企業財務職能，只能從所有者和經營者所具有的管理職能著手，從其職責的行使上來界定其財務職能。理由如下：
市場經濟即市場在社會經濟資源的配置中起基礎性作用的經濟，企業作為市場經濟的微觀主體，具有資源配置的功能是不容置疑的。那么我們能不能進一步得出企業財務具有資源配置的職能呢？答案是否定的。
企業的資源配置是否有效，取決于企業管理是否有效，而企業管理的有效性取決于企業所有權安排的有效性，即需要在企業內部建立起責、權、利對稱的激勵與約束機制。就財務資源的配置而言，在企業內這種配置屬于微觀計劃調節，其有效性取決于財務控制權在所有者與經營者之間的分布狀況。所有者和經營者都是企業財務資源配置的計劃調節者，由于經營者擁有管理能力和信息優勢，他應該擁有計劃調節的權力，同時由于存在問題，所有者也不可能完全放棄計劃調節權，尤其是戰略性計劃調節權，這就決定了財務控制權在二者之間存在一個劃分問題。權利劃分合理，制衡有效，那么企業財務決策就會有效，財務資源的配置也會有效。
企業長期財務戰略的制訂和實施、企業籌資、投資、分配決策等等這些引導企業財務資源流動和配置的種種舉措，都依賴于所有者和經營者財務管理職能的有效發揮。企業所具有的資源配置功能（包括財務資源配置功能），是離不開所有者和經營者這兩個財務管理主體的財務管理活動的。企業的資源配置實際上是企業財務管理主體管理職能的發揮所產生的作用，它經歷了一個從財務管理主體—職能發揮—產生資源配置作用的過程。在理論經濟學研究中，我們省掉財務管理職能的發揮這一環節，直接講企業具有資源配置的職能或功能，是可以的。但是如果我們專門研究企業財務管理職能，這樣講就是欠妥當的。這也就是我們不同意“企業（財務）具有資源配置職能”觀點的原因。企業財務管理的職能應體現為財務預測、財務決策、財務計劃、財務組織、財務指揮、財務調節（協調）、財務控制、財務監督等方面。
「參考文獻
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[10]干勝道。所有者財務：一個全新的領域[j].會計研究，1995，（6）。
一、市場營銷專業人才培養
1.市場營銷專業人才培養的內容。市場營銷專業人才的培養，最主要的目的在于培養學生對于市場營銷和工商管理方面基本的理論知識，訓練學生關于營銷方面的方法和技巧，具備對于市場營銷方面的分析和解決能力。所以，對于新時期市場營銷專業人才能力的培養最主要的內容應該包括職業性和應用性兩大方面。即注重學生綜合能力的培養，還要保證學生綜合能力的訓練。
2.市場營銷專業人才培養的目標。市場營銷專業人才的培養目標是使學生能夠掌握對于營銷管理和營銷策劃的基本理論知識，基本技能;具備一定的市場營銷策劃、市場公共關系處理、商務談判的能力;還要具備一定的商務英語的翻譯和口語表達的能力。
二、市場營銷專業人才能力培養的途徑
1.加強公共課設置。在市場營銷專業人才能力培養的過程中，首先要培養的就是市場營銷專業人才的綜合素質，包括扎實的基礎理論知識、全面的知識結構以及較強的應變能力。這些公共課程的設置能夠為學生在今后的的社會實踐和工作中起到十分積極地作用，例如數學課程的設置能夠鍛煉學生敏捷的思維邏輯能力、推理分析能力;中文課程的設置能夠鍛煉學生的口語表達能力、較強的溝通能力;外語課程的設置能夠保證學生掌握一門外語，從而在國際市場營銷中更好的與外商進行溝通與合作，還能夠兼任翻譯的職能;計算機科目的設置能夠保證學生掌握現代電子計算機的操作和使用能力，為今后電子商務和網絡營銷方面的工作提供一項必備技能。
2.加強知識結構的設置。在公共課的學習基礎之上，一定不能忽略市場營銷專業的理論知識，包括會計學、統計學、經濟學和管理學等市場營銷專業人才所必須掌握的專業知識。這些專業知識的學習，不僅能夠保證學生在今后的社會實踐和工作中處理專業問題時的能力，還能夠保證學生運用專業知識進行創新或者更好的完善傳統市場營銷的變化。
3.加強專業課程結構安排。目前國內市場營銷專業的課程大概包括十一門學科，這些課程的設置關系到學生在今后的市場營銷工作中的表現，所以對于市場營銷專業課程的結構安排一定要有所側重，分清主次，保證課程設置的合理性與科學性。
三、市場營銷專業人才能力培養教學方法教學實踐
在新時期對于市場營銷專業人才能力培養呈現出理論知識與實踐知識相結合的新趨勢。傳統的理論知識包括了基礎的市場營銷專業的知識，而實踐知識則包含了實際生活中的各個方面，包括提出問題和解決問題的能力，人際關系的處理能力、交流溝通的能力、團隊合作的能力以及創新能力。
為了適應新時期對于市場營銷專業人才能力培養的改革需要，我們在傳統的教學實踐的基礎上引入了素質教育和能力培養等方式，例如，國際商法、商務談判和國際市場營銷等專業內容較強的課程中添加了素質教育和綜合能力培養的內容，在枯燥乏味的理論知識的基礎之上適當的結合實例進行講解與練習，不僅使得學生對于傳統的基礎知識不在產生畏難情緒，還能夠增添課堂師生互動的程度，活躍課堂氛圍，使學生能夠在輕松活潑的課堂氛圍中愉快的接受理論知識的學習，增加學生學習的自主性。
案例教學在市場營銷專業教學中是非常重要的。通過生動形象的教學案例將學生帶入到實際的案例之中，讓學生產生身歷其境之感，使學生真正的參與到市場營銷方案的設計、投入到市場營銷的管理工作、模擬市場中的競爭，既能夠鞏固學生所學知識，又能夠提前感受到市場營銷的氛圍，為自己今后的工作規劃有了一個大致的理解。
關鍵詞：應用型人才；培養；社區工作；教學改革
中圖分類號：G642.0 文獻標志碼：A 文章編號：1674-9324（2016）37-0134-02
引言
隨著經濟與社會的發展，高等教育為社會提供的人才已經出現了矛盾，即人才供給與經濟社會發展需求之間不相適應。這就迫使高等教育從精英培育走向了適應經濟社會發展的高級應用型人才的培育。
為了更好地培育公共事業管理專業的高級應用型人才，本文以《社區工作》課程為例，以課程的教學過程為切入點，分析應用型人才培養中，如何實現社區工作的教學改革。教學改革的創新不僅迫使教師學習新的知識，改變以往的教學方式，而且更能培養學生的實踐能力、溝通能力和創新能力。
一、《社區工作》課程的性質和設置目的
《社區工作》是一門新興學科，具有很強的理論性和應用性，它主要涉及公共事業管理這一領域中的很多內容，與公共事業管理專業課程體系建設和當前的社區改革密切相關。該課程運用政治學、社會學、管理學的基本立場、觀點和方法，從社區現實問題和管理現狀出發，注重案例研究，對于社區的管理主體、社區管理模式、社區管理方法、民主政治建設、社會保障、社區服務等內容展開深入的分析探討、總結歸納，形成社區工作的相關理論。在課程知識體系編排上，也有著很多富有新意的地方，如在理論探討上，著重體現公共管理基礎；在管理主體上，突出強化社區自治管理；在內容設計上，細化社區服務項目；在材料選取上，緊密結合社區改革實效經驗等。總而言之，本課程不僅是“社區工作”這一新興學科的系統理論闡述，也是現階段社區建設與改革實踐的經驗總結，對于加強我國社區現代化建設，突顯社區在社會發展中的獨特地位等都有著重要的意義。
設置本課程的目的，是為了讓學習者通過系統的理論學習與實踐，深入理解和掌握“社區工作”的基本概念、基本內容和基本研究方法，掌握我國社區建設的新進展，能夠綜合運用社區工作理論知識和方法，借鑒先進的社區管理經驗，開展社區管理相關業務。
二、當前《社區工作》課程教學過程中存在的問題
相對于西方國家來說，我國的社區工作開展得相對滯后，導致各高校在該課程開設過程中，出現了不少問題。
（一）在教學內容上，重國外，輕本土
中國的社區工作理論源于西方國家的理論基礎，因此，多數教師在授課過程中，僅僅是把握好西方國家相對完善的理論，沒有跳出理論了解中國社區工作的具體情況，往往脫離中國社區的實際。
盡管西方國家社區工作的價值取向與中國社區工作的價值取向一致，但是在不同的國度，政治制度、文化環境、居民意識和社會背景的不同，導致社區工作的本質不同，這就要求我國高校教師在授課過程中，即要能夠掌握有關社區工作的基本理論，又要結合當前我國社區工作的實際情況形成本土理論，才能更好地詮釋我國社區工作這門課程。
（二）在教學方法上，重講授，輕實踐
社區工作理論是對社區工作經驗的高度總結和概括，教師在授課過程中，若不重視實踐，對社區工作不熟悉，怎能講好相關理論？更別說能指導學生實踐了。據統計，地方性高等院校大部分同學來自農村。農村主要的行政區劃是鄉或鎮，很多同學對“社區”即熟悉又陌生。熟悉主要是在教師的講授過程中體會到，陌生是沒有好好進入到社區，對社區的工作一無所知，對于教師的授課內容很抽象。社區工作課程要求授課教師多帶學生進入社區，了解社區，然而，多數教師在上完該課程后沒有一次進入社區。教師在講授課程的時候只以書本為主，對社區缺乏足夠的了解，更是缺乏實務指導的經驗。教師本人對社區都沒有充分的了解，不清楚當前社區的主要工作及管理模式，就不能讓學生很好地理解這門課，更不能對學生進行實務操作的指導。若不勤于進入社區，了解社區，那么該課程也僅僅是為了應付考試而已，為了修得學分，對實踐技能幫助不大，與應用型人才培養的模式相悖。
（三）在考評方式上，重分數，輕能力
目前，我院校《社區工作》課程的開設，其培養目標已經明確，但在實際的教學過程中，則截然不同。首先，按照安順學院教務處規定，課程的考核形式一般是期末考試占70%，其他如出勤、作業、提問等平時成績占30%，考核的結果主要是以期末考核為主。因此，部分老師側重理論知識的灌輸，輕視學生實際技能的操作。其次，社區工作這門課程的能力培養目標不明確，不夠具體。再次，基于以期末卷面成績為主的傳統考核方式，學生已經磨練出應付期末考試的技巧，只要期末死記硬背相關的知識就行，抱著上課聽與不聽都無所謂的態度。即便學生在課堂教授的過程中積極參與互動，對于所教授的內容也僅僅停留在記憶知識的層面，學生無法合理地運用知識，也不能在適當的時機巧妙地運用它們。
三、應用型人才培養模式下，《社區工作》課程教學改革的探討
按照當前學院開設的《社區工作》課程現狀和之前筆者的兩年基層工作經驗，筆者認為，在《社區工作》教學改革中，應以知識為中心，構建合理的課程內容體系；優化教學內容與方法，力求貼切社區工作實際情況；以科學考核評價體系，引導學生能力的培養。
關鍵詞：個人理財業務；發展；問題；對策
商業銀行個人理財指的是個人資產通過銀行專家的理財服務實現保值增值的過程，從銀行角度來說，就是專家根據客戶的資產狀況和對風險的承受能力，為客戶提供專業化的個人投資建議，幫助客戶合理而科學地將資產投資到股票、債券、保險和儲蓄等金融品種中，從而滿足客戶對投資回報和風險的不同要求。
一、我國個人理財業務的發展趨勢
目前，商業銀行個人理財業務的發展，呈現出以下的發展趨勢：
1.從單一業務品種向綜合理財平臺轉變。隨著政策的逐步放寬，除了向客戶提供傳統的銀行業務外，銀行還通過與證券、保險、基金管理公司等非銀行金融機構合作，向客戶提供證券、保險、信托、基金，甚至黃金買賣等金融服務、客戶可以從銀行獲得一攬子金融服務。
2.從同質化服務向品牌化服務轉變。當今金融品牌的競爭越來越受到各家金融機構的重視，個人理財領域也不例外。今年來，我國各家銀行陸續推出了自己的理財品牌，如工商銀行的“理財金賬戶”、農業銀行的“金鑰匙”等。
3.從大眾化服務向個性化服務轉變。長期以來，我國銀行向個人客戶提供的服務是無差別的大眾化服務，但隨著市場競爭的加劇，商業銀行逐步引入市場細分理念，根據客戶的需求開發新產品。個人客戶經理制憑借其服務的全面性、主動性、及個性化的特點，成為各家商業銀行吸引黃金客戶的重要手段。
4.從無償服務逐步向收費服務轉變。我國居民對銀行收費的概念比較陌生，因此，各家商業銀行個人理財中的大部分項目是不收費的。隨著我國居民理財觀念的更新以及相關政策的出臺，個人理財業務的收費將是大勢所趨。
二、我國商業銀行個人理財業務中存在的問題
1.金融業分業經營現狀，明顯制約了個人理財業務發展的空間。由于目前國內金融業仍然處于分業經營階段，銀行、證券、保險三大市場相互割裂，個人理財業務發展空間受到限制，目前的個人理財業務，基本上還是停留在咨詢、建議或投資方案設計等低層面的操作，還不算真正意義上的理財。
2.缺乏相對獨立的業務運作系統。個人理財業務是體現“以客戶為中心”的理念，我國個人理財業務通常歸于個人業務部，但個人理財業務涉及的資產、負債和中間業務又分別由多個部門管理，導致前后臺業務條塊分割。
3.缺少客戶信息平臺的有效支持。建立和運用客戶資料庫分析系統是銀行個人理財業務的基礎，但我國多數商業銀行的運行系統是建立在賬戶而不是客戶基礎上，客戶信息極為有限，導致理財業務的開展猶如“盲人摸象”，始終無法確定目標群體。
4.缺乏復合型的個人理財隊伍。由于個人理財業務是一項綜合性的業務，它要求理財人員不僅了解銀行的各項產品和功能，還要掌握證券、保險、房地產等相關知識，并具有良好的人際交往能力和組織協調能力。
5.個人理財業務門檻相對偏高。外資銀行理財業務的門檻一般在5萬美元到10萬美元不等，我國的理財業務水平還不能與外資銀行相提并論，然而我國商業銀行的理財門檻卻大多在20萬元人民幣以上。
三、商業銀行個人理財業務發展的對策
1.加強個人理財業務發展的管理規劃。在當前我國商業銀行分業經營還未發生變化的時候，銀行應該根據個人理財業務發展的需要，專門指定一個專業結構比較綜合的業務部門負責個人理財業務，使個人理財業務由以往的隨意性轉向有目的、專業化的理財規劃。
2.做好個人理財業務產品個性化需求的研究。由于在人生的不同的理財階段表現出不同的特點，因此，有針對地提供個人理財業務的方案具有現實的操作性。銀行可以根據單身期、家庭成長期、家庭成熟期、退休期的不同階段提供差異性的服務。
3.不斷豐富個人理財業務產品和服務內容。我國商業銀行個人理財業務不能停留在為客戶提供單一的儲蓄或者咨詢上，要針對客戶的要求，加大個人理財金融產品的創新力度，為客戶“度身定做”金融產品，使客戶實現最大化的保值和增值。
4.加大復合型個人理財人才的培養。目前市場上普遍缺乏既熟悉銀行業務又精通證券交易、保險等多項金融業務的全能型人才，商業銀行一方面在引進人才時要注意往這方面發展，另一方面通過各種渠道培養人才。進而起用一批高素質的理財客戶經理作為理財專家。
5.適當降低個人理財業務的服務門檻。目前我國個人理財業務市場還處于較低迷狀態，并不表明大家不需要理財服務，而是與銀行的服務范圍以及大家對銀行的認同度和滿意度有關。目前我國民間擁有金融資本遠遠超過10萬億元，要挖掘這一“金礦”，適當降低個人理財的服務門檻至關重要。
[摘要]個人理財業務在我國蓬勃發展，已經成為商業銀行新的重要的利潤增長點。但不容忽視的是在商業銀行開展個人理財業務時面臨著諸多風險，其中法律風險是制約商業銀行個人理財業務發展的主要瓶頸。因此，必須認清個人理財業務的法律風險并且采取有效措施加以控制。
[關鍵詞]個人理財業務法律風險成因
隨著中國經濟的高速發展，我國居民個人財富急劇累積，個人理財意識也逐步增強。居民個人的理財服務需求呈現不斷上升的趨勢。面對這樣強大的市場，證券公司、基金管理公司、信托投資公司、保險公司等都已開展相關理財業務，而各家商業銀行更是利用自己得天獨厚的優勢紛紛進入這塊領域，推出各自的個人理財品牌。個人理財業務已經成為我國商業銀行新的利潤增長點。然而，巨大的市場潛力給商業銀行帶來重大發展機遇的同時也必然伴隨一定的風險，而其中法律風險是制約商業銀行個人理財業務發展的主要瓶頸。因此認清法律風險并且采取有效措施加以控制，是商業銀行個人理財業務發展中的關鍵問題。
一、商業銀行個人理財業務的法律界定
我國商業銀行的個人理財業務起步較晚，在實際操作中出現諸多不規范的現象，有些銀行甚至以個人理財業務之名行高息攬儲之實。有鑒于此，2005年11月1日我國正式施行由中國銀行業監督管理委員會頒布的《商業銀行個人理財業務監督管理暫行辦法》（以下簡稱辦法）和《商業銀行個人理財業務風險管理指引》（以下簡稱指引）。辦法和指引秉著“規范與發展并重，創新與完善并舉”的監管原則，對商業銀行個人理財業務進行了系統的界定和規范。此外，2006年4月18日中國人民銀行、中國銀行業監督管理委員會和國家外匯管理局聯合了《商業銀行開辦代客境外理財業務管理暫行辦法》，該暫行辦法對商業銀行代居民個人進行境外理財的活動給予了規范。至此，我國商業銀行個人理財業務有了比較清晰的規范依據和保障。
（一）商業銀行個人理財業務的內涵和分類。根據《辦法》，個人理財業務是指商業銀行為客戶提供的財務分析、財務規劃、投資顧問、資產管理等專業化的服務活動。按照管理運作方式的不同，個人理財業務可分為理財顧問服務和綜合理財服務。前者指商業銀行向客戶提供財務分析與規劃、投資建議、個人投資產品推介等專業化服務，客戶根據商業銀行提供的理財顧問服務管理和運用資金，并承擔由此產生的收益和風險。后者指商業銀行在向客戶提供理財顧問服務的基礎上，接受客戶的委托和授權，按照與客戶事先約定的投資計劃和方式進行投資和資產管理，風險與收益由客戶或客戶與銀行按照約定的方式承擔。而按照客戶獲取收益方式的不同，理財計劃分為保證收益理財計劃和非保證收益理財計劃，后者又可進一步分為保本浮動收益理財計劃和非保本浮動收益理財計劃。
（二）保證收益理財計劃的嚴格限定。在《辦法》出臺之前，關于是否允許商業銀行提供保證收益理財計劃一直是爭論的焦點。很多人擔心商業銀行會利用保證收益理財計劃，把它作為一種高息攬儲和規模擴張的工具，變相突破國家利率管制，進行不公平競爭。《辦法》對保證收益理財計劃給予了承認，但為防止利用保證收益理財計劃變相高息攬儲，《辦法》明確規定保證收益理財計劃或相關產品中高于同期儲蓄存款利率的保證收益應當是對客戶有附加條件的保證收益；商業銀行不得承諾或變相承諾除保證收益以外的任何可獲得利益；商業銀行使用保證收益理財計劃附加條件所產生的投資風險由客戶承擔。此外，銀監會對保證收益理財產品實行嚴格的審批制。
（三）綜合理財服務的準入起點。為保證投資者的抗風險能力，《指引》規定商業銀行應綜合分析所銷售的投資產品可能對客戶產生的影響，確定不同投資產品或理財計劃的銷售起點。保證收益理財計劃的起點金額，人民幣應在5萬元以上，外幣應在5千美元（或等值外幣）以上；其他理財計劃和投資產品的銷售起點金額應不低于保證收益理財計劃的起點金額，并依據潛在客戶群的風險認識和承受能力確定。由此可知，《指引》提高了理財業務準入的門檻，這將使很大一部分中小投資者退出該市場，而擁有大量閑置資金的投資者將會成為購買個人理財產品的主力軍。由此，個人理財產品結構也就隨之發生了變化。
二、商業銀行個人理財業務的法律風險
商業銀行經營面臨多重風險，而其中法律風險造成的損失很可能是無法估量的，因此新巴塞爾資本協議把法律風險單獨列為銀行所面臨的風險之一。對于個人理財業務法律風險的防范，我國《辦法》和《指引》也給予了高度重視，將其列為我國商業銀行個人理財業務的風險管理內容之一。如《辦法》三十六條規定“商業銀行開展個人理財業務，應進行嚴格的合規性審查，準確界定個人理財業務所包含的各種法律關系，明確可能涉及的法律和政策問題，研究制定相應的解決辦法，切實防范法律風險。”
具體來說，我國商業銀行在開展個人理財業務過程中可能會面臨如下的法律風險：
1未按規定進行風險揭示和信息披露的法律風險。為了保護投資者的合法權益，《辦法》和《指引》分別規定了商業銀行在開展個人理財顧問服務和綜合理財服務時必須履行相應的風險揭示和信息披露義務，否則將可能會遭到客戶的索賠請求并受到銀監會的處罰。如商業銀行利用理財顧問服務向客戶推介投資產品時，理財計劃的宣傳和介紹材料應包含對產品風險的揭示，用通俗易懂的語言向客戶揭示相關風險，說明最不利的投資情形和投資結果；按照要求對客戶進行風險提示，如個人理財顧問服務中風險提示應設計客戶確認欄和簽字欄，由客戶抄錄確認欄的語句進而簽名；保證收益理財計劃和保本浮動收益理財計劃，風險提示的內容至少包括語句“本理財計劃有投資風險，您只能獲得合同明確承諾的收益，您應充分認識投資風險，謹慎投資。”非保本浮動收益理財計劃，風險提示內容至少包括語句“本理財計劃是高風險投資產品，您的本金可能會因市場變動而蒙受重大損失，您應充分認識投資風險，謹慎投資。”
2宣傳和銷售中的法律風險。我國對商業銀行宣傳和銷售理財計劃或產品的活動提出了一定要求，商業銀行必須予以遵守，否則將承擔相應的后果和責任。如商業銀行不得銷售未經批準的理財計劃或產品，也不得將一般儲蓄存款產品單獨當作理財計劃銷售或者將理財計劃與本行儲蓄存款進行強制性搭配銷售；理財業務人員和一般產品的銷售和服務人員的工作范圍應有明確的界限；對于市場風險較大的投資產品，特別是與衍生交易相關的投資產品，商業銀行不得主動向無相關交易經驗或經評估不宜購買該產品的客戶推介或銷售。
3證據保留的法律風險。《辦法》第十五條規定：“商業銀行未保存有關客戶評估記錄和相關資料的，不能證明理財計劃或產品的銷售符合客戶利益原則，給客戶造成經濟損失的，應按法律規定或合同的約定承擔責任”，從中我們可以看出一旦出現訴訟情形，商業銀行應當承擔舉證的責任來證明自身理財計劃或產品銷售的正確性。因此，商業銀行應妥善保存完備的個人理財業務服務記錄，為以后可能產生的訴訟提供全面有力的證據。此外，商業銀行開展個人理財業務，應當與客戶簽訂書面合同，明確雙方的權利義務或根據業務需要簽署客戶授權委托書和其他必須的法律文件，并妥善保管相關合同和各類授權文件，使合同文本能夠齊全。
4金融分業格局下的法律風險。雖然我國現行法律對混業經營已顯現出認可的趨向，但實際上仍然實行分業經營、分業監管的政策，商業銀行不得開展證券、保險等金融業務。由此，我國商業銀行個人理財業務往往也只能將客戶的資金投向國債、金融債、央行票據等融資工具。然而，成熟的理財產品無一不和資本市場相連，隨著我國個人理財業務的發展，商業銀行為了能夠獲得比較優勢，必然會積極為客戶的資金尋找更多利于保值增值的投資渠道，這會導致商業銀行在現行分業格局下面臨一定的法律風險和政策風險。
5代客境外理財違反投資所在地法律法規的風險。取得代客境外理財業務資格的商業銀行，受境內居民個人的委托可以以客戶的資金在境外進行規定的金融產品投資的經營活動。這要求商業銀行在開展境外理財業務時不僅應該遵守我國的法律法規、國家外匯管理及行業規定，而且還必須知曉且嚴格依照投資所在地的法律法規來開展投資活動，否則將會面臨違反投資所在地規范的法律風險。
三、商業銀行個人理財業務法律風險的成因分析
個人理財業務作為我國商業銀行的一項新業務，其法律風險的產生必然會有一定的端由，只有認清成因，追根溯源，才能真正找到解決此問題的良策。
（一）相關法律法規不健全。我國針對商業銀行個人理財業務的現有規定雖然出臺的比較及時，但隨著商業銀行個人理財業務的進一步發展，勢必將涌現許多新的問題需要法律法規來加以明確。且僅就我國目前的規定來看，還存在許多不完善之處，有些問題仍處于法律規制的空白狀態。例如我國現將個人理財業務的法律性質界定為委托關系，但這種界定十分牽強，模糊和回避了商業銀行個人理財業務屬于信托范疇的實質，這種法律界定和現實業務運作的沖突必將難免法律風險的發生。再有，我國雖然對保證收益理財計劃給予了認可，但商業銀行一旦破產，在破產清算中個人理財產品將處于何種清償順序，《辦法》和《指引》都沒有予以提及。另外，個人理財業務在商業銀行獲得資格的情況下可以涉及金融衍生品交易，且實際中復雜的銀行個人理財業務一般也都會涉及該類交易，而金融衍生品往往具備“理財”的內涵，因為它也承擔類似規避風險和保值增值的功能，由此導致的情形是個人理財業務和金融衍生品交易出現監管法規上的“交集”，商業銀行對在判斷適用何種法規及相應程序上存在困難。
（二）金融分業體制滯后于金融業務創新的整體趨勢。國外個人理財業務的繁榮是以其本國金融混業的現實背景作為支撐的。由于西方國家放寬金融管制、實行混業經營，他們在個人理財業務中推出的理財產品可謂花樣繁多，無論是證券交易、外匯交易、黃金交易還是保險業務、基金業務，只要客戶有需求，銀行統統可以代為，可以說西方國家商業銀行實現了個人理財業務投資領域多元化和服務全能化，體現出“理財”的真正要旨。相比之下，我國長期以來一直實行的是分業經營、分業監管的基本原則，這種分業經營的格局使金融機構之間缺乏足夠的競爭和效率，商業銀行個人理財業務的拓展也因此受到一定限制，許多與資本市場相結合的理財品種無法開辦，最終導致銀行個人理財業務理財品種和服務手段的創新受到制約和束縛。
（三）銀行法律風險內部控制機制不夠完善。銀行內部控制機制的完善對法律風險的防范可以說是起到根本性的作用，由于我國個人理財業務興起較晚，商業銀行對個人理財業務可以說是在摸索中前進，所以其相應的風險管理和內部控制機制尚沒有得到系統完善的建立。例如商業銀行制定的業務制度、管理規章、操作依據等不夠完備、存在疏漏，有些甚至與國家現行的法律、法規相沖突和矛盾；銀行法律部門的工作職責沒有得到充分發揮，其地位和功能往往被定位于事后風險化解上，事前防范風險的作用被忽視；銀行高層領導的法律風險防范意識比較淡薄，對個人理財業務法律風險一旦發生將造成的嚴重后果沒有給予重視；業務人員的法律素質低下，為了穩住客戶，有些業務人員往往明知道應該辦理哪些法律手續，卻為了行客戶“方便”而使銀行承擔法律手續不健全的危險等等。
四、商業銀行個人理財業務法律風險的防控對策
關于商業銀行個人理財業務法律風險的防控，我們認為可以從其外部法制環境和銀行內部控制機制建設兩個方面予以解決：
（一）完善相關法律法規，改善商業銀行個人理財業務外部法制環境
完善個人理財業務的相關法律規定、填補其存在的法律空白是商業銀行個人理財業務法律風險控制的基本前提。一方面，對于個人理財業務法律關系的定位問題，法律法規需要進一步明確；在注重對個人理財業務監管的基礎上重視商業銀行與客戶之間關系的調整，明確雙方的權利義務。另一方面，面對商業銀行競相開展個人理財產品的創新和積極拓寬投資渠道的現實發展趨勢，我國應加緊立法，掃清“灰色區域”，進而構建出個人理財業務完整的外部法制框架。
（二）加強商業銀行個人理財業務法律風險內控機制建設
內控機制的完善與否對于商業銀行的發展來說至關重要，倘若商業銀行不自我約束，那么再完善的法律都將失去應有之意，商業銀行個人理財業務的法律風險防范更是無從談起。
1制定和完善商業銀行個人理財業務的內部規章制度。商業銀行應當針對個人理財業務的法律風險點制定詳細的規章和制度，尤其是對容易出現風險的環節重點防范。并且，針對個人理財業務發展的實際還要不斷完善業務規章、健全操作程序。當然，一個重要的前提是銀行內部的業務制度、管理規章等首先應當符合國家法律法規的規定，并且結合國家法律的調整對已有的業務制度、管理規章等進行必要的修改。
2提高工作人員的法律意識。首先從銀行高層管理者就要樹立把法律風險控制放在第一位的管理態度，將依法經營、依法管理放在第一位，堅持“標本兼治，重在治本”的原則，確保個人理財業務的安全性和效益性。對個人理財業務人員定期法律培訓，并且以一定的考核機制和懲戒機制來加以保障，使其樹立起“法律至上”“依法操作”的工作理念。
3重視銀行法律部門“事前防范”職能的發揮。應正視法律部門在銀行經營中的重要性，將法律部門的工作重心由風險的“事后救濟”向“事前防范”過渡，使法律部門的工作與業務部門的經營緊密結合，從而為管理者的經營決策提供依據，為個人理財業務部門的經營管理活動提供支持和保障。具體到法律部門應著力開展以下幾方面的個人理財業務法律風險防范工作：首先，訂立個人理財業務合同、文書范本。合同和文書范本可以使業務操作規范進行，從而最大限度的降低風險，提高工作效率。商業銀行要建立個人理財業務的合同文本管理制度，其法律部門應在遵守國家法律和本行規章的前提下，通過梳理和研究個人理財業務的常用合同，訂立、完善并推廣使用標準的合同文本，同時適應個人理財業務的發展和相關法律法規的更新來進行調整和修訂。其次，加大審查力度。法律部門應嚴格根據已有的法律事務審查制度，認真完成行內個人理財業務的法律事務審查工作。法律部門在審查中如果發現風險點，應及時進行研究，有針對性地為個人理財業務部門提供內容具體、操作性強的法律指導意見。第三，建立個人理財業務法律檔案。建立個人理財業務法律風險防范檔案庫，積累業務開展中遇到的問題和解決方法，為今后類似問題的解決提供范例，同時也可以從中梳理出一些今后需要個人理財業務人員加強關注的問題。
參考文獻：
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摘 要 商業銀行個人理財業務是在我國最近幾年才開始的一個新業務，其主要是指商業銀行為個人客戶提供的財務分析與規劃、投資咨詢、資產管理等專業化服務活動。但是目前國內商業銀行提供的個人理財業務卻和市場需求相差很大，下面我們就詳細分析商業銀行個人理財業務存在的不足，并針對問題提出一些解決措施。
關鍵詞 商業銀行 個人理財 業務發展 分析
一、商業銀行個人理財業務存在的不足
1.理財產品缺乏創新，有著比較嚴重的同質化
近年來，中國建設銀行、中國工商銀行、中國銀行都建立了自己的個人理財中心或金融超市。盡管名字和形式上有些差別，這些銀行都強調“一站式”的服務理念，所有個人行動可以集中進行辦理，不需要再到其他銀行網點。但商業銀行提供的理財品種仍然有著品種少、規模小、局限于傳統銀行業的特征。在投資領域，幾乎跳不出外匯、有價證券、保險、基金等投資產品組合。我國個人理財市場和發達國家成熟理財市場相比較，只是表面相似，實質精神并不一樣，其業務范圍更多是對現有業務的一個重新的整合，并沒有結合客戶需求來個性化設計，個人理財的本質和發展方向是個性化服務[1]。不同的人，承擔風險偏好程度不同，有的人喜好承擔風險，有些人不愿意承擔風險，所以根據個人不同的階段，不同的投資偏好，不同的投資需求來實施個性化的服務，以此為基礎進行產品創新，這是個人理財市場未來發展的真正方向和內在驅動力。
2.具備專業知識和技能的全方位金融人才比較缺乏
商業銀行個人理財業務同樣要涉及員工素質問題，由于個人理財業務涉獵廣泛、政策性強、業務比較復雜、對服務要求高等特點，所以銀行要建立一個具備良好的政治素質，有較強的敬業精神和金融專家型的客戶經理隊伍，提供多功能、全方位理財、咨詢服務。加強對理財業務人員培訓及營銷人才的培養，以適應個人理財業務的發展需求。但分業經營的限制，容易找到銀行專才，通才卻難以尋得。因此，培養和選拔高素質的業務人員開發理財業務已成為一個亟待解決的問題。
3.客戶對個人理財業務的風險認識不夠充分
社會民眾普遍認為個人理財業務沒有什么風險，因而忽視風險的預防，但是個人理財業務其風險廣泛存在，并有可能因財務杠桿放大這些風險，對金融機構運營造成傷害，甚至對個人投資者的財產安全造成危急。因此為了確保健康發展個人理財業務，有效地防控這些風險發生，對降低無法預測的金融風險是非常重要的[2]。
4.個人理財業務缺乏相對獨立的運行系統
個人理財服務的原則是“以客戶為中心”的理念，為顧客提供一站式服務的新綜合。目前，國內絕大多數銀行已實踐該理念，實施客戶經理制，應該說客戶經理制是服務理念和銀行制度的一種創舉。客戶經理有多重的身份，他不僅開拓銀行客戶，負責金融服務產品的開發和銷售，但也是不同類型的客戶的財務顧問。同時，也擔當著銀行形象的宣傳和實施。然而在許多銀行，對客戶經理考核仍只看他們的存款任務完成情況，客戶經理在工作中不負責收集、管理和分析市場信息和顧客信息，缺乏對客戶需求和市場趨勢的深入把握，也未能成功地推廣和發展金融服務產品。
二、對實現商業銀行個人理財業務良性發展的建議
1.銀行自身的組織架構和業務調整
銀行應當從戰略高度對個人理財產品進行合理規劃，使其符合銀行的長遠發展戰略，充分評估個人理財業務可能伴隨的各種風險和隱患，樹立理財觀念。理財不僅僅是資產增值，還要包括風險管理、個人生活中的方方面面的規劃，如保險、教育、納稅、退休、遺產等等，銀行要打造獨特的個人理財品牌，以此培養客戶忠誠度，建立長期合作關系。同時銀行應當建立高效規范的組織管理框架。打造以信息為基礎的扁平化和網絡化的矩陣式組織架構。內部結構設置上，建立綜合的個人理財業務部門，并將與個人理財業務相關的中間業務部、按揭部等多個業務部門整合到個人理財部，做到線條化管理的實現。面向市場建立客戶、產品、管理三者良好配合的業務流程[3]。引進和研發先進的客戶關系管理系統，通過大型數據庫的建立，使用數據挖掘技術，綜合分析銀行積聚的客戶數據，做到市場目標客戶的細分，在重視客戶貢獻度的測量和評估基礎上，實施差異化服務和收費，提高銀行產品的效率和創新競爭力。
2.個人理財產品風險防控、信息披露與創新激勵機制的加強
建立一個全面、有效的風險管理體系，包括市場風險監控系統，設置市場風險監測指標，測量和控制市場風險的識別。對于產品設計環節，審慎且充分估計產品的成本和效益；客戶評估環節，根據客戶的原則和目的，客觀評估其風險承受能力和財產狀況，提供合適的產品和服務；銷售環節，合法營銷有效防止法律風險，信息披露要充分主動揭示風險，防止不當銷售；投資運作環節，嚴格控制操作風險，根據合同約定或客戶的指示進行資產管理和投資；后續服務環節，保持文件和數據的可靠性和完整性，相關信息要充分披露。
銀行要建立和完善創新激勵機制，推動多元化的創新。以吸收存款作為主要評價指標的傳統績效評價標準要進行改革，建立和創新成本效益相關的績效評價體系，激發創新激情，聯合同業或專業研究機構聯合開發新產品[4]。加強品牌建設，針對當前個人客戶結構，結合現實的社會和經濟大環境，在進一步細分市場客戶的前提下，提供專業的理財理論指導產品的創新設計，不斷提高研究分析能力，合理定價和風險內控能力，以跟上不斷變化的市場，不斷跟蹤客戶的需求，不同層面上及時開發推廣優秀的產品，實現個人理財產品的差異化、特色化，打造精品品牌。同時積極培養高水平的客戶經理隊伍做業務。努力培養知識廣闊且熟悉金融產品的設計方法和風險特點，深刻理解宏觀經濟金融形勢和國際金融市場的發展，具有較強的市場敏感度的客戶經理團隊。并且還應該提供多渠道的培訓學習方式，以不斷提高個人理財客戶經理的理論和業務素質。
參考文獻：
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[2]張育潔，田藝.我國商業銀行個人理財業務發展的策略研究.商業文化（下半月）.2011（01）：42-43.
關鍵詞：商業銀行；個人理財；發展對策
一、商業銀行個人理財業務的概念與內容
個人理財業務是指商業銀行運用各種金融知識、專業技術以及廣泛的資金信用等專業優勢，根據客戶的財務狀況和具體要求，為個人客戶提供的財務分析、財務規劃、投資顧問、資產管理等專業化服務活動。
按照管理運作方式不同，商業銀行個人業務可以分為理財顧問服務和綜合理財服務。其中，理財顧問服務是指銀行向客戶提供的財務分析與規劃、投資建議、個人投資產品推介等專業化服務。在理財顧問服務活動中，客戶根據商業銀行提供的理財顧問服務的基礎上，接受客戶的委托和授權，按照與客戶事先約定的投資計劃和方式進行投資和資產管理的業務活動。在綜合理財服務活動中，客戶授權銀行代表客戶按照合同約定的投資方向和方式，進行投資和資產管理，投資收益與風險由客戶或客戶與銀行按照約定方式承擔。
二、國內商業銀行個人理財業務發展現狀
目前，我國普通居民的理財需求持續膨脹，銀行在業務轉型中開展理財業務的壓力持續加大，而且金融市場快速發展為理財產品提供了越來越豐富的投資工具，銀行理財業務繼續發展將成為必然趨勢。2012年上半年銀行理財產品市場呈現出規模穩升、收益下滑、創新頻出等幾大特點。
1.理財規模不斷擴大。2011年我國銀行理財產品發行數量達到23889款，較2010年增長75.3%，其中人民幣理財產品發行21474款，占據全部發行總量的90%，較2010年增長86.63%。
2.理財營銷渠道及模式不斷創新。2011年銀行理財營銷渠道推出iphone、安卓等手機銀行平臺、3D網上銀行、理財夜市等創新不斷。2011年銀行理財業務模式也不斷創新， 推出“轉融通”開辟私人銀行與陽光私募合作新模式、“彩票定投”等新業務。
三、對商業銀行個人理財業務存在的問題
商業銀行理財業務近幾年不斷發展，呈現著一片大好的趨勢。但在發展中我們也不難發現其中存在著一些問題。正確的面對并解決這些問題將有助于我們更好的發展理財業務。
1.居民個人理財定位不準
隨著經濟的發展，我們居民的收入不斷增加。人們的觀念也隨著時代的發展而轉變，更多的人將自己的存蓄投入到理財業務中。但人們的對于理財業務領域不甚了解，容易被誤導造成個人財產的損失。
2.商業銀行理財團隊專業素質不夠
商業銀行個人理財業務是一項綜合性業務，政策性強、涉及面廣、服務要求高，要求理財師具備較高的素質。一個優秀的理財師需要全面了解理財產品的各項功能，熟練掌握證券、銀行、保險、法律、稅收、財務等多方面知識，具備豐富實踐操作經驗，并有良好的交際和組織協調能力。就目前而言，我國的商業銀行團隊專業素質有所欠缺，可能造成客戶所面臨的風險增加、商業銀行的信譽受到損害、居民對理財業務失去信心。
3.對商業銀行的監管機制不健全
在商業銀行理財業務中，由于監管機制不健全，經常出現違規操作現象，給客戶的個人資產造成無法挽回的損失。監管機制的不完善在很大程度上提高了理財業務風險及制約著理財業務的發展。
四、完善商業銀行個人理財的對策
我國商業銀行個人理財業務還處于新興階段，龐大并持續增長的個人金融資產，為我國商業銀行發展個人理財業務提供了充分的物質基礎，市場前景十分廣闊。如何才能讓商業銀行更好的開展個人理財業務呢？
1.提高居民對個人理財的信心
進一步轉變個人理財觀念，鼓勵居民接受新的理財方式。作為商業銀行則應加大宣傳力度，并努力降低理財的風險，加強管理及開展更多符合大眾需求的業務。
2.提高商業銀行理財信譽
筆者建議從以下三個方面提高商業銀行的理財信譽。（1）加強理財專業團隊建設。我國的商業銀行應主動積極的吸收專業優秀的人才來加強專業理財團隊的建設。（2）提高銀行服務水平。客戶是銀行賴以生存的基礎。所以，銀行應為各級客戶提供真正的優質服務。（3）開拓新型理財產品市場。新的市場意味著新的機遇，新的利潤，新的市場占有率。
3.加強金融機構和政府之間的合作機制
隨著經濟一體化和金融市場自由化的發展趨勢，作為國家代表的政府則有必要與金融機構加強聯系與溝通。政府與金融機構的合作一方面可以緩解政府的債務償還及開拓政府項目籌資渠道問題，緩解財政支出壓力。另一方面，政府可以加強對商業銀行的監管以及在其急需幫助時給予必要的政策與財政援助。金融機構與政府之間的合作機制可以提高居民投資的信心，使得個人能更加積極參與理財業務的投資。在這樣的機制下，我國的商業銀行的理財事業將會走的更穩、更遠！
參考文獻：
[1]楊鵬志 趙 越：《試論我國商業銀行理財產品的問題及對策》《時代金融》2012年第1期.
商業銀行個人理財業理財產品創新
一、我國銀行業個人理財業務的發展現況以及出現的問題
自上個世紀七十年代末之后，我們國家展開深入變革，各項制度和政策都發生了很大轉變，人們的資金來源越來越多，銀行個人理財產品的品種與發行規模也隨之不斷發展壯大。總體來看，個人理財業務是我國發展的重要部分，通過這種方法，我們能夠獲得更多的利益。個人客戶理財業務最早出現在1995年左右，商行的創造意識在不斷在增強，個人管理財產的服務項目有了巨大的變動。在零四年，理財產品的種類只有一百多種。但是在一二年，僅僅商業銀行中的個人理財產品就達到了三萬多種，規模大的令人難以想象。在一三年，我國商業銀行的個人管理財產的服務項目達到了五萬多種，發行規模也增大到五十多億。從中能夠看出，我國的商業銀行的服務能力提高速度極其之快，個人管理財產的服務項目的成長也很快。
當前，我們國家商行個人管理財產的服務項目短期化趨勢不斷增強。究其原因，當前我國宏觀經濟發展復雜，CPI指數較高，銀行為增大攬儲而大規模發行超短期的個人理財產品，基于某種程度而言對于市場秩序造成干擾。為了讓銀行關于理財的市場得以有序運行，我國相關部門頒布條例，該條例明確指出對短期化的產品進行適當的限制，從此我國的超短期的銀行產品得到了一定條件的發展。根據相關數據，我們可以得出，短期化的產品更加受到居民們的青睞，短期化理財產品數量在不斷增加，但是相對較長的理財產品卻處于下滑的狀
二、發達國家以及我國香港地區的銀行個人理財業務發展情況
（一）個人理財業務在美國商業銀行發展情況
眾所周知，美國是一個發展較快的發達國家，該國的各項業務發展較成熟，該國在發展過程中用到的管理模式具有很大的價值，對其他國家而言具有很大的借鑒意義。最初美國是通過保險公司來掌管個人理財業務的發展，然后針對消費者的各種類型的需要，給予對應的投資計劃、資產評價估測咨詢等。在上世紀三、四十年代，世界發生了巨大的變動，世界格局也隨之變化，由此期間美國開始發展，居民對個人理財的需求也日益增長，美國商業銀行資產管理服務不斷發展壯大并成為其重要業務之一。在1970年左右，美國國家的商業銀行在個人理財領域的發展邁入高速發展時期。美國逐步開放利率、匯率管制，美國的金融市場得到了良好的發展。直到1990年左右，美國為了更進一步加快自身的發展，開始采取科學的、有效的措施加快的金融市場發展的步伐，在這一時期，美國用于服務顧客的各種產品得到了很好的創新。創新的產品銷售量很好，由這些創造性的產品進一步擴大個人業務產品市場。
（二）個人理財業務在日本商業銀行發展狀況
日本的個人管理財產的服務項目起源于二十世紀八十年代，那個時候，其經濟得到了很好的發展，正式因為如此，人們個人的財產也越來越多。與此同時，日本對該國的金融進行了改革，在這種改革的作用下，日本的金融業真可謂名列前茅，金融產品在很大程度上得到了提升。在日本整體的發展狀況下，日本的居民開始運用一些金融產品獲得更多的利益，增加自己的財富。在二十世紀末期，日本的經濟格局改變了，經濟得到了發展，人們開始使用個人理財業務。
三、國外銀行個人理財業務的發展對我國的經驗借鑒
發達國家和地區的銀行與時俱進，為理財業務為滿足客戶多元化的理財需求，進行產品突破與創新。例如全球范圍內，商行個人客戶理財業務專業化規模最大、個人理財業務范圍最廣泛的的花旗銀行，其綜合涉及了投資、存款、貸款、保險、子女教育、養老計劃等各個方面，在該國際性理財業務市場上始終處于優勢地位，自始至終高度強調和重視理財產品的革新。和其相反的是，我們國家商行的個人理財業務缺少深入的創新能力，造成在市場銷售的理財產品很多功能重疊交叉，基本都大同小異，我國商業銀行應該要實時掌握投資者的需要，并且結合目前市場的實際情況，一直對于產品、業務、服務加以革新。
四、我國商業銀行個人理財業務的發展策略
我們國家銀行業當前發行的個人理財產品大部分是以人民幣固定收益類型為主，由于各方面的因素，我國的個人理財產品不能夠滿足人們的正常需求，我們必須重建這些產品。要想更好的實現產品的重建，我們必須對個人理財產品進行創新，這就要求加強銀行業的革新能力的力度。其第一任務就是確定將來服務項目的發展趨勢，我們認為個人理財業務產品的發展方向主要是將產品和資產證換有效地結合在一起。這樣，銀行就不必依靠其他金融機構來發展自己的業務，該銀行可以根據自身發展的特點，按照顧客的要求設計出更加有用的個人理財業務產品。資產證換具有一些特c表現在業務復雜、管理方便、風險較大等，正是這些特點使得資產證換能夠適用于一些特殊的商業銀行。根據我國商業銀行的發展狀況，我國的相關組織已經明確指出了資產證換的具體實施方案。與此同時，我國一些商行已經推出了“類證券化”產品。從此可以看出，在不久的將來，這些產品會步入正軌，向真正資產證換產品轉變。如果將資產證換和我國的一些理財產品相結合，那么我國的商業銀行就能充分地發揮自身的創造力，更進一步促進我國商業銀行的進步與發展。
參考文獻：
[1]趙宇.新形勢下我國商業銀行如何拓展個人理財業務[J].現代經濟信息，2010.
[2]曾樂.我國商業銀行個人理財業務的法律風險及其防范研究[D].天津財經大學，2011.
關鍵詞：商業銀行；個人理財業務；現狀和問題；建議
中圖分類號：F832.2 文獻標志碼：A 文章編號：1000-8772（2012）01-0071-02
收稿日期：2012-01-18
作者簡介：路楠（1987-），女，山東濟寧人，碩士研究生，從事公司金融研究。
個人理財業務，是客戶為確保其資產不致貶值，將其資產委托商業銀行代其管理以實現保值增值目的的過程。具體來說，是商業銀行在對客戶的收入、資產、負債等數據進行分析整理的基礎上，根據客戶的預定目標、風險偏好程度和承受能力，運用儲蓄、保險、證券、外匯、住房等多種投資手段管理資產和負債，合理安排資金，從而實現客戶資產增值的最大化的過程。中國《商業銀行個人理財業務管理暫行辦法》將個人理財業務分為理財顧問服務和綜合理財服務兩種類型。其中，理財顧問服務是指商業銀行向客戶提供的財務分析與規劃、投資建議、個人投資產品推介等專業化服務；綜合理財服務是指商業銀行在向客戶提供理財顧問服務的基礎上，接受客戶的委托和授權，按照與客戶事先約定的投資計劃和方式進行投資和資產管理的業務活動。
一、國內個人理財業務發展現狀
近年來，中國經濟持續快速發展，居民的資金占有量增加，人均收入水平大幅度增長，CPI持續攀升。受金融危機影響，全球經濟不穩定，通貨膨脹率居高不下，消費者為確保自己的資產不會貶值紛紛尋找新的投資渠道，理財服務需求不斷擴大。據一項民意調查顯示，在800人的被調查對象中，對個人理財服務感興趣的占74%，需要個人理財服務的占到41%。商業銀行個人理財產品則以其風險低、種類多、渠道便捷等優勢逐步成為金融市場上不可或缺的投資品種，發展前景十分廣闊。
中國商業銀行個人理財業務起步較晚，發展時間短，但增長迅速。1995年，中國工商銀行率先成立“理財部”，開啟了中國個人理財業務的大門；1996年，國內首個“私人銀行部”在中信銀行廣州分行成立，中國商業銀行個人理財業務進入萌芽時期。2002年，招商銀行面向全國推出其理財品牌“金葵花”，中國個人理財業務進入形成時期；隨后各商業銀行積極推行品牌化戰略，陸續推出了各自的理財品牌，如工行“理財金賬戶”、農行“金鑰匙”、中行“中銀理財”、建行“當家樂”、交行“圓夢圓”、光大“陽光理財”等等。2006年，商業銀行以銀信合作模式進入股市和產業投資，豐富了理財產品的種類，迎來了中國個人理財業務的發展時期；2008年，個人理財產品市場受到全球性金融危機沖擊，陷入低迷；2009年，理財產品市場依舊低位運行，月度發行300―600款；2010年，銀行理財產品市場回暖，發行規模達到7.05萬億元；2011年，理財產品市場全面復蘇，發行量呈爆發式增長，據銀率網統計，2011年全國各商業銀行共發行理財產品22379款，相比2010年增長97.0%，預計發行規模達到15.53萬億元。
除儲蓄業務外，中國商業銀行相繼推出了人民幣掛鉤型理財產品、股票掛鉤型理財產品、信貸資產類理財產品、外匯理財產品及QDII產品、FOF產品等。與傳統商業銀行業務相比，個人理財業務具有個性化、專業化、電子網絡化及綜合性等特點。
二、個人理財業務發展中存在的問題
1.金融法律法規、相關政策不完善，分業經營限制了個人理財業務的發展。中國《商業銀行法》明確規定商業銀行“不得從事信托投資和證券經營業務”，只能代銷其產品，致使銀行、證券、保險市場相互割裂，各金融機構分業經營，限制了理財產品的開發。目前中國商業銀行個人理財業務多以賬戶為基礎，運用客戶資料庫分析系統整理和分析客戶資料，并對客戶信息加以利用。但分業經營使各金融機構間信息相對封鎖，不能共享彼此的客戶信息，使得原本就極為有限的客戶信息得不到充分利用。同時分業經營使得商業銀行無法實現客戶資金在銀行、保險、證券等各領域合理配置，不能為客戶提供個性化、一站式的金融服務。
2.商業銀行內部組織結構不合理，運營機制不能適應個人理財業務的發展需要。個人理財業務是一種以客戶為中心，為客戶提供全方位、個性化、綜合的新型業務，其服務內容涵蓋銀行資產、負債業務及中間業務，涉及營銷團隊、信貸管理、風險控制、中間業務等多個部門，跨部門業務非常多，對商業銀行的協調管理能力要求較高。但目前中國個人理財業務主要歸口個人銀行部，前后臺業務條塊分割，部門之間不能相互協調，難以滿足客戶“一站式”綜合服務的需求。另外中國商業銀行并沒有職權相對獨立、職責明晰的綜合性業務部門專門負責個人理財業務的產品開發和管理，沒有形成相對獨立的業務系統，也限制了個人理財業務的創新。
3.理財人員專業素質及技能有待提高，客戶對理財業務理解存在偏差。個人理財業務涉及面非常廣，要求相關從業人員具有扎實的金融理論知識、較強的專業技能和綜合素質。不同的客戶，財務狀況、生命周期階段、風險承擔偏好以及對投資的需求都不同。理財人員既要熟悉金融服務業務，精通各類投資領域，又要熟悉會計、審計、財務、投資及風險防范等方面的知識，并且具有良好的組織協調能力和人際交往能力，能夠根據不同客戶的具體情況設計或推薦滿足客戶不同需求的理財產品或組合，但這樣復合型的高素質理財人員在中國商業銀行中是很少見的。中國目前對金融理財規劃師的需求約為60萬人，但據金庫網統計，截至2010年底，中國預計有9 000人通過了國際金融理財師（CFP）考試；截至2011年5月，金融理財師的（AFP）持證人數約為7.8萬人，遠不能彌補實際需求缺口。另一方面客戶對商業銀行個人理財產品了解不夠，甚至存在理解偏差。據調查，客戶在選擇投資項目時，70.6%是聽從銀行工作人員或朋友推薦，只有25%的人對銀行的理財品牌和理財產品非常了解，并且經過深思熟慮才決定投資。而有些客戶只是單純追求高收益，但又不能接受風險，不能認識收益與風險之間的客觀規律。
三、對商業銀行加強個人理財業務的建議
1.完善金融政策法規，轉變經營模式。考慮到風險監管的復雜性及金融危機的影響，中國政府決定金融機構實行分業經營，但分業經營極易造成三部門的資源浪費。混業經營則能從根本上控制系統風險，整合銀行、證券、保險業的客戶信息，提高經營與監管效率，因此混業經營今后將成為金融業的發展趨勢。監管當局也應當認清發展趨勢和方向，加強各部門的相互合作及風險管理，逐步走向混業經營。中國金融機構多年來一直實行分業經營及監管，今后的混業經營應是在分業監管條件下的混業經營，可以通過成立金融控股公司來實現這一目標。
2.整合銀行內部資源，加強金融機構間的合作。一方面，商業銀行應調整內部部門設置，建立一個職權相對獨立、職責明晰、分工合理的個人理財業務部門，建立一站式、個性化的綜合理財策劃服務體系。加強部門之間及前后臺業務的聯系，提升整體協作能力。根據不同客戶的風險偏好和理財目標，進一步整合現有理財產品，設計出更貼合客戶需求的理財產品，為客戶提供更為個性化的綜合性金融服務。另一方面，商業銀行應加強與證券、保險等非銀行機構的合作。除銀信合作模式外，也可采用交叉等合作方式，設計適合本單位銷售的證券、保險、基金等產品，為客戶提供更為全面的服務。同時，建立健全信用制度，依法收集企業及個人信用記錄，使各金融機構客戶信息資源能夠共享。
