引言：易發(fā)表網(wǎng)憑借豐富的文秘實(shí)踐，為您精心挑選了九篇風(fēng)險(xiǎn)識別和風(fēng)險(xiǎn)分析范例。如需獲取更多原創(chuàng)內(nèi)容，可隨時(shí)聯(lián)系我們的客服老師。

第1篇

一、供電合同管理概述

供電合同是供電公司根據(jù)用戶的實(shí)際需求量供電的相關(guān)協(xié)議，主要包括供電質(zhì)量、供電方式、電費(fèi)結(jié)算方式等內(nèi)容，是供電過程的基本保障。供電合同管理是在供電合同上形成的管理內(nèi)容，涉及供電合同的方方面面，貫穿供電合同制定、修改和簽訂全過程。該管理內(nèi)容較為復(fù)雜，管理體系較為龐大，任何環(huán)節(jié)均直接影響著供電企業(yè)供電效益，需要進(jìn)行全面把握，做到標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化、科學(xué)化、精細(xì)化管理。眾所周知，供電企業(yè)運(yùn)營過程實(shí)際上就是供用電合同簽訂、履行過程，如果在供用電合同的簽訂和履行過程中不能妥善解決一些實(shí)質(zhì)性的問題，將使供電企業(yè)面臨一系列風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致供電企業(yè)運(yùn)行效益大打折扣。我國供電合同管理體系構(gòu)建還不完善，合同風(fēng)險(xiǎn)較高，由此引出的運(yùn)行問題層出不窮，嚴(yán)重影響了供電企業(yè)的日常工作，如何規(guī)避上述問題，消除合同風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)成為人們關(guān)注的焦點(diǎn)。

二、供電合同管理風(fēng)險(xiǎn)的識別與評價(jià)

（一）供電合同管理風(fēng)險(xiǎn)的識別

供電合同管理風(fēng)險(xiǎn)識別的方法主要包括監(jiān)測分析法、專家訪談法、風(fēng)險(xiǎn)樹圖解法、財(cái)務(wù)報(bào)表分析法等，需依照具體的狀況選取合理方法確定風(fēng)險(xiǎn)類型，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)識別。

1.供電合同編制階段風(fēng)險(xiǎn)。該階段風(fēng)險(xiǎn)主要為策劃風(fēng)險(xiǎn)、資信調(diào)查風(fēng)險(xiǎn)、談判風(fēng)險(xiǎn)和文本風(fēng)險(xiǎn)：策劃風(fēng)險(xiǎn)是由合同策劃目標(biāo)與國家行業(yè)發(fā)展規(guī)劃、國家行業(yè)發(fā)展規(guī)范或企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)不一致導(dǎo)致；資信調(diào)查風(fēng)險(xiǎn)是由供電企業(yè)對用戶資信資料信息收集不全導(dǎo)致；談判風(fēng)險(xiǎn)是由談判過程中雙方細(xì)節(jié)處理不到位、合同泄密等導(dǎo)致；合同文本風(fēng)險(xiǎn)是由合同理解不一致、條例不完善等導(dǎo)致。

2.合同審核階段風(fēng)險(xiǎn)。合同審核的過程中需要全面分析其經(jīng)濟(jì)型、可行性、嚴(yán)密性和合法性。要在上述基礎(chǔ)上合理把握供電合同管理的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)，確定合同中是否存在問題，提出針對性意見。

3.合同簽署階段風(fēng)險(xiǎn)。合同簽署的過程中由于環(huán)節(jié)內(nèi)容和時(shí)間的限制，非常容易出現(xiàn)一些問題，如簽署過程中合同內(nèi)容出現(xiàn)涂改、合同簽訂過程中資料并未詳細(xì)審核、合同簽訂時(shí)出現(xiàn)信息泄露、合同保管不當(dāng)出現(xiàn)泄密等。上述狀況均引起了合同簽署階段的風(fēng)險(xiǎn)，其具體包括風(fēng)險(xiǎn)、合同相對人風(fēng)險(xiǎn)、合法性風(fēng)險(xiǎn)和書面簽約四個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

4.合同履行階段風(fēng)險(xiǎn)。合同履行階段由于履行人員、履行操作和履行管理等的不同，非常容易引起合同實(shí)際履行的偏差，造成合同履行階段風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。該階段風(fēng)險(xiǎn)主要包括履行風(fēng)險(xiǎn)、變更風(fēng)險(xiǎn)、解除風(fēng)險(xiǎn)和糾紛處理風(fēng)險(xiǎn)。

（二）供電合同管理風(fēng)險(xiǎn)的評價(jià)

供電合同管理風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)的過程中需要全面把握供電合同管理內(nèi)容，對管理細(xì)節(jié)進(jìn)行分析，在該基礎(chǔ)上評價(jià)供電合同管理風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)，確定供電合同管理風(fēng)險(xiǎn)狀況。

1.確定原則，構(gòu)建統(tǒng)一評價(jià)指標(biāo)。供電合同管理風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)的過程中要分析好供電合同管理的可操作性、系統(tǒng)性、科學(xué)性、層次性和重要性五方面內(nèi)容，要將合同中的指標(biāo)最大限度量化，通過定性方法進(jìn)行描述。除此之外，評價(jià)指標(biāo)還需要具有一定的關(guān)系，能夠?qū)崿F(xiàn)供電合同的“串接”，從而充分把握因子之間相關(guān)性，明確指標(biāo)所占比重系數(shù)。

2.把握權(quán)重，運(yùn)用系統(tǒng)理論構(gòu)建模型。供電合同管理風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)的過程中要依照風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重定量計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，通過系統(tǒng)分析理論構(gòu)建相應(yīng)模型。常規(guī)模型構(gòu)建的過程中主要選取模糊綜合評價(jià)法。該方法是將評價(jià)因素的權(quán)重向量與模糊評價(jià)矩陣進(jìn)行的模糊運(yùn)算，對風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)進(jìn)行明確。計(jì)算過程中要明確綜合評價(jià)的多因素組成集合和因素集的多種判斷組成集合，在上述兩集合基礎(chǔ)上將定性的供電合同風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)轉(zhuǎn)換為定量的計(jì)算。定量計(jì)算過程中通過專家分析法確定供電合同管理風(fēng)險(xiǎn)影響指標(biāo)的評判樣本矩陣，通過權(quán)重和樣本矩陣，對綜合評價(jià)的多因素組成集合和因素集的多種判斷組成集合的關(guān)系進(jìn)行明確，分析供電合同管理風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)，了解供電合同管理風(fēng)險(xiǎn)的各項(xiàng)指標(biāo)。

3.評價(jià)驗(yàn)證，提出針對性措施。評價(jià)完成后需要依照數(shù)學(xué)算法對供電合同管理風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)數(shù)據(jù)進(jìn)行驗(yàn)證，確定評價(jià)結(jié)果的準(zhǔn)確性和有效性。確定結(jié)果無誤后可以針對上述內(nèi)容提出相應(yīng)解決建議，最大限度降低供電合同管理風(fēng)險(xiǎn)。

三、結(jié)語

第2篇

信用風(fēng)險(xiǎn)，指的是在商業(yè)交易中由于交易一方的違約，使交易另一方應(yīng)得的預(yù)期現(xiàn)金流量的現(xiàn)值減少而遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)之一，信用風(fēng)險(xiǎn)的度量是商業(yè)銀行進(jìn)行信用管理的核心問題, 對信用風(fēng)險(xiǎn)的準(zhǔn)確度量和有效管理, 有利于商業(yè)銀行經(jīng)營的安全性, 也有利于金融體系整體的穩(wěn)定和國民經(jīng)濟(jì)的持續(xù)健康發(fā)展。違約率、賠付率和違約相關(guān)性是衡量信用風(fēng)險(xiǎn)大小的主要參數(shù)，其中違約率是度量和管理信用風(fēng)險(xiǎn)的出發(fā)點(diǎn)和關(guān)鍵。

信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型又可以稱為企業(yè)財(cái)務(wù)困境研究，二者的本質(zhì)相同，只是出發(fā)點(diǎn)不同。由于企業(yè)在銀行的債務(wù)和履約情況的數(shù)據(jù)很難得到，以往大多數(shù)研究集中于企業(yè)財(cái)務(wù)困境研究。對企業(yè)財(cái)務(wù)困境研究最早的是Fitzpatrick(1932)，他發(fā)現(xiàn)破產(chǎn)企業(yè)的財(cái)務(wù)比率一般較差，Beaver(1966)、Altman(1968)分別采用單變量分析法和多變量分析法對企業(yè)的財(cái)務(wù)比率進(jìn)行了研究，后者還建立了由五個(gè)參數(shù)組成的Z-Score 模型。除了傳統(tǒng)的判別分析外，Martin (1977)建立了logistic模型用來預(yù)測企業(yè)的破產(chǎn)和違約概率，Ohlson(1980)建立了Logit模型，Zmijewski (1984) 使用Probit分析模型，Libby（1975）第一次將主成分分析方法引入了判別分析模型以克服自相關(guān)問題。而且近年來基于市場價(jià)值的現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型在國際金融界得到很高的重視和相當(dāng)大的發(fā)展，包括KMV推出的期望違約概率模型，JP摩根銀行推出的以VAR為基礎(chǔ)的credit metics模型等。

隨著商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理在國內(nèi)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中重要性的日益顯現(xiàn)，國內(nèi)關(guān)于商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的文獻(xiàn)大量涌現(xiàn)，王春峰等(1998)將判別分析法應(yīng)用于我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)評估，通過與Logit方法相比較,研究了判別分析法的有效性。梁琪（2005）結(jié)合主成分分析法構(gòu)造了logistic回歸分析模型，發(fā)現(xiàn)該方法優(yōu)于簡單的logistic模型。吳世農(nóng)、盧賢義（2001）利用1998-200年A股市場ST公司數(shù)據(jù)，比較了多元判別分析、線性概率模型和Logistic模型的預(yù)測效果，發(fā)現(xiàn)logsitic模型的預(yù)測能力最強(qiáng)。此外，還有陳靜（1999）、張玲（2000）、梁琪（2003）、柯孔林和薛鋒（2004）、李志輝和李萌（2005）等，均從不同側(cè)面使用判別模型或擴(kuò)展后的判別模型對我國的商業(yè)銀行信用作了實(shí)證分析。馬九杰，郭宇輝，朱勇（2004）通過問卷調(diào)查方式，利用所得資料采用logit模型對我國縣域中小企業(yè)貸款違約情況進(jìn)行實(shí)證分析，但是存在樣本過小的問題。

總體而言，由于搜集非上市公司的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)異常困難，以往的研究主要從上市公司中選取樣本; 且因受數(shù)據(jù)來源所限(上市公司的履約情況和債項(xiàng)特征屬于內(nèi)部機(jī)密, 一般研究人員很難獲得) , 幾乎所有研究都是以上市公司被宣布特別處理（ST）作為財(cái)務(wù)困境標(biāo)志，建立的評估模型以線性判別分析為主。由于樣本地選擇缺乏代表性，由模型估計(jì)所得到的結(jié)果很大程度上不能真實(shí)反映影響商業(yè)銀行預(yù)期違約概率的主要指標(biāo)，從而得出的結(jié)論缺乏應(yīng)用性。而本文以甘肅某城市商業(yè)銀行2005年誠信企業(yè)和違約企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，并對指標(biāo)進(jìn)行嚴(yán)格篩選，以貸款企業(yè)違約與否作為信用風(fēng)險(xiǎn)高低的衡量標(biāo)準(zhǔn),運(yùn)用判別分析和logistic 回歸分析，得出影響我國城市商業(yè)銀行貸款企業(yè)預(yù)期違約概率的的最具解釋能力的財(cái)務(wù)指標(biāo)，從而對城市商業(yè)銀行有效地識別和評估信用風(fēng)險(xiǎn)以及做出合理的貸款決策具有重要的應(yīng)用價(jià)值。

本文即是從貸款企業(yè)的財(cái)務(wù)指標(biāo)入手，通過判別分析和logistic 回歸分析，構(gòu)建衡量企業(yè)信用狀況的模型，并通過實(shí)征研究考察模型的適用性。本文的結(jié)構(gòu)安排如下：第二部分樣本選取與建模變量篩選；第三部分運(yùn)用判別分析和logistic回歸分析方法進(jìn)行實(shí)證分析；第四部分對實(shí)證結(jié)果給出進(jìn)一步的分析；第五部分給出結(jié)論并總結(jié)全文。

二、樣本選取與建模變量篩選

（一）指標(biāo)的選取

研究選擇的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)全部來自于貸款企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表，在參考了已有文獻(xiàn)以及考慮到實(shí)際數(shù)據(jù)可得性的基礎(chǔ)上，本文選取了21個(gè)能夠反映企業(yè)景氣、流動(dòng)性、盈利性、清償性、成長性以及其他初始指標(biāo)，指標(biāo)名稱、財(cái)務(wù)比率名稱以及符號具體見表一。

由于X19股東權(quán)益比率，X20負(fù)債合計(jì)/資本和X13資產(chǎn)負(fù)債率存在多重共線性，因此剔除X19，X20，同時(shí)由于數(shù)據(jù)存在較多缺失，剔除X17財(cái)務(wù)杠桿效應(yīng)，X18企業(yè)留存/總資產(chǎn)，X21流通股股本的市場價(jià)值/總負(fù)債。因此，模型最初選取了景氣指標(biāo)、流動(dòng)性指標(biāo)、盈利性指標(biāo)、清償性指標(biāo)、增長型指標(biāo)等五大類共計(jì)16個(gè)指標(biāo)。

（二）樣本的選取

鑒于數(shù)據(jù)的可得性，本文從我國某城市商業(yè)銀行信貸信息管理系統(tǒng)中選取2005年在該行有貸款且財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)較為齊全的186家企業(yè)作為研究樣本。

我們將186家企業(yè)分為誠信企業(yè)和違約企業(yè)兩組，其中誠信企業(yè)92家，違約企業(yè)94家。剔除資產(chǎn)負(fù)債率大于1，速動(dòng)比率大于流動(dòng)比率以及具有特殊異常值的企業(yè)，剩下總樣本122家，誠信企業(yè)58家，違約企業(yè)64家。如果樣本中存在缺失值，則由該樣本前三年的平均值替代，若歷史數(shù)據(jù)也缺失，則以所在組企業(yè)的平均值替代，最后選擇的有效樣本數(shù)為122家。

三、實(shí)證檢驗(yàn)

本文將分別使用線性判別模型和logistic模型進(jìn)行實(shí)證分析，采用逐步選擇方法選擇最優(yōu)解釋變量，以對影響我國城市商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的因素做出判斷，同時(shí)對兩種模型下得到的實(shí)證結(jié)果作進(jìn)一步的比較分析，并將結(jié)果置于中國銀行業(yè)改革的背景下做出進(jìn)一步的揭示。本文將采用逐步選擇法，一方面利于節(jié)約資源，另一方面易于對結(jié)果進(jìn)行分析。

（一）線性判別模型

考慮到通常各變量在判別式中的判別能力不同，本文選取逐步判別法作為判別分析方法，這一方法的優(yōu)點(diǎn)是將判別能力較差的變量從判別式剔除，僅保留具有顯著性的解釋變量。

首先我們將誠信企業(yè)定義為1，將違約企業(yè)定義為0，運(yùn)用SPSS13.0進(jìn)行逐步判別法，經(jīng)過三步篩選最終得到最具解釋力的財(cái)務(wù)指標(biāo)：應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率（X1）、主營業(yè)務(wù)利潤率（X8）、資產(chǎn)負(fù)債率（X13），得到的結(jié)果見表二 。由表二可知，Wilks'Lambda 達(dá)到了0.868，Wilks’Lambda對應(yīng)的Chi-square統(tǒng)計(jì)量為16.647，自由度為3，顯著性為0.001。顯著性

其次，利用已入選的變量建立Fisher線性判別函數(shù)。建立的判別函數(shù)為：

Y1=-3.576+0.021X1+2.716X8+11.100X13 （1）

Y2=-4.815+0.039X1+0.845X8+13.425X13 （2）

判別函數(shù)（1）和（2）中，應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率（X1）、主營業(yè)務(wù)利潤率（X8）、資產(chǎn)負(fù)債率（X13）這三個(gè)指標(biāo)分別從景氣、盈利性和清償性三個(gè)方面揭示了影響我國城市商業(yè)銀行貸款企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的大小。應(yīng)收帳款反映了企業(yè)管理者對企業(yè)擁有的應(yīng)收帳款資產(chǎn)的有效利用程度，應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)速度越快表明企業(yè)資產(chǎn)發(fā)揮的效率越大。主營業(yè)務(wù)利潤率是衡量企業(yè)主營業(yè)務(wù)創(chuàng)造利潤的能力的指標(biāo)，該指標(biāo)越大說明利潤來源更穩(wěn)定可靠，企業(yè)經(jīng)營越穩(wěn)健。資產(chǎn)負(fù)債率是衡量企業(yè)資本結(jié)構(gòu)的指標(biāo)，該指標(biāo)并非越大越好，提高在獲得稅盾優(yōu)勢的同時(shí)也加大了企業(yè)經(jīng)營的風(fēng)險(xiǎn)

最后，根據(jù)判別函數(shù)（1）、（2）得到模型的判別效果如下：

由表三可知，根據(jù)普通方法對判別函數(shù)的判別效果進(jìn)行驗(yàn)證，模型的準(zhǔn)確率為65.6%，其中對誠信企業(yè)的準(zhǔn)確率64.1%，對違約企業(yè)判別的準(zhǔn)確率為67.2%，可見模型對于違約企業(yè)判定的準(zhǔn)確率要高于誠信企業(yè)。使用交叉驗(yàn)證（Cross valadation）方法對判別模型的判定效果進(jìn)行檢驗(yàn)，模型的準(zhǔn)確率略低于普通方法的判別效果，總準(zhǔn)確率為64.8%，誠信企業(yè)為62.5%，違約企業(yè)為67.2%，模型對于違約企業(yè)判定的判別率仍然高于誠信企業(yè)。

在信用風(fēng)險(xiǎn)識別模型中，存在著兩類錯(cuò)誤，即：將高風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)誤認(rèn)為低風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)與將低風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)誤認(rèn)為高風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)。顯然，第一類錯(cuò)誤會(huì)給銀行帶來更大的風(fēng)險(xiǎn)，后者最多只會(huì)降低銀行的潛在收益。從逐步回歸法得到的判別函數(shù)給出的判別效果中可以看出，商業(yè)銀行對違約企業(yè)判定的準(zhǔn)確率要大于誠信企業(yè)，可見判別分析給出的結(jié)果還是比較理想的，這與李志輝（2005）得到的結(jié)論相左，后者運(yùn)用在某銀行有貸款的上市公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行的判別分析所得到的結(jié)果中，第一類錯(cuò)誤率要大于第二類錯(cuò)誤率。

（二）Logitistic模型

利用線性判別模型計(jì)算得到的Z值只是一個(gè)抽象的概念，無法從直覺上進(jìn)行解釋，Logistic回歸分析解決了這個(gè)問題，且其前提假設(shè)符合經(jīng)濟(jì)現(xiàn)實(shí)和金融數(shù)據(jù)的分布規(guī)律，殘差項(xiàng)不要求服從正態(tài)分布。考慮到一般情況下各個(gè)變量的判別能力不同，本文運(yùn)用向后逐步選擇技術(shù)篩選變量以提高模型的判別性能，從全變量模型開始，逐步提出對殘差平方和貢獻(xiàn)最小的變量，直到不需要提出變量，具體的回歸結(jié)果見表三。根據(jù)SPSS計(jì)算結(jié)果中的參數(shù)表，模型logistics模型的判別方程：

從表三可以看出，與線性判別模型得到的結(jié)果類似的是，logistic模型得到的三個(gè)最具解釋力的變量同樣是應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率（X1）、主營業(yè)務(wù)利潤率（X8）、資產(chǎn)負(fù)債率（X13），方程顯示應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率（X1）和資產(chǎn)負(fù)債率（X13）與信用風(fēng)險(xiǎn)呈正相關(guān)的關(guān)系，與主營業(yè)務(wù)利潤率（X8）負(fù)相關(guān)。這在一定程度上證實(shí)了這三個(gè)變量確實(shí)決定商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的大小，從而證明了結(jié)論的穩(wěn)健性。常數(shù)項(xiàng)、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率（X1）、資產(chǎn)負(fù)債率（X13）在5%的水平上顯著，但是值得注意的是，主營業(yè)務(wù)利潤率（X8）這個(gè)指標(biāo)只在10%的水平上顯著，但是在5%的水平上并不顯著。

由表五可以看出，-2Loglikehood為149.121，此值偏大，說明擬合效果一般.同時(shí)Cox &Snell R2為0.140，Nagelkerke R2 為0.187，二者都偏小，也說明模型的擬合優(yōu)度比較低。我們選定0.5作為臨界值，根據(jù)公式（3），計(jì)算上市公司破產(chǎn)概率，如果超過0.5則判定為違約企業(yè)，小于0.5則判定為誠信企業(yè)，可以得到方程對于估計(jì)樣本的總分類正確率為65.3%，其中第一類錯(cuò)誤為70.3%，第二類錯(cuò)誤為59.6%，具體數(shù)據(jù)見表六，表明使用logistic模型所得到的總分類正確率比使用線性判別模型得到的結(jié)果略好，而且在第一類錯(cuò)誤與第二類錯(cuò)誤的比例上，兩個(gè)模型所得到的結(jié)論是一致的，即模型所選用的三個(gè)指標(biāo)對于違約企業(yè)判定的準(zhǔn)確率要大于誠信企業(yè)，進(jìn)而可知模型所選取的指標(biāo)對于商業(yè)銀行的穩(wěn)健經(jīng)營具有正面的意義。

四、進(jìn)一步分析

由以上數(shù)據(jù)可知，采用線性判別模型和logistic模型所得到的總樣本判別率相近，僅為65%左右，與已有成果相比判別效果較差。而且，logistic模型中主營業(yè)務(wù)利潤率（X8）的系數(shù)在5%的水平上并不顯著，同時(shí)模型中的Cox &Snell R2與Nagelkerke R2較低，說明模型的擬合優(yōu)度較低，以上實(shí)證數(shù)據(jù)表明模型在城市商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理方面的應(yīng)用受到一定的限制。具體原因可以從以下幾方面進(jìn)行解釋。

第一．在研究樣本和時(shí)期的選取上，由于受數(shù)據(jù)來源的限制，本文僅考察了2005年一年貸款企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，包含的企業(yè)數(shù)目較少，所涵蓋的企業(yè)范圍較窄，同時(shí)在對指標(biāo)進(jìn)行處理時(shí)，由于數(shù)據(jù)原因、共線性原因等因素有些指標(biāo)被剔除，存在缺失的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行了相應(yīng)處理，這樣在模型計(jì)算之前已經(jīng)損失了一部分信息，因此在此基礎(chǔ)上回歸分析得到的模型的適用性受到一定的影響。其次，城市商業(yè)銀行之間的差異性遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于它們的相似性，城市商業(yè)銀行無論是在跨地域，還是政府介入程度、經(jīng)營效益、風(fēng)險(xiǎn)管理水平，差異都非常大，模型在不同城市商業(yè)銀行之間的引用受到相應(yīng)的限制，從而導(dǎo)致模型結(jié)論的應(yīng)用具有一定的局限性。

第二、在處理方法上，實(shí)際貸款數(shù)據(jù)很難滿足判別分析和logistic模型的假設(shè)條件。判別分析要求等協(xié)方差陣和變量服從多元正態(tài)分布，這在實(shí)際分析中很難滿足；而logistic回歸會(huì)導(dǎo)致原始數(shù)據(jù)的大量丟失和估計(jì)過程中出現(xiàn)共線性問題，從而使得估計(jì)參數(shù)的標(biāo)準(zhǔn)差增加，雖然理論上可以采用主成分分析與判別分析和logistic回歸相結(jié)合的方法來降維，但是由于各個(gè)指標(biāo)間相關(guān)性較低導(dǎo)致不適合運(yùn)用主成分分析方法，因此本文并未采納這兩種分析方法進(jìn)行分析，因此數(shù)據(jù)處理方法選擇的不同，導(dǎo)致模型結(jié)論的應(yīng)用具有一定的局限性。

第三，從客觀背景上，我國商業(yè)銀行的經(jīng)營目標(biāo)多元化，還未成為真正的商業(yè)化運(yùn)營主體，不良貸款的產(chǎn)生具有內(nèi)生性（施華強(qiáng)，2004）。2001年-2002年中央銀行的抽樣調(diào)查統(tǒng)計(jì)發(fā)現(xiàn)，中國歷史上不良資產(chǎn)由內(nèi)部管理原因造成的不良貸款比例僅占全部不良貸款的19.3%，由銀行客戶、宏觀經(jīng)濟(jì)體制變化等外部原因所形成的不良貸款占全部貸款的80.7%。后者包括國有企業(yè)貸款比例高，發(fā)放特定貸款，國企重組，社會(huì)信用差等原因。具體到城市商業(yè)銀行，特別是中西部地區(qū)的城市商業(yè)銀行，大多數(shù)是地方政府控制和主導(dǎo)的，其經(jīng)營行為具有明顯的政府干預(yù)的痕跡，城市商業(yè)銀行很大程度上充當(dāng)了第二財(cái)政的職能。盡管從2006年開始城市商業(yè)銀行已通過股份制改制、引入境外戰(zhàn)略投資者、民營資本等措施已經(jīng)加速重組，此前政府干預(yù)城市商業(yè)銀行的經(jīng)營決策在很大程度上決定了城市商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型不可能具有很好的判別能力。

以上結(jié)論是與以往國內(nèi)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)研究的結(jié)論不同，以往研究所建立的判別模型識別和預(yù)測準(zhǔn)確率一般都達(dá)到80%以上。這是由于以往研究的樣本取自上市公司的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，一方面，由于上市公司有信息披露的義務(wù)以及較為嚴(yán)格的監(jiān)管，上市公司的數(shù)據(jù)全面準(zhǔn)確，同時(shí)還有流通股股本市值/總負(fù)債等能夠反映投資者預(yù)期的財(cái)務(wù)指標(biāo)，且公司治理結(jié)構(gòu)相對比較完善，政府干預(yù)較少，因而所用的模型穩(wěn)定性較好，推廣能力較強(qiáng)。然而，上市公司占城市商業(yè)銀行貸款企業(yè)的比例很小，當(dāng)前我國城市商業(yè)銀行的主要客戶仍然為非上市公司，所以以往研究的結(jié)論適用性很低，現(xiàn)實(shí)中商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)判別模型所選擇的最具解釋力的指標(biāo)并非如以往研究所揭示的那樣。

五、結(jié)論

本文根據(jù)2005年某城市商業(yè)銀行貸款企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和履約情況，運(yùn)用線性判別模型和logistic模型對影響我國城市商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行選擇，并通過對模型結(jié)果進(jìn)行分析比較，對模型判別的準(zhǔn)確率進(jìn)行進(jìn)一步的分析，研究的主要結(jié)論如下：

第一，通過運(yùn)用逐步判別法和向后判別法篩選最具解釋力的變量，發(fā)現(xiàn)在借款企業(yè)的財(cái)務(wù)指標(biāo)中，景氣指標(biāo)、盈利性指標(biāo)和清償性指標(biāo)對信用風(fēng)險(xiǎn)影響最大。兩種模型所選取的最優(yōu)財(cái)務(wù)比率相指標(biāo)均為應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率（X1）、主營業(yè)務(wù)利潤率（X8）、資產(chǎn)負(fù)債率（X13），因此上述三個(gè)財(cái)務(wù)比例指標(biāo)能在很大程度上可以決定貸款企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的大小，說明判別結(jié)果具有一定的可信度。

第二，logsitic模型在估計(jì)樣本的總分類正確率方面要略優(yōu)于線性判別模型，而且模型對樣本的估計(jì)結(jié)果中，第一類錯(cuò)誤率都是大于第二類錯(cuò)誤率，表明模型具有較高的適用性。

第三，通過分析模型的總分類正確率，本文對總分類準(zhǔn)確率相對較低這一現(xiàn)象背后的原因進(jìn)行了進(jìn)一步的揭示。受數(shù)據(jù)來源和數(shù)據(jù)質(zhì)量的影響，樣本的選擇本身存在一定的先天缺陷；判別模型和logistic模型本身的假設(shè)條件較嚴(yán)，現(xiàn)實(shí)中財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的高維性和多重性特征決定了數(shù)據(jù)很難滿足假設(shè)條件；由于歷史原因，我國城市商業(yè)銀行未成為真正的商業(yè)化主體，很大程度上成為政府主導(dǎo)的工具，以上三點(diǎn)決定了模型本身所得到的結(jié)果不是很理想。

第3篇

一、什么是風(fēng)險(xiǎn)管理

簡單地說,風(fēng)險(xiǎn)管理就是企業(yè)應(yīng)對市場風(fēng)險(xiǎn)防范、處置措施和方法的系統(tǒng)的管理機(jī)制。建立了一套這樣的完備的防范、處置機(jī)制,在常規(guī)市場一般意義的風(fēng)險(xiǎn)和非常時(shí)期突發(fā)的市場風(fēng)險(xiǎn)來襲時(shí),企業(yè)才不會(huì)手忙腳亂無所適從。為要建立這樣一套機(jī)制,有必要對風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行深入的分析,增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理,或防患于未然,或化解于無形,以保證企業(yè)效益的最大化。

風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)和危險(xiǎn)的含意是不同的,風(fēng)險(xiǎn)含有不確定性,而其結(jié)果的概率是可知或可預(yù)估的;危險(xiǎn)則只意味著一種不好的預(yù)兆。因此,有時(shí)雖有危險(xiǎn)存在,但不一定冒其風(fēng)險(xiǎn),要想方設(shè)法去改變風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的條件,化解于無形或降低至最小,使之不發(fā)生或最小限度的發(fā)生,甚至利用風(fēng)險(xiǎn)所帶來的轉(zhuǎn)機(jī),開辟新的生產(chǎn)經(jīng)營領(lǐng)域及擴(kuò)大市場占有份額,尋找新的經(jīng)濟(jì)增長點(diǎn)。風(fēng)險(xiǎn)可以這樣定義:風(fēng)險(xiǎn)是活動(dòng)或事件消極的、不希望的后果發(fā)生的潛在可能性。風(fēng)險(xiǎn)一般具備以下要素:一是事件將發(fā)生不希望發(fā)生的變化;二是事件的發(fā)生具有不確定性;三是事件將引起不良后果。

風(fēng)險(xiǎn)管理。風(fēng)險(xiǎn)管理必須結(jié)合各行業(yè)、各企業(yè)自身的特點(diǎn),符合或順應(yīng)其客觀發(fā)展規(guī)律。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理是指生產(chǎn)過程中,風(fēng)險(xiǎn)管理部門對可能遇到的各種風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行識別、分析、評估,以最低成本實(shí)現(xiàn)最大的安全保障的過程。

表層上看,風(fēng)險(xiǎn)管理是對生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)或行為中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理;深層次上分析,風(fēng)險(xiǎn)管理是指主體通過風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)量化、風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)等風(fēng)險(xiǎn)分析活動(dòng),對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行規(guī)劃、控制、監(jiān)督,增大應(yīng)對威脅的機(jī)會(huì),以成功地完成過程并實(shí)現(xiàn)總目標(biāo)。風(fēng)險(xiǎn)管理的主體是風(fēng)險(xiǎn)管理人員,客體是生活經(jīng)營活動(dòng)中的風(fēng)險(xiǎn)或不確定性。大型、復(fù)雜的生產(chǎn)活動(dòng)過程,應(yīng)設(shè)置專門的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)和相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)責(zé)人。

二、如何進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理

風(fēng)險(xiǎn)管理過程包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃、風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)處理和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控等幾個(gè)階段,下面分述之。

風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃。指決定如何著手進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)的過程。風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃確定一套完整、全面、有機(jī)配合、協(xié)調(diào)一致的策略和方法并將其形成文件的過程。這套策略和方法用以識別和跟蹤風(fēng)險(xiǎn)區(qū)、擬定風(fēng)險(xiǎn)緩解方案、進(jìn)行持續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)評估,從而確定風(fēng)險(xiǎn)變化情況并配置充足的資源。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃時(shí),主要考慮的因素有:風(fēng)險(xiǎn)管理策略、預(yù)定義角色和職責(zé)、各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)容忍度、工作分解結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)體系。風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃過程的運(yùn)行機(jī)制是為風(fēng)險(xiǎn)管理過程提供方法、技巧、工具或其它手段、定量的目標(biāo)、應(yīng)對策略、選擇標(biāo)準(zhǔn)和風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫。其中定量的目標(biāo)表示了量化的目標(biāo)、應(yīng)對策略有助于確定應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)的可選擇方式、選擇標(biāo)準(zhǔn)指在風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃過程中制定策略、風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫包含歷史風(fēng)險(xiǎn)信息和風(fēng)險(xiǎn)行動(dòng)計(jì)劃等。

風(fēng)險(xiǎn)識別。風(fēng)險(xiǎn)識別是風(fēng)險(xiǎn)管理的第一步,即識別實(shí)施過程中可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)源和風(fēng)險(xiǎn)因素,包括面臨的和潛在的,對它們進(jìn)行特性判斷、歸類,并鑒定風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)。風(fēng)險(xiǎn)識別的目的是減少結(jié)構(gòu)不確定性,即發(fā)現(xiàn)引起風(fēng)險(xiǎn)的主要因素,并對其影響的后果做出定性、定量的估計(jì)。這一步驟需要明確兩個(gè)問題:一是明確風(fēng)險(xiǎn)源并對其進(jìn)行分類;二是對風(fēng)險(xiǎn)源進(jìn)行初步量化。風(fēng)險(xiǎn)識別是風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ),是一項(xiàng)有持續(xù)性、反復(fù)作業(yè)的過程和工作。因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)具有可變化、不確定性,任何條件和環(huán)境的變化都可能改變初始風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)而產(chǎn)生新的風(fēng)險(xiǎn)。對風(fēng)險(xiǎn)的識別,不僅要通過感性認(rèn)識和經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行判斷,更重要的,是必須通過對各種客觀統(tǒng)計(jì)資料和風(fēng)險(xiǎn)記錄進(jìn)行分析、歸納和整理,從而發(fā)現(xiàn)各種風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)律及特征。常用的風(fēng)險(xiǎn)識別方法有:專家調(diào)查法(頭腦風(fēng)暴法、德爾菲法、訪談法、問卷調(diào)查法)、情境分析法、故障樹分析法等。

風(fēng)險(xiǎn)分析和評價(jià)。風(fēng)險(xiǎn)分析和評價(jià)是在對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別的基礎(chǔ)上,對識別出的風(fēng)險(xiǎn)采用定性、定量分析,估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率、風(fēng)險(xiǎn)范圍、風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重程度、變化幅度、分布情況、持續(xù)時(shí)間和頻度,從而找到影響安全的主要風(fēng)險(xiǎn)源和關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)因素,確定風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域、風(fēng)險(xiǎn)排序和可接受的風(fēng)險(xiǎn)基準(zhǔn)。在分析和評價(jià)風(fēng)險(xiǎn)時(shí),既要考慮風(fēng)險(xiǎn)所致?lián)p失的大小,又要考慮風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率,由于衡量風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重性,風(fēng)險(xiǎn)分析和評價(jià)的目的是將各種數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化為可為決策者決策提供支持的信息,進(jìn)而對各風(fēng)險(xiǎn)事件后果進(jìn)行評價(jià),并確定其嚴(yán)重程度排序。在確定風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)準(zhǔn)則和風(fēng)險(xiǎn)決策準(zhǔn)則后,可從決策角度評定風(fēng)險(xiǎn)的影響,計(jì)算出風(fēng)險(xiǎn)對決策準(zhǔn)則影響的度量,由此確定可否接受風(fēng)險(xiǎn),或者選擇控制風(fēng)險(xiǎn)的方法,降低或轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)分析和評價(jià)的主要方法有:專家打分法、蒙特卡羅模擬法、概論分布的疊加模型(CIMM模型)、隨機(jī)網(wǎng)絡(luò)法、風(fēng)險(xiǎn)影響圖分析法、風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)量法等。

風(fēng)險(xiǎn)處理。風(fēng)險(xiǎn)處理就是對風(fēng)險(xiǎn)提出處置意見和辦法。通過對風(fēng)險(xiǎn)識別、估計(jì)和評價(jià),把風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率、損失嚴(yán)重程度,以及其他因素綜合起來考慮,可得出發(fā)生各種風(fēng)險(xiǎn)的可能性及其危害程度,再與公認(rèn)的安全指標(biāo)相比較,就可確定危險(xiǎn)等級,決定采取什么樣的措施以及控制措施采取到什么樣的程度。有效處理風(fēng)險(xiǎn)可以從改變風(fēng)險(xiǎn)后果的性質(zhì)、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率及風(fēng)險(xiǎn)后果大小三個(gè)方面,制定或施行多種策略。

第4篇

方法是可以較好的實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)控制與管理。

關(guān)鍵詞：風(fēng)險(xiǎn)控制與管理 風(fēng)險(xiǎn)分析 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)

中圖分類號：X820文獻(xiàn)標(biāo)識碼： A

引言

項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)貫穿于項(xiàng)目的全生命周期，存在不確定性和可變性。海洋工程屬于高投入、高技術(shù)、高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，在海洋工程項(xiàng)目運(yùn)行過程中如何通過合理的評估方法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識別，使用有效和科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理手段進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管控尤為重要。本文以荔灣3-1項(xiàng)目為例，結(jié)合本項(xiàng)目的特點(diǎn)，闡述項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)控制與管理。

0.項(xiàng)目概述和風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)

南海深水天然氣工程荔灣3-1項(xiàng)目是中國目前最大、水深最深的海上氣田，位于南海東部海域珠江口盆地，距香港東南約 250公里，水深約1350米至 1500米。在190米水深處建設(shè)一座約30000噸的導(dǎo)管架和約32000噸的中心平臺，通過6"海底管線連接1350米至1500米水深處的海底采油設(shè)施，通過30"海底管線將天然氣輸送至位于珠海高欄島的陸地終端。本項(xiàng)目的開發(fā)示意圖如下：

圖1：荔灣3-1項(xiàng)目開發(fā)示意圖

1.項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析

根據(jù)上述項(xiàng)目的特點(diǎn)，采取定性分析和定量分析相結(jié)合的方式對項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估，項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)分析評估分為五個(gè)步驟：

1)風(fēng)險(xiǎn)管理過程啟動(dòng)

首先是建立項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評估的總體框架，為后續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)識別，風(fēng)險(xiǎn)分析及設(shè)計(jì)應(yīng)對措施等工作奠定基礎(chǔ)。主要包括建立項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評估團(tuán)隊(duì)，識別風(fēng)險(xiǎn)評估指標(biāo)以及定義風(fēng)險(xiǎn)可能性與后果尺度等內(nèi)容。

表3 ：項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)可能性尺度表

2）風(fēng)險(xiǎn)識別

本項(xiàng)目利用頭腦風(fēng)暴法、項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)集中討論、歷史數(shù)據(jù)分析、訪談、行業(yè)調(diào)研相結(jié)合的方式對項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別，建立風(fēng)險(xiǎn)清單。本項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)清單的建立結(jié)合了本公司工程建設(shè)項(xiàng)目的一些典型風(fēng)險(xiǎn)，并借鑒國內(nèi)外項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的最佳實(shí)踐，通過全面的風(fēng)險(xiǎn)識別供識別出項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)約400條。

3）風(fēng)險(xiǎn)分析

在風(fēng)險(xiǎn)識別之后，項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)對識別出的風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析。本項(xiàng)目采用定性與定量相結(jié)合的風(fēng)險(xiǎn)分析方法，其中定性風(fēng)險(xiǎn)分析方法采用風(fēng)險(xiǎn)因素取值評定法和風(fēng)險(xiǎn)矩陣方法，定量分析方法采用蒙特卡洛模擬法。

本項(xiàng)目定性風(fēng)險(xiǎn)分析根據(jù)事先確定的標(biāo)準(zhǔn)和準(zhǔn)則，確定風(fēng)險(xiǎn)的概率和影響。通過采用邀請相關(guān)人員召開會(huì)議或進(jìn)行訪談等方式對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估。項(xiàng)目組根據(jù)自身習(xí)慣和情況，確定哪種風(fēng)險(xiǎn)概率和后果的組合可被評定為哪種風(fēng)險(xiǎn)等級，如高風(fēng)險(xiǎn)、中等風(fēng)險(xiǎn)和低風(fēng)險(xiǎn)，并分別賦予其不同的顏色，進(jìn)行排序，最后將識別出的各種風(fēng)險(xiǎn)納入風(fēng)險(xiǎn)矩陣中。本項(xiàng)目結(jié)合了國際最佳實(shí)踐的做法后采用5×5矩陣，并將風(fēng)險(xiǎn)等級劃分為四級，分別為：關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)、 重大風(fēng)險(xiǎn)、中等風(fēng)險(xiǎn)和可接受風(fēng)險(xiǎn)，具體劃分如表 6 所示：

表6：風(fēng)險(xiǎn)等級劃分表

本項(xiàng)目的定量風(fēng)險(xiǎn)分析采用蒙特卡洛方法對項(xiàng)目的成本和進(jìn)度進(jìn)行分析，其中進(jìn)度風(fēng)險(xiǎn)分析采用 PDM 進(jìn)度計(jì)劃作為模型，成本風(fēng)險(xiǎn)分析采用 WBS 作為模型。因費(fèi)用分析為公司保密內(nèi)容不便敘述，圖2為項(xiàng)目進(jìn)度定量分析的風(fēng)險(xiǎn)因素龍卷風(fēng)圖。

圖2：項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)因素龍卷風(fēng)圖

4）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對

風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施采用風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)控制、風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)四種策略。本項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施的識別主要由項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)各專業(yè)相關(guān)人員進(jìn)行，部分借助專家來完成。本項(xiàng)目主要采用項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)集中討論、訪談各專業(yè)相關(guān)人員及外部咨詢專家、行業(yè)調(diào)研方法制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施。

在制定了風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施之后，對采取應(yīng)對措施后的殘余風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，如果殘余風(fēng)險(xiǎn)仍然不可接受，則需要重新制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施，最終保證殘余風(fēng)險(xiǎn)降低到可接受范圍內(nèi)。 最后，在確定了風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施和殘余風(fēng)險(xiǎn)可接受的情況下，將風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施，風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任部門或人員，以及殘余風(fēng)險(xiǎn)描述，進(jìn)行詳細(xì)的記錄并存檔。

2.項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制與管理

項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理最重要的環(huán)節(jié)為風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測、控制和執(zhí)行，將分析評估出的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)和應(yīng)對措施真正貫徹執(zhí)行下去，使風(fēng)險(xiǎn)管理融入到項(xiàng)目日常運(yùn)作流程中，形成項(xiàng)目管理中不可缺少的一環(huán)，同時(shí)針對風(fēng)險(xiǎn)的變化性在項(xiàng)目全生命周期里持續(xù)對項(xiàng)目工作進(jìn)行監(jiān)督以及尋找新風(fēng)險(xiǎn)和變化的風(fēng)險(xiǎn)。為此，本項(xiàng)目引入項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理過程和動(dòng)態(tài)管理，達(dá)到順利實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目目標(biāo)。

項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理流程

圖3：項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理流程

工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的引入

工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)種類復(fù)雜、風(fēng)險(xiǎn)影響程度各異，并且可能互相轉(zhuǎn)化。因此，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)必須按照緊急程度、影響程度進(jìn)行細(xì)分，采用不同的方法分層次、有重點(diǎn)的進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對，形成梯度管理。如果采用手工管理，將是一項(xiàng)復(fù)雜的工作，并且不利于風(fēng)險(xiǎn)跟蹤和責(zé)任落實(shí)。采用風(fēng)險(xiǎn)信息管理系統(tǒng)后主要優(yōu)點(diǎn)有以下幾點(diǎn)：

a)有利于梯度控制――分類檢索方便

利用風(fēng)險(xiǎn)信息管理系統(tǒng)后，風(fēng)險(xiǎn)管理工作可以輕松實(shí)現(xiàn)大量風(fēng)險(xiǎn)的評估、量化、分類及應(yīng)對監(jiān)控。

b)便于風(fēng)險(xiǎn)跟蹤和預(yù)警提示――風(fēng)險(xiǎn)提示清晰

風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對的關(guān)鍵是重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)控制措施及時(shí)有效，提示風(fēng)險(xiǎn)不被遺忘。由于本項(xiàng)目的施工地點(diǎn)分散、人員不集中，如果手工操作，要做到對各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制措施及時(shí)跟蹤、及時(shí)反饋將比較困難。提示性風(fēng)險(xiǎn)就更容易被忽視，“項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)”可充分發(fā)揮信息化系統(tǒng)溝通便捷、自動(dòng)提示作用。

c)有利于責(zé)任落實(shí)――公開透明

由于風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的資源開放性和共享性，本項(xiàng)目把風(fēng)險(xiǎn)管理作為日常工作的一部分，保證了風(fēng)險(xiǎn)管理的時(shí)效性，風(fēng)險(xiǎn)管理很重要的一點(diǎn)是全員參與，為此引入“項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)”后項(xiàng)目組全體員工根據(jù)職責(zé)和分工劃分為四種角色：風(fēng)險(xiǎn)登記人、風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任人、風(fēng)險(xiǎn)審核人、風(fēng)險(xiǎn)人，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的操作界面如下：

圖4：項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)操作界面

第5篇

【關(guān)鍵詞】隧道工程;風(fēng)險(xiǎn)管理;風(fēng)險(xiǎn)識別與評定;風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控;工程監(jiān)理

近年來，由于道路交通網(wǎng)建設(shè)需要，高速鐵路隧道的挖掘長度及開挖斷面越來越大，斷面形狀日益多樣化，加大了開發(fā)難度，施工風(fēng)險(xiǎn)隨之俱增。面對施工過程中風(fēng)險(xiǎn)要素和不確定性，應(yīng)構(gòu)建動(dòng)態(tài)的、全過程的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)體系，最大程度的消除施工風(fēng)險(xiǎn)，避免安全質(zhì)量故障的發(fā)生。風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)體系的構(gòu)建要建立在高速鐵路隧道施工中的風(fēng)險(xiǎn)要素分析，及風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)確定基礎(chǔ)上，因?yàn)檫@些為其提供了科學(xué)合理的依據(jù)，這樣才能保證施工風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制。

1 高速鐵路隧道施工中存在的主要風(fēng)險(xiǎn)要素和風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)

高速鐵路隧道工程項(xiàng)目周期長、工程量大、施工難度高，過程存在不確定性，反映到具體的施工作業(yè)中后為兩種表現(xiàn)。一是，施工技能風(fēng)險(xiǎn)要素。采用新技術(shù)，技術(shù)落后，應(yīng)用過程中的操作失誤，施工工序?qū)嵤┎划?dāng)，爆破操作不當(dāng)，隧道圍巖變形過大及勘察不仔細(xì)等都會(huì)形成一定施工技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。二是，施工現(xiàn)場風(fēng)險(xiǎn)要素。高速鐵路隧道是修建在地下或山體中的，開挖過程中很可能出現(xiàn)塌方、瓦斯爆炸、釋放有毒氣體、洞口滑坡等，加之地質(zhì)的不確定性，安全措施不到位，隨時(shí)可能引發(fā)施工安全故障。

施工風(fēng)險(xiǎn)是關(guān)系到工程質(zhì)量、工期進(jìn)度及生產(chǎn)安全的重要因素，必須做好施工風(fēng)險(xiǎn)管理工作。施工風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)：科學(xué)評估施工中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，確定重大危險(xiǎn)源，然后制定風(fēng)險(xiǎn)管理方案和辦法，以規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

2 高速鐵路隧道施工風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)體系

2.1 風(fēng)險(xiǎn)分析

隧道施工中有著諸多風(fēng)險(xiǎn)要素，而且多是隱蔽的，需要采取有效的識別方法識別出風(fēng)險(xiǎn)源。所以，對施工風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行充分的分析與論證，從系統(tǒng)角度看高速鐵路隧道施工風(fēng)險(xiǎn)，精確估計(jì)施工風(fēng)險(xiǎn)要素，進(jìn)而制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避措施，做到對施工風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避。風(fēng)險(xiǎn)識別和風(fēng)險(xiǎn)評估是風(fēng)險(xiǎn)分析的主要手段。風(fēng)險(xiǎn)識別是發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)源的一個(gè)過程，在這過程中要對風(fēng)險(xiǎn)要素發(fā)生的條件、位危害等進(jìn)行科學(xué)分析。成功識別出風(fēng)險(xiǎn)源后，要將其一一羅列出來，建立風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系，用以評估重大危險(xiǎn)源。

風(fēng)險(xiǎn)識別方法是多種多樣的，目前有專家調(diào)查法、經(jīng)驗(yàn)判斷法、系統(tǒng)分析法、情景分析法等。無論采用哪一種方法，都要遵循預(yù)測性、全面性、科學(xué)性和系統(tǒng)性原則進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識別工作，從工程實(shí)際出發(fā)，選擇與施工技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)相符合的風(fēng)險(xiǎn)識別方法。實(shí)際工作中，施工單位要根據(jù)施工組織方案、技術(shù)指標(biāo)交底文件、地質(zhì)勘查報(bào)告等資料，結(jié)合以往經(jīng)驗(yàn)，利用適合方法對施工風(fēng)險(xiǎn)要素進(jìn)行分析，得到各風(fēng)險(xiǎn)比重，同時(shí)對其可能造成的嚴(yán)重后果進(jìn)行全面分析，為風(fēng)險(xiǎn)管理提供依據(jù)。

2.2 風(fēng)險(xiǎn)評估

風(fēng)險(xiǎn)評估建立在風(fēng)險(xiǎn)分析基礎(chǔ)上，是一種對風(fēng)險(xiǎn)源可能造成的影響和損失的可能性進(jìn)行量化評估工作。為做到真正量化評估，要建立相應(yīng)的數(shù)學(xué)模型。由于模型構(gòu)建較為專業(yè)，這里根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評估過程提出了一種操作方便便捷、數(shù)據(jù)明了、不繁瑣的風(fēng)險(xiǎn)評估程序。具體是：第一步，先整體評估工程項(xiàng)目的施工風(fēng)險(xiǎn)，對識別出來的風(fēng)險(xiǎn)要素進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，預(yù)見每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)源要素可能為施工帶來的影響和損失;第二步，預(yù)見風(fēng)險(xiǎn)要素對整個(gè)工程項(xiàng)目可能造成的影響程度，從成本、工期、質(zhì)量、安全角度入手;第三步，對以上兩個(gè)環(huán)節(jié)得出的信息進(jìn)行整合，按一定比重將所有風(fēng)險(xiǎn)要素及其影響程度做先后排序處理;第四步，從現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)評估模型中選擇一個(gè)適合工程項(xiàng)目施工要求的，將重大風(fēng)險(xiǎn)源填入其中，按一定計(jì)算方式計(jì)算得出評估結(jié)果，最終確定風(fēng)險(xiǎn)要素對工程施工產(chǎn)生的影響。

除進(jìn)行量化的風(fēng)險(xiǎn)評估之外，也可以根據(jù)實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估，但是這種評估方法對人員專業(yè)知識和經(jīng)驗(yàn)有著嚴(yán)格要求，得出的評估結(jié)果缺乏科學(xué)性，沒有先進(jìn)技術(shù)作為支撐。

2.3 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控

結(jié)合高速鐵路施工經(jīng)驗(yàn)，此類工程項(xiàng)目的施工風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控措施有：第一，建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控臺賬，清楚登記風(fēng)險(xiǎn)源產(chǎn)生條件、位置、危害程度、預(yù)控措施及負(fù)責(zé)人等信息，并公示給全員，尤其技術(shù)人員。既用于防控風(fēng)險(xiǎn)，也用于安全故障發(fā)生后的處理，便于提高反應(yīng)速度和故障處理效率。第二，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果制定安全作業(yè)技術(shù)方案，選擇符合標(biāo)準(zhǔn)的施工技術(shù)。第三，嚴(yán)格地質(zhì)勘查工作，全面而客觀的分析隧道項(xiàng)目施工現(xiàn)場的地質(zhì)條件，整理成文件后納入風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控體系之中。

2.4 風(fēng)險(xiǎn)控制

風(fēng)險(xiǎn)控制是隧道施工風(fēng)險(xiǎn)管理中的重要內(nèi)容，是保證施工安全的有效手段，應(yīng)制定動(dòng)態(tài)的風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃。以隧道工程實(shí)際為出發(fā)點(diǎn)，以風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)評估和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控為依據(jù)，以有效防控施工風(fēng)險(xiǎn)為目的，制定風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃。計(jì)劃內(nèi)容要符合這些要求：制定明確的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和防控策略;提供完整的風(fēng)險(xiǎn)分析、評估與檢測報(bào)告信息;確定各個(gè)施工階段的技術(shù)與質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn);建立嚴(yán)格的崗位職務(wù)分工和責(zé)任分工制度，讓每位施工參與者清楚自己的工作范圍、職責(zé)和權(quán)限;要求工程監(jiān)理嚴(yán)格執(zhí)法，嚴(yán)格檢查隱蔽工程的施工情況，規(guī)范各項(xiàng)施工工藝。其中，風(fēng)險(xiǎn)防控措施的制定是重中之重，要堅(jiān)持以“預(yù)防為主”，“及時(shí)有效處理”等原則，將風(fēng)險(xiǎn)防控和風(fēng)險(xiǎn)處理有機(jī)結(jié)合起來，力爭確保風(fēng)險(xiǎn)防控措施的完善性、有效性，全面保證工程施工安全。

3 結(jié)語

目前，我國高速鐵路隧道施工技術(shù)和安全管理有了長足發(fā)展，施工風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)仍然存在很大的發(fā)展空間。我們要做的是，根據(jù)具體施工過程中不斷暴露出來的風(fēng)險(xiǎn)要素不斷提高風(fēng)險(xiǎn)識別與評估水平，為制定行之有效的風(fēng)險(xiǎn)管理辦法提供科學(xué)決策依據(jù)。同時(shí)，也要不斷探索風(fēng)險(xiǎn)管理的新途徑、新方法，促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)發(fā)展，以滿足施工安全管理工作的需要，有效規(guī)避施工風(fēng)險(xiǎn)。

參考文獻(xiàn)：

[1]李明.高速鐵路隧道施工風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)探索[J].隧道建設(shè)，2010.

第6篇

風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃(PlanRiskManagement)一般是在項(xiàng)目的規(guī)劃階段，由項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)舉行項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃會(huì)議制定，確定在項(xiàng)目中如何進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)的過程,內(nèi)容包括風(fēng)險(xiǎn)管理的活動(dòng)、方法、職責(zé)、時(shí)間和預(yù)算等，是一個(gè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的行動(dòng)綱領(lǐng)。

2風(fēng)險(xiǎn)識別

風(fēng)險(xiǎn)識別(RiskIdentification)的內(nèi)容包括3個(gè)部分。(1)識別并確定項(xiàng)目有哪些潛在的風(fēng)險(xiǎn)。(2)識別引起這些風(fēng)險(xiǎn)的主要因素。(3)識別風(fēng)險(xiǎn)可能引起的后果。項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)成員均應(yīng)參與到風(fēng)險(xiǎn)識別的過程，以便增加成員對于風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對能力和責(zé)任感，也均應(yīng)認(rèn)識到風(fēng)險(xiǎn)識別是一項(xiàng)不斷重復(fù)的過程，因?yàn)樵陧?xiàng)目的進(jìn)展中可能會(huì)有新的風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)，舊的風(fēng)險(xiǎn)也可能會(huì)消失。風(fēng)險(xiǎn)分解結(jié)構(gòu)(RiskBreakdownStructure)是風(fēng)險(xiǎn)識別常用的方法之一，該方法有助于從微觀和宏觀兩個(gè)方面發(fā)現(xiàn)引起潛在風(fēng)險(xiǎn)的多種原因，具有多種分類結(jié)構(gòu)，企業(yè)可以選擇以往項(xiàng)目總結(jié)下來的結(jié)構(gòu)或者引用新的結(jié)構(gòu)。

3風(fēng)險(xiǎn)分析

風(fēng)險(xiǎn)分析（RiskAnalysis）包括定性風(fēng)險(xiǎn)分析和定量風(fēng)險(xiǎn)分析，后者一般在前者完成后進(jìn)行。3.1定性風(fēng)險(xiǎn)分析定性風(fēng)險(xiǎn)分析(QualitativeRiskAnalysis)對已識別風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率和影響程度進(jìn)行綜合分析，排列出優(yōu)先級，以便進(jìn)行定量分析和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對計(jì)劃。風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率分為客觀概率和主觀概率，客觀概率是通過歷史數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)或大量的試驗(yàn)進(jìn)行推測的，主觀概率是通過專家經(jīng)驗(yàn)或討論進(jìn)行推測的。客觀概率比主觀概率的準(zhǔn)確性高，但在實(shí)際項(xiàng)目中有時(shí)很難收集到足夠的歷史數(shù)據(jù)或做進(jìn)行大量的實(shí)驗(yàn)，所以主觀概率不可或缺。概率影響矩陣(ProbabilityandImpactMatrix)是定性風(fēng)險(xiǎn)分析常用的方法之一，通過對已識別風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率和對項(xiàng)目造成的影響的組合，劃分出風(fēng)險(xiǎn)的高、中、低級別，并以不同的顏色標(biāo)識優(yōu)先級（見表1）。3.2定量風(fēng)險(xiǎn)分析定量風(fēng)險(xiǎn)分析(QuantitativeRiskAnalysis)是對定性風(fēng)險(xiǎn)分析中排出優(yōu)先級的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化分析的過程，但有時(shí)會(huì)因?yàn)槿鄙僮銐虻臄?shù)據(jù)建立模型，而無法實(shí)施定量風(fēng)險(xiǎn)分析。預(yù)期貨幣值(ExpertedMonetaryValue)是定量風(fēng)險(xiǎn)分析常用的方法之一，把方案中每個(gè)可能性的價(jià)值與其發(fā)生的概率相乘，再將所有乘積加在一起得出該方案的預(yù)期貨幣值EMV，從而輔助項(xiàng)目決策，通常在決策樹中使用。

險(xiǎn)應(yīng)對計(jì)劃

風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對計(jì)劃(PlanRiskResponse)是按照已識別風(fēng)險(xiǎn)的優(yōu)先級來制定應(yīng)對策略的過程。風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對策略包括回避、轉(zhuǎn)移、減輕和接受4種，等級較高的風(fēng)險(xiǎn)通常采用回避和減輕策略，等級較低的風(fēng)險(xiǎn)則采用轉(zhuǎn)移和接受策略。項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)該為每種風(fēng)險(xiǎn)選擇至少一種應(yīng)對策略(高優(yōu)先級的風(fēng)險(xiǎn)可能需要備用策略，以防當(dāng)前策略失去效用),得到全部項(xiàng)目關(guān)系人認(rèn)可后為其指定一個(gè)明確的應(yīng)對負(fù)責(zé)人。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對計(jì)劃的對象是已識別的風(fēng)險(xiǎn)，但項(xiàng)目過程中存在著未知風(fēng)險(xiǎn)，無法進(jìn)行主動(dòng)管理，項(xiàng)目經(jīng)理除了可以定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識別外，還可以通過分配一定的管理儲備來應(yīng)急。

5風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控

風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控(RiskMonitoringandControl)是在項(xiàng)目中跟蹤已識別的風(fēng)險(xiǎn)，監(jiān)測殘余風(fēng)險(xiǎn)，識別新的風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對計(jì)劃并評估其效用的過程。偏差與趨勢分析(VarianceandTrendAnalysis)是風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控常用的方法之一，例如:可以通過分析項(xiàng)目當(dāng)前階段的掙值和計(jì)劃價(jià)值、實(shí)際成本的差別，分析出項(xiàng)目的進(jìn)度與成本是否出現(xiàn)偏差，從而判斷是否需要實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略或使用管理儲備應(yīng)急。

6結(jié)語

在信息系統(tǒng)項(xiàng)目中,風(fēng)險(xiǎn)管理既是一項(xiàng)管理流程，保證企業(yè)決策的準(zhǔn)確性和安全性，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目的按時(shí)按質(zhì)完成，同時(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理也是一項(xiàng)投資，不僅涉及人員的投入，還有資金和物資等的投入，因此其成本不應(yīng)超過項(xiàng)目的預(yù)期收益，當(dāng)一個(gè)項(xiàng)目完成后，企業(yè)應(yīng)該對項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行總結(jié)，建立主要風(fēng)險(xiǎn)清單，作為組織過程資產(chǎn)為下一個(gè)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理做參考。

作者:李文彬 單位:韶關(guān)供電局

參考文獻(xiàn)

[1]柳純錄.信息系統(tǒng)項(xiàng)目管理師教程[M].北京：清華大學(xué)出版社,2008.

[2]項(xiàng)目管理協(xié)會(huì).項(xiàng)目管理知識體系指南(PMBOK指南)[M].5版.北京：電子工業(yè)出版社,2013.

[3]楊俊芳.怎樣做好信息系統(tǒng)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理[J].中國信息界,2007(5):39-41.

第7篇

【關(guān)鍵詞】 內(nèi)部控制; 外匯風(fēng)險(xiǎn)管理; 風(fēng)險(xiǎn)評估; 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對

2008年6月財(cái)政部聯(lián)合五部委《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》,其中風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)內(nèi)部控制的內(nèi)容之一,《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的制定和將有利于提高我國企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)意識和風(fēng)險(xiǎn)防范能力。隨著全球化進(jìn)程的加快,我國企業(yè)的國際經(jīng)貿(mào)往來也越來越頻繁,加強(qiáng)企業(yè)外匯風(fēng)險(xiǎn)管理也越來越重要,以下從內(nèi)部控制理論的角度,來探討我國外匯風(fēng)險(xiǎn)管理。

一、內(nèi)部控制及風(fēng)險(xiǎn)管理基本理論分析

《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》在形式上借鑒了COSO報(bào)告的五要素(控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督)框架,同時(shí)在內(nèi)容上體現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)管理八要素(控制環(huán)境、目標(biāo)設(shè)定、事項(xiàng)識別、風(fēng)險(xiǎn)評估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對、控制活動(dòng)、信息與溝通、監(jiān)控)框架的實(shí)質(zhì),構(gòu)建了以風(fēng)險(xiǎn)評估為重要環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制框架。風(fēng)險(xiǎn)評估主要包括風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對。

全面良好的風(fēng)險(xiǎn)管理需要以真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)和完整的風(fēng)險(xiǎn)信息為基礎(chǔ),企業(yè)應(yīng)廣泛收集與本企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的內(nèi)部、外部初始信息,及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識別。風(fēng)險(xiǎn)識別是一個(gè)系統(tǒng)的過程,首先確定企業(yè)的目標(biāo)、制度、資源、信息和業(yè)務(wù)流程等,再通過風(fēng)險(xiǎn)識別活動(dòng)輸出企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)分析是指企業(yè)進(jìn)一步分析風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和對目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的可能影響程度,是風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對的基礎(chǔ)。風(fēng)險(xiǎn)分析的基本流程包括數(shù)據(jù)的收集、技術(shù)方法選擇、分析實(shí)施、分析結(jié)果、數(shù)據(jù)存檔。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對建立在風(fēng)險(xiǎn)評估的基礎(chǔ)上,為風(fēng)險(xiǎn)控制活動(dòng)提供依據(jù)。企業(yè)根據(jù)目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)可接受程度、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的原因和風(fēng)險(xiǎn)重要性水平,結(jié)合實(shí)際情況確定適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對有風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和風(fēng)險(xiǎn)承受四種基本類型。

二、外匯風(fēng)險(xiǎn)的識別

企業(yè)開展風(fēng)險(xiǎn)評估,應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確識別與實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)相關(guān)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)。識別內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)主要關(guān)注人力資源因素、管理因素、自主創(chuàng)新因素、財(cái)務(wù)因素、安全環(huán)保因素等內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)因素。識別外部風(fēng)險(xiǎn)主要關(guān)注經(jīng)濟(jì)因素、法律因素、社會(huì)因素、科學(xué)技術(shù)因素、自然環(huán)境因素等外部風(fēng)險(xiǎn)因素。

(一)內(nèi)部外匯風(fēng)險(xiǎn)

1.專業(yè)外匯人才的不足

我國不少企業(yè)聘用財(cái)務(wù)人員管理外匯,而一般的財(cái)務(wù)人員往往不具備外匯風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測和防范的能力,缺乏足夠的外匯管理知識,因此,即使企業(yè)管理層重視外匯風(fēng)險(xiǎn)的管理,但由于企業(yè)缺乏專業(yè)的外匯人才而使得管理外匯風(fēng)險(xiǎn)無法實(shí)施。

2.外匯風(fēng)險(xiǎn)管理的不足

在我國很多企業(yè)沒有對外匯風(fēng)險(xiǎn)的防范設(shè)計(jì)相應(yīng)的內(nèi)部控制制度,企業(yè)外匯風(fēng)險(xiǎn)管理不足,導(dǎo)致企業(yè)一旦面臨外匯風(fēng)險(xiǎn),無法確定外匯風(fēng)險(xiǎn)承受度、無法正確選擇外匯風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對措施。因此,常常出現(xiàn)以個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)偏好進(jìn)行外匯風(fēng)險(xiǎn)管理,這種個(gè)人行為將會(huì)給企業(yè)帶來嚴(yán)重的損失。

3.財(cái)務(wù)的單一性

我國一些企業(yè)的財(cái)務(wù)存在單一性,出于控制成本的目的只是在個(gè)別的金融市場以某一兩種貨幣進(jìn)行籌資和投資。這樣在外幣波動(dòng)的情況下,公司將面臨外匯風(fēng)險(xiǎn),會(huì)給企業(yè)帶來重大損失。

(二)外部外匯風(fēng)險(xiǎn)

1.交易風(fēng)險(xiǎn)

交易風(fēng)險(xiǎn)是指經(jīng)濟(jì)主體在當(dāng)前交易中因匯率變化而造成的實(shí)實(shí)在在的經(jīng)濟(jì)損失或經(jīng)濟(jì)收益,反映了匯率波動(dòng)對公司現(xiàn)金流量的影響。交易風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生一方面源于外幣事項(xiàng)自交易發(fā)生至結(jié)清時(shí)的匯率變動(dòng);另一方面是外幣事項(xiàng)在收付實(shí)現(xiàn)時(shí),將外幣兌換為本國貨幣及其他外幣或?qū)⒈緡泿艃稉Q為外幣過程中發(fā)生的損益。交易風(fēng)險(xiǎn)影響企業(yè)短期現(xiàn)金流量、收入或收益的人民幣價(jià)值。

2.折算風(fēng)險(xiǎn)

折算風(fēng)險(xiǎn)是指經(jīng)濟(jì)主體對資產(chǎn)負(fù)債表進(jìn)行會(huì)計(jì)處理中,在將外幣轉(zhuǎn)換成記賬貨幣時(shí),因匯率變動(dòng)而出現(xiàn)賬面損失的可能性,是賬面價(jià)值的變化。反映了匯率波動(dòng)對公司資產(chǎn)負(fù)債表的影響,包括流動(dòng)資產(chǎn)及負(fù)債和股本。折算風(fēng)險(xiǎn)一般會(huì)影響到資產(chǎn)負(fù)債表上的凈資產(chǎn),而不是現(xiàn)金流量。

3.經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)

經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)是因意料之外匯率變化對未來的經(jīng)營活動(dòng)和經(jīng)營收益所產(chǎn)生的潛在的不確定性而引起的潛在損失。未來收入、凈收益和現(xiàn)金流量的人民幣價(jià)值可能很容易受到外匯潛在貶值的影響,從而使公司的總體價(jià)值及其競爭地位受到影響。相對于折算風(fēng)險(xiǎn)與交易風(fēng)險(xiǎn)而言,經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)影響程度較大。

三、外匯風(fēng)險(xiǎn)的分析

(一)定性與定量的方法相結(jié)合

企業(yè)應(yīng)依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的復(fù)雜程度和重要性選擇適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)分析技術(shù)和方法,往往采用定量技術(shù)和定性技術(shù)相結(jié)合的方式。定性方法可以采用問卷調(diào)查、集體討論、專家咨詢、行業(yè)標(biāo)桿比較、管理層訪談和調(diào)查研究等。定量方法可以采用統(tǒng)計(jì)推論、計(jì)算機(jī)模擬、失效模擬和影響分析等。風(fēng)險(xiǎn)分析中,定量與定性分析技術(shù)的結(jié)合是必要的,兩者可以互補(bǔ)其不足,企業(yè)可以依據(jù)自身的特征決定采用具體的組合形式。例如風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖法。風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖是把風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性的高低、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后對目標(biāo)的影響程度,作為兩個(gè)維度繪制成直角坐標(biāo)系。如果采用定性方法,可直接用文字描述風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性的高低、風(fēng)險(xiǎn)對目標(biāo)的影響程度,如“極低”、“低”、“中等”、“高”、“極高”等。如果采用定量方法對風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性的高低、風(fēng)險(xiǎn)對目標(biāo)影響程度用具有實(shí)際意義的數(shù)量描述。如對風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能的高低用概率來表示,對目標(biāo)影響程度用損失的金額來表示。

(二)確定風(fēng)險(xiǎn)分析結(jié)果

按照風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性及其影響程度等,對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行排序,確定關(guān)注重點(diǎn)和優(yōu)先控制的風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析,應(yīng)當(dāng)充分吸收專業(yè)人員,組成風(fēng)險(xiǎn)分析團(tuán)隊(duì),設(shè)置規(guī)范流程,嚴(yán)格按照規(guī)范流程開展工作,確保風(fēng)險(xiǎn)分析結(jié)果的準(zhǔn)確性。

因此,第一,對于企業(yè)專業(yè)外匯人才的不足,應(yīng)加強(qiáng)外匯人才的儲備和培養(yǎng),不斷充實(shí)外匯人才的專業(yè)知識,安排專業(yè)的外匯專職人員組成風(fēng)險(xiǎn)分析團(tuán)隊(duì),從事外匯風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測和防范工作;第二,對于企業(yè)外匯風(fēng)險(xiǎn)管理的不足,企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身的特點(diǎn),為外匯風(fēng)險(xiǎn)的防范設(shè)計(jì)一套相應(yīng)的內(nèi)部控制制度,使相關(guān)人員在防范企業(yè)外匯風(fēng)險(xiǎn)時(shí)能夠嚴(yán)格按照規(guī)范流程來開展工作,以減少執(zhí)行過程可能產(chǎn)生的個(gè)人行為。

四、外匯風(fēng)險(xiǎn)管理策略

(一)外匯風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

外匯風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避是指企業(yè)對超出風(fēng)險(xiǎn)承受度的外匯風(fēng)險(xiǎn),通過放棄或停止與該風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的業(yè)務(wù)活動(dòng)以避免和減輕損失的策略。例如,企業(yè)經(jīng)營多樣化。經(jīng)營多樣化是指在國際范圍內(nèi)分散其銷售、生產(chǎn)地及原材料來源地,通過國際經(jīng)營的多樣化,當(dāng)匯率出現(xiàn)變化時(shí),管理部門可以通過比較不同地區(qū)生產(chǎn)、銷售和成本的變化趨利弊害,增加在匯率變化有利的分支機(jī)構(gòu)的生產(chǎn),而減少或放棄匯率變化不利的分支機(jī)構(gòu)的生產(chǎn)。在我國,企業(yè)可以加快海外轉(zhuǎn)移,強(qiáng)化海外生產(chǎn)體制,擴(kuò)大多邊貿(mào)易。充分利用人民幣升值帶來的優(yōu)勢,建立全球化生產(chǎn)體制,同時(shí)提高當(dāng)?shù)亓悴考少彵壤?培育當(dāng)?shù)貐f(xié)作企業(yè),擴(kuò)大多邊貿(mào)易。這樣既可以提高對匯率變動(dòng)的抵抗能力,又能夠確立全球化的內(nèi)部分工體系,還可以帶動(dòng)原材料和零部件的出口。

(二)外匯風(fēng)險(xiǎn)降低

外匯風(fēng)險(xiǎn)降低是企業(yè)在權(quán)衡成本效益之后,準(zhǔn)備采取適當(dāng)?shù)目刂拼胧┙档屯鈪R風(fēng)險(xiǎn)或減輕損失,將外匯風(fēng)險(xiǎn)控制在風(fēng)險(xiǎn)承受度之內(nèi)的策略。例如,要選擇恰當(dāng)?shù)暮贤泿拧Ｔ谟嘘P(guān)對外貿(mào)易和借貸等經(jīng)濟(jì)交易中,選擇何種貨幣作為計(jì)價(jià)貨幣直接關(guān)系到交易主體是否將承擔(dān)匯率風(fēng)險(xiǎn)。為了降低匯率風(fēng)險(xiǎn),企業(yè)應(yīng)該爭取使用本國貨幣作為合同貨幣,在出口、資本輸出時(shí)使用硬通貨,而在進(jìn)口、資本輸入時(shí)使用軟通貨,同時(shí)在合同中加列保值條款等措施。我國企業(yè)可以直接與客戶簽訂人民幣合同,以擴(kuò)大人民幣結(jié)算。再者,企業(yè)可以通過在金融市場進(jìn)行保值來降低外匯風(fēng)險(xiǎn),主要方法有:現(xiàn)匯交易、期貨交易、期匯交易、期權(quán)交易、借款與投資、利率―貨幣互換、外幣票據(jù)貼現(xiàn)等。此外,對于外匯折算風(fēng)險(xiǎn),可實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債表保值來化解。在資產(chǎn)負(fù)債表上以各種功能貨幣表示的受險(xiǎn)資產(chǎn)與受險(xiǎn)負(fù)債的數(shù)額保持基本相等,從而使其折算風(fēng)險(xiǎn)頭寸為零。

(三)外匯風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)

外匯風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)是企業(yè)準(zhǔn)備借助他人力量,采取適當(dāng)?shù)姆绞胶涂刂拼胧⑼鈪R風(fēng)險(xiǎn)控制在風(fēng)險(xiǎn)承受度內(nèi)的策略。例如,我國企業(yè)可以通過調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu),以提高產(chǎn)品附加值,增強(qiáng)企業(yè)競爭力。一是通過技術(shù)創(chuàng)新和差別化戰(zhàn)略,提高產(chǎn)品附加值;二是要通過技術(shù)革新、增加廉價(jià)零部件進(jìn)口、減少能耗等措施,降低生產(chǎn)成本。當(dāng)企業(yè)具有了一定的競爭力,就可以將人民幣升值帶來的出口成本增長部分轉(zhuǎn)嫁到出口商品價(jià)格上,由海外進(jìn)口商分擔(dān)部分風(fēng)險(xiǎn)。

(四)外匯風(fēng)險(xiǎn)承受

外匯風(fēng)險(xiǎn)承受是企業(yè)對風(fēng)險(xiǎn)承受度之內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn),在權(quán)衡成本效益之后,不準(zhǔn)備采取控制措施降低風(fēng)險(xiǎn)或減輕損失的策略。例如,我國企業(yè)可以采用財(cái)務(wù)多樣化的方法來承擔(dān)一些外匯風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)在多個(gè)金融市場,以多種貨幣尋求資金的來源和資金去向,實(shí)行籌資多樣化和投資多樣化,這樣在有的外幣貶值,有的外幣升值的情況下,公司就可以使絕大部分的外匯風(fēng)險(xiǎn)相互抵銷,使得總的外匯風(fēng)險(xiǎn)在企業(yè)承受度內(nèi)。

【參考文獻(xiàn)】

[1] 呂暉,李建平. 金融衍生工具在企業(yè)外匯風(fēng)險(xiǎn)管理中的運(yùn)用[J].財(cái)會(huì)研究,2009(05):56-57.

[2] 李靠隊(duì).淺析外匯會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)[J].財(cái)會(huì)通訊,2009(09):72-73.

第8篇

【關(guān)鍵詞】貝葉斯網(wǎng)絡(luò) 軟件系統(tǒng) 風(fēng)險(xiǎn)評估

1 軟件需求風(fēng)險(xiǎn)的含義及其成因

1.1 軟件需求和軟件需求風(fēng)險(xiǎn)

軟件需求通常指的是為了滿足合同、規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)和其他要求,軟件系統(tǒng)或系統(tǒng)組件必須具備能力;或指用戶解決問題,實(shí)現(xiàn)一個(gè)特定的目標(biāo)必須有一種軟件的能力。軟件的需求風(fēng)險(xiǎn)指的是軟件開發(fā)過程中,由于軟件需求本身含義,開發(fā)者和用戶之間缺乏有效的溝通,并要求用戶或改變隨著時(shí)間的推移和變更等原因,導(dǎo)致不當(dāng)?shù)姆治鲕浖枨?最終開發(fā)的軟件的功能偏差的可能性從用戶的實(shí)際需求。在軟件開發(fā)的早期階段,如果沒有準(zhǔn)確的需求分析,可能會(huì)延長軟件開發(fā)周期,提高軟件開發(fā)成本,創(chuàng)建軟件交付被推遲,信用受到嚴(yán)重影響的后果。

1.2 軟件需求風(fēng)險(xiǎn)的原因分析

參與的主體是軟件需求分析、需求風(fēng)險(xiǎn)因素主要涉及到提供者和需求方面的分析。需求風(fēng)險(xiǎn)的來源、環(huán)境、需求和本身是主要的組成部分。如果使用RR說需求風(fēng)險(xiǎn),R表示需求本身,RP需求提供者說,RA需求分析說,環(huán)境,E表示,需求風(fēng)險(xiǎn)是R,RP,RA,E函數(shù)的四個(gè)因素,可以表述為:RR = f(R,RP、RA、E)。需求原因主要是與這些因素有關(guān)。首先,完整和詳細(xì)的需求的程度,可能會(huì)引起軟件風(fēng)險(xiǎn)的需求。軟件系統(tǒng)幾乎不可能一次性確定所有的需求的具體范圍和具體要求,和需要改進(jìn)的過程中發(fā)展的需求,這將增加軟件需求分析的困難。

其次,對環(huán)境,由于用戶的變化,時(shí)間,或者不全面的識別要求。需求不清楚,和業(yè)務(wù)的變化,等等,可能導(dǎo)致對環(huán)境變化的需求,使整個(gè)軟件開發(fā)周期也發(fā)生了變化,從而導(dǎo)致需求的變化,導(dǎo)致一些潛在的或新的需求,增加需求的風(fēng)險(xiǎn)。最后,需求方面的提供方和分析風(fēng)險(xiǎn)之間缺乏有效的溝通是導(dǎo)致需求的重要因素之一。對自己的要求,通常情況下,提供者需要表達(dá)是不正確的,傾向于表達(dá)自己的目的,和一絲不茍的工作流程或不能明確的提出商業(yè)計(jì)劃,讓開發(fā)人員將提供方的實(shí)際需求了解不足,或因?yàn)橐恍╁e(cuò)誤的理解需求之間的溝通障礙可能產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的需求。

2 軟件系統(tǒng)需求風(fēng)險(xiǎn)評估模型的設(shè)計(jì)過程

2.1 風(fēng)險(xiǎn)識別模塊

風(fēng)險(xiǎn)識別是風(fēng)險(xiǎn)分析的基礎(chǔ)上,對風(fēng)險(xiǎn)評估的需求的第一步,它主要通過識別需求的需求分析階段風(fēng)險(xiǎn),以便明確初始需求風(fēng)險(xiǎn)列表。根據(jù)每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)列表的需求,識別風(fēng)險(xiǎn)來源,計(jì)算了最終需求,包括需求風(fēng)險(xiǎn)類別及其來源,風(fēng)險(xiǎn)列表。

2.1.1 風(fēng)險(xiǎn)識別模塊需要實(shí)現(xiàn)的功能

（1）風(fēng)險(xiǎn)識別的需求。答：風(fēng)險(xiǎn)識別的目的。在軟件開發(fā)的早期階段,需求分析，需求不清楚，和不正當(dāng)方法選擇的潛在風(fēng)險(xiǎn)，如不合理，因此，對風(fēng)險(xiǎn)識別的需要,挖掘隱藏的風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)評估，了解其發(fā)生的概率、可能的影響，以便采取有效措施避免或解決這些風(fēng)險(xiǎn)，最大限度地減少傷害的風(fēng)險(xiǎn)。B：風(fēng)險(xiǎn)識別方法：更典型、有代表性的方法:基于風(fēng)險(xiǎn)問卷的分類(分類――basedQuestionnaire TBQ),風(fēng)險(xiǎn)檢查表法、德爾菲法、頭腦風(fēng)暴法和訪談法等方法。（2）需求識別風(fēng)險(xiǎn)來源。采用有效的方法來識別需求的原因各種各樣的風(fēng)險(xiǎn),風(fēng)險(xiǎn)識別模塊功能至關(guān)重要。（3）需求風(fēng)險(xiǎn)列表的生成。識別各種風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)來源,刪除重復(fù)的使用,類似于合并,并添加丟失的風(fēng)險(xiǎn),風(fēng)險(xiǎn)來源的方法,將最終的風(fēng)險(xiǎn)列表。

2.1.2 風(fēng)險(xiǎn)識別模塊的輸入源的需求

（1）軟件項(xiàng)目成員和專家根據(jù)項(xiàng)目的具體特點(diǎn)，使用各種方法來確定需求的風(fēng)險(xiǎn)。需求的模塊輸出的風(fēng)險(xiǎn)，包括風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)來源列表。信息存儲在知識庫的經(jīng)驗(yàn)和原始需求風(fēng)險(xiǎn)清單，知識需求風(fēng)險(xiǎn)的分類列表，等等。

（2）風(fēng)險(xiǎn)分析模塊。結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)識別模塊的最終需求風(fēng)險(xiǎn)列表,明確之間風(fēng)險(xiǎn)來源、風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)之間的因果關(guān)系,以建立一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)評估模塊需求評估載體:貝葉斯網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)。根據(jù)這一數(shù)字,深入挖掘的相關(guān)數(shù)據(jù),并結(jié)合識別等信息輸入源模塊,確定每個(gè)節(jié)點(diǎn)的分布對應(yīng)的參數(shù)需求風(fēng)險(xiǎn),風(fēng)險(xiǎn)評估的下一步。風(fēng)險(xiǎn)分析模塊主要通過貝葉斯網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)學(xué)習(xí)方法和構(gòu)造貝葉斯網(wǎng)絡(luò)基于專家經(jīng)驗(yàn)的方法,兩種方法,對貝葉斯網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)的建設(shè)。

（3）風(fēng)險(xiǎn)評估模塊。風(fēng)險(xiǎn)評估模型的模塊是核心模塊,是基于參數(shù)以及建立貝葉斯網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu),計(jì)算每個(gè)節(jié)點(diǎn)對應(yīng)的需求風(fēng)險(xiǎn)概率,并結(jié)合當(dāng)前項(xiàng)目的特點(diǎn),對各種風(fēng)險(xiǎn)的需求,量化的影響,結(jié)合需求風(fēng)險(xiǎn)的影響,以及產(chǎn)品的需求風(fēng)險(xiǎn)概率,將總體風(fēng)險(xiǎn)量化值。使用推理算法(使用貝葉斯定理的條件概率表及其網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)計(jì)算方法)實(shí)現(xiàn)發(fā)生概率風(fēng)險(xiǎn)評估的需求。

在貝葉斯網(wǎng)絡(luò)中設(shè)置有三個(gè)節(jié)點(diǎn)集合在X,Y,Z,和三個(gè)互不相交節(jié)點(diǎn)之間。如果任何節(jié)點(diǎn)的節(jié)點(diǎn)集X節(jié)點(diǎn)集的可能路徑，路徑?jīng)]有滿足要求：1.所有節(jié)點(diǎn)的路徑是不屬于Z的集合；2.路徑，節(jié)點(diǎn)的指示邊緣點(diǎn)附近的兩個(gè)節(jié)點(diǎn)的節(jié)點(diǎn)本身，和節(jié)點(diǎn)及其子節(jié)點(diǎn)的節(jié)點(diǎn)屬于Z .這種情況被稱為節(jié)點(diǎn)集X和Y Z設(shè)置必須分手，記住：d(X,Z,Y)如果節(jié)點(diǎn)集X和Y是節(jié)點(diǎn)集Z分手，那么它將所有的節(jié)點(diǎn)X，Z畢竟給定的狀態(tài)和Y條件獨(dú)立于所有節(jié)點(diǎn)。

第9篇

關(guān)鍵詞：汽車零部件；產(chǎn)品開發(fā)；風(fēng)險(xiǎn)管理

中圖分類號：F407.471 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1008-4428（2012）09-23 -02

緒論

根據(jù)工業(yè)和信息化部2012年1月20日的2011年中國汽車工業(yè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況公告，2011年，我國汽車市場實(shí)現(xiàn)了平穩(wěn)增長，汽車產(chǎn)銷量雙超1840萬輛。在整車市場取得突破的同時(shí)，汽車零部件行業(yè)也快速發(fā)展，總產(chǎn)值達(dá)到2萬億元。依據(jù)我國汽車工業(yè)“十二五”規(guī)劃草案，2015年，中國將促進(jìn)汽車產(chǎn)業(yè)與關(guān)聯(lián)產(chǎn)業(yè)、城市交通基礎(chǔ)設(shè)施和環(huán)境保護(hù)協(xié)調(diào)發(fā)展，從汽車制造大國轉(zhuǎn)向汽車強(qiáng)國，預(yù)計(jì)2015年產(chǎn)銷量達(dá)到2500萬輛。中國汽車零部件市場空間依然巨大。但是目前中國本土的汽車零部件生產(chǎn)企業(yè)雖然數(shù)量眾多，但大多規(guī)模較小、缺乏創(chuàng)新能力、開發(fā)手段相對落后、整體水平較差，在高新技術(shù)零部件方面，對于跨國公司的依賴程度還很高。如何在我國當(dāng)前良好的汽車銷售前景和汽車零部件產(chǎn)業(yè)格局下，全面提高我國汽車零部件企業(yè)的競爭力和項(xiàng)目開發(fā)能力，縮小和消除與跨國公司之間的差距，是擺在我國汽車零部件產(chǎn)業(yè)中每位項(xiàng)目開發(fā)從業(yè)人眼前的重要課題，其中項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的分析和防控又是最基本的一個(gè)問題。

一、 研究意義

首先， 從國際國內(nèi)市場發(fā)展形勢看，中國零部件企業(yè)的確面臨很好的增長機(jī)會(huì)。但如果不解決內(nèi)部存在的瓶頸，仍然難以抵御來自全球的競爭。目前除跨國企業(yè)外，我國大多數(shù)汽車零部件企業(yè)在項(xiàng)目開發(fā)中的風(fēng)險(xiǎn)分析和防范都是粗放式的，相比較國外系統(tǒng)化，工具化，量化的管理方法來說，還有不少差距。因此，從我國的實(shí)際出發(fā)，針對我國汽車零部件企業(yè)自身的狀況，結(jié)合跨國企業(yè)先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)，對項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析及防范的方法進(jìn)行探討，為我國汽車零部件企業(yè)項(xiàng)目開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的分析和應(yīng)用提供一定的理論支持。

其次，隨著我國近十年經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展和工業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈的日趨成熟，我國這個(gè)世界工廠已成為全球經(jīng)濟(jì)的熱點(diǎn)地區(qū)，這給中國汽車零部件企業(yè)的發(fā)展帶來了很多機(jī)遇。但另一方面，隨著國內(nèi)企業(yè)的飛速崛起以及眾多國外汽車零部件巨頭來華投資建廠，汽車零部件在我國的競爭變得日益激烈。汽車主機(jī)廠對零部件企業(yè)的要求也越來越高，除了要具備良好的質(zhì)量技術(shù)，優(yōu)惠的價(jià)格，及時(shí)的交付能力外，更注重企業(yè)的自主開發(fā)能力和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，以依托其具備可持續(xù)的增長能力。在這樣的背景下，項(xiàng)目開發(fā)中的風(fēng)險(xiǎn)分析和防范成為零部件企業(yè)必須面對的課題。這也是本文研究的意義所在。

二、相關(guān)理論研究現(xiàn)狀

風(fēng)險(xiǎn)分析的思想形成于1916年法國經(jīng)營之父亨利·法約爾（Henri Fayol）的《一般管理與工業(yè)管理》一書，但并未形成完整體系。直至進(jìn)入上世紀(jì)90年代后，風(fēng)險(xiǎn)分析的研究在歐洲和一些發(fā)達(dá)國家得到了廣泛深入的開展，風(fēng)險(xiǎn)分析的方法技術(shù)已經(jīng)應(yīng)用到不同種類的企業(yè)中。這些風(fēng)險(xiǎn)分析模型將風(fēng)險(xiǎn)識別和評價(jià)貫穿于企業(yè)整個(gè)生命周期當(dāng)中，體現(xiàn)了動(dòng)態(tài)分析的特點(diǎn)，從而使風(fēng)險(xiǎn)分析的觀念有了大的飛躍。

而我國風(fēng)險(xiǎn)分析的研究起步較晚，段開齡教授20世紀(jì)80年代在我國推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)分析的應(yīng)用，發(fā)表了《風(fēng)險(xiǎn)管理與風(fēng)險(xiǎn)管理教育》專題報(bào)告。1987年清華大學(xué)郭仲偉教授出版《風(fēng)險(xiǎn)分析與決策》一書，標(biāo)志著我國風(fēng)險(xiǎn)分析的研究從翻譯引進(jìn)向自主研究的轉(zhuǎn)變。1997年后風(fēng)險(xiǎn)技術(shù)的研究也進(jìn)入了蓬勃發(fā)展期，相關(guān)的學(xué)術(shù)著作和文獻(xiàn)大量涌現(xiàn)，研究和應(yīng)用領(lǐng)域也深入到了經(jīng)濟(jì)生活的各個(gè)方面。許多學(xué)者從不同角度對風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行研究，并推出了系統(tǒng)縫隙方法。

三、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)概念

（一）有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的概念我們可以從風(fēng)險(xiǎn)管理學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)、保險(xiǎn)學(xué)等不同的角度給出不同的定義

風(fēng)險(xiǎn)有別于危險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)包含著某種不確定性，每個(gè)結(jié)果的概率是可知或可以估計(jì)的，而危險(xiǎn)則只是一種不良的預(yù)兆。所以有時(shí)雖然有危險(xiǎn)存在，但并不一定非要承擔(dān)這樣的風(fēng)險(xiǎn)，我們要想方設(shè)法去改變風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的條件，使之不發(fā)生。一般情況下，風(fēng)險(xiǎn)可以這樣定義：風(fēng)險(xiǎn)就是活動(dòng)或事件消極的、人們不希望的后果產(chǎn)生的潛在可能性。具體地說，風(fēng)險(xiǎn)一般應(yīng)具備以下要素：（1）事件（不希望發(fā)生的變化）； （2）事件的發(fā)生含有不確定性；（3）風(fēng)險(xiǎn)的影響（后果）：（4）風(fēng)險(xiǎn)的原因。

將風(fēng)險(xiǎn)表示為事件發(fā)生的概率及其后果的函數(shù)，即：

R=f（P ， C ）公式中，R—風(fēng)險(xiǎn)，p —概率，C —后果：（如下圖）

（二）項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的含義

項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理存在于各行各業(yè)。并且每個(gè)行業(yè)都有其自身固有的特點(diǎn)，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理是指企業(yè)在實(shí)際運(yùn)營中，對可能遇到的各種風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行識別、分析、評估，以最低成本實(shí)現(xiàn)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)和最小化風(fēng)險(xiǎn)后果影響的過程。

四、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理過程及方法

項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展的一個(gè)重要標(biāo)志是建立了風(fēng)險(xiǎn)管理的系統(tǒng)過程，從系統(tǒng)的角度來認(rèn)識和理解風(fēng)險(xiǎn)，從系統(tǒng)過程的角度來管理理風(fēng)險(xiǎn)。一般項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理過程包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃、風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)處理和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控5個(gè)階段。

（一）風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃

風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃指決定如何進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)的過程。風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃確定一套完整、全面、有機(jī)配合、協(xié)調(diào)一致的策略和方法，并將風(fēng)險(xiǎn)管理形成文件的過程，依靠策略和方法用于識別和跟蹤風(fēng)險(xiǎn)源和風(fēng)險(xiǎn)范圍；擬定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對反應(yīng)計(jì)劃；進(jìn)行持續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)評估，進(jìn)而確定風(fēng)險(xiǎn)變化情況并配置充足的資源。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃時(shí)，首要考慮的因素有：規(guī)劃開始時(shí)，我們要制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略并形成文件。前期工作：確定目的和目標(biāo)；明確具體區(qū)域的職責(zé)；明確需要補(bǔ)充的技術(shù)專業(yè)，規(guī)定評估過程和需要考慮的區(qū)域：規(guī)定選擇處理方案的程序：規(guī)定評級圖；確定報(bào)告和文檔需求，規(guī)定報(bào)告要求和監(jiān)控衡量標(biāo)準(zhǔn)：如有可能，還要明確如何評價(jià)潛在資源的能力。

（二）風(fēng)險(xiǎn)識別

風(fēng)險(xiǎn)識別是風(fēng)險(xiǎn)管理的第一步，即識別項(xiàng)目實(shí)施過程中可能遇到（直接的、潛在的）的所有風(fēng)險(xiǎn)源和風(fēng)險(xiǎn)因素，對它們的特性進(jìn)行判斷、歸類，并鑒定風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)。風(fēng)險(xiǎn)識別的目的是減少系統(tǒng)結(jié)構(gòu)不穩(wěn)定性，即發(fā)現(xiàn)引起風(fēng)險(xiǎn)的主要因素，并對其影響后果做出定性的評估。該步驟需要明確兩個(gè)問題：（1）明確風(fēng)險(xiǎn)來自何方（確定風(fēng)險(xiǎn)源），并對風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)進(jìn)行分類，對風(fēng)險(xiǎn)源進(jìn)行量化。（2）對風(fēng)險(xiǎn)的識別不能僅僅通過感性認(rèn)識和經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行判斷，更重要的是必須依靠對風(fēng)險(xiǎn)的測量數(shù)據(jù)進(jìn)行歸納、整理和分析，從而找出各種風(fēng)險(xiǎn)的特征及規(guī)律。常用的風(fēng)險(xiǎn)識別方法有：專家調(diào)查法（ 德爾菲法、訪談法、問卷調(diào)查法）、情景分析法、故障分析法等。

（三）風(fēng)險(xiǎn)分析和評價(jià)

風(fēng)險(xiǎn)分析和評價(jià)是在對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別的基礎(chǔ)上，對識別出的風(fēng)險(xiǎn)采用定性分析和定量分析相結(jié)合的方法，評估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率、風(fēng)險(xiǎn)影響范圍、風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重程度、變化幅度、分布情況、持續(xù)時(shí)間和頻度，從而找到影響系統(tǒng)穩(wěn)定的主要風(fēng)險(xiǎn)源或關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)因素。確定風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域、風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重度排序、風(fēng)險(xiǎn)的可探測度和可接受的風(fēng)險(xiǎn)底線。在分析和評價(jià)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，既要考慮風(fēng)險(xiǎn)所致?lián)p失的大小，又要考慮風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率，以及可探測度，由此衡量風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重性。風(fēng)險(xiǎn)分析和評價(jià)的目的是將各種數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化成可為決策者提供決策支持的信息，進(jìn)而對各種風(fēng)險(xiǎn)事件后果進(jìn)行評價(jià)，并確定其嚴(yán)重度等級。在確定風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)準(zhǔn)則和風(fēng)險(xiǎn)決策準(zhǔn)則后，可從決策角度評定風(fēng)險(xiǎn)的影響，計(jì)算出風(fēng)險(xiǎn)對決策準(zhǔn)則影響的度量，由此確定可否接受風(fēng)險(xiǎn)，或者選擇控制風(fēng)險(xiǎn)的方法，降低或轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。分析和評價(jià)風(fēng)險(xiǎn)損失的嚴(yán)重性的同時(shí)還應(yīng)考慮風(fēng)險(xiǎn)損失的相對性。在確定損失嚴(yán)重性的過程中，必須考量每一風(fēng)險(xiǎn)事件和所有風(fēng)險(xiǎn)事件可能產(chǎn)生的所有類型的損失及其對主體的單獨(dú)影響和各種風(fēng)險(xiǎn)因素間的交互影響，既要考量直接損失、隱形損失，也要考量間接損失、無形損失。風(fēng)險(xiǎn)影響損失發(fā)生時(shí)間、持續(xù)時(shí)間、頻度密切相關(guān)，這些因素對企業(yè)正常運(yùn)營的影響至關(guān)重要。風(fēng)險(xiǎn)分析和評價(jià)的方法主要有：專家打分法，蒙特卡羅模擬法、概率分布的疊加模型、隨機(jī)網(wǎng)絡(luò)法、風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)量法等。

（四）風(fēng)險(xiǎn)處理

風(fēng)險(xiǎn)處理就是對風(fēng)險(xiǎn)提出對應(yīng)的處置辦法。通過對風(fēng)險(xiǎn)識別、估計(jì)和評價(jià)，把風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率、損失嚴(yán)重程度以及其他因素綜合起來考慮，就可得出發(fā)生各種風(fēng)險(xiǎn)的可能性及其危害程度，再與既定的系統(tǒng)規(guī)格指標(biāo)相比較，就可確定危險(xiǎn)等級，從而決定采取何種措施有效處理風(fēng)險(xiǎn)，可以從改變風(fēng)險(xiǎn)后果的性質(zhì)、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率或風(fēng)險(xiǎn)后果嚴(yán)重度和風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果發(fā)生的探測度幾個(gè)方面提出多種策略。

（五）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控

風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控即是人們通過對風(fēng)險(xiǎn)識別、評估、處理各過程的監(jiān)視和控制，從而保證風(fēng)險(xiǎn)管理能達(dá)到預(yù)期的目標(biāo)。監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)實(shí)際是監(jiān)控生產(chǎn)活動(dòng)的進(jìn)展和環(huán)境，即狀態(tài)的變化，其目的是核對風(fēng)險(xiǎn)管理策略和措施的實(shí)際效果是否與預(yù)見的相同，要尋找機(jī)會(huì)改善和細(xì)化風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃，獲取反饋信息，以便將來的決策更符合實(shí)際。當(dāng)前風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控還沒有一套公認(rèn)的技術(shù)可供直接應(yīng)用，原因在于風(fēng)險(xiǎn)具有復(fù)雜性、變動(dòng)性、突發(fā)性、超前性等特點(diǎn)。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控應(yīng)該針對風(fēng)險(xiǎn)的根本問題，制定量化的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控標(biāo)準(zhǔn)，采用系統(tǒng)的管理方法，建立有效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測系統(tǒng)，做好應(yīng)急預(yù)案，才能實(shí)現(xiàn)高效的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。有效的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控工作可以指出風(fēng)險(xiǎn)處理活動(dòng)有哪些年正常之處，哪個(gè)風(fēng)險(xiǎn)正在成為直接問題，掌握了這些情況，管理部門就有充裕的時(shí)間采取糾正措施。同時(shí)，建立一整套管理指標(biāo)體系，使之能以明確易懂的形式提供正確、及時(shí)而關(guān)系密切的風(fēng)險(xiǎn)信息，是進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的關(guān)鍵所在，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的主要方法有：審核檢查法、監(jiān)視單、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告等。

五、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的意義

隨著科學(xué)技術(shù)和社會(huì)生產(chǎn)力效率的迅猛提高，項(xiàng)目的規(guī)模化以及技術(shù)和組織處理的復(fù)雜化日益突出，這無疑增加了項(xiàng)目管理的復(fù)雜性和艱巨性。作為項(xiàng)目管理的重要一環(huán)，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理對保證項(xiàng)目實(shí)施的成功具有重要的意義。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的研究和推廣應(yīng)用對于組織項(xiàng)目運(yùn)作具有重要的現(xiàn)實(shí)指導(dǎo)意義。

六、結(jié)束語

俗話說，千里之堤毀于蟻穴。越是艱巨的項(xiàng)目我們越是要從細(xì)節(jié)出發(fā)做好防范和監(jiān)控，使導(dǎo)致項(xiàng)目發(fā)生異常的風(fēng)險(xiǎn)最小化，這樣才能保證項(xiàng)目的正常運(yùn)作，最終達(dá)到我們對項(xiàng)目結(jié)果的期望。

參考文獻(xiàn)：

[1]全球市場格局促國內(nèi)汽車零部件行業(yè)做大做強(qiáng) —— 生意社，2010-01.

.

[2] 王凱.汽車零部件企業(yè)采購控制風(fēng)險(xiǎn)管理研究[D].上海交通大學(xué)，2009-12.

[3]汽車零部件項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制大綱[J/OL].中國產(chǎn)業(yè)競爭情報(bào)網(wǎng)，2011-07.

[4] 鄭彥翔.關(guān)于淺議項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理理論文獻(xiàn)綜述[J/OL].2012-04.

.