時間：2023-08-10 17:01:04
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【關鍵詞】地方融資平臺；融資平臺類公司； 信貸風險
Abstract：This article from the Angle of view of the bank, based on the general government debt index and the financial indicators of cash flow of enterprises in domestic and foreign banks, select factors that affect the local financing platform credit risks from the three dimensions of government, and the relationship between government and enterprises. According to the index, establish the logistic credit risk multi-variant regression model, and test the effectiveness of the model through the goodness-of-fit.
Keywords：Local financing platform; financing platforms such companies; credit risk
一、引言
地方融資平臺風險可能引發金融風險已經成為不爭的事實。銀行作為融資平臺貸款的最大主體，受到的影響肯定是最嚴重的。銀行出于自身利益考慮，有必要對融資平臺的風險做出判定并進行相應的風險控制。基于銀行視角建立一個融資平臺信貸風險定量分析模型對保證金融秩序的穩定特別是銀行本身的利益有著重要意義，銀行應在隱性風險發展成為顯性風險前，加強對融資平臺信用風險的定量測量并采取必要的措施。本文的目的就是探討基于銀行的角度來建立一個融資平臺類公司信貸風險定量評估模型，為降低銀行潛在的風險提供決策支持。
融資平臺信貸風險指標選取的三個維度：
融資平臺信貸風險指標是對融資平臺風險大小產生影響的各種因素，本文分別從政府債務風險，融資平臺類公司信貸風險和政府與融資平臺關系三個維度進行指標的選取。
（1）政府債務風險。地方融資平臺是政府主導的并且以政府財政作為擔保的企業，對于融資平臺信貸風險的評估，首先要對政府的負債規模以及償債能力做出客觀的分析，只有地方融資的主導具有實力的情況下還款才有最后保底的可能。
（2）融資平臺類公司信貸風險。融資平臺作為獨立的企業法人機構，雖然有著它與政府關聯的特殊性，但仍具有一般公司的性質，在取得銀行貸款時銀行也會對其進行貸款風險的分析，但建立在權責發生制上的財務分析在實際應用中存在明顯的缺陷，所以在對融資平臺本身風險的測量的指標體系上引入現金流量指標體系來彌補，通過對融資平臺現金收入、支出用途以及籌資、投資等活動的信息，能夠幫助銀行評價融資平臺未來凈現金流量的能力，融資平臺償還債務的能力，消除了以資產負債表和損益表為依據而產生的受會計方法本身的影響。
（3）政府與融資平臺關系。政府對融資平臺的支持力度、融資平臺項目對市政建設、地方經濟的重要程度在很大程度上表現了政府和企業具備還款能力的情況下還款意愿的強弱。
二、地方政府債務風險衡量指標選取
1.國際通用政府債務風險指標
我國地方融資平臺貸款風險的評價體系中首先要對地方政府債務風險進行評價，只有地方政府債務出于可控的大環境下，才能保證融資平臺類貸款最后有保底還款的可能。
從世界發達國家管理地方政府債務的經驗來看，地方政府債務風險衡量主要涉及的指標主要包括負債率、債務率、新增債務率、償債率、利息支出率、債務依存度、資產負債率和擔保負債比重等（見表1）。
前7項指標是地方政府現行債務的衡量，只有第8項是地方政府隱性債務的衡量。在前7項顯性債務衡量指標中，負債率、債務率、資產負債率、債務依存度主要表示的是地方政府存量債務的情況；新增債務率主要考察債務增量的狀況；償債率以及利息支出率則體現了地方政府的償債能力。
2.我國地方政府債務風險指標選取
由于中國地方政府債務形成過程的特殊性，加之在目前國際社會對地方政府債務風險警戒線還未形成統一標準的情況下，只能選取與中國經濟發展程度適應，地方政府債務結構相適應的債務風險指標作為測定中國地方政府債務風險的參照。
從經濟結構來看，中國仍屬于發展中國家。從經濟發展階段來看，地方政府在經濟發展過程中主導作用依然較強。從政府債務結構特點來看，當前政府擔保是形成中國地方政府或有負債的主要來源。因此，從中國的實際情況出發，對于地方政府擔保這一形勢，在選取地方政府指標時應予以特別關注。
綜合考慮以上原則并結合中國地方債務的實際情況，中國地方政府債務風險指標以下四項標準，參照表2。
三、融資平臺類公司信貸風險指標選取
在代表融資平臺類公司信貸風險指標的選取上，基于企業現金流量模型結合地方融資平臺類公司的特點分別從反映企業支付能力、收益質量、運營效率以及成長潛力四個維度18個指標中選取，參照表3。
從反映平臺類公司支付能力的指標中選取現金負債總額比率，它反映了融資平臺類公司的綜合償債能力。
從反映平臺類公司收益質量指標中選取凈利潤現金比率，它反映在公司當期實現的凈利潤中有多少是有現金保證的。
從反映平臺類公司營運效率指標中選取經營性現金收支比率，它反映了公司經營活動現金流出占經營活動現金流入的比率。
在反映平臺類公司長期成長潛力的指標中選取經營活動現金凈流量增長率，它直觀的反映了公司未來內部資金的增長狀況以及增長趨勢。
四、政府與融資平臺關系指標的選取
政府與融資平臺關系指標直接影響政府對融資平臺的支持力度，在對政府財政進行分析、平臺類公司財務進行分析的基礎上還應該對政府與融資平臺類公司關系進行分析，這種關系決定了政府在有能力承擔平臺類公司債務的基礎上承擔愿意的強弱。
首先股權關系是一個重要的指標，它反映政府在融資平臺類公司中所應承擔的義務以及享受的權利大小，政府出資額占融資平臺類公司注冊資金比重越大政府與平臺類公司關系越強。
另外政府為融資平臺提供的擔保方式也是代表政府與平臺類公司關系的重要指標，平臺公司貸款的擔保措施包括，土地抵押、收費權質押、政府對項目的回購協議、第三方連帶責任擔保、當地政府的還款承諾等。
五、融資平臺信貸風險定量分析
1.模型構建
融資平臺類公司信貸違約發生，取其值為1；融資平臺類公司信貸正常，取其值為0。建立多變量Logistic回歸模型，設Y是一個取值為1或0的二分類隨機變量，X1,X2,…Xm，是可能影響Y的確定變量，通過觀測n組觀測值（Xi1, Xi2, … Xim,,Yi）（i=1,2…,n）則結果變量與自變量的模型為：
公式變形得出發生違約的概率如下：
通常理論上講是否違約的臨界值設定為0.5，即通過logistic模型計算出融資平臺類公司 的違約概率大于或等于0.5，則將融資平臺類公司判定為高風險企業，否則判定為低風險的企業。
Logistic模型采用極大似然估計法檢驗模型的擬合效果。回歸系數的檢驗采用wald統計量檢驗，wald值越大或顯著概率越小，則該自變量在回歸方程中的作用越大，貢獻越大。
2.樣本來源及變量定義
本文的樣本數據來源于某省某國有商業銀行在某省范圍內的政府融資平臺類公司的信貸資料，由于政府融資平臺類公司信貸發展的時間不長，從2000年1月到2010年12月共搜集了30家融資平臺類公司的信貸資料作為研究樣本，其中違約樣本為7個，正常的樣本為23個。本文變量的定義及賦值如表5。
3.實證分析
根據模型的要求變量保持獨立性、不存在共線性問題，因此需要進行變量間的相關性檢驗和共線性檢驗。通過檢驗可以看出變量間獨立性強，如果某個自變量的容忍度(Tolerance)小于0.1，則可能共線性問題嚴重，方差膨脹因子(Variance Inflation Factor，VIF)實際上就是容忍度的倒數，VIF越大，說明共線性問題可能越嚴重，檢驗可知所取的10個變量間沒有存在共線性跡象。由此可見樣本數據可以直接用于Logistic模型分析。
進行相關性檢驗并不能表明變量之間的因果關系（粗效應），要明確一個變量的變化能否由另一個變量的變化來解釋，就要涉及到logistic模型進行回歸分析。將原始樣本數據進行賦值處理后用SPSS1 6.0軟件進行Binary Logistic回歸分析。
從模型的整體擬合情況來看，內格科克R方檢驗(Nagelkerke R Square)為0.798表示整個模型的擬合優度很好。哈斯莫萊莫斯檢驗（Hosmer and Lemeshow）檢驗卡方分布統計量的顯著水平為0.991>0.05，不顯著，表示因變量的實際值與預測值的分布沒有顯著差異，說明模型擬合較好。
根據回歸分析結果，采用Exp(B)值來進行系數顯著性檢驗，模型參數估計結果可知10個變量的Exp(B)值都在0.05的顯著水平下顯著，即這10個變量對融資平臺類公司的信貸風險有顯著影響。根據模型參數估計的結果，構建出政府融資平臺類公司信貸風險定量評估模型。模型如下：
通過對Logistic回歸模型的估計，可以對樣本公司是否有違約行為進行預測。同時通過對預測結果和實際結果的比較，可以對模型的預測能力進行評估。從對因變量貸款類別Y的分類預測結果可知，只將1家正常還款融資平臺類公司判為違約公司時，模型對正常還款的融資平臺類公司分類的準確率為95.8%；而將1家違約公司判為正常還款公司時，對違約融資平臺類公司的分類準確率為87.5%；因此，總體上的分類準確率達到94.7%。上述結果可以說明，該模型在政府融資平臺公司信用風險定量測評上應用的效果較為理想。
六、結論
本文選取融資平臺類公司是否違約作為因變量，將地方政府負債率、地方政府利息支出率、地方政府擔保負債比重、地方政府債務率、企業現金負債總額比率、企業凈利潤現金比率、企業經營性現金收支比率、企業經營活動現金流量增長率、股權比例、擔保方式這10個變量作為自變量，構建出Logistic回歸模型進行分析。根據回歸估計結果，本文得出了地方融資平臺信貸風險定量分析公式。通過對分類預測結果分析得出，模型對正常款款的公司分類準確率為94.7%，對違約公司的分類準確率為87.5%總的分類準確率達到94.7%，說明模型具有較好的預測性。
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關鍵詞：江蘇省 經濟績效 債務信用風險 Solow模型 AHP模型
一對江蘇省三大區域地方負債經濟績效的研究
（一）模型準備
上世紀50年代，美國經濟學家羅伯特?默頓?索洛借助柯布道格拉斯函數的表達形式，構建了以勞動和資本說明經濟增長的索洛模型（Solow Model），直到現在該模型仍然是經濟增長理論中不可或缺的內容。
改模型的表達形式為：[Y=F（K，L，t）]
其中Y表示產出量，K表示資本投入，L表示勞動投入，t代表時間（一般表示年份）。
當考慮哈德羅中性時，用有效勞動投入[L*]表示技術和勞動投入共同作用的量，在這里我們僅分析2003―2012年江蘇省三大區域的情況，可以忽略技術變化，用L直接代替[L*].
于是Solow模型可寫成：[Y=F（K，L）]
二對江蘇省三大區域債務信用風險的度量
（一）指標選取
對江蘇省三大區域債務信用風險的度量，筆者選取了三大類數據：經濟數據財政數據債務數據。經濟數據包括地方GDP占全省GDP的百分比GDP增速；財政數據有財政收入增速財政收入風險赤字率；債務數據則是債務負擔率。考慮到代入AHP模型，必須使所有變量與最后評價指標――“債務信用樂觀指數”呈現同方向變動關系，因此對原有指標進行調整：
GDP百分比=[區域GDP全省GDP]， GDP增速=[本期GDP-上期GDP上期GDP]。（經濟數據）
財政收入增速=[本期財政收入-上期財政收入上期財政收入]，調整后的財政收入風險=[1F-1n（Fi-F-）2]，（[Fi]表示第i年的財政收入，[F-]表示平均財政收入），赤字率=[財政支出-財政收入GDP]，對其改進后，調整后的赤字率=[max（赤字率）-當前赤字率一定年份內赤字率的極值]。（財政數據）
債務負擔率=[債務余額當期GDP總量]，調整后的債務負擔率=[1-債務余額當期GDP總量]。（債務數據）
（數據摘自《2012年江蘇省統計年鑒》《2013年江蘇省統計年鑒》江蘇省十三地級市融資平臺數據匯總）
2012年末江蘇省各地級市的政府債務存量至今仍未公布，無法獲得權威的官方數據，考慮到地方融資平臺仍是江蘇省地方政府獲取債務的主要途徑，筆者選取2012年末江蘇省十三地級市融資平臺的債務存量，代替地方政府的債務存量。雖對債務余額有所低估，但相對權威可靠，差距較小，且比例關系與地方債相近，可作為債務余額帶入模型運算。
分別構造3個方案對準則層6個因素的比較矩陣，分別為：
三結論
（一）對地方負債經濟績效研究的結論
利用Solow模型對2003-2012年江蘇省三大區域經濟數據進行計算，最終得到在近十年，蘇南蘇中蘇北地方負債對地區經濟增長的貢獻率分別為6.62%9.4%76.96%。分別對結果進行分析。
蘇南五市地方負債對經濟增長的貢獻率僅為6.62%，居三大區域之末。這是否意味著蘇南地區政府運用債務的效率最低？通過分析筆者發現，這里原因主要有兩點：一是蘇南巨額的地區生產總值和公共財政預算收入。龐大的財政收入足以支持經營大部分政府公共事務，盡管存在一部分負債，但在更龐大的地區生產總值面前，地方負債所起到的作用迅速被稀釋。二是就業數量的增長速度較快。蘇南就業增長率十年中九年位居三大區域首位，這必然會使得地方負債的經濟績效進一步下降。總體來說，蘇南地區經濟發展主要依靠自身財力，對政府負債依賴程度小，經濟發展也較為穩健。
蘇中三市地方負債對經濟增長的貢獻率為9.4%，居三大區域第二。筆者認為財政收入持續且較快增長赤字數額占財政收入比例較小，是上述結果的原因。蘇中近十年來，公共財政預算收入除2004年出現負增長，其余各年基本上都能保持20%以上的增長，且赤字數額與政府財政收入的比值，要遠小于蘇北地區。因此地方政府負債雖能一定程度上促進地區經濟增長，但作用效果有限，仍主要依靠政府財政拉動地區發展。
蘇北五市地方負債對地區經濟的貢獻率高達76.96%。筆者認為高貢獻率產生的原因有以下三點：第一，蘇北地區赤字增加量起始數額較高，且增長迅速。蘇北地區10年中所有年份赤字增加量都位于三大區域首位，但地區生產總值卻遠低于蘇南，這說明蘇北地區長期依賴政府負債謀求經濟增長；第二，歷年赤字增加量與財政收入的比值很高。10年內所有年份均超過50%，少數年份達到80%―90%，這說明地方負債在蘇北地區經濟增長中，具備與地方財政比肩的巨大作用。因此，必須客觀評價地方負債對蘇北經濟的巨大刺激作用，正確看待蘇北地方政府負債行為。
（二）對債務信用風險度量研究的結論
利用APH模型，綜合2012年江蘇省三大區域經濟財政債務數據，最終得到蘇南蘇中蘇北三大區域債務信用樂觀指數分別為0.3844，0.2336，0.3820的結論。下面對其進行分析：
首先發現，蘇中在江蘇省三大區域中債務信用最不樂觀（12年值）。分析2012年數據，筆者認為地區經濟增長放緩財政收入增速下降巨額的財政赤字和地方債務存量是其中原因。進入2012年來，蘇中三市經濟明顯低迷，地方GDP增速僅為11.61%，近十年來首次降至江蘇省最末；財政收入增速下降嚴重，盡管這一指標12年三大區域都迅速下降，但蘇中迅速降至10%以下無疑最為明顯；巨額的財政赤字創10年新高，12年蘇中三市債務存量超過蘇北五市之和。因此，筆者認為，在江蘇省地方債務問題持續升溫的背景下，必須首要關注蘇中三市的地方政府債務問題，堅決控制蘇中地方債務風險，防止因蘇中債務惡化，引發三大區域地方債務系統風險的爆發。
其次，蘇北蘇南債務信用樂觀指數相近，都相對較為樂觀，蘇南略優于蘇北。仔細分析后筆者發現，雖然二者結果相似，但其背景卻不甚相同。蘇南雖然地方債務存量巨大，但憑借其雄厚的經濟實力，還是能夠將債務順利消化；區域財政收入增速趨于中等，但勝在基數較大，財政實力仍較為雄厚。因此蘇南主要是憑借龐大的經濟總量，維持地方政府債務的樂觀程度。反觀蘇北，雖然近年來地方債務增加迅速，但因基數小，債務存量的絕對數量仍要遜于蘇南蘇中；同時必須考慮到地方負債對蘇北經濟的顯著拉動作用，12年無論是GDP增速還是財政收入增速都高居三大區域榜首，良好的經濟發展前景自然削弱了高債務存量的負面影響。因此蘇北則是依靠地方負債對經濟的良好刺激作用維持債務信用的樂觀程度。
參考文獻：
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Abstract: Quantitative analysis of the impact of risks on project objectives, quantitative assessment of the possibility to achieve the project objectives is important means to make effective risk response planning and control risk effectively. Paper from the perspective of risk control, based on comparison of several commonly used methods in the quantitative analysis, we choose the Monte-Carlo method to implement quantitative risk analysis. Monte-Carlo method based on repeated sampling test, to obtain sufficiently accurate approximation results for effective prediction the project objectives. This example describes the same method to research the actual quantitative risk analysis in the specific application.
關鍵詞： 項目管理；風險管理；定量分析；蒙特卡羅
Key words: project management；risk management；quantitative risk analysis；Monte-Carlo
中圖分類號：F830 文獻標識碼：A 文章編號：1006-4311（2012）24-0074-03
0 引言
風險是一種不確定的事件或條件，一旦發生，會對至少一個項目目標造成影響，如范圍、進度、成本和質量。[1]為了保證項目目標的達成，項目管理團隊和組織內全員應致力于在整個項目期間積極、持續地開展風險管理。完善的風險管理需要定義風險管理策略，在事件或問題發生之前就識別出潛在的問題，通過對風險進行分析策劃風險處理措施，在項目或產品生命周期全過程中一旦需要就啟動風險處理措施以緩解對目標實現的不利影響。如果不積極進行風險管理，實際發生的風險就可能給項目造成嚴重影響，甚至導致項目失敗。
科研項目的成果多為知識產品，較其他生產建造項目具有更大的不確定性，這就意味著更多的風險。同時科研項目往往有著更嚴格的經費限制，在項目風險管理和應急儲備方面的可支配成本也有限。這使得科研項目必須更加重視項目的風險管理，且需要盡可能精確的分析風險的影響程度，這樣才能將精力和資源都投入到風險清單中優先級最高的風險，進而提高項目管理的有效性。
國內對風險管理的理論研究和實踐運用起步較晚，風險管理的整體水平與歐美發達國家有較大差距，尤其缺少靈活運用定量風險分析方法的能力。本文介紹幾種常見的定量風險分析的方法，并以Monte-Carlo方法為例在實際項目中進行風險定量分析。
1 科研項目中的定量風險分析
1.1 科研項目中的風險管理[1] 業界通用的風險管理模型很多,相比較而言美國項目管理協會（PMI）所提出的項目管理知識體系（PMBOK）中的風險管理知識領域最為系統和全面。基于該理論的風險管理通常采取以下步驟（圖1）。
作為風險管理流程的重要組成部分，圖1中各個活動的主要目的如下：
①規劃風險管理：在這個階段制定項目風險管理計劃，定義如何實施項目風險管理活動，為各個活動安排充足的資源和時間，為風險管理奠定一個共同認可的基礎。②識別風險：在項目的全生命周期中識別潛在風險，分析引起風險的主要因素以及風險可能引起的后果，并采用統一的格式將這些的特征記錄下來。③實施定性風險分析：評估已識別的風險的發生概率和影響程度，對風險進行優先級排序。④實施定量風險分析：針對定性風險分析中發現的對項目目標存在重大影響的風險進行定量分析，通過量化的方法評估出每個風險對項目目標的影響。⑤規劃風險應對：根據風險的定性分析和定量分析結果來制定風險應對措施，并為風險應對措施分配責任人和所需資源。⑥監控風險：執行風險應對措施，并持續跟蹤已經識別的風險以判斷監測風險處理措施是否有效，并識別衍生風險和次生風險。
1.2 定量風險分析 通過定性風險分析得到了風險對項目目標影響的級別，但是仍需要定量的分析風險對項目目標的影響。這是因為只有量化風險的影響程度才能達到以下目標：[2]
關鍵詞：風險辨識;頂推;鋼箱梁橋;風險防范
工程概況
A大橋起點樁號Kll+624.48，終點樁號K16+097.52，橋梁全長4473.04，分別包括南側堤外引橋(930+830+830+645+645m)，南側跨大堤橋(75+140+75m)，南側河灘引橋(645+645m)、主橋(60+60+160+386m)、北側河灘引橋(546+546m)、北側跨大堤橋(75+140+75m)、北側堤外引橋(645+645+730+630m)。公路等級為八車道高速公路，設計速度120公里/小時，標準橋梁寬40.5米，主橋寬度43.6米。
鋼箱梁頂推施工的風險特性
鋼箱梁施工中，箱梁及導梁在橋面進行焊接拼裝，如果焊接施工控制不合理，產生焊接質量問題，各梁段及導梁連接處存在強度缺陷，則有可能為此后的頂推施工工作埋下隱患;如果箱梁底部預制不夠平整，滑道頂面不夠光潔，滑道及支座存在標高誤差，則可能造成箱梁底板應力集中，增加頂推的摩阻力，影響頂推的順利進行;頂推施工時如不能保證鋼箱梁運動的連續性，造成箱梁的“爬行”運動現象，對臨時墩會造成反復沖擊，而如果頂推不同步，還會產生負載集中的現象，加重先啟動千斤頂的負擔，墩水平受力異常增大，鋼箱梁橫向偏移、都會使墩發生過大偏移，甚至超出其允許值，造成危險;并使相應頂推過程導致梁中線偏差、各墩頂的偏位超出設計要求范圍，而未及時發現調整，都將會導致頂推施工風險。
頂推過程中，橋梁的邊界條件和荷載條件在各施工階段均在發生變化，各施工階段的結構體系與成橋階段的結構體系是完全不同的，每一截面的內力為正負彎矩交叉出現。因此使用頂推法施工的鋼箱梁必須做施工階段分析，在施工階段分析中需要考慮不同施工階段邊界條件和工況的變化等。
鋼箱梁頂推過程風險的分解
工程項目的龐大復雜使得對項目風險的分解變的必不可少。首先對項目風險進行分類，進而通過對本項目施工管理、施工方法、原材料等的了解，以及項目風險的相互關系，將整個工程項目分解成若干個子系統，而且分解的深度是以使人們較為容易的識別出項目的風險，使項目風險具有較高的準確性、完整性和系統性。
3.1投標風險
投標風險主要包括以下方面:
(l)采用固定價格帶來的風險;(2)工程款支付條款中的風險; (3)合同條款不完善; (4)標準不明確所帶來的風險; (5)投低標致使項目虧損風險;(6)投標前的現場勘查風險;(7)其他不可預見風險。
3.2鋼箱梁頂推過程設計風險
鋼箱梁頂推施工與設計有關的因素是多方面的，如對結構受力的復雜性認識不足、結構或構造不合理、截面選擇、結構物不均勻沉降、超載或偶然荷載影響等，這些都有可能引起一系列問題的產生。
3.3鋼箱梁頂推關鍵設備風險
針對鋼箱梁頂推施工的關鍵設備，進行風險識別:
(l)鋼箱梁拼裝平臺
鋼箱梁頂推平臺上部支撐為鋼管立柱，頂推平臺的鋼管直徑為100cm，頂推平臺鋼管立柱頂面設置可調級滑動支座，總結其風險為: A拼裝平臺剛度、強度是否足夠;B拼裝平臺是否發生沉降，其沉降通常是地基、基礎和上層結構共同作用的結果，通過監測來分析相對沉降是否有差異，以監測該拼裝平臺的安全; C結構是否產生撓度，測定結構構件受力后產生的彎曲變形量。
(2)導梁
導梁采用工字形、變截面、實腹鋼板鋼導梁(如圖1)，高度為3.3米，與鋼箱梁同高，長度為38.5米，總重85噸。兩片導梁縱向由3節6片拼裝成型與鋼箱梁縱隔板焊接成整體。兩導梁之間平面和橫向聯系采用析架聯接，保證鋼導梁的空間整體性，滿足受力要求。導梁在變坡轉角處墊塞鋼板，使鋼導梁在頂推過程中，減少箱梁懸臂負彎矩。
圖1 鋼導梁立面圖
可能發生的問題有:
A導梁的設計與鋼箱梁不相匹配，在剛度、長度及重量上的選擇不合理;B導梁的使用狀態支點最大彎矩與上墩后某一狀態的負彎矩峰值不一致;C導梁提升時與墩發生相撞;D導梁各構件是否進行嚴格檢查。
(3)頂推設備
可能出現的風險有:
A控制系統是否統籌兼顧，合理運行;
B影響頂推力控制的因素較多，以及如何調整頂推力;
C施工設備類型的不配套或不合格;
D施工設備的備件、燃料不足;
E施工機械和動力的故障。
3.3鋼箱梁頂推啟動、運行、合攏控制風險
主橋為獨塔雙索面鋼箱梁斜拉橋，斜拉橋主梁采用流線形扁平鋼箱梁，運用整體多點式頂推施工方案架設。由于頂推施工工藝的相對復雜性以及頂推過程中對施工監控的要求，連續梁橋頂推過程中的涉及到的問題要比成橋以后復雜得多。而且頂推法施工工藝復雜、機械設備種類多，由其技術復雜和專業化程度高而表現出典型的高風險性，其風險具有不確定性。可能發生的風險有:
(l)啟動引發的有效應力過大，產生構件破壞;
(2)啟動產生頂推誤差，引起軸向偏移。
3.4材料風險
(l)原材料和成品半成品的供應不足;
(2)原材料和成品半成品的品種和數量的差錯;
(3)原材料和成品半成品的質量和規格不合格;
(4)運輸、存儲和施工中的損耗;
(5)材料的浪費;
(6)材料事故的影響(如失竊等)。
鋼箱梁頂推施工主要風險的防范措施
4.1鋼箱梁頂推過程設計防范措施
鋼箱梁橋頂推施工目前存在的主要問題在于局部應力過大，在這種情況下，頂推施工的方案設計主要從以下三個方面的來考慮:
(l)在滿足使用性能和施工受力的前提下，盡量降低頂推結構的重量，采用于主梁頂推就位后，再在鋼挑梁上安裝行車道板，這種方案大大降低了頂推時候的重量，整體和局部的受力狀況都得到了改善;(2)對施工方案上進行修改，如增加臨時墩的布置，減小反力;增大聚四氟乙烯板面積減小局部應力;(3)對截面的基本形式進行優化設計，例如引入拓撲優化方法來指導截面基本形式的選用。
4.2鋼箱梁頂推過程關鍵設備防范措施
（1）拼裝平臺
若拼裝平臺所在處的地基不夠堅實，應采取一定措施進行基礎處理，一方面保證上部荷載全部施加后拼裝平臺不會發生超過允許范圍的沉降量，另一方面，做好基層的平整度，為拼裝平臺安裝的垂直度控制打下良好的基礎。
（2）導梁
采用變高度鋼板為腹板，便于拼裝和運輸，每根主梁縱向分成多節，節與節之間用拼裝鋼板與螺栓拼裝而成，兩根主梁之間用鋼管、型鋼組成析架式橫聯和縱聯，增強導梁的整體性和剛度。
（3）頂推設備
頂推過程中鋼箱梁橫向偏移不大于10.0mm;各墩頂的偏位均在設計要求范圍之內。箱梁頂進時，測量人員跟蹤監測各墩的偏位及梁體中心線位置，當中心線偏移時，及時調整;頂推設備的安裝定位需要配合使用GPS與空間三角網點測繪復核;導梁中線偏差不大于2.0mm;梁體中線偏差不大于2.0mm;頂推過程中必須保證滑板充分。
4.3鋼箱梁頂推啟動、運行、合攏控制防范措施
本橋采用柔性多點自動連續頂推工藝。頂推長度為576米，最大垂直荷載為120960kN，靜摩阻系數按0.08考慮，則最大頂推力約為9677kN;主塔及53#墩上安裝橫向調節千斤頂，連續頂推千斤頂安裝在箱梁底板縱隔梁軸線兩邊，即拉箱梁底板。臨時墩上都安裝頂推水平千斤頂，并要求每個橋墩上水平千斤頂拉力與梁在滑道上摩阻力相平衡，這樣橋墩就不承受過大的水平推力，可以保證臨時墩的安全。
【關鍵詞】內部控制；定量分析；方法研究
引言
自集團公司實施內控制度以來，河南油田通過不斷健全完善內控體系及運行管理機制，強化內控檢查與監督考核措施，使各企業、各層面的風險防控意識及防控能力顯著增強，為有效堵塞管理漏洞、促進企業健康穩定發展、提升企業管理水平發揮了重要作用。但是，在內部控制檢查考核定量分析上還有待繼續創新，有待適應精細管理、標桿管理要求，向多層級細化，為科學決策提供管理依據。下面簡述內部控制定量分析多層級細化依據和方法，供相關工作者研究探討。
一、內控管理定量分析精細化趨勢分析
1.內控多層級定量分析是現代精細化管理的客觀要求。精細化管理是以“精確、細致、深入、規范”為特征的全面管理模式。精細化管理是企業經營管理的一種理念，形成了企業管理的一種“精細”境界，從而指明了企業管理的方向，是企業提高其經營管理水平的重要方法和途徑。在中石化集團大力推行精細化管理大環境看，內部控制管理一定要走精細管理路線。作為向內部控制管理提供管理依據的定量分析方法就必須創新，就必須向精、向細、向深發展，并形成一套規范的分析方法。
2.內部控制管理體系的完善為內控多層級定量分析的提供了基礎資料。今年，中石化集團公司推進了內控管理體系整合，編制了新版實施細則，明確了職責權限分工，細化了內控矩陣中的內容，落實了控制活動的負責部門、崗位。建立了四級風險清單，針對不同風險擬定相應的控制措施，將風險點和控制目標逐一對應到每個控制點，建立內部控制與風險管理對應關系。上述較為完善的體系建設為內控多層級定量分析的提供了基礎數據來源平臺，也使內控多層級定量分析完全可行。
二、內部控制多層級定量分析方法設計
1.設計思路
堅持立足內部控制管理體系，樹立系統全面、平衡協調、經濟高效、持續改進的創新理念，不斷改進定量分析方法，促進內部控制管理體系有效運行。
2.設計原則
（1）堅持系統全面原則。系統全面原則，也稱為整體性原則，它要求把企業內部控制管理視為一個系統，以系統整體目標的優化為準繩，協調系統中各分系統的相互關系，使系統完整、平衡。因此，在制定內部控制多層級定量分析方法時，應該將各個小系統的特性放到大系統的整體中去權衡，以整體系統的總目標來協調各個小系統的目標。系統管理要求整體規劃、系統設計，力爭達到橫向到邊、縱向到底的管理效果，同時避免造成管理忙區，也盡量避免重復管理。
（2）堅持平衡協調原則。制定內部控制多層級定量分析方法，應從整個企業協調發展和整體利益出發，發揮分析結果導向作用，調整各責任管理部門之間的關系，以促進、引導或強制實現企業整體目標與部門管理目標的統一。內控多層級定量分析工作主管部門要與黨群工作、安全環保、生產管理、質量管理、設備管理等專業部門的溝通協調機制，實現內控工作與各項專業管理、達標工作統籌考慮、協同運行，并在總體運行機制上不斷推進現代化管理體系的整合。
（3）堅持經濟高效原則。企業經營的最終目標是效益，內控多層級定量分析方法一定要關注成本和效益。只有經濟高效的體系和方法，才能不斷得到管理層支持，才能持續發展和發揮作用。內控工作涉及面廣，內容繁雜，涉及處內部全部單位及部門，所以內控風險防范管理應當關注三方面成本，一是內控多層級定量體系運行本身的直接成本，二是由分析方法運行導致各責任部門工作量增加產生的成本，三是各責任部門之間配合的熟練程度產生的時間等隱性成本。同時還要關注兩方面效益，一是內控多層級定量分析方法緊盯企業效益目標。二是算好內控多層級定量分析管理效益賬。只有算好帳，內控體系才能受到領導重視，才能切實發揮其作用，才能建立起企業發展真正需要的內控體系。
（4）堅持持續改進原則。持續改進，增強內部控制多層級定量分析方法滿足要求的能力，并形成一種可以持續改進的機制。制定改進目標和尋求改進機會的過程是一個持續過程，該過程使用審核發現和審核結論、數據分析、管理評審或其他方法，其結果通常導致糾正措施或預防措施。
3.分析方法
依據上述指導思想和原則，在對內控管理體系和河南油田管理實際綜合考慮后，認為現階段實現三層級定量分析就可以滿足精細管理的要求。按照差異化理論，設定三個層級，提出三種定量分析要求，明確三種定量評價工作任務，簡稱“三三三”定量分析組合法。
三層級定量分析方法結果應用：第一層分析用于評優評先，第二層分析用于樹立標桿，第三層分析用于輔助實踐。
（1）第一層分析是考核評價總分數對比分析，是所有受檢單位之間的對比分析。按照河南油田內控手冊中檢查評價與考核辦法，將對全油田各單位進行季度測試程序及年度檢查評價，在此基礎上評選出優秀管理單位。并將內控執行情況納入本單位績效考核體系。制定具體獎懲措施，根據本單位日常監督、專項監督和年度內控檢查評價結果擬定考核方案。
（2）第二層分析是考核評價項目得分對比分析，是所有受檢單位之間同種業務管理對比分析。按照“河南油田內控矩陣責任體系表”中明確的矩陣，適用河南油田的共有53個業務流程。第二層分析就是分析評價這些流程在各單位的執行中情況，可以把執行情況好的單位樹立為標桿，引導其他單位學習，共同提高管理水平。
（3）第三層分析是考核評價條目得分對比分析，是對不同單位差異化管理中內部缺陷查找分析。按照河南油田內控管理思路，將建立四級風險清單，針對不同風險擬定相應的控制措施，將風險點和控制目標逐一對應到每個控制點，建立內部控制與風險管理對應關系。內控檢查最核心的就是查找這個層次的不足，把缺陷可以按照體系設置歸結到組織架構、權責分配、發展戰略、人力資源、社會責任、企業文化等各個類別，便于這些缺陷的管理責任部門不斷完善補充，最終成為嚴密的內部控制管理體系。
三、內控多層級定量分析方法與管理體系對接分析
內控多層級定量分析方法與管理體系實現了三個方面的對接，數據來源便捷，評價目的明確，有很好的制度保障，所以可以普及和推廣。
1.與內控評價總體要求對接。按照內控管理體系管理要求，河南油田將內控執行情況納入本單位績效考核體系，制定具體獎懲措施，根據單位日常監督、專項監督和年度內控檢查評價結果擬定考核方案。內控多層級定量分析方法對應的是第一個層次評價結果，內控管理部門就可以應用這個結果，提交考核兌現報告。
2.與內控檢查評價打分對接。內控多層級定量分析方法第二層次需要的數據來源于內控檢查專家分流程打分結果，與內控體系要求的季度測試報告和年度檢查評價對接，并服務于檢查評價報告。
3.與內控評價報告內容對接。內控多層級定量分析方法第三層次需要的數據來源于內控檢查專家分流程節點打分結果，主要與內部控制檢查評價缺陷認定對接，并服務于檢查評價報告。按照這個結果認定河南油田內部控制體系的設計缺陷和運行缺陷，并總結體系運行的亮點和經驗。
內控多層級定量分析方法管理應用見表1。
四、仿真分析
下面通過仿真的方法，模擬上述多層級定量分析方法，直觀顯示上述方法的應用。仿真6個單位、8個內控流程數據，仿真數據見表2。
由仿真分析表2看出：單位3總得分768分，可以評為優勝單位，但單個流程得分沒有最高分，沒有標桿值。其它單位在不同的流程上得分很高，可以作為單個流程標桿值。
由仿真分析表3看出：各單位、各流程都會存在一些問題，在不同的流程中問題條目集中程度不同，集中程度越大，問題越嚴重。
關鍵詞：合同管理 定性 定量 變更 索賠
中圖分類號：C93 文獻標識碼：A 文章編號：1674-098X（2014）05（a）-0209-02
工程項目的設備采購合同管理總體上可分為合同簽訂、合同履行、合同解除/轉讓、合同終止/合同關閉。對于大型工程項目，供貨周期較長、設備物項繁多，一般情況下合同履行環節是合同管理時間跨度最長，問題和風險出現最多的環節，過程控制是此環節的重點。合同變更與索賠管理便是其中的重要內容。
1 定性分析與定量分析基本概念
1.1 定性分析基本概念
定性分析就是對研究對象進行“質”方面的分析，目前并無統一的定義，針對適用于合同管理理解，定性分析是根據社會現象或事物所具有的屬性和在運動中的矛盾變化，從事物的內在規定性來分析事物。它以普遍承認的公理、一套演繹邏輯和大量的歷史事實為分析基礎，運用歸納和演繹、分析與綜合以及抽象與概括等方法，從事物的矛盾性出發，描述、闡釋所分析的事物。
進行定性分析，要依據一定的理論與經驗，直接抓住事物特征的主要方面，將同質性在數量上的差異暫時略去。定性分析具有探索性、概括性、診斷性和預測性等特點，它并不追求精確的結論，而只是了解問題之所在，確認情況，從概念、性質、范圍、總體、類別歸屬的角度對事物進行分析判斷。
定性分析有兩個不同的層次，一是沒有或缺乏數量分析的純定性分析，結論往往具有概括性和較濃的思辨色彩；二是建立在定量分析的基礎上的、更高層次的定性分析。
1.2 定量分析基本概念
定量，即對特定研究對象以數字化符號為基礎去測量及表示。定量分析是指確定事物某方面量的規定性的分析，就是將問題與現象用數量來表示，進而去分析、考驗、解釋。具體可理解為依據統計數據，對事物或現象的數量特征、數量關系與數量變化進行分析，建立數學模型，并用數學模型計算出分析對象的各項指標及其數值的一種方法。
在定量分析中，信息都是用某種數字來表示的。在對這些數字進行處理、分析時，首先要明確這些信息資料是依據何種尺度進行測定、加工的，史蒂文斯（S. S. Stevens）將尺度分為四種類型，即名義尺度、順序尺度、間距尺度和比例尺度。定量研究的四種測定尺度及特征如（表1）：
（1）名義尺度所使用的數值，用于表現它是否屬于同一個人或物。
（2）順序尺度所使用的數值的大小，是與研究對象的特定順序相對應的。
（3）間距尺度所使用的數值，不僅表示測定對象所具有的量的多少，還表示它們大小的程度即間隔的大小。
（4）比例尺度的意義是絕對的，即它有著含義為“無”量的原點0。
1.3 定性分析與定量分析對比（表2）
實際應用中，定性分析與定量分析是統一的，互為條件，相互補充。在進行定量分析之前，分析者須借助定性分析確定所要分析現象的性質；在進行定量分析過程中，分析者又須借助定性分析確定現象發生質變的數量界限和引起質變的原因。二者相輔相成，定性是定量的依據，定量是定性的具體化，定量分析使定性更加科學、準確，定性使得定量分析更具針對性與合理性，二者結合起來靈活運用才能取得最佳效果。在實際分析中，定性分析與定量分析常配合使用。
2 設備供應合同的變更與索賠
2.1 設備供應合同的變更
合同變更有廣義與狹義之分。廣義的合同變更，包括合同內容的變更與合同主體的變更。前者是指當事人不變，合同的權利義務予以改變的現象。后者是指合同關系保持同一性，僅改換債權人或債務人的現象。
通常情況下合同變更指狹義的合同變更，不包括合同主體的變更，僅指合同內容的變更。合同內容的變更包括：范圍變更、價格變更、要求（技術等）變更、進度變更等，總體上可分為有價格變化變更與無價格變化變更。
2.2 設備供應合同的索賠
索賠是指在合同履行過程中，對于并非自己的過錯，而是應由對方承擔責任的情況造成的實際損失向對方提出補償要求，即損害賠償索賠；或因對方違約，向對方按照合同約定提出違約金支付要求，即違約金索賠。
在實際操作中，違約金與損害賠償都是合同當事人在履行合同過程中出現違約行為而承擔責任的一種方式，但根據合同法約定兩者不能同時存在于一個違約責任中，即針對同一違約行為索賠主張只能適用于其中一種。
3 定性和定量分析在合同變更與索賠中的應用
3.1 定性分析
變更與索賠提出時，首先執行工程師需依據法律法規、合同規定、標準，對背景、責任、范圍、變更或索賠類型、影響、處理時機、技術要求、支付條件、可能風險點等進行定性分析，以確定變更索賠的處理基本原則/依據、內容框架結構、各關聯要素的制約關系、處理總體計劃等。
特殊情況下，還需對事項的變更或索賠屬性進行界定，如同一事項可定為變更亦可定為索賠，此時需考慮定為變更或索賠后對相關合同約定違約金等影響，并在最終談判結果中進行相應規定明確。
3.2 定量分析
在完成定性分析后，往往需要對具體內容進行量化分析，即定量分析，主要包括時間（工期、進度）、價格、數量、技術參數大小、支付比例、責任比例等。如定性分析確定工期可以調整，確定可調整具體時間便需定量分析；如定性分析確定價格可合理調整，確定合理價格便需定量分析；如定量分析確定雙方均存在責任，確定具體責任比例分配便需定量分析等。
3.3 定性與定量綜合分析
通常情況下，定性分析是定量分析的基本前提，往往定性分析在前，定量分析在后。沒有定性分析僅有定量分析，在實際操作中會嚴重損害己方利益，同時容易造成糾紛、法律風險等，如造成同一事項重復計價、采購方式違反招投標法等。
實際方案制定分析時，條件往往具有替換性、選擇性和排斥性，最終方案往往是幾個分析方案對比選擇后的結果，此過程中存在定性分析和定量分析的交叉和往復運用，因此在實際分析中，應根據實際情況充分綜合運用定性分析和定量分析。
關鍵詞：信息系統；集成；風險評估
中圖分類號：C35文獻標識碼： A
前言
所謂信息安全風險評估, 是從風險管理角度, 運用定性、定量的科學分析方法和手段, 系統地分析信息和信息系統等資產所面臨的人為的和自然的威脅, 以及威脅事件一旦發生可能遭受的危害程度, 有針對性地提出抵御威脅的安全等級防護對策和整改措施, 從而最大限度地減少經濟損失和負面影響 。
一、信息系統集成的風險分析
1、信息系統集成概念和特點
美國信息技術協會(ITAA)的定義，信息系統集成是根據一個復雜的信息系統或子系統的要求把多種產品和技術驗明并連接入一個完整的解決方案的過程。美國IDC公司認為，系統集成是將軟件，硬件和通信技術組合起來為用戶解決和處理問題的業務。信息系統集成就是將分散的彼此不聯系的孤立的信息系統結合成為一個更加和諧的有機整體，共享內部的信息資源使系統獲得更好的結果。信息系統集成的本質是信息系統的整合和開發。根據上述的定義，我們可以發現信息系統集成具有以下特點：
（1） 目的性：信息系統集成應該以企業的整體戰略為導向，具有一個整體的，一致的目標，即目標是建立一個和諧統一的信息系統。
（2） 多元性：信息系統的集成不僅僅是技術上的集成，更是管理上的集成，包括平臺的集成，異構數據的集成，信息的集成，功能上的集成，人員的集成，管理的集成等等，其中人的集成是最關鍵的集成。
（3） 抽象性：信息系統集成的核心是信息系統的整合和開發，其主要的對象是企業一個個的信息系統，而信息系統不想制造業的流程具有規范的操作和可見性，其本身就具有抽象性。
（4） 不確定性：信息系統集成一般周期都會比較長，用戶需求的變化，環境的變化，技術的發展，最后可能與當初開始時的需求會出入很大，因此系統集成的不確定性很大。
（5） 協調性：前面已經說過，信息系統集成涉及的層面人員很多，技術人員，管理層，決策人員之間需要很好的協調和溝通，各原有系統間也需要進行協調。
2、信息系統集成的風險
根據以上我們對信息系統集成特點的分析，信息系統集成的風險主要包括以下四點。
（1）技術集成的風險
企業不同階段上線的信息系統可能采用的是不同的技術開發，運行于不同的平臺之上，系統集成可能會涉及不同的技術和平臺集成的風險。新技術的成熟程度，新老技術之間，不同平臺之間能否實現無縫的集成，企業本身具備的開發能力，如果選擇信息系統集成商，選擇的信息系統集成商的集成資質，所具備的能力，和對行業的了解程度，這些都會對信息系統集成的最后成敗產生影響。
（2）信息集成的風險
信息系統集成的目的就是為了解決“信息孤島”的問題，為企業的生產運作，管理決策的制定提供統一的最及時可靠的信息。由于企業不同階段開發的信息系統可能采用的是不同的技術，異構的數據庫，也沒有統一的數據字典，所以在信息集成過程中，如何保證數據的一致性，完整性和保密性，防止由于信息的失真而導致系統集成的失敗，成為信息系統集成的一個主要問題。
（3）人員集成的風險
信息系統集成過程中會涉及很多人員，包括：企業決策人員，各級管理者，系統集成者，開發人員，維護人員等。不同的人員在整個系統集成的過程扮演著不同的角色，同時他們必須以整個系統集成項目的目標為出發點，充分交流，協同合作，共同努力，保證系統集成的順利完成。決策者對系統集成的支持程度，集成人員的能力，集成人員與開發人員，維護人員的配合程度，交流程度，是信息系統集成取得成功的一個重要因素，同時信息系統集成主要是為企業各管理層使用的，他們是否能夠參與到系統集成的項目中，最終會影響到最后系統的被接受程度。
（4）環境變化的風險
信息系統集成項目由于牽涉的因素很多，一般周期比較長，在整個系統集成的項目過程中，可能會出現很多外部內部環境的變化，如人員的變動，企業業務流程的調整需要系統流程的重新設計，企業規模業務量的急速擴大，新的技術的出現，國家新的法律法規的出臺，行業競爭壓力的變大，這些都回對系統集成產生影響，如果開始考慮不周全，沒有相應的應對措施，也會成為影響系統集成成功的一個重要問題。
二、風險評估方法
1、定量分析方法
定量評估方法是指運用數量指標來對風險進行評估,即對構成風險的要素和潛在損失的水平賦予數值或貨幣金額, 當度量風險的要素(資產價值、威脅頻率、弱點利用程度、安全措施的效率和成本等) 都被賦值, 風險評估的整個過程和結果就都可以被量化了。典型的定量分析方法有因子分析法、聚類分析法、時序模型、回歸模型、等風險圖法、決策樹法等。定量評估方法的優點是用直觀的數據來表述評估的結果, 可以對安全風險進行準確的分級, 但這有個前提, 那就是可供參考的數據指標是準確的, 然而在信息環境日益復雜多變的今天, 定量分析所依據的數據的可靠性是很難保證的。此外, 常常為了量化,使本來比較復雜的事物簡單化、模糊化了, 有的風險因素被量化以后還可能被誤解。
2、定性分析方法
定性的評估方法是依據評估者的知識、經驗、歷史教訓、政策走向及特殊情況等非量化資料對系統風險狀況做出判斷的過程。定性分析的操作方法可以多種多樣, 包括小組討論( 如德爾斐法)、檢查列表( Check list)、問卷( Questionnaire)、人員訪談( Interv iew )、調查( Sruvey )等。在此基礎上, 通過一個理論推斷演繹的分析框架做出調查結論。典型的定性分析方法有因素分析法、邏輯分析法、歷史比較法、德爾斐法。定性分析方法是目前采用最為廣泛的一種方法, 優點是避免了定量方法的缺點, 可以挖掘出一些蘊藏很深的思想, 使評估的結論更全面、更深刻。但是它的主觀性很強, 往往需要憑借分析者的經驗和直覺, 或者業界的標準和慣例, 為風險管理諸要素( 資產價值, 威脅的可能性,弱點被利用的難易程度, 現有控制措施的效力等) 的大小或高低程度定性分級, 例如高、中、低三級。
與定量分析相比, 定性分析的準確性稍好但精確性不夠, 定量分析則相反。定性分析法沒有定量分析那樣繁多的計算負擔, 但要求分析者具備一定的經驗和能力。定量分析依賴大量的統計數據, 而定性分析沒有這方面的要求。定性分析較為主觀, 定量分析基于客觀。此外定量分析的結果很直觀, 容易理解, 而定性分析的結果則很難有統一的解釋。
3、綜合評估方法
系統風險評估是一個復雜的過程, 需要考慮的因素很多, 有些評估要素可以用量化的形式來表達, 而對有些要素的量化很困難甚至是不可能的, 所以在復雜的信息系統風險評估過程中, 應該將這兩種方法融合起來。定量分析是定性分析的基礎和前提, 定性分析建立在定量分析的基礎上才能揭示客觀事物的內在規律。主要的綜合分析方法有層次分析法、概率風險評估和模糊綜合評價法等。
結束語
總之，作為信息系統安全工程重要組成部分, 風險評估得到了極大重視。因此, 研究一套科學的、先進的、可行的信息安全風險評估方法, 對于我國的信息化建設及信息安全的發展具有重要的理論與實踐意義。
參考文獻
[1] 王禎學,戴宗坤,肖龍,王標.信息系統風險評估的數學方法[J]. 四川大學學報(自然科學版). 2004(05)：74―66
【關鍵詞】：海洋工程；風險評估；方法；現狀
中圖分類號：K826.16 文獻標識碼：A 文章編號：
引言
隨著我國不斷發展國家海洋事業,越來越多的海洋項目與工程被立項并實施。其中,風險因素成為海洋項目成敗與得失越來越突出的重要因素之一。海洋工程是屬于高風險、高回報的朝陽工程,所以很有必要進行系統的風險評估與風險管理,以實現將風險有效地控制在決策者預定的范圍之內。
一、風險評估的概念
風險評估也稱危險度評價或安全評價，它以實際系統安全為目的，應用安全系統工程和工程技術方法，對系統中固有的或潛在的危險源進行定性和定量分析，掌握系統發生危險的可能性及其危害程度，從而制定出防災措施和管理決策的一項工程。
二、海洋風險評估方法
1、定量分析方法
定量分析就是對風險的程度用直觀的數據表示出來。其主要思路是對構成風險的各個要素以及潛在損失的程度賦予貨幣金額或數值，度量風險的所有要素（脆弱性級別、資產價值、弱點級別等）都被賦值，計算資產控制成本、暴露程度以及在風險管理過程中確定的其它值時，盡量具有相同的客觀性，因此風險分析的整個過程及分析結果都能被量化了。
在理論上，通過定量分析能對安全風險進行準確的分級和定義，但這種方法有一些明顯的難以克服的缺點：通過定量分析得到的各種數據的缺乏準確性，沒有嚴格且正式的方法來有效的計算控制措施和資產的價值，許多數據的帶有個人主觀性較強；實施復雜，且工期很長。
其次，用定量分析方法要求同單位的相關人員交流來熟悉和掌握其業務的流程，但這要耗費大量的成本和大量的時間和人力資源來完成其全部周期，這過程中時常出現員工對怎樣計算具體數值發生爭執的情況，從而影響項目的順利進行。
2、定性分析方法
風險的定性分析方法是當前使用最廣泛的一種方法，其與定量分析法的區別是不需要對資產和各有關要素賦予確定的數值，而是分配一個相對值。一般通過研討會、問卷及面談的形式進行風險分析和數據收集，對相關業務部門的人員，它具有一定的主觀性，通常需要借助專業咨詢人員的直覺和經驗，或者業界的慣例和標準，對風險各相關要素（脆弱性，資產價值，威脅等）的高低或大小程度進行定性分級，例如“低”、“中”、“高”三級等。用這樣的方法，對風險的各要素分析賦值后，就可以對這些風險的嚴重等級進行定性的區分了，既避免了賦值過程的復雜性，且又簡單易于操作。相對于定量分析而言，定性分析的準確性要好但其精確度不夠；定性分析消除了繁雜而且容易起爭議的賦值，使得實施流程和工期大大的降低，但它對相關咨詢人員的能力和經驗提出了更高的要求；定量分析基于客觀，定性分析過程相對為較直觀；另外，定量分析的結果相對直觀，且易于理解，但定性分析出來的結果就很難有統一的解釋。
目前運用最多的分析方法是定性和定量的混合方法，對一些能夠明確賦數值的要素直接賦數值，對難以對其賦值的要素運用定性分析方法，這種措施不僅更為清晰的分析單位資產的風險，而且簡化了分析的繁雜過程，同時也加快了分析進度。
選擇風險分析的判斷標準和方法，應考慮行業自身特點，對它們各自的關注點加以區別，靈活制定風險分析方法和分析過程。例如：對金融業來說，丟失數據風險帶來的損失遠比因短時間業務停頓的風險帶來的損失更大；對通訊業來講，業務停頓風險的損失要比少量數據丟失的風險的損失更大。
三、海洋工程的質量風險的分析與控制
在當前的海洋工程的建造中，對建造中的每道工序都要求必須進行有效的質量控制，否則將難以維持正常的生產過程以及整體的各項技術的性能。對此，通過公司質量管理部有經驗的工作者進行全面的質量風險分析，在質量管理中用動態的、系統的方法進行風險控制，來減少項目進行過程中的不合格品。提高各層次的質量管理者的風險意識，讓管理者重視風險問題，且防范于未然，而且在各個方面、各個階段實施有效的風險控制，使得前后管理過程能連貫起來，達到預期的質量目標。質量風險貫穿于整個項目的生命周期，對此建立良好的質量管理機制與風險分析是項目成功的重要保證。同時，質量風險管理作為項目風險管理的重要組成部分，必須明確風險管理崗位與職責和制定風險管理規則，這是做好風險管理工作的基本保障。與此同時，要不斷更新風險識別檢查列表，不斷豐富質量風險數據庫。
1、海洋工程建造前的預防預報
目前在海洋工程建造過程中，要不斷地收集分析各種動態和信息，捕捉風險的前奏信號，以便更好地準備和采取有效的對策，預防和避免可能發生的質量風險。預防措施的好壞，直接關系到質量風險發生的機率和風險損失的大小。預防方式一般分為以下幾種：當有基設圖紙時，對現有的大的節點做好風險辨識，以使整體在可控范圍之內；當質量工程師在看到詳設技術規格書時就要對要求尖、難、精的控制點做好詳細的風險辨識，并做好預測跟蹤記錄；當拿到加工設計圖紙時，對每個報檢點及NDT控制點做出詳細的風險辨識；最直接也是最關鍵的就是環境（包括大風、溫度、季節、濕度等）對工程質量的影響要做出風險辨識，保證隨時跟蹤。
2、海洋工程建造中的防范控制
無論預防措施做得有多么到位，在鋼結構項目的建造過程中總存在著質量風險。在風險發生時必須及時進行有效控制，減小風險損失范圍和降低程度進一步的擴大。加強工程材料與施工設備的質量管理，保證項目建造質量的物質基礎。在質量風險狀態下，必須及時采取有效措施，以保證產品的質量，避免風險的再次發生。
3、海洋工程建造后的風險補救
在風險發生后，要及時迅速地采取有效措施來控制風險的影響，應盡量降低質量風險造成的風險損失，及時彌補風險損失，以及及時跟蹤風險的關閉情況。
四、海洋工程安全風險評估在國內研究現狀
天津大學的余建星，黃海燕，胡云昌，在海洋平臺的安全風險評估中引入概率影響圖方法，將風險分析中的FMEA方法和概率影響圖的目標定向相結合，構造出了系統分析模型。并通過數據結構的定義和關系矩陣的建立，完成了對模型結構的動態描述，并通過程序算法，完成了分析推理的全過程。
在哈爾濱工業大學的歐進萍等人，闡述了海洋平臺結構實時計算模型的建立和修正方法，確定了在海洋環境監測的基礎上海洋平臺結構實時環境荷載，提出了海洋平臺結構實時安全評估的方法，并采用Delphi開發工具，開發出了“海洋平臺結構實時安全監測系統”。
上海交通大學的張圣坤和秦炳軍，對海洋工程安全風險評估理論進行了探討，涉及了人因可靠性分析技術和動態系統風險評估，并給出了TLP風險評估的實例，對其進一步發的展提出了方向。
結束語
風險管理理論和技術在IT、建筑等領域中發展的相對成熟,相關技術和方法值得海洋工程風險管理借鑒與參考。盡管海洋工程領域的風險管理研究相對較晚,但其研究的理論意義和實際應用價值很快得到了廣泛認可,得到了國家的大力支持。同時,我們也要看到,海洋環境復雜多變,其安全風險監控與管理面臨困難和挑戰,如何處理系統中的不確定性問題以及研究數據的缺乏是始終面臨的兩個難題。但是,盡管如此,國內外海洋工程項目領域風險評估與管理研究正蓬勃開展,新的理論方法與技術正逐步發展并得到應用,海洋工程事業的發展正面臨著前所未有的發展機遇。
參考文獻：
【1】李玉剛.海洋平臺安全評估的發展歷史和現狀[].中國海洋平臺.2003
【關鍵詞】跟蹤評價；層次分析；權值
對企業財務風險控制方法的研究多以定量分析為主，即以現有的財務指標數據為基礎，通過設計并觀察一些敏感性指標的變化，通過建立數學模型來預測企業財務危機發生的可能性，如一元判別模式、多元線性回歸模型和多元邏輯回歸等。然而，財務危機的發生往往是一個逐漸積累的過程，僅以定量分析不能反映這個過程，企業在持續經營過程中需要對風險控制進行動態跟蹤研判，及時管控以防止風險積聚，這是風險管控的基本要求；因而探討可行的風險跟蹤評價方法對防范財務危機發生具有積極的意義。
1 跟蹤評價方法的選取
定量分析與定性判斷相結合是跟蹤評價分析方法應該具備的基本特征。定量分析是前提，定性判斷是結果，定量分析是為了更準確的定性，定性分析是在定量的基礎上做出屬性和變化趨勢的判斷，兩者的結合更適合對財務風險跟蹤評價。從這個角度出發，通過對各種半定量分析方法的比較分析，覺得層次分析法比較適合。
層次分析法常用在目標決策分析上，其主要特色是把定性和定量有機結合起來，按照思維、心理的規律把決策層次化、數量化。借用層次分析法原理構建財務風險跟蹤評價方法，具體步驟如下：
1.1 建立遞階層次結構模型
最高層為目標層，即對財務風險做出合理評價；中間層為指標層，可按照多元線性回歸模型選取多個財務指標，在指標的選取上可繁可簡，具體原則是（1）考慮指標的敏感性；（2）從償債能力、盈利能力和持續經營能力三大能力角度；（3）采用比率指標，即本期與上期對比形成的指標。第三層為跟蹤時期，如前年、去年、今年等，根據各時期最終排序權值，可以做出財務風險是持續惡化還是持續向好的明確結論。
1.2 構造出各層次中的所有判斷矩陣
構造判斷矩陣的難點是不易定量化。此外，當影響某因素的因子較多時，直接考慮各因子對該因素有多大程度的影響時，常常會因考慮不周全、顧此失彼而產生與他實際認為的重要性程度不相一致的數據，甚至有可能提出一組隱含矛盾的數據。目前常用的是九分判斷尺度作為評價標準，從易用角度出發可采用七分或更簡單的五分判斷尺度。
根據重要性兩兩比較后得出判斷矩陣（表1）。
式中：n為判斷矩陣的階數，Cij為層要素i與要素j是對于目標層B即選擇最佳目標的重要性程度的標度值，。判斷矩陣C必須滿足公式：
以此方法可以構造出各層的判斷矩陣。
1.3 層次單排序及一致性檢驗
判斷矩陣C對應于最大特征值？姿max的特征向量W，經歸一化后即為同一層次相應因素對于上一層次某因素相對重要性的排序權值，這一過程稱為層次單排序。上述構造成對比較判斷矩陣的辦法雖能減少其它因素的干擾，較客觀地反映出一對因子影響力的差別。但綜合全部比較結果時，其中難免包含一定程度的非一致性，因此需進行一致性檢驗。一致性檢驗指標有一致性指標CI和平均隨機一致性指標RI。
1.4 層次總排序及一致性檢驗
按層次結構模型由上向下逐層計算最大特征值和特征向量，則可計算出最低層因素對目標層的相對重要性，即層次總排序。層次總排序是針對最高層決策因素進行的。層次總排序也要通過一致性檢驗，才作為判斷依據，檢驗原理跟層次單排序一樣，但過程相對復雜。
2 實證分析
A公司是一家經營比較穩健的上市公司，多年來業績較為穩定，現金流量充沛，凈利潤波動不大，按常規這樣的企業是不會出現財務風險的，現用層次分析法跟蹤評價，看能否得出相同的結論。
2.1 指標選取
從指標的敏感性角度出發，分別選取（1）凈利潤增長率；（2）資產負債變動率，即本期資產負債率與上期之比；（3）現金總流量變動率，現金總流量為現金流入量加現金流出量，本期現金總流量與上期之比為現金總流量變動率；（4）資金周轉速度變動率，即本期周轉速度與上期對比；（5）凈資產利潤變動率，即本期凈資產利潤率與上期之比。
2.2 分析過程
以連續五個季度的財務數據為基礎計算出上述5個財務比率指標的四個季度數據，按構造判斷矩陣原理構造出判斷矩陣并進行一致性檢驗，層次單排序和層次總排序檢測時CR都小于0.1，通過了一致性檢驗。結果如表2：
2.3 分析結論
從總排序權值來看，各季度波動不大，除季度2較季度1有明顯的惡化外，季度3和季度4均顯示向好趨勢，表明財務風險在原基礎上變化不大并有持續好轉跡象。
3 優點與不足
