時間：2023-08-23 16:34:58
引言：易發表網憑借豐富的文秘實踐，為您精心挑選了九篇經濟糾紛的起訴流程范例。如需獲取更多原創內容，可隨時聯系我們的客服老師。
摘要：我國在金融消費者保護的立法上一直存在空白。在我國現有金融消費糾紛解決機制中，無論是內部投訴還是訴訟仲裁都無法很好地處理這類糾紛問題。以英國金融督察服務(Financial Ombudsman Service，簡稱FOS)制度為首的督察解決模式在解決金融消費糾紛上，得到了世界范圍內的普遍認可，通過FOS制度與本國金融消費實際相結合，可為我國金融糾紛解決提供示范性參考。
關鍵詞：金融消費者;英國金融督察服務模式(FOS);金融消費糾紛解決機制
金融消費已成為大家生活中的重要部分。金融方便了人們的生活，促進了資本和貨幣的流通發展，消費者在面對金融產品的時候也成為了金融消費者[1]。但是，在面對如此之多的金融消費產品的時候，金融消費者的權益不免受到侵害;而近年來金融市場的不穩定，更進一步地增加了我國金融消費者在金融消費維權中的難度。但我國現有的法律法規中對于消費者維權，特別是金融消費者維權的立法極少。根據金融消費者的特殊性，有必要引入這一概念，確立一套保護金融消費者權利的機制，用來保護金融消費者在金融消費糾紛中的合法權益。
在2008年美國次貸危機之后，英美等國開始重視金融消費者的保護，陸續出臺了《華爾街改革與消費者法案》(美國)和《金融監管的新方法：判斷、焦點及穩定性(方案)》(英國)，在這兩個法案中均明確闡述將設立專門的金融消費者保護機構。同時，這些改革方案也相應涉及了金融消費糾紛體制權限和歸屬的調整，使這一金融監管體系更加有效。因此筆者也建議，我國應該建立一套完善的金融消費糾紛爭端解決機制，維護金融消費市場秩序，這樣才可以更好地深化我國金融改革與發展，維護我國經濟可持續發展。
面對當前國內外金融消費的形勢以及我國近年來多發的金融消費糾紛案件，本文將通過分析我國金融消費糾紛解決機制的現狀和不足，結合國外立法和司法經驗，提出在我國建立金融消費糾紛爭端解決機制的這一想法，以期找到更適合我國司法實際的解決辦法。
一、我國現有的金融糾紛解決方式及存在的問題
實踐中，當遇到金融消費糾紛時，消費者會采取如訴訟、投訴、行政等各種解決方式，其結果也各有差異。一方面可以看出，在我國，盡管金融消費者相對于金融機構處于劣勢，但卻有極強的自我保護意識，善于用各種手段保護自身合法權益;另一方面，我們也看到金融消費糾紛解決機制中的很多不足，如金融機構內部缺少適當的投訴部門和解決途徑，金融主管部門(銀監會，證監會，保監會)在處理金融糾紛時多采取行政手段而缺少法律手段，金融自律組織更是缺乏力度等。
(1)金融機構內部解決機制――投訴無門
以我國銀行為例，一般都設有免費的投訴電話、郵箱，或者在各網點設有專門的客戶經理來處理金融糾紛投訴問題。當發生金融消費糾紛時，考慮時間、金錢等因素，直接與金融工作人員交涉或是向金融機構投訴，成為大部分金融消費者的首選。
但是，這些金融機構內部的解決部門并不能解決消費者的實質問題，通常會出現搪塞現象，一方面因為這些部門權力不夠，無法真正解決糾紛;另一方面，消費者直接向金融機構投訴時，金融機構既是選手又是裁判，在處理糾紛的過程中，金融機構很難做到公平公正，這對于處于弱勢的消費者來說是十分不利的[2]。
(2)行政申訴解決機制――心有余而力不足
我國的金融體制采取的是分業經營的模式，因此金融監管采取行業型監管，并不是西方等國家混業經營模式下流行的功能型監管。我國目前主要分為銀行業監督管理委員會(簡稱銀監會)，分管銀行、金融資產管理公司等;證券業監督管理委員會(簡稱證監會)，分管證券期貨市場;保險業監督管理委員會(簡稱保監會)，分管保險市場。上述金融監管部門解決金融糾紛的主要途徑是行政手段。隨著金融危機的爆發以及汲取英美等金融行業對于金融糾紛解決過程中的經驗，我國金融監管部門也相繼設立了金融消費者保護機構，來保障消費者合法權益。從2011年底到2012年年底，證監會投資者保護局、保監會保險消費者保護局、銀監會投資者保護局相繼成立。
也正是我國金融體制分業經營、分業監管的原因，不僅導致監管主體不一致，而且在不同金融行業行使的法律規范及其標準也有所差異。在復雜的金融糾紛案件面前，需要多個監管部門相互協調，配合執行，可是現實中經常會發生多個部門同時監管或是同時認為不屬于自己的監管范圍而相互推諉，導致效率低下。此外，同金融機構內部解決機制一樣，金融監管機構多與金融機構關系密切，因此不免存在偏袒的行為，金融監管機構難以發揮正常的監管功效，更難以保障金融消費者的合法權益[3]。
(3)準司法和司法機構解決機制――仲裁乏力，訴訟費神
就當前已有的金融消費糾紛案件來看，一旦向金融機構內部投訴無果，行政申訴無效，大部分金融消費者轉而向仲裁機構或是法院尋求公平。
早在1988年的《銀行結算辦法》中就有提到收付雙方發生的經濟糾紛，應由其自行處理，或向仲裁機關、人民法院申請調解或裁決。()[4]證監會，保監會也都有一系列的通知，明確規定金融消費糾紛可以采取仲裁的方式解決。也正是在這股力量的推動下，中國國際經濟貿易仲裁委員會(CIETAC)先后在2005年和2008年通過了《中國國際經濟貿易仲裁委員會金融爭議仲裁規則》，以更好地處理金融交易糾紛，并在上海、廣州、武漢等地成立了專門的金融仲裁機構。但遺憾的是，高效、快捷、保密性強的金融仲裁并沒得到廣大金融消費者的接受。事情上，大部分的金融仲裁機構將金融糾紛的解決更多地寄托在法院訴訟上。例如，它們在自己的格式條款中都直接規定，如果發生糾紛應采取法院訴訟的解決方式，這也說明這些金融仲裁機構的現實作用甚微。
(4)網絡和傳統媒體解決機制――治標不治本
金融消費者利用微博、論壇、新聞媒體等輿論的力量保障自身的權益，這已經不是什么新鮮事了，網絡和傳統媒體的快捷、全面、傳播率高等優勢也激發了金融消費者的維權意識。金融消費者在與金融機構發生糾紛時，在采取投訴和行政手段的同時，往往也會借助媒體的力量。媒體固然會在一定程度上，幫助金融消費者解決與金融機構的糾紛問題，但是這個方法治標不治本，甚至可能誘發雙方更深層次的問題。
二、域外金融消費糾紛解決機制借鑒
金融消費糾紛在世界各國都是不可避免的，不同的國家都有不同的應對措施，包括極具創新性的訴訟替代性紛爭解決機制，以及仲裁、調解、督察員制度，這其中以英國金融督查服務(Financial Ombudsman Service ，簡稱FOS)最具代表性和廣泛適用性。FOS在英國率先應用之后，迅速在世界范圍內得到推廣，無論是英美法系的澳大利亞、加拿大等國，還是大陸法系的日本、中國臺灣地區等，都將金融督查服務(FOS)制度與本國或本地區金融消費實際相結合，從而塑造了一個個各具特色的金融消費糾紛解決模式，為中國大陸解決金融糾紛提供了豐富經驗。
(1)英國模式――金融督察服務(FOS)
英國自20世紀80年代金融大爆炸開始就著力于金融消費者的保護。在20世紀90年代，英國將1985年成立的證券投資委員會(SIB)改組為 金融服務管理局(FSA)，擬監管英國金融行業。在《金融服務與市場法 2000》(FSMA)中更明確了金融服務管理局統一管理英國金融業的職權。之后其成立了金融督察服務公司(FOS)， 提供替代性爭議解決模式專門處理金融產品的消費者投訴;并且設立了金融服務賠償公司(FSCS)，從而形成了金融服務業的一站式賠償機制[5]。由此可見，當前英國的金融消費者保護主要是由金融服務管理局(FSA)領銜的金融督察服務公司(FOS)和金融服務賠償公司(FSCS)組成。這其中以金融督察服務公司(FOS)為核心。
FOS的爭議解決程序可分為兩個階段(見圖1)：第一階段，金融機構內部解決。在金融消費糾紛發生的前八周，由消費者和金融機構通過金融機構內部解決方式自行商議。第二階段：FOS程序。案件首先由FOS督察員受理，督察員根據實際情況和聯系，通過對于書面證據的審查(而非傳統的聽證或質詢)，公正合理地做出裁定。消費者或金融機構任何一方對裁定不服，可以申請調查員復核。調查員所做出的復核裁定為最終裁定。若此時消費者還是不服，則可以向法院提起訴訟，但消費者接受最終裁定，金融機構必須接受[6]。
由此可見，英國模式是由金融機構內部監控、類似仲裁機構的金融督察服務公司(FOS)、針對金融企業倒閉后實行賠償的金融服務賠償(FSCS)和司法機構這四個層面組成，既切實保障了金融消費者的權益，又增強了消費者對于金融機構的信任，更推動了英國金融行業的繁榮和發展。但是，該模式在FOS程序時，督察員只進行書面審查，盡管這樣能在一定程度上保證審查的中立和客觀，但是并不能全面地了解糾紛事實，與此同時金融消費者在搜集證據資料等方面相較于金融機構有明顯弱勢，金融機構提交的證據也更傾向于保護自身，這樣就導致金融消費者的權益保護落不到實處。
綜上所述，英國模式在一定程度上是很值得我國借鑒的。首先，英國成立的金融督查服務機構是獨立的，具有中立性;其次該機構也不同于仲裁，不需要事先的仲裁協議，消費者不服還可繼續向法院起訴等[7]。
(2)日本模式――行業型金融督查服務(行業型FOS)
1996年日本開始展開了一場日本版的金融大爆炸。為了更好規范金融消費市場，日本相繼出臺了《金融商品銷售法》(2000年)、《金融商品交易法》(2006年)以及2009年的《金融商品交易法的修正案》，這些法律的實施形成了日本金融消費的訴訟替代性紛爭解決機制(簡稱金融 ADR)。
日本金融 ADR 制度的模式屬于行業型 FOS 制度。因為不同金融行業相對應的解決機構比較多，而金融機構的業務也紛繁多樣，若每項業務都與解決機構簽訂合同，則明顯不合理。故日本規定金融機構至少須與任意一個指定糾紛解決機構簽訂合同即可，同時須公布簽訂的指定糾紛解決機構的名稱。
日本版FOS制度的程序主要是投訴處理程序和糾紛解決程序(見圖 2)。(1)投訴處理程序，消費者可以向指定糾紛解決機構投訴，該機構督促金融機構及時處理和解決;(2)糾紛解決程序，消費者或金融機構在發生糾紛時，可以向指定糾紛解決機構申請糾紛解決，該機構受理后成立相關的糾紛解決委員會，委員會在調查之后達成相應的一般和解案或是特殊和解案(一般和解案當事人可以自由反悔，特殊和解案有一定約束力且只適用于當事人是消費者的情況下)。
綜上所述，日本的金融 ADR在借鑒英國 FOS 制度的基礎上，創新性地將混業經營和金融糾紛解決納入在一個軌道上，這種創新價值更有助于構建多元化金融糾紛解決體系。我國可以借鑒日本經驗，分階段地從分業經營的基礎上推行行業型FOS：即我國銀監會、證監會、保監會等各自設立金融消費者保護局(這點我國也已經完成)，分別設置金融調解制度，條件成熟后陸續開始深度吸收借鑒 FOS 制度，并逐步建立起統一的 FOS 制度，以構建完整的金融糾紛解決機制。
三、對構建我國金融糾紛解決機制的建議
不同于英國和日本成熟的金融市場體制，我國金融市場目前還處于上升發展階段，尚屬于分業經營的模式，因此照搬現有的糾紛解決機制是不可行的。另一方面，上述國家在設立FOS模式之前，已經頒布了一系列金融法律保障，反觀我國現有金融法律法規，金融立法多為部門規章，效力低，即缺少由人大頒布的高效力的法律，即便是金融部門規章，相應數量也較少。從這可以看出，在建立糾紛解決機制之前，完善我國金融法律體系，特別是金融消費領域的法律制度是很有必要的。
(1)明示金融消費者概念
2008年美國次貸危機引發全球金融危機，奧巴馬政府頒布了《華爾街改革和消費者保護法案》，明確了在金融危機之后美國政府將金融發展的重心放在了金融消費者保護這一方面，直接引發了世界各國學者對于金融消費者這一概念的討論。我國現有的法律規章制度中，無論是剛剛修改實行的《消費者權益保護法》，還是《證券法》、《商業銀行法》等都未提及這個概念。金融消費者是有別于普通消費者的，若不在法律中明示金融消費者這一概念，那么金融消費糾紛解決機制的構建也只能停留在紙上談兵的階段。筆者認為，金融消費者概念的確定可以在《消費者保護法》的基礎上進行明確，即金融消費者是為了金融消費需要購買、使用金融產品或者接受金融機構提供的服務的個人投資者，其權益受法律保護。
(2)確立金融糾紛解決機構性質
筆者認為，結合當前中國金融發展現狀，融合國外日漸成熟的FOS模式，形成中國特色的金融消費糾紛解決制度是十分有必要的。第一，我國金融發展起步晚、速度快，從零開始形成另外一套成熟的解決模式是不現實的;第二，FOS模式不僅在英國得到了很好的起步應用，在加拿大、澳大利亞、日本等也都得到了進一步發展，無論是理論上還是實踐中，FOS被證明在英美法系國家和大陸法系國家都是可以適用的。此外，比較美國模式，FOS的時間經驗更多;第三，經濟全球化過程中，我國金融市場也在向全球發達金融市場看齊，借鑒國外成熟的FOS模式，更益于我們學習西方金融市場，也易于被西方金融市場的認可。
當前銀監會、證監會、保監會下屬都設立了消費者(投資者)保護局，各金融行業也有相應的自律性組織，在這基礎上，可以在各消費者保護局的主導下，設立不同行業的半官方性質的糾紛解決機構，各金融機構在設立登記時，應強行要求與糾紛解決機構達成強制管轄的協議，只要是受銀監會、證監會、保監會等監管的金融機構與消費者產生糾紛，消費者選擇通過該途徑解決的，金融機構必須接受管轄。而糾紛解決機構應獨立于各監督管理委員會和消費者保護組織，即保持中立[8]。
(3)健全金融糾紛解決機制框架
在金融糾紛解決的程序上，筆者認為應該分為以下三步(見圖3)：
第一步，金融機構內部解決。發生糾紛后，消費者先與金融機構溝通，通過金融機構內部解決流程嘗試解決問題，在一定的工作日后，金融機構沒有回復消費者或者給出相應的解決方案，消費者可以向解決機構申請糾紛受理，若最終裁定金融機構承擔責任，則金融機構不僅要賠償消費者，還要向解決機構繳納罰款;若金融機構在相應的工作日內，做出回復并給出解決方案，而消費者不接受的，消費者也可以向解決機構提出申請，進入解決機構的解決程序。
第二步，糾紛解決程序。糾紛解決機構受理后，成立調查委員會(委員會成員的選擇可參考現行的仲裁機構仲裁員的選擇)。調查委員會通過調查案件事實、書面評議和當面詢問雙方當事人之后，做出審議結果。
第三步，若雙方有任何一方不服審議結果，可申請復核，復核委員會只對調查委員會審議的程序、法律(規則)適用等程序性問題進行審核，不對案件事實性問題進行復核(在此參考了WTO的爭端解決模式)，復核裁定為最終裁定。若消費者接受則金融機構必須接受，且審議結果有法律效力;若消費者不服，則可向法院提起訴訟。
四、結語
通過對我國金融消費糾紛解決現狀的分析，以及對英國、日本現有金融糾紛解決機制的介紹，我們可以看出，我國在金融消費者保護的方面，無論是立法還是糾紛解決機制都存在著明顯的不足。但是，我們不能忽視我國金融發展起步晚、發展快的背景。盡管相比較國外成熟的保護機制，我們的消費者保護局顯得力不足道，可是進步是不能忽略的。筆者相信，隨著時間發展和條件成熟，我國金融立法逐步完善，FOS模式的解決機制也會隨之建立，并形成高效、便民的金融糾紛解決機制，最終全方位地保護金融消費者，使得我國金融市場更加成熟。
注釋：
(1)《銀行結算辦法》第一章第十條，銀行按照本辦法的規定審查票據、結算憑證和有關單證。收付雙方發生的經濟糾紛，應由其自行處理，或向仲裁機關、人民法院申請調解或裁決。
參考文獻：
[1]吳弘，徐振.金融消費者保護的法理分析[J].東方法學，2009，(5)：13-22.
[2]葉林，郭丹.中國證券法的未來走向-關于金融消費者的法律保護問題[J]. 河北學刊，2008，(6)：160-162.
[3]延婧婧.我國金融消費糾紛解決機制的重思與探討[D].成都：西南財經大學，2012：20-35.
[4]巫文勇.金融行業協會在金融監管中的作用兼評中國現行金融行業協會的缺陷與不足[J].上海金融，2010，(1)：47-50.
[5]上海證券交易所研究中心.國外及港臺地區投資者賠償制度研究[N].證券時報，2001-09-13.
[6]刑會強.處理金融消費糾紛的新思路[J].現代法學，2009，(9)： 48-58.
（中國電建集團成都勘測設計研究院有限公司，四川 成都 610072）
摘 要：無論從社會還是企業的角度來說，企業管理中的法制建設在時下更顯尤為重要，當經營者的經濟思維將與法律思維產生沖突時，如何處理這一沖突，文章試從四個方面著手健全企業管理法制建設，一是提高企業管理者法律風險意識，二是完善決策流程管理，加強企業法律機構和人員隊伍建設，三是制定管理規定，實行制度化管理，事前預防與事后控制結合，四是實行員工法制教育，定期培訓。
關鍵詞 ：法制建設；經濟思維；企業管理；風險；經濟
中圖分類號：D90文獻標志碼：A文章編號：1000-8772（2014）31-0155-02
收稿日期：2014-10-23
作者簡介：楊雪瑞（1984-），女，四川成都人，電子科技大學2012級研究生。
一、企業法制建設的涵義及意義
企業法制建設，嚴格來說是指企業提高自身的法制觀念、法律意識及法律管理水平，運用法律的武器維護自身合法權益，按照法律規定守法經營，并在企業內部倡導建立制度規范的管理活動。廣義上來說，還包含企業在其經營管理中運用經濟政策、商業慣例、行業自律規范等所確立的市場行為規則，將其融入到企業制度建設之中，提高企業經營決策適當性及有效性的經濟管理活動。
黨的十六大確立了全面建立市場經濟體制和依法治國體系的特殊重要性、必要性和關鍵性，并將這兩項內容載入憲法之中，在法制建設的進程中拉開了新的序幕。結合上述涵義，現代企業制度的建立中，法制建設在企業的管理中有哪些重要意義：（1）在社會主義市場經濟條件下，塑造守法的企業形象，與經濟發展相協調。我國的法律體系，分部門分層次規范了社會的基本領域，在市場行為領域的規范，其目的在于調和市場之間、市場主體與國家和社會之間的矛盾和利益沖突，從總體上使各主體利益趨向最大化，維護社會主義市場經濟的和諧發展。（2）提高權利意識，運用法律和違法行為斗爭，維護企業的合法權益。在市場轉型過程中，各類違反市場交易和法律的行為大行其道，破壞了經濟的有序運行。市場經濟的核心是健康、有序的商品競爭，而現實中卻有很多企業不遵守規則，基于自己的利益考慮而采取各種不正當的手段進行競爭。與此同時企業必須充分利用法律所賦予的保護手段來制止和打擊不正當競爭行為，使自己的合法權益得到保障。有利于加快法制社會化的步伐，塑造和諧有序的社會管理環境。（3）建設社會主義法治國家需要社會各界的努力，企業是社會的主要主體之一，實行法治企業，加強企業的法制建設對塑造社會的法制環境有極大的促進作用。法治是表現出的是一種秩序和行為準則，和諧的社會環境有賴于這樣的手段。企業在經營過程中運用法制管理，一方面可以減少和預防企業經營風險，保證合法權益不受侵害，在社會的大環境中塑造了良好的企業形象，另一方面也維護了經濟市場和社會公共管理中的秩序，宣導了守法用法的良性循環。
二、經濟思維下企業法制建設中的沖突解決
盈利是企業設立經營的目的，利潤最大化是企業追求的最終目標，經濟思維自始至終貫穿于企業管理中。經濟思維就是在經營、決策、管理過程中，注重成本的收益之間的對比，以此為中心指導企業的經濟行為。簡言之，經濟思維側重于投入和產出的比較，趨向降低成本，提高收益。在法律思維中，所考慮的最核心因素是合法性，它的重心則在于合法性的分析，即把合法性當作思考問題的前提。[1]《勞動法》在限制企業員工加班方面作出了明確規定，按照規定，勞動者每天工作時間不超過8小時，每天加班不超過1小時。另外，基于生產的特殊情況規定將加班時間擴大到不超過3小時，前提是保證員工的健康。如果企業為了提高產出，追求經濟效益組織員工加班，就必須遵照勞動法規的規定，取得二者的平衡，否則將出現經濟思維與法律思維的沖突。
企業進行法制建設不可避免與經濟思維發生沖突，市場活動瞬息萬變，企業為在競爭中搶占市場份額，獲取經濟利益，不惜假冒他人商品，生產偽劣產品、甚至在食品中摻加化學毒物謀取私利。這些行為利益驅動下的經濟思維極端發展的產物，低成本高收益，可最大限度的獲取經濟效益，但都是嚴重違法的。企業管理過程中，只有將兩者融合起來，做出正確的價值選擇，才能最大限度的防范經營風險和法律風險獲取長久利益筆者認為，在企業管理的法制建設進程中處理與經濟思維所造成的沖突時應遵循如下三點：（1）以合法性為前提。市場經濟是以市場為導向，遵循價值規律自我發生和調節的經濟活動，市場是自由的，但這種自由的法律限制下的自由。法作為調整整個社會關系的行為規范，是最低限度的行為準則，企業在管理過程中要嚴格依照法律的規定進行合法經營管理，違反法律不只是給社會和他人造成了利益的損害，也會給企業自身帶來不可估量的損失，并遭到法律的制裁。（2）在合法性的框架內盡可能考慮經濟效益最大化。企業的設立是為了獲取經濟性收益，生產制造、定價銷售都以成本為基礎計量經濟效益。經濟和法律二者是相為聯系，相輔相成的關系，不能只看到一方而忽視另一方，重視經濟思維帶來的策略是經營者不可背離的，在法律的前提下，企業通過發明、創新等方式改進生產工藝和產品賣點最大限度的發掘可持續的利潤，使之最大化。（3）在經濟思維條件下注重法律的程序性和公正性。企業在應對經濟事件和法律事件的時候，有必要區分對待。經濟性事務的處理可以用利益的讓步和妥協解決，其中沒有嚴格的程序要求。在法律事件發生的時候，雙方的交涉通常會按照一般的流程進行，協商、起訴再到拿到最后的解決方案。
三、健全企業管理法制建設體系
1、提高企業管理者法律風險意識
企業經營的目標在于追求經營利潤的最大化，企業在發展過程中，受到內部決策和外部競爭兩方面的影響因素，企業要良性發展就必須重視在經營過程中會發生的各類風險。如何規避和減少企業的經營風險是企業管理者應當關注的問題。經營風險存在于企業管理的各個環節，在經營的過程中無可避免。企業決策機構是企業的核心管理者，而他們風險意識的強弱直接影響了企業風險防范和控制基本模式，企業管理者法律風險意識提高，對風險能夠掌握和預測，防患于未然，在企業的管理過程中將風險防范理念范貫穿于企業生產經營和日常管理的整個行為過程中，實現對各類風險的有效控制和處理，完善和提高風險管理能力，才能保障和促進企業的健康和持續發展。企業文化是企業存在和發展的靈魂，將風險意識植入企業文化之中，形成獨具特色的企業風險管理文化，從全局出發不但能整合企業各類資源，為企業經營風險的控制提供良好的企業氛圍，更有利于風險管理工作的順利開展，規避風險，保障企業的穩定健康發展。[2]
2、完善決策流程管理，加強企業法律機構和人員隊伍建設
目前，大中型企業在法律風險控制和法律事務處理上都設置了設立了專門的企業法律機構和引進了專業的法律工作人員。企業法律事務工作范圍已不像以往那么狹窄，各領域各部門都涉及到法律相關的事務，這樣情況下，企業法律事務管理工作方式應適應新的發展時期和操作模式。以前企業內部單純依靠個別法律事務管理人員或遇到法律問題從外接受一次性法律服務的工作方式已經不能適應當前企業法律事務管理工作的需要。法律管理工作需要專業化的知識儲備和豐富的實踐經驗，要使企業法律工作規范化、系統化、專門化，就應該在企業內部設立專門的法律事務處理機構，以企業的規模、業務性質、法律事務工作量的大小為依據配備相當數量的的專業法律人才。當下，企業一般是通過兩種方式充實內部法律機構，一是設立法務部門，由經營決策者直接管理；另一種是顧問式管理，企業在外聘請律師提供法律咨詢或案件服務。大型企業多是以上兩者兼備，相比之下，對法律事務的管理更為重視。
3、制定管理規定，實行制度化管理，事前預防與事后控制結合
一套標準化執行系統在企業內部必不可少，企業管理法制建設要求管理規范化、系統化、制度化。各項工作如果沒有相關的執行標準很容易出現混亂，甚至發生違法犯罪。制定管理規定，實行制度化管理，事前控制經營中發生的任何風險，事后根據危機的發生情況采取適時的控制方法和處理方式，以加強企業管理工作：第一，制定合同管理規范，加強合同管理。企業進行經濟行為發生交易都應以合同為標準。合同是企業從事經濟活動取得經濟效益的橋梁和紐帶，經濟糾紛的產生絕大部分原因都歸結于合同的不完善管理，因此，重視合同，加強管理的重要性不言而喻。實踐中，企業間發生經濟交易還存在口頭約定不簽訂書面合同的情形，也存在合同簽訂后無人管理、管理混亂、不依照合同履行的問題，甚至在簽訂合同過程中發生授權不明，簽章不準確的情況。這些情況的出現多是企業對合同管理不重視，沒有明確的管理規范，導致后期經濟糾紛的出現，使企業經濟利益受損。企業在法制建設的局面下，嚴格履行合同的約定，管理好合同文本顯得尤為重要。第二，依法管理企業財務。財務會計在企業管理管理中居于核心位置，反映著企業的經營狀況，財務會計資料是企業投資者作出經濟戰略決策的重要依據，保證其真實和完整就需要企業以合法、規范、明確為原則建立和完善財務管理制度，確保企業經營活動正常運行，使股東和企業債權人的權益切實得到保障。第三，強化訴訟管理，樹立證據觀念。隨著我國的法制化程度不斷加深和完善，人們的法律觀念和維權意識也有了提高，。產生糾紛或權利受到損害后，通過法律途徑主張權利的情況日益增多。經濟活動中，企業作為主體起訴、應訴的事務有了增長之勢。因此，企業針對案件訴訟有必要加強管理，重視與訴訟有關的證據保存和收集工作，建立權限分級層次，明確授權委托關系，把握起訴時機，優化應訴策略等，以保障企業的合法權益不受侵犯，最大限度的爭取應有的利益。
參考文獻：
[1] 論法律意識在企業經營管理中的應用 鄭東心；《法制與社會》，2011（01），207
一、 銷售主體的改變
銷售模式其實是一種銷售方式，是銷售主體通過流通領域，運用銷售方式銷售商品的一種活動。其流程是：商品——流通領域——消費者；具體操作為：銷售主體——商品——銷售人員——營銷方式——流通領域 〈市場〉——消費者。
計劃經濟下的銷售主體主要是國有、集體企業和一些個體商販。國有、集體企業占所有銷售主體的百分之九十八以上，其中國有企業占主導地位，其它居于次要地位。以前我們外出時通常能看到一些企業的名稱前面都冠有“國營”兩個字，連一些集體的飲食店、供銷社也冠有“國營”的名稱；在公安、司法實踐中要認定計劃經濟體制下的銷售主體，很間單，沒有任何異議。
從上世紀八十年代開始，我國進行了 經濟體制的改革，到目前為止，確立了按照解放和發展生產力的要求，堅持和完善公有制為主體、多種所有制經濟共同發展的基本經濟制度。二十幾年的改革成果，進一步鞏固和發展公有制經濟，發展壯大了國有經濟，同時也使許多國有企業改變了性質，采取了多種有效實現形式，積極推行股份制，發展混合所有制經濟，各級政府加大了對個體、私營等各種形式非公有制經濟的支持、幫助力度，初步建立和逐步規范了市場經濟。
市場經濟體制下銷售主體主要由計劃經濟體制下的銷售主體演變而來，在原來的基礎上擴大了股份制和混合所有制以及個體、私營企業等銷售主體，銷售主體就變得復雜。
在公安、司法實踐中 要認定市場經濟體制下銷售主體必須先查明企業性質。特別是一些個體、私營加工企業，連法人登記都沒有，根本無法查明，在訴訟階段，就有一些典型案例引起司法界、法學界的爭議和爭論。
二、 銷售人員的身份改變
計劃經濟體制下銷售人員的身份是明確的，習慣統稱“供銷員”。所謂“供銷”是指企業在生產、經營過程中采購〈供應〉原材料，推銷〈銷售〉商品的行為。企業的供銷員負責兩方面的工作：一是采購；二是推銷。
所有的供銷員都是企業的正式干部職工，一些大中型企業把人事、勞動部門分開，干部由人事部門管理，職工由勞動部門管理；一些小型企業把人事、勞動部門合并為統一科室進行管理。公安、司法機關要確認其身份，到所在單位調閱一下檔案就可以。那時個體經商人員的成分不叫供銷員，有一個固定稱呼，叫個體商販。
市場經濟體制下銷售人員的身份我們把他們統稱為“銷售人員”。現實中有稱：“業務員”、“推銷員”、“銷售員”、 “供貨員”、“委托產品銷售人”、“人”等；工作職責與計劃經濟體制下大致相同，負責銷售主體的采購、推銷工作。
市場經濟體制下銷售人員的身份是復雜的，有正式干部職工，有合同聘用制銷售人員。其中聘用的銷售人員有長期、短期的區別。國有、集體企業、公司和規范的個體、私營企業、公司管理規范，公安、司法機關要確認銷售人員的身份，到企業查一下檔案就可以。但是有一些個體、私營企業、公司內部管理混亂，沒有建立檔案管理制度，一旦企業被詐騙或被侵害時，無法維權，無法舉證。可謂：“啞巴吃黃連，有苦無處說！”如某市公安機關今年三月份偵破了劉某涉嫌特大職務侵占一案，涉及到證實犯罪嫌疑人的“銷售人員”身份時，由于是私營企業，內部檔案管理混亂，連起碼的聘用合同、銷售合同都找不到了，公安機關為了證實其身份，只好到外地客戶去調查取證，花費了一些本不該花費的人力、物力和財力，教訓很深刻。
三、 銷售人員的待遇及銷售方式的改變
計劃經濟體制下供銷員的待遇主要體現在：供銷員拿銷售主體的固定工資，領出差補貼，一切福利待遇與正式干部職工同等。
市場經濟體制下銷售人員的待遇主要體現在：沒有固定的工資待遇，銷售方式普遍實行“責任制”。國有、集體企業、公司和一些規范的個體、私營企業還比較好，在實行“責任制”的同時一些政治、經濟方面的待遇尚能落實，如保險、統籌等銷售主體都能解決。一些不規范的個體、私營企業銷售人員的待遇就沒有保障，尤其是一部分不講信用的個體、私營企業等銷售主體拖欠、克扣現象嚴重，糾紛頻繁。這種現象在沿海發達地區尤為嚴重。
計劃經濟體制下的供銷員與市場經濟體制下的銷售人員待遇和銷售方式方面最大的區別是：銷售行為與銷售業績是否掛鉤的問題，前者不掛鉤，后者掛鉤。 計劃經濟體制下供銷員的采購、推銷行為不落實“責任制”，不與業績掛鉤，干好干壞一個樣。
市場經濟體制下銷售主體對銷售方式普遍落實了各種“責任制”，而這些“責任制”名目繁雜，形式多樣。如“包干制”、“包底銷售制”、“地區產品委托銷售制”、“利潤分成銷售制”、“讓利銷售制”、“某某銷售制”等。
如某市公安偵查機關今年二月份辦理了一起挪用資金案件，涉及到犯罪嫌疑人挪用貨款的問題。在偵查階段，公安機關對其銷售方式、銷售人員身份進行了調查確認：銷售方式是“包干制”，即銷售主體以低于出廠價格提供給銷售人員商品，并送貨到客戶，承擔運費、稅收，不拿固定工資，自負盈虧年終到銷售主體結賬；身份是銷售主體正式聘用的銷售人員。由于銷售主體內部管理混亂，“包干制”有缺陷，銷售主體對銷售人員的銷售活動、資金回籠等無法監控、管理，“包干制”流于形式，給犯罪嫌疑人鉆了空子；在報捕階段，個別司法機關的經辦人員的觀念還停留在計劃經濟體制的年代，對市場經濟體制下的銷售人員身份識別不清，認為證明犯罪主體證據不足，不批準逮捕。后來公安機關直接向檢察機關移送審查依法起訴，最后審判機關認定被告人有罪判了刑。由于偵查、檢察機關對該案犯罪嫌疑人的身份認定有異議，嚴重地影響了辦案的質量和速度，造成了打擊不力的現象。
從公安、司法實踐中大家體會到：在計劃經濟體制下公安、司法機關要查清供銷員的待遇及銷售方式很容易，有檔案可查。在市場經濟體制下公安、司法機關要查清銷售人員的待遇及銷售方式很難，原因在于：
〈1〉銷售主體復雜。公有制和非公有制經濟實體區別巨大，在具體辦案過程中公安、司法機關之間沒有一個統一的認定標準；公安、司法人員之間沒有一個統一的認識標準，有的公安、司法人員平時不注重學習，思想僵化，計劃經濟體制與市場經濟體制下的銷售模式區別不清，常常因案件的一些細節爭執不下，影響了辦案的速度和打擊的力度；
〈2〉銷售方式千變萬化，沒有固定的形式。在銷售活動中銷售主體說了算，不能以一句營利和虧損來概括。
如某市公安機關2002年11月在初查一起職務侵占案件中，發現一銷售主體從營銷策略上去做文章，臨時搞部分商品底于出廠價進行虧本銷售，具體銷售活動由銷售人員進行，銷售主體沒有書面授權，也沒有文字記載，只是電話通知，又沒有原始記錄，時間一長，大家都說不清楚了，年終結賬時將虧損部分都算到銷售人員上。銷售主體以涉嫌職務侵占犯罪將銷售人員告到公安機關。雖然該案偵查機關沒有立案，但銷售人員的名譽受到了侵害，這些都是銷售方式上存在的問題；
〈3〉檔案不全，銷售主體被侵權后無法舉證。國有、集體企業、公司，規范的個體、私營企業等，內部管理規范，各種規章制度健全，檔案完整。但是一些小的企業、公司，特別是一些個體、私營企業，在聘用銷售人員、福利待遇、采用銷售方式等方面，沒有任何檔案或原始記載，甚至連本臺帳都沒有，發生案件、糾紛后，自身無法舉證，公安、司法機關調查取證、訴訟活動困難重重。
2002年10月份，某縣公安機關派員到沿海一個發達的城市去調查一起職務侵占案件，在當地公安機關的配合下找到一個個私公司的老板，意圖取一個證據，要求個私老板提供財務賬，一問才知道哪有什么財務賬，他做生意從來不建賬，收支全在自己的口袋里，本來可以通過查一下賬目，個把小時就能解決的事情，卻無法進行。由于這份證據是定案的關鍵，某縣公安機關前后三次找他，制作了三份筆錄，最后還是達不到要求，真是勞命傷財。
四 、銷售環節的變化
計劃經濟體制下的銷售環節是計劃性、指令性、層層進貨、批發，一件商品從出廠到消費者手中，環節、手續繁雜。在公安、司法實踐中收集證據容易。
市場經濟體制下的銷售環節是根據市場變化而定的，最突出的一點就是銷售環節的簡單化，一般商品取消了計劃、指令性。銷售主體根據市場需求決定生產什么，生產多少，消費者可直接向銷售主體進貨，在流通流域減少了許多環節，減輕了生產、銷售成本，縮短了資金周轉周期，提高了資金運作效率。
山東省德州市中級人民法院實習報告
“一切違背人的自然感情的法律的命運，就同一座直接橫斷河流的堤壩一樣，或者被立即沖垮和淹沒，或者被自己造成的漩渦所侵蝕，并逐漸地潰滅。 ——[意]貝卡里亞” 如果要用一句話來總結兩個月來我在德州中級法院實習的收獲，這句話最恰當不過了。我很感謝這次實習機會，這是我平生第一次參加法律專業的實習。雖然我僅實習了兩個月，不可能學到太多的實戰經驗，但這些知識已很好的補充了平時課堂上所學不到的知識，使我的法學理論和實戰技巧得到一次很好的融合，作為初涉社會的青年，這次實習也讓我進一步感受了冷暖人生，社會百態。我是2007年3月1號到2007年4月28結束的，近兩個月的時間。我三月份在民事第一庭實習的，四月份在刑事第二庭實習的。 由于我在民事第一庭實習時感受最多，學到知識也最多，所以首先我要詳細談下在民事一庭實習的情況。初到民事第一庭的感覺就是繁瑣。據民一庭里的法官介紹，民事第一庭主要受理涉及：婚姻、繼承、財產分割、民事侵權、合同糾紛、民事權利的確認、變更、撤銷之訴等內容案件，這些案件雖然瑣碎，但是卻同民眾切身利益息息相關。民一庭主要受理民事二審案件（當然也受理一審案件），其案件受理數量眾多，每年近1500多件，在我實習的一個月里就受理了一百多件，這都是涉及標的額不大，案情簡單的案件，二審的案件大多是當事人不服基層法院的判決進行上訴的，因此民一庭的當事人多為農民。通過在民一庭的實習，我能從另一個角度知悉了民生、民情、民怨。 民事第一庭的法官是德州中院人數最多的一個庭，其有有許多優秀法官，有剛獲得“全國優秀法官”之稱的白光鋒副庭長，山東省“十大杰出女法官”的楊敏法官，德州中院調解能手崔書江法官。。。。。。跟這些優秀法官在一起，不用他們對我特別講授，通過觀察他們的一舉一動，也會使我的法律素養在潛移默化中得到了進一步的提高。說實話，在實習中我的角色是介于法官與書記員之間，又干書記員的活同時也干法官的活。跟隨書記員我學到了從受理案件到接受送達回證一整套的法律運作程序，跟隨法官我學到了如何分析案情，書寫法律文書，以及開庭審理案件，進行民事調解的實戰技巧。 通過在民事一庭的實習，我發現法院在實際的判案中與課本抽象的理論和法條刻板的規定最大的不同，是法官多采用民事調解的方式予以結案，我在詢問多名當事人和法官后得知，鼓勵采用民事調解程序不是法官怕麻煩，不想寫判決書，而是這種方式才是保護人民群眾財產安全的最佳方式。這可以有力避免判決成一紙空文的負面后果，雖然有時對于當事人一方會有失公平，但權益受損方真正得到了補償才是最重要的結果。正如托馬斯·福勒所說：“呆板的公平其實是最大的不公平。” 而且在今年4月1日后案件訴訟費大幅下降，在辦案經費縮小的情況下，如果一味采用判決，對法院有限的人力、物力、財力是一種極大的浪費和損耗。 我在民事一庭的實習中通過翻閱大量的案卷，親身參與一些案件的審理，我總結出以下幾個方面是民事案件的規律性知識點： 一、離婚案件 1、主體：離婚年齡呈現低齡化趨勢，70年代后期和80年代出生的青年成為離婚訴訟主力，更細化的統計，多是孩子年齡在三歲之內的。提出離婚多是女方。農村青年又占了離婚主體中的主導地位。如（2007）德中民一終字第42號 2、事由：（1）青年：城鎮青年離婚的原因多是一方有背叛行為，如有婚外戀。農村青年離婚的原因多為不了解對方，因為據統計，農村離婚青年多為父母包辦，沒有經過自由戀愛，兩人的感情基礎不牢固；還有個原因就是農村男青年多外出打工，常年居外地，二人感情淡薄。縱觀城市和農村青年共同離婚的原因就是：女方同婆婆，小姑子關系處理不善，多發生爭吵，女方忍受不了（2）中年：城市居民多是發生在富裕家庭，男方多為公司、個體老板以及公職人員，在外背著女方包養情人。農村中多為男方對女方及子女實施暴力。 3、爭議焦點：（1）子女撫養問題，特別是男孩子的撫養問題，以及如果判決孩子歸一方撫養，另一方的探視權以及撫養費的問題（2）財產分割問題，特別是農村中關于婚前“彩禮”“聘金”的歸屬問題，視為夫妻婚姻存續期共有財產還是男方婚前財產，如果把婚姻關系類比成契約關系，那么這部分應視為附條件的贈與行為還是定金？如（2007）德中民一終字第99號。 二、遺產繼承問題 這類案件主要發生在農村地區，爭議的焦點多集中在老人留下的幾間老房。爭議的事由確實由于村規民俗，主要表現為：“扛幡、摔盆、做孝子”。我在這里有必要解釋下，一是由于外地的人們不太熟悉，二是由于此類案件具有多發性、難判性、矛盾性等特點。 “扛幡、摔盆、做孝子”是指農村老人去世后，風俗就是不讓女性操辦出殯事宜，必須由男性操辦，誰操辦老人的財產則歸誰。如果老人沒有兒子，則讓女婿做孝子，但必須的改成女方家姓，享有繼承權。如果女婿不同意，則要委托家族長輩從院里（同支脈血緣親屬）選擇一名男子來操辦老人喪事，然后享有遺產所有權。此類案件的爭議恰恰也就體現在這個問題上，即這種方式取得老人的房屋是否合法合理？其女兒和該“孝子”同時主張該房屋的所有權，當如何認定？ 我通過閱讀相關案卷，咨詢相關法官，親身參與判案流程，對于此類案件多作如下認定： 1、此類村規民俗不在法律保護范圍內，即“扛幡、摔盆、做孝子”的約定不被法院認可。2、此案件如果是老人生前贊同此種方式，則應當認定是附條件的遺產贈與合同關系，只要老人許可的人按約履行完自己的義務，即操辦完老人的喪事，其當然享有該房屋的所有權。3、此案件如果是在老人去世后，由家族的長輩經老人的女兒同意而采用的此種方式，老人生前并不知情，則應當認定為該行為是附條件的房屋贈與合同，即老人的女兒通過繼承權先獲得該房屋的所有權，老人的女兒通過附條件的房屋贈與合同在其認同的人給老人操辦完喪事后，將房屋的所有權轉讓給該男性。如果老人的女兒事后反悔，應視其違約，但是如果老人有幾個女兒，只是其中一部分女兒同意該協議，則該男性只能獲得同意其行為的繼承人所應繼承的財物。4、此案中的家族長輩應視為是中間人，調解人，如果發生糾紛應視為直接人證。不能視其有處分老人遺產的權利。如，（2007）德民一終字第55號 三、農村土地糾紛 此類案件我認為應是全國范圍內的民事糾紛焦點，在學校組織的下鄉法律宣傳活動中，此類案件也是很典型、很突出、數量很多的。在民一庭實習期間我總結了此類案件多為： 1、農村土地承包經營權的糾紛 此糾紛多是由于村委會而引起的，主要表現在“一權二租，甚至多租”，即農民在換屆前的村委會默許下對該爭議土地長期（十年上）使用占有、使用、收益，并按時向村委會繳納提留、農業稅等費用。換屆后的村委會不認可原村委會與農民之間達成的口頭協議，村委會在未通知原使用人的的情況下，以高價格將該土地承包經營權租給他人使用，并與他人簽訂了土地承包使用合同。因此，新使用人與原使用人發生糾紛。對于此類案件，法院多采用保護原使用人的權利，是原協議有效，受法律保護。 2、相鄰關系糾紛 此類案件多為鄰里之間的矛盾，多表現為兩家爭奪墻頭的所有權，鄰居借蓋房機會侵占己方宅基地，鄰居蓋房侵犯自己的通風、采光權，鄰居的家畜對己方的種植的作物或飼養的家畜造成損害、己方院內種植的作物躍過墻頭在鄰居家結果，鄰居是為其所有等等。在我們眼里看似小事，再上訴雙方眼中確實他們的大事，處理不好會影響相鄰關系的穩定，甚至會造成更嚴重的后果。 3、地役權糾紛 此類案件的發生要么是供役地權利人不夠寬容，不給地役權人以必要的便利，如地役權人須經過供役地權利人的土地進行鋪設管道，用于澆水，而供役地權利人拒絕；要么是地役權人在享有供役地權利人所提供的地役權時給供役地權利人造成了人身或財產的損失。 綜上，對于民事案件解決的最佳的方式是進行調解，因為如果一味判決，一紙空文并不能化解當事人雙方的矛盾，修復其關系，使之達到和諧狀態。并且此類瑣碎的爭議，所是由當事人為了“一口氣”而打官司，當事人并不在乎時間、財產由于訴訟造成的更大的損失，只有雙方當事人都“消氣”，才是最完美的結果。同時我們也應清醒地認識到對廣大農民普法的重要性，筆者認為應充分發揮村中人民調解員的作用，使矛盾化解在訴訟之前。 我接下來談下自己在刑事二庭的感受，剛到刑事二庭的感覺就是很清閑，輕松下來還有些不適應。刑事二庭主要受理經濟糾紛的案件，象搶劫、盜竊、貪污、受賄等侵犯財產的案件。在我實習的一個月里，我所接觸的案子不同于在民一庭那樣的寬泛，主要集中在搶劫與盜竊這兩個罪行上。因此從案子中學到的法學理論知識不是很多，但通過在實習中與法官交流，我發現了現存刑事訴訟法的不少需要改進的地方，這些已于我國的現實狀況有很大脫節，影響了法官的公平、公正的審判過程。這些問題看來已是全國的普遍狀況，在刑事訴訟法修訂草稿中也能找到。主要有： 一、刑訊逼供問題 在實踐中，往往犯罪嫌疑人在法庭上會提出之所以會“自認其罪”，是由公安部門或檢察部門在偵查過程中所致，并要求法院認定其無效。可是該要求由于犯罪嫌疑人不好舉證而往往得不到法院采納，仍舊按公訴方所提供的證據作不利于犯罪嫌疑人的審判。我在實習中發現，往往判決5年以上有期徒刑、無期徒刑、甚至死刑的犯罪分子對會在法庭調查階段會翻供，認定偵查人員對自己實行刑訊逼供。這反映了我國現階段此問題解決的還不是很盡如人意，如果靠道德和紀律來約束辦案人員恐怕只是治標而非治本之策，我認為應該從修改和完善刑事訴訟程序上下功夫。 二、偵查人員出庭作證問題 偵查程序是刑事訴訟法里首個環節，往往是從這個環節開始的，偵查環節為后續的審查起訴以及審判環節幾乎定性，因為后續階段都是圍繞偵查階段所偵查的證據，對犯罪嫌疑人進行定罪量刑的，可是在現實中，往往收集證據的偵查人員并不出庭作證，也就是設了個前提，即對于偵查機關的偵查的結果在開庭前給默認和采納，開庭時對于這部分證據不再全面質證，只是走以下程序，只對被告方及辯護人所提證據進行必要審查。這同刑訊逼供問題屢禁不止有很大關系，因為只要偵查人員不出庭作證，接受被告、辯護人的質證，把偵查過程公布于陽光之下，那就可以認為公檢法達成了一種共識：不管偵查機關采用何種方式，只要破案就行，被告人的權利理應被剝奪。這同保護****的刑法理念格格不入，還殘留著刑罰為主的封建意識。 三、偵查權的監督問題 在實習中我了解到，刑事訴訟活動中我認為最不公開，最不透明，也就是對****的保護亟需改進的環節就是偵查環節。1、從權力平衡角度說，偵查階段在刑事偵查權時，實際上并不受制約，主要有自己說了算。雖說檢察院有檢察權這也是事后監督，其并未參與到具體的偵查活動中，這就造成了偵查機關權力過大，容易質變。2、從保護****角度來說，我國現行的刑事訴訟程序的訴訟模式為審控辯三方的模式，被告可以委托辯護人在開庭審理階段為自己辯護，而在偵查階段犯罪嫌疑人的辯護權多被剝奪，律師不許參與審理過程，就連會見犯罪嫌疑人的權利也被限制，就算會見也會有偵查人員在身旁，或者有攝像機進行全程監控，于是犯罪嫌疑人往往在沒有律師的參與下，會自證其罪。最典型的是不論拘留所還是看守所還是監獄，多標有“坦白從寬，抗拒從嚴”的標語。這些多不能很好保護****。
在中級法院的兩個月很快過去了，說實話我還真沒有過足癮，民一、刑二的法官、書記員也有這種感覺，他們把我當成他們中的一分子，真到我要走使他們還舍不得，鼓勵我通過了司法考試就報考中級法院，做他們真正的同事。當我聽到這時感到很欣慰，自己實習沒有白來，這次實習不但給我一個理論聯系實踐的機會，使我學到很多課本所沒有的司法實戰技巧，而且我還認識了很多的法官、書記員朋友們。用營銷專業的屬于說：這就是人脈，能創造財富。
本℉文.內容
一要確立以審判為中心的公訴理念。長期以來，司法活動中存在對庭審活動重視不夠的現象，重視查明犯罪、輕視向法庭證明犯罪，證據收集是否合法在庭審中有時難以查明，證人出庭率低，證據展示不夠全面。確立以審判為中心的理念，就是要根據法庭審判要求審查證據，在辦案過程中牢固樹立人權保障意識、程序意識、證據意識，堅持依法全面客觀收集、審查證據，不輕信口供，確保辦案結果符合實體公正、辦案過程符合程序公正。二要健全以客觀證據為主的證據審查模式。重視程序的合法性，從證據來源、取證主體、程序、方式等四個方面入手強化對證據資格審查。進一步規范、完善命案等重大案件介入偵查引導取證工作機制，引導偵查人員按照出庭公訴的要求提高發現、收集、固定客觀證據的能力，實現偵查工作由“抓人破案”向“證據定案”的轉變。大力加強非法證據排除工作，規范審查起訴環節排除非法證據的程序，探索建立非法證據排除公開審查機制、排除決定雙向反饋機制，加強對刑訊逼供和非法取證的源頭預防。三要通過規范的庭審行為提升公訴司法公信力。規范開展庭審前的審查起訴工作，加強庭前準備；增強庭審示證、質證能力，推動完善證人、鑒定人出庭制度；加強量刑證據的收集、審查和運用，在法庭上充分展示和質證，保證審判結果罪刑相適應。讓庭審在查明事實、認定證據、公正裁判中發揮決定作用，讓公訴行為更加具有公信力。
依法查辦貪污賄賂犯罪是法律賦予檢察機關的一項重要職責，是反腐敗斗爭的重要組成部分，近年來在工作中也暴露了一些不規范不文明的突出問題，人民群眾十分關注。我們要從省院反貪局做起，以推進反貪工作轉型升級為引領，全面加強司法規范化建設。
要切實轉變司法理念。牢固樹立法治意識、證據意識、程序意識，堅持懲治犯罪與保障人權并重、程序公正與實體公正并重等，并從思想深處和認識高度充分認識在反貪部門開展規范司法行為專項整治工作的極端重要性、極端必要性和極端緊迫性，努力為深入開展規范司法行為專項整治工作打下堅實的思想基礎。要突出整改重點。堅持有什么問題就解決什么問題，什么問題突出就突出什么問題。突出抓好嚴格規范使用指定居所監視居住強制措施、嚴格執行訊問犯罪嫌疑人全程同步錄音錄像制度、嚴格依法保障犯罪嫌疑人訴訟權利和辯護律師的執業權利、嚴格規范扣押、凍結、處理涉案物等重點規范的落實。要強化整改措施。省院反貪局將建立定人定市分片聯系指導制度，切實加強對下督查督辦。加強制度建設，從省檢察院層面，抓緊研究制定關于進一步嚴格規范在查辦職務犯罪案件中使用指定居所監視居住強制措施的意見、關于進一步加強和規范與有關部門協作配合辦案的意見等指導性、規范性文件，并適時在全省檢察機關反貪部門組織開展若干專項檢查，發現問題的，堅決及時監督糾正，該通報的通報，該點名批評的點名批評。要嚴明司法責任。深入開展專項教育，認真落實“兩個責任”要求，堅決反對特權思想、衙門作風、霸道作風，堅決懲治粗暴執法、不文明執法行為，樹立反貪部門良好形象。嚴格執行各項紀律規定，突出抓好《檢察人員八小時外行為禁令》，堅持以最嚴的標準、最嚴的措施，以零容忍的態度，嚴肅查處反貪干警違法違紀問題。
規范司法行為心得體會（二）
各省、自治區檢察院紛紛要求全體檢察人員認真學習領會并深入貫徹會議精神，自覺把思想統一到中央的要求、最高檢的部署上來，在抓學習教育、提高思想認識上下功夫。要深刻認識深化司法規范化建設的極端重要性和現實緊迫性，高度重視并堅決糾正自身司法不規范的突出問題，真正把深入推進司法規范化建設作為一項基礎性、全局性工作抓緊抓好。
就全面深入推進司法規范化建設，貴州省檢察院檢察長袁本樸提出，要嚴格行使法律監督權，推進嚴格司法；要進一步完善規范司法行為的制度機制，加強對執法辦案的監督管理；要牢固樹立監督者更要接受監督的意識，確保檢察權依法正確行使；要以推進司法理念、司法能力、司法作風建設為著力點，按照“五個過硬”的要求，加強過硬檢察隊伍建設。云南省檢察院檢察長王田海強調，云南檢察機關要堅持眼睛向內，正視自身存在的司法行為不規范問題，圍繞重點部門和環節，從自身司法辦案和履行監督責任兩個方面查找問題，堅持什么問題突出就重點解決什么問題，哪個環節薄弱就重點強化哪個環節，扎扎實實開展專項整治工作。
眼下適值歲末年初，各項檢察工作任務繁重，薛江武就此特別強調，全省各級檢察機關要立即行動起來，決不能因為臨近歲末年初而有緩一緩、拖一拖的思想，要根據最高檢的總體方案，結合本地實際，深入分析司法規范化建設方面存在的問題，研究制定符合本地實際的具體實施方案。特別要牢牢把握動員部署、對照檢查、整改落實、總結驗收四個階段，逐一細化實化目標任務、工作抓手和時間要求，規劃好路線圖和時間表，確保專項整治工作開好局、起好步。
貫徹落實會議精神的熱潮還在繼續。各地檢察機關正嚴格對照最高檢確定的專項整治工作重點，逐一對照排查自身司法行為中存在的突出問題，切實增強專項整治工作的針對性和實效性，堅決糾正司法不公正、不文明行為，全面深入推進司法規范化建設。
規范司法行為心得體會（三）
這次專項活動的目的就是通過開展集中整治，牢固樹立規范司法、公正司法的自覺性和堅定性，著力糾正思想觀念、司法行為、紀律作風方面存在的突出問題，著力構建有利于嚴格規范公正文明司法的長效機制，使檢察人員的司法理念進一步端正，司法行為進一步規范，司法作風進一步改進，司法公信力和群眾滿意度進一步提升。重點圍繞我分管的偵查監督、公訴、民行檢察部門，突出整治以下幾個方面的問題：
1.對案件當事人及其近親屬態度蠻橫，對案件存在問題推脫逃避，不注重釋法說理，不注重矛盾化解。
2.特權思想嚴重，執法言行強勢，作風霸道強硬，壓制和妨害訴訟參與人正當權利行使。
3.執法辦案不講策略效果，不注重維護發案單位正常經營管理秩序，不尊重當事人人格尊嚴。
4.對告狀求助群眾態度冷漠，置之不理，缺乏應有的同情心和責任感。
5、落實未成年人特別程序的各項規定不到位，圖簡單，怕麻煩；不尊重涉案未成年人的人格尊嚴，公開或者傳播涉案未成年人的姓名、住所、照片、圖像及可能推斷出該未成年人的資料；
6、不按規定程序辦理案件，該請示匯報不請示匯報，擅自決定處理案件。辦案制度執行不嚴格，丟失卷宗材料和證據。
7、出席法庭不按規定著檢察制服，法庭用語不規范，不遵守法庭紀律，不尊重審判人員、被告人和辯護人，指派不具有檢察員或者檢察員身份的人員出庭，沒有受檢察長指派擅自出席法庭。
8、民行部門不經過檢察委員會研究或不經檢察長決定提出再審檢察建議和執行監督檢察建議；濫用檢察建議，對法院審判、執行活動的監督不規范、不嚴謹，一些通過口頭或其他書面方式即可糾正的錯誤，不適當使用檢察建議，一份檢察建議多頭發放，重復統計，影響檢察建議的權威性和說服力；超期辦案。
9、刑事訴訟中，不依法履行相關告知義務，侵犯律師和當事人依法應當享有的訴訟權利。
10、不依法聽取或不注重聽取律師和當事人意見，律師和當事人所提意見不按規定附卷或在相關文書中予以體現，對律師合法要求不能依法及時辦理，造成律師、當事人和辦案人員溝通交流不暢，有意見不能及時有效反映和表達。
11、辦案數據造假，把有利于考評計分的數據多報，不利于考評計分的數據不報、少報或者遲報。在偵查監督、審判監督、執行監督各個環節，為爭取多得考評計分弄虛作假、湊監督數量。在公訴等環節，職務犯罪共同犯罪案件人為分人分案起訴，虛報案件審結率，等等。
12、不認真履行流程監控職責，重辦案期限監督，輕辦案活動監督，發現和糾正淺層次問題多、重大問題少，在違法違規辦案監督方面存在空白和“盲區”。
13、不認真履行案件質量評查職責，重數量輕質量，重形式輕實質，對特定種類案件的評查不及時，導致案件質量問題沒有被及時發現、糾正，造成負面后果。執行不到位，監督的剛性不足，責任追究不落實，不敢擔當、不敢較真碰硬，對擴大解釋“特別重大賄賂犯罪”等違法違規辦案情形疏于監督。
14、組織、監督案件信息公開不力，選擇性公開、延遲性公開、不規范公開比較普遍，沒有形成以公開倒逼規范司法行為的態勢。
15、超越職權辦案，插手經濟糾紛。
16、利用職權，違法辦案、徇私舞弊。
17、充當訴訟掮客，與律師及其他有關人員勾連，利用自己或者他人的職務便利，幫忙打探案情，協調關系，撈取個人好處。
關鍵詞：銷售內控；壞賬風險
煤機企業的生產模式基本是以銷定產的定單生產。有簽定合同、產品工藝設計、組織生產、檢驗入庫、發貨銷售等環節。銷售環節內部控制存在的問題有：合同簽定的不規范、未充分考慮異常情況等，常常會導致以后的經濟糾紛甚至訴訟，企業利益受到損害；應收賬款比重不斷增加，賬齡普遍過長，金額龐大的應收賬款常年掛賬，實際已無法收回仍視為債權；應收賬款壞賬計提不充分，造成虛盈實虧的假象；應收賬款的存在使企業用有限的流動資金用來墊付各種稅金和費用，加大了企業的現金流出，又在一定程度上虛增了收入，夸大了企業經營成果，增加了企業的財務風險。
企業如何在銷售環節加強內控措施，保證企業經營活動的效率、效果、資產的真實完整，財務報告的可靠性？
一、客戶信用控制
業務員在簽訂合同之前，要對客戶的資質條件、資金狀況，經營范圍、商業信譽等情況進行詳細的了解，防止客戶欠錢不還，增加企業的損失。業務員向上級主管提交的客戶信譽情況，客戶信用部門要嚴格審核客戶的具體情況，信譽不好的要求先付貨款后發貨，信譽好的給予的賒銷限額的大小都要嚴格履行審批程序。業務人員不能有賒銷審批權限，以避免業務員為擴大銷售而使企業承受不恰當的信用風險。企業應當建立健全客戶信用檔案，關注重要客戶資信變動情況，采取有效措施，防范信用風險。
二、銷售合同控制
業務員簽訂合同時要和客戶就商品價格、技術協議、付款方式結算方法、銷售折扣和折讓、交貨驗收、運輸、違約責任與賠償等條款作出明確規定。重要的銷售合同，應當征詢法律顧問或者專家的意見。這些條款為以后的相關內控和貨款催收提供依據。
三、發貨及開具發票的控制
簽訂合同后，技術工藝部門編制工藝組織生產，成品完成后驗收入庫。銷售部門給倉庫下達發貨指令，倉庫按照發貨通知單所列項目組織發貨，確保貨物安全達到目的地，運輸人員將貨物發送給客戶時要求客戶簽收并將客戶驗收單帶回交給運輸部門的票據結算人員。銷售部門的開發票人員依據銷售合同、銷售單、出庫單、客戶驗收單開據增值稅專用發票，禁止開具虛假發票。
四、應收賬款及壞賬的控制
開票人員將發票等支持性憑證交財務部門記錄收入和應收賬款明細賬，負責主營業務收入和應收賬款的記賬人員不能經手現金。銷售人員按照合同規定催收貨款，財務人員督促銷售人員加緊催收貨款，達到質保期后質保金仍然收不回來的，要求業務人員說明原因，繼續催收，財務人員要重點關注到期仍然沒有收回的貨款，防止壞賬的發生。對于可能確認為壞賬的應收賬款應當報告有關決策機構，由其進行審查，確定是否確認為壞賬。發生的壞賬應查明原因，明確責任，并在履行規定的審批程序后作出會計處理。對催收無效的愈期應收賬款，可通過法律程序予以解決。企業注銷的壞賬應當進行備查登記，做到賬銷案存，已經注銷的壞賬又收回時應當及時入賬，防止形成小金庫。收回貨款的要及時記賬，還要關注客戶退貨的情況，及時處理。要建立應收賬款對賬制度，定期和客戶核對應收賬款、應收票據、預收賬款等往來賬目，指定一名不掌管貨幣資金也不記錄主營業務收入和應收賬款主管人員負責按月向客戶寄發對賬單，并要求客戶將任何不符情況直接向指定的未執行記錄銷售交易的會計主管報告，發現問題，查明原因，及時調整。
企業應當建立應收賬款賬齡分析制度，密切關注賬齡的變化情況，一般情況下，債務單位撤消、破產、資不抵債、發生嚴重的自然災害等導致的停產而在短期內無法償還債務以及應收賬款愈期3年以上，企業應當合理提取壞賬準備，實際發生壞賬的，一定要有董事會或經理辦公會議等類似機構批準作為壞賬損失，沖銷提取的壞賬準備。
企業發生的應收賬款時間有長有短，有的沒有超過收款期，有的超過了收款期，一般來說，拖欠的時間越長，款項收回的可能性越小，形成壞賬的可能性就越大，企業對應收賬款回收情況的監督，可以通過編制賬齡分析表進行。利用賬齡分析表，企業可以了解以下情況：第一，有多少欠款尚在信用期。這些款項未到付款期，欠款是正常的；但并不意味著到期就一定能夠收回，所以及時的監督仍然是有必要的。第二，有多少欠款超過了信用期，超過時間長短的款項各占多少，有多少會因拖欠時間太久而可能成為壞賬。對不同拖欠時間的欠款，應當采取不通的收賬方法，制定出經濟、可行的收賬政策；對可能發生的壞賬損失，應該提前做出準備，充分估計這一因素對損益的影響。
企業應對各種不同過期賬款采取不同的催收方法，對過期過短的顧客，不過多地打擾，以免將來失去這一市場；對過期稍長的顧客，可措詞婉轉地寫信催收；對過期較長的的顧客，頻繁的信件催收并電話催詢，對過期很長的顧客，可在催款時措詞嚴歷，必要時提請有關部門仲裁或提起訴訟等等。企業在催收過期賬款時還要考慮發生催賬費用的多少，催賬發生的費用要低于可收回的賬款。
五、貨款回收的控制
貨款都要通過銀行，或者匯票的形式回到企業，業務人員不能接觸銷售現款，防止挪用貪污等情況的發生，業務人員接收商業匯票時嚴格審核票據的真實性和合法性，防止票據欺詐。收回的貨款及時入賬，不得設賬外賬。
六、結論
影響內控效果除了制度、政策、流程外還有人員的素質，管理層的重視程度，企業要根據實際情況，采取適當的措施，杜絕銷售環節的違法行為，使企業資金地運轉，在激烈的市場競爭中保持優勢地位。
銷售的流程應該是這樣的：拜訪客戶—推介產品—具體洽談—簽訂合同—發貨—收款。人人都以為只要前面完成了，銷售就是完成了，恰恰最后一環才是最重要的。
本人也從是銷售很多年，對于如何要款有著很深的經驗，我覺得銷售行為結束以后的催款也是一門藝術，涉及到心理學、計謀、耐力、洞察力、語言技巧、溝通交流等方面的學問，而不是一個簡簡單單的要款的“要”字。本人所帶的團隊每年的銷售額達1000多萬元，無論是業績還是回款在公司都是翹楚，在此簡單介紹下與諸位分享：
1、銷售員必要又要敏銳的洞察力和觀察力，必須能夠及時準確的把握住客戶的心理狀態。比如，要通過客戶的言語舉動和言下之意迅速的知道他是否在有意拖欠？有的業務員就是這點無法把握。
2、要款時，底氣要足，信心要足。欠款的人總是心虛的，或許他會找好多理由來拖款，但是你要跟他很堅決嚴明這所有的理由都不成為你欠款的理由！
3、交易發生前要說明，回款的時間和付款方式，一定要申明在先，如果是業務往來，那么合同的填寫和規范尤其重要。
4、要有良好的心理素質，掌握一定的心理學知識。任何交易的最終都是伴隨著要款的發生，如有人惡意拖欠，很多時候欠款的人和要款的人都是比的耐力和心理承受能力。
5、要錢就一個字：狠，當然這個狠不是叫你去打人家，但是適當的恐嚇還是可以的，不過這恐嚇的語言表達和方式很重要。比如通過口頭警告或是郵件、短信等方式向其陳述利害關系，讓他清楚的知道不付款的后果。
6、錢要回來了，還要保持良好的合作和人際關系，要錢要的好的人不但可以繼續合作，而且人家下次再也不敢欠你的錢。我們的目的不是說把錢要回來了就不合作了，我們要錢的目的是為了形成一個更加良性的合作秩序。
在此舉例說明：
案例一：
有一客戶拖欠了我一筆貨款15萬多，事先我們合作一直是款到發貨的，這次他說時間緊迫來不及打款，貨到付款，我相信了他。可是當貨到后，他開始借故拖延，我直接反應是這家伙有問題。于是立即趕到他公司，由于他是我的商，果不其然他說客戶的錢尚未拿到，此時已經過了付款期限一個星期，我沒有戳穿他的陰謀。我很客氣的跟他說，那我們一起去客戶那里要款，我去幫你要。他說怕傷了面子，他明天自己去要。如此這般，一直要了兩三天，他既不肯帶我去見客戶，又不肯付款。
最后，我明確告訴他，如果再不付款，我將走法律程序，他這下不再借客戶的理由了，開始找其他理由扯皮，比如：質量問題等。我明確告訴他，所有的問題我們都可以解決，但你的這些問題都不成為你欠款的理由，而且我很嚴肅的告訴你，如果你不回款，我不但要立即取消你的資格，還要起訴你；他很氣憤，打電話向我老板投訴，說我威脅他。
其實，我早就跟老板商量好，一個唱紅臉一個唱黑臉，最后我老板又安撫了他氣憤的心理，我也連夜就他提出的一些問題形成了書面文件，第二天拿著解決方案放到他面前，并且心平氣和的跟他講一些事情，最后他也無話可說，如數的將錢付了。
后來，這個客戶我們一直合作到現在，基本不欠我的貨款，有時欠的時間長一點，我會告訴他我要過來了，他就有數了，而且我會在到達他那里前幾天一天打一個電話給他，每天打電話的時候都是離他越來越近的城市，而且打電話的時候我都是用固定電話打，直到到了他的這個城市。
通過電話，我就是在給他心里暗示：在我到來前把款子付了！
這個案例說明，堅持原則很重要，在面對狡詐的客戶時我們要堅持原則不動搖。同時，面對一些特況的發生，我們要有敏感的意識和反應，要迅速趕到現場摸清情況，了解客戶的真實意圖。然后，我們要根據實際情況，制定出相應的策略和步驟，同時也要明確的就客戶提出的一些實際問題，拿出解決方案，絕對不能回避和打馬虎眼，幫助客戶解決問題，處理問題也是我們要錢的一個很重要的環節！
案例二：
這是一個直銷客戶，我們的接觸長達數月之久，后來我在幾個品牌的競爭中勝出。我們在談判完成后擬定了合同，合同明確說明“貨到當天付款”，這個客戶事先說的也很好，貨到就付款的。可是當貨到了后，他借口說今天財務很不巧，沒有這么多錢，明天付。可以，我很相信他的。第二天去，他又說還要過兩三天，我敏感的知道有問題了。于是，我叫業務員很直接的跟他說明，今天不能再拖了，老板你想想辦法，錢我們今天一定要拿到。他面對我們很堅決的語氣，果然露出了本來面目，說設備部門提出要試用幾個月才行，而且我們以前都是這樣的，他完全把事先和我們說的話，以及合同的嚴肅性拋之腦后了。
其時，我在總部開會，這個老板還說下面還要陸續增添我們的設備，而我的業務員面對如此無賴的老板和他的誘惑好像束手無策了。我一方面跟我的業務員講這么幾個道理：
1、這個老板如此不遵守諾言，如果這筆款我們不能及時回籠，那么以后的合作我們將會面臨他更多的欠款。2、他這次這么不講信譽，那么以后的合作他如果還是這樣我們這個單子不做也罷，即使要做我們要提出更加苛刻的付款條件，以防萬一。3、不要害怕我們會丟單，不單是我們不會當應他的無禮要求，其他同行也同樣不會的，也就是說他隨便買哪家產品，都是要無條件付款的。4、要款，就象一場拉力賽，你進一進，他就退一退，你要的狠一狠，他就軟一軟，所以不用懼怕，這就是一場心里的戰爭。如果作為一個業務員不能在心里上戰勝自己和客戶，就不能成為一個合格的業務員，更不要說優秀的業務員了。
另一方面，我主動打電話給那個老板，他接一下，說很忙，掛掉。再打，不接，再打，關機。問題越來越嚴重，我意識到，我接著發了一個短信給他，內容如下：
“老板，你好。關于貨款的事情，我希望你安排一下，錢我們今天一定要拿到，我們交往雖然不多，但我覺得你是一個講信用的人，可能目前你也存在著一些實際困難，但是我請您也理解我們做業務的困難。你也不用擔心我們以后的服務問題，我們將會一如既往的服務的更好，質量和服務是我們的生命。如果你今天不付款，那我只能叫我的兩個業務員吃住在你的辦公室了，（其時，避而不見）老板你什么時候回公司了，我就叫業務員跟著你吃住了。所以，我們也要生活，請見諒。”
信息發出，仍舊是音訊全無。最后，我果斷的叫業務員以借故查看機械試用為由，將機器的鑰匙拿在了手上，并坐在車上（我的產品是工程機械），讓他們停止使用，這時廠里工人急了，機器不能用影響他們工作了啊。很多人圍了過來，說什么的也有，想要動粗的也有，我叫業務員趁機宣布：由于你老板沒有按合約付款，車子所有權現在是屬于我們的。影響大了，駕駛員立即上報老板，一個小時后，老板終于現身了。
艱難的談判開始，從幾個月到一個月，到25天，停止談判，老板說最后期限。我依然不同意，老板也不同意。我叫業務員，他上廁所，你上廁所，他吃飯，你跟著他吃飯，他上車，你們一個拉左門一個拉右門。老板很火，甚至有人要來打我的業務員，我說：你們不用怕，他是決計不敢打你的，打了事情就鬧大了，不但涉及到經濟糾紛，還涉及刑事糾紛，最后他要付的不但是貨款還有醫藥費，我們公司還會表揚你，獎勵你。業務員挺住了，老板也沒辦法了，最后咆哮的說：我不要和你們談了，叫你們經理明天下午過來拿錢！
這個時候，要給他面子和臺階下，諒他明天也不敢再耍花招，我叫業務員回去，否則真的會一分錢拿不到還要鬧的更僵。我接著發了一個短信給他，告訴他，明天過來拜訪他。第二天，我趕到了他公司，見面我就特意從家鄉帶的特產遞給他，告訴她，家鄉的一點特產，小小意思，不成敬意。然后說到正題，我說，由于我不在現場，可能由于業務員傳達信息的失誤，我誤會了，我就跟業務員說啊，按道理*總不是這樣的人啊，他生意做這么大也不在乎這區區幾萬塊錢的。俗話說“伸手不打笑臉人”，他也不好意思了，說了些豪言壯語，吹了吹牛皮，很客氣的把財務叫來，支票開了給我。
這個案例說明：要錢要狠，狠的有方法，狠的有尺寸，狠的恰到好處。所有的生意或者是個人往來都離不開錢的發生，要錢要得法，事先的約定也很重要，要錢同時也是一場心理戰爭，更多的時候我們都是在磨練自己的心里意志，你若先放棄了，退卻了，客戶便會得寸進尺；你若咬住青山不放松，客戶便會讓步了。
其實，要錢只有一個原理：堅持、再堅持，只要一秒，就成功了！
案例三：
有一次，去向一個客戶要錢，這個客戶通常是神龍見首不見尾的，早上一定要在8點之前去他公司，否則就要等他晚上回家了。于是，一早我6：30就到他公司門口等他，7點多他來了，問我，今天怎么這么早啊？我說：“哎，一個晚上沒睡著啊！”他就有數了，8點直接陪我到銀行去辦了一部分款子。
第二天，早上我又去等他，這天他精了到公司轉了一轉，出去了，我在他公司等啊等，過了10多分鐘感覺不得勁，出去一看，好家伙，他從后門直接開車走了，以前都是從前門走的。
于是，我打電話給他：喂，*總，你怎么走了啊？我還等你辦款呢！
他回話，今天沒時間了。
晚上回到家，我已經在他家守候，他問我吃飯沒有，我說吃了。其實，他媽的，為了扥他，我吃個屁啊。我也不講廢話了，直奔主題，問他款子怎么辦？
寫述職報告時應認真總結出限定時期的工作特點，抓精華，找典型，以這段時期工作中突出而富有典型意義的事件來反映一般。下面就讓小編帶你去看看風險管理部門個人工作述職報告范文5篇，希望能幫助到大家!
風險管理部門述職報告1剛剛走出大學校園的我們是幸運的，被領導選中來到__公司，正好趕上公司開業籌備，我們三月份就步入了期待已久的職業生涯。時光如梭，轉眼間一年就要結束，歷數這一年做的工作、得到的肯定、犯過的錯誤，我看到了自己由稚嫩的學生漸漸變成職業人。在這個過程感謝領導和同事給予的信任、包容!
報表方面
1、協助經理梳理人行、銀監會(局)報表，與其他__公司、監管機構反復溝通、核對，重點關注表樣是否完整、報送時間是否準確，確保及時、全面的報送報表，最后按方便取數的原則將報表按部門分配，發予各部門。
2、協助經理匯總上報銀監會1104報表及其他銀監報表，包括計財資金部、信貸管理部及本部門填制的報表，匯總后進行檢查，保證報表可以通過銀監報表系統的表內、表間校驗。
報表上報后針對已經或可能出現的問題及時與監管部門溝通。
3、協助經理填報人行、銀監局其他經常性或臨時性報表，主要是風險方面以及跨部門的報表。
按季度匯總上報財協報表。
風險防范方面
1、協助經理對信貸業務進行貸前調查，分析風險點。
為深入了解可能的風險，在開展或將要開展新業務前，對其業務特點、操作流程、以及存在的風險點進行分析，并形成初步成果，如委托貸款、融資租賃、買方信貸、消費信貸、商業匯票業務、房地產貸款等。
2、協助經理對貸款資料是否真實、合法、完整進行審查，組織貸審會，完成會議的記錄工作，完成相關文件的簽批工作。
放款時，協助經理對放款各要素進行檢查，包括線上和線下的合同文本、協議及各方面材料是否完整、準確。
協助經理對資產五級分類結果進行復核。對相關材料進行分類和保管。
合規方面
1、在領導的指導下，收集、整理、學習與財務公司相關的法律、法規及規范性文件，明確財務公司合規環境。
為方便各部門查閱，制作電子書同時整理后打印裝訂成冊。在日常工作中，持續關注、更新。
2、在開展各項業務，特別是信貸業務前，協助經理進行合規性分析，尋找解決合規問題的方案，規避監管風險。
3、協助經理開展監管評級自評估工作，協同其他部門及本部門進行自評估、改進，完善規章制度，并按制度要求開展業務。
以期完善公司管理狀況、經營狀況，順利通過銀監局現場監管考核，為未來更好地發展夯實基礎。
除此之外，積極參與領導交辦的其他工作：
1、開業初期，由于綜合?a
href='//xuexila.com/yangsheng/kesou/' target='_blank'>咳嗽苯粽牛斡臚瓿閃瞬?a href='//xuexila.com/chuangye/zhucegongsi/fengongsi/' target='_blank'>分公司物品的采購工作，主要是餐具、茶壺、暖壺及部分文具。按領導要求，整理小會議室，為方便取物按大類對物品進行分類，并貼標簽。
2、按領導要求，參與分析了__銀行金融服務方案，并形成初步成果《__金融方案總結分析》;
3、參與搜集了注冊地在__、集團旗下有上市公司、集團沒有整體上市的財務公司，匯總了包括組織架構、人員結構、經營情況特別是資金歸集率的信息，形成報告;
4、按領導要求，參與研究了財務公司歸集上市公司資金的法律、政策限制，需要履行的手續，需要簽訂的文件等方面問題，并形成報告。
后期參與設計與上市公司簽訂的三個文件的模板，負責《風險評估報告》模板的設計;
5、積極參與了公司開業慶典的準備與實施，參與禮品的采購與分裝、制作大堂的大屏幕歡迎畫面、制作與安置樓梯引導標識，活動過程中充當引領員;
6、積極參與內刊的投稿，前期參與各模塊設計的討論，日常關注熱點、特別是與集團產業有關的新聞，積極投稿。
7、參與__項目的可行性分析，期間參與調研了__公司、__公司、__公司、__公司及__協會，最終形成報告。
8、協助審計稽核部經理制作《資金管理電子系統客戶服務協議》、《資金管理電子系統業務申請表》、《資金管理電子系統客戶證書領取單》，打印全部成員單位的申請表、領取單、密碼信封，檢查各要素的準確性后蓋章交給綜合管理部及結算業務部。
9、協助審計稽核部經理開展對結算業務部的審計工作。
經過一年的工作，感謝領導的指導、同事的幫助，我主要在以下方面得到提升：
風險與收益成正比，銀行既是經營風險的機構，財務公司作為銀行業金融機構也勢必不能規避這個問題。__經理有20余年銀行從業經驗，在她的悉心指導下，我對銀行業的各業務模塊有了較為直觀的認識，特別是信貸業務方面，掌握更為深刻、直觀。
在__經理的指導下，學習了"三個辦法，一個指引"、《貸款通則》以及信貸業務有關的其他法律、法規及規范性文件，初步了解了信貸業務的合規問題。通過參與了公司自營貸款業務和委托貸款業務，了解了信貸業務的操作流程、信貸合同文本內容、放款所需材料等方方面面。
通過報送報表及文字性材料，對金融業所面臨的監管環境有了一定的感受，對監管部門的監管重點有了一些認識。通過填寫本部門報表及檢查匯總報表，對金融行業經常涉及的財務指標有了一定的了解。
通過對其他財務公司經營情況的..搜集分析、上市公司關聯交易的了解、小貸公司可行性分析，對本行業及相關行業有了一定的了解。
通過對本部門制度的學習和梳理，對現代企業的管理模式、內部控制、風險防范等方面有了一定的認識。
更為重要的是，在公司上上下下勤懇、務實這一風氣的感染下，我培養了敬業、務實、虛心的工作作風，開創了比較好的職業發展起點。
作為一名職場新人，我對本年度工作表現基本滿意，表現在態度比較積極、工作比較勤懇、認真、對新事物求知欲較強，有較好責任意識。但是，我同樣意識到自身還有諸多地方有待提高，在新的一年，我將更加嚴格要求自己，保持良好習慣的同時，改進缺點，更好地工作。"聚如一團火，散若滿天星"，我相信，公司在新的一年會紅紅火火，我也會憑借努力成為其中一顆閃亮的星!
風險管理部門述職報告220__年上半年我在南京路支行任柜員崗位。柜臺是銀行的基礎工作，直接面對前來辦理業務的八方客戶，是客戶認知__的第一道窗口，因此，我深刻地體會到此崗位的重要性和責任性。從事柜員崗位以來，一直嚴格遵守__銀行柜臺人員的各項規章制度，積極學習各項業務知識，了解和熟練掌握相關技能，及時快速地辦理各項業務，為客戶做好柜臺服務。堅決按照崗位職責嚴格要求自己，按照業務要求辦事，保證業務無誤和資金安全的同時，積極的向客戶介紹我行理財和電子銀行等業務，順利的完成了支行下達的任務指標。
到了8月份，我非常榮幸的被調任到分行風險管理部。風險管理部是負責風險管理政策的落實、風險監測和控制的綜合管理部門，是風險和內控的日常管理職責部門。作為風險管理部授信后管理人員，在實際工作中，主要完成以下幾個方面的工作：對__銀行青島分行運行的cecm系統進行維護和管理，對本部門檔案進行整理保管，日常辦公相關工作。
面對新的崗位、新的環境、新的挑戰，讓我既感到陌生，又感到空前的壓力，但是在這將近半年的時間里，我受到領導和各位前輩多方面的關心和照顧，在工作上受到了無微不至的指導，幫助我快速的熟悉和勝任這個崗位。在風險管理部幾個月的時間里，我抱著謙虛好學的態度努力工作，積極學習業務知識、掌握操作技能、適應工作崗位，基本能較好的完成本職工作和領導交辦的工作。由于首次進入風險部，面對全新的工作崗位，面臨著全新的挑戰，這個過程不僅是角色的換位，更是一種思考方式和學習方法的換位，在實際工作中，認識到授信后管理需要嚴謹的態度、正確的方法、積極的溝通、全面的思考，才能更好的管理授信系統和提高工作效率。青島__優良的培訓系統使我能夠養成在每一天的工作生活中不斷學習和獲取新的知識，努力了解學習授信管理和風險控制等業務知識，把所學所悟運用到實際工作中。
雖然目前在風險部的工作時間很短，但是我在這幾個月的時間里努力向各位前輩學習業務知識和管理工作，努力養成良好的工作習慣和工作方法，近來的工作使本人越來越深刻的理解了良好的工作習慣是能力和效率提升的基礎，特別是在工作的條理性上，受到各位前輩的耐心指導，受益匪淺，今后還將更加努力。
工作中的不足：
由于家在異地，生活習慣和地域習俗有很大差異，接人待物和溝通交流方面亟需改進和提高;首次擔任授信后管理崗位，日常工作涉及很多方面，工作條理和時間安排還有很多不足;對很多業務和流程還沒有完全熟悉掌握，需要多加強學習。
風險管理部授信后管理崗是一個需要責任心與耐心的崗位，通過這幾個月的學習和工作，我堅信能夠勝任崗位并做出良好的成績;在今后的工作中，我將更加努力進取，力爭成為優秀的__一員。
風險管理部門述職報告3各位領導:
大家好!
我代表風險管理部匯報20__年第3季度工作總結。報告分為四個部分，第一部分明確部門職責與目標，第二部分匯報第二季度工作總結，第三部分分享經驗教訓，第四部分提出下季度工作計劃。
一、風險管理部主要職責是推行制度、提供法務支持、開展內部審計審查。目標是及時完成重點工作計劃和日常合同審核任務，保證公司順利通過質量管理體系監督審核，盡量為公司規避風險、減少損失等。
二、20__年3季度，風險管理部重點工作和日常合同審核均在規定時間內圓滿完成。
三、工作總結
1、質量管理體系推行方面:風險管理部對A分公司開展了合同管理培訓，對B分公司開展了制度管理、風險管理、反腐倡廉、合同管理、檔案管理培訓，對總部檔案管理培訓。
對A分公司進行了合同管理、檔案管理檢查，對總部職能部門和項目部進行了檔案管理檢查。
2、合同審核方面:風險管理部審核各部門初次送審的合同共232份，其中總部78份，A子公司89份，B子公司25份，C分公司14份，物業公司共25份。
3、法律咨詢和風險防范方面:
1)風險管理部擬制并了《對經濟類文件授權審批和簽字蓋章事宜的特別要求》，要求各部門與對方簽訂經濟合同時，應同時向對方書面明確僅有指定的授權人才是代表本公司對外簽署經濟文件的合法有效人，合作方與其他人員簽署的經濟文件對本公司不產生任何法律效力。
2)針對商鋪帶租約銷售的策略，風險管理部建議公司設立運營公司以規避《商品房銷售管理辦法》第十一條對返租銷售的禁止性規定，在托管合同中設計對租回商鋪經營管理的基本思路，界定管理內容與責權利等，并協調解決運營公司與客戶的租期和與租賃戶租期不一致的'問題。
3)商務宿舍蓄客階段，所有資料是按超高一層銷售。辦預售證時，因房管局限價，只能由一層改為兩層賣。風險管理出具法律意見書和相關文書，指導營銷策劃部公告取消前期宣傳廣告內容，并進行公證。請認購客戶簽訂知悉取消前期宣傳廣告內容的確認書，并出具不修二層樓板的申請。
4)風險管理部根據C公司咨詢，向其提供意外傷害賠償相關法律法規和行業慣例，指導其完成賠償并防范負面影響。
4、訴訟仲裁方面:20__年第3季度風險管理部順利推進奧的斯電梯仲裁案，圓滿完成__園林仲裁案，受理并有序推進商鋪客戶要求雙倍返還定金50萬元的訴訟案等。
對A子公司與總包單位的經濟糾紛進行了全面、深入地調查，秉承尊重客觀事實、誠實守信、合情合理、平等互利的原則，向公司提交專題報告，并強烈建議A子公司與對方協商解決，避免給公司經濟效益和社會聲譽造成不必要的損失。
5、專項調查和危機應對方面:針對物業公司匿名舉報信進行專項調查，發現舉報內容均與被舉報人無直接關系，但同時發現被舉報人存在其他不當行為。
公司其后對被舉報人換崗處理。參與廣告公司舉報事宜調查，發現舉報事宜的確存在，但當事人之間存在較大誤解。協助公司處理總部總包單位工人鬧事危機事件，并準備相關往來函件和公關報告。
6、員工培訓方面:根據師徒協議，指導新員工學習公司制度和文化、風險管理部職責和法律專員崗位職責，帶領兩人前往各子公司開展審計審查等，在日常工作實踐中開展培訓。
帶領新入職風險管理部的資深專家學習風險管理部職責和內審專員崗位職責，帶領她開展檔案管理培訓和檢查，在工作中學習審核技能技巧。
二、分享經驗
__園林仲裁案于20__年7月結案，關于此案，風險管理部于20__年3月9日收到A子公司的法律協助申請，由于距仲裁委要求提交的證據期限(收到仲裁申請后15日內)僅剩1日，我方舉證面臨巨大風險，風險管理部及時與仲裁委取得聯系，并提交延期審理申請書、中止審理申請書、調取證據申請書，并通過選取需回避的仲裁員獲得第二次選擇仲裁員的機會，以爭取寬限期限。
之后風險管理部與A子公司及總部成本部密切配合，積極準備開庭資料，反復審查結算資料，共同參加開庭、調解、質證共計5次，到司法鑒定中心現場核對工程造價1次，提交我方異議或質證說明共計5次(具體工作記錄參見附表)，最終為公司減少經濟損失1,034,137.75元。此案不僅可作為公司齊心協力應對仲裁的成功案例，還可作為公司向社會弘揚正氣，向供應商彰顯規范、陽光、透明企業文化的經典案例。
20__年第4季度，風險管理部將繼續認真完成全公司日常合同審核和法律服務工作;推進奧的斯仲裁案、___總包單位仲裁案等;完成總部檔案管理檢查;開展全公司工程結算和經濟簽證檢查;收集各部門質量目標達成情況，并組織改進;開展分/子公司例行財務審計。
謝謝大家!
風險管理部門述職報告4銀行是經營風險的行業，銀行的經營活動始終與風險為伴，其經營過程就是管理風險的過程，我行開辦的小額貸款業務更是一項高風險、高收益業務。20__年，被確定為____銀行的“合規管理年”，根據“合規管理年”活動的工作部署和要求，我行嚴格貫徹小額貸款業務制度，規范業務操作程序，加強資產質量管理，嚴格控制風險。現就我行小額貸款業務上半年風險狀況和防控措施報告如下：
一、信貸基本情況
截止6月_日，我行累計放款330筆，金額1396萬元;累計回收回177筆，金額945.88萬元;累計結存153筆，金額450.12萬元;6月_日所有逾期貸款戶數33筆，逾期金額107.74萬元，逾期率23.94%。其中有4戶逾期貸款為次級類客戶，16戶為可疑類客戶，均產生不良貸款現象，風險防控形勢非常嚴峻。
二、風險管理工作情況
半年來，我行認真學習、深刻理解總行會議和文件精神，適時分析形勢，認真執行政策，嚴格按照規范化管理要求，切實加強信貸基礎工作，規范內部管理，切實防范風險。
1、嚴格按照總行下發的《小額貸款業務管理辦法》和《小額貸款業務操作規程》開展業務，嚴格拓展、篩選小額貸款準客戶，把風險防控關口前移，進一步對信貸風險進行控制，對授信行為進行規范。
嚴密了貸前調查、審查及審批手續，對信貸人員貸前調查的范圍及要求，確保信貸調查材料真實有效。
2、嚴格控制信貸風險，嚴格執行信貸風險防范控制管理體系，全面實行審貸分離，規范了貸審會，實行了貸審例會制，嚴格按照貸審會議事規程召開會議，明確各環節主責任人職責。
3、扎實細致地開展貸后檢查工作，定期和不定期地對客戶經營狀況和家庭狀況進行檢查，認真填報貸后檢查表。
2月份我行對發放貸款先后開展了信貸自查及全面排查。此次排查工作通過調閱客戶檔案、現場走訪客戶、拍攝客戶經營場地和走訪信貸員家庭情況及信貸員思想排查等形式，重點關注逾期貸款客戶、聯保貸款客戶和放款金額較多及逾期貸款較多的信貸員。從排查情況來看，我行未發現與中介合作、編造虛假資料騙貸等現象，也未發現收受客戶好處費、代客戶收取貸款本息等情況。
4、強化管理，完善的內部管理機制。
我行在不斷加強和改善日常信貸工作的同時，不斷強化管理，重點是制度執行管理和從業人員管理，加強對制度執行情況的檢查和貫徹落實。注重加強信貸人員的業務學習，以便能在業務操作中得心應手，提升工作質量和工作效率。在搞好管理的同時，我行還不斷強化服務意識，改善服務手段，積極開展優質文明服務，樹立“陽光、惠農、方便”的信貸形象，以優質的服務和陽光的品牌促進業務的發展。
5、抓好逾期催收，嚴格控制資產質量。
我行領導及信貸人員從產生第一筆逾期貸款起，就對逾期催收工作高度重視，認真組織落實，集叢人之力，盡職盡力開展信貸還款管理及逾期貸款催收工作，并把這項工作長期作為信貸業務發展中的重中之重來抓，最大程度的控制好風險。及早成立了以行領導、業務主任、信貸主任及信貸員組成的催收小組，集中人力、物力，采取各種措施和方法，堅持不懈開展逾期貸款的催收工作。在做好電話催收、上門催收和聯合催收的同時，果斷決策，將逾期30天以上的客戶依法提起訴訟，申請資產保全，利用法律的手段進行貸款的清收，最大程度的控制好逾期貸款風險，防止貸款出現損失。
三、下一步風險防控強化措施
為有效促進我行小額貸款業務穩健發展，我行要加強小額貸款的合規管理，促進小額貸款經營和操作的合規性和規范性，有效維護我行小額貸款業務發展的良性循環。下一步，我行將在以下幾個方面繼續做好風險防控工作：
1、完善規章制度
一是建立否決貸款登記制度。對每筆被否決貸款進行詳細地記錄，記錄內容包括客戶基本信息、申請信息、否決原因等。二是對聯保貸款分行業分用途、采用等額本息還款法、分組調查等控制風險的措施。三完善審查人員崗位職責。要求審查人員在對權限范圍內的信貸業務進行審查時，除對資料的完整性、合規性進行審查外，還須進行電話核實客戶信息，在必要時還須進行現場核實。四要嚴格系統崗位配置制度。嚴格執行崗位兼職的合規性，規范信貸人員工號及崗位設置、變更，保證系統中客戶信息管理的規范性和嚴肅性。五要嚴格落實檔案管理。建立完善的檔案管理辦法，對提交審貸會成功的資料要嚴格把關，認真檢查相關資料及貸款信息，并嚴格執行保密制度。
2、規范信貸操作流程
一是提升貸前調查質量。對于收入、成本等關鍵信息應盡可能取得紙質單據或書面證明做支撐;關鍵的財務數據必須進行交叉檢驗;對于房產或車輛等信息，應查看和復印房產證、行駛證、租賃合同等。調查項目應全面，堅持“眼見為實”原則。二要嚴把貸中審查。審查人員必須電話核實借款客戶的真實性。審貸會必須有2名以上管理人員參加，且被審查貸款的主副調必須全部參加審貸會。審貸會提問提升質量，問到關鍵風險點。三是落實貸后檢查。信貸員在貸款發放后的四周內，必須到客戶住所或生產經營場所進行首次貸后檢查，對資金使用情況和貸款投向進行監控，以后每月不少于一次貸后檢查。
3、加強逾期貸款管理。
對于逾期貸款，除對信貸員進行考核外，還對貸款的逾期原因進行分析，采取一切措施和辦法，不惜代價進行逾期貸款的催收，以防微杜漸，保持貸款的良好回收和質量。
4、加強信貸隊伍建設。
每天晨會及每周例會對信貸所有人員進行信貸業務、操作規范性、法律法規等知識進行集中地學習，同時加強對信貸人員的思想品德教育。要每半年對信貸員進行一次梳理，同時對信貸從業人員實行年審，年審不合格的調離信貸崗位。要加強對信貸人員良好作風的培養。嚴格執行“八不準”要求，打造郵儲小額貸款品牌，樹立良好的公眾形象。
風險管理部門述職報告5__年，在總行領導的正確指導下，緊緊圍繞全行工作中心，全面履行風險、合規部門的管理職責，扎實工作，以強化信貸管理為突破口，全力抓好全行貸款風險分類、不良貸款監測、清收、考核工作及超權限貸款風險審查審批工作，有效地履行了風險管理與合規管理職責，較好地發揮了部門的職能作用。現將就風險管理與合規管理方面的工作做如下匯報：
一、部門工作職責履行情況
1、做好風管部職責內的報表、報告制作和報送工作
一是及時做好__工程報表的制作和報送工作;二是做好風險分類相關報表;三是做好不良資產監測報表;四是做好市辦要求的業務經營分析報告、風險監測報告及相關報表;五是及時向人行報送風險監測指標報告及相關報表;六是及時向監管部門報送業務經營風險分析報告及相關報表。
2、全力抓好全行貸款的五級分類和十級分類管理工作
一是每季末月下旬均向每個網點下發季度清分通知，要求各網點按照我行貸款分類規定及時做好季度清分工作，并對下季度每月貸款分類或分類調整的注意事項做出提醒。二是每月末，我部均能及時監測全行貸款臺帳，督促各網點嚴格按照相關規定做好當月新增貸款的分類確認工作及部分存量貸款的分類調整工作。三是每月初及時收集各網點超權限貸款的五級、十級分類認定表，并認真審核，對其中分類錯誤、分類理由不規范的認定表一律予以清退并要求重做。以此保證每月新增貸款的準確分類。四是堅持每半年下各網點檢查五級分類、十級分類情況。對其中分類不準確、分類未及時調整的貸款及時做出指導和修改。通過以上工作，保障了我行貸款五級分類、十級分類的準確性和分類調整的及時性，為我行不良貸款的管理打好了基礎。
3、積極做好訴訟案件的起訴、執行工作
根據各網點上報的訴訟材料，我部及時做好起訴材料準備、證據收集、申請訴訟、出庭參訴、執行申請、參與強制執行等工作，極大減輕了基層各網點的工作壓力。
4、抓好每月逾期貸記卡的風險預警和清收工作
根據每月測貸記卡的逾期情況，根據歷史監測數據和向基層信貸員了解的情況，針對部分信用觀念差、多次逾期或資產情況出現明顯惡化的貸記卡持卡人提出風險預警，并采取凍結卡片或取消用卡資格、向公安機關報警等措施進行風險控制。
5、做好貸記卡復核工作
根據銀行卡部的貸記卡辦理流程，我部負責貸記卡的`復核工作。準時按內部規定完成貸記卡的復核工作，為貸記卡的快捷辦理和風險控制履行了應盡職責。
6、積極協助基層清收不良貸款
7、做好貸款的審查工作
根據總行工作安排，做好每日基層上報審批貸款的資料審查和風險審核工作，嚴格控制信增風險、及時輔導和糾正各基層網點貸款檔案資料的合規、合法、風險可控情況以及風險分類的準確性情況。
二、工作中存在的問題
我部能較好的履行部門職能工作，積極發揮本部門的職能強化作用，為總行全面完成上級下達的各項工作任務作出了應有貢獻，但還存在不足之處，主要表現為：一是不良貸款清收成績不理想，貸款起訴后執行難問題依然突出;二是組織開展信貸人員崗位培訓及深入基層進行指導的工作仍有待加強;三是還未能實施更為有效的貸款管理，個別新發放貸款仍潛在風險。四是部門職能的強化及作用仍有待于增強。
三、工作思路
為進一步提升風險防范能力，有效降低我行所面臨的各項風險，針對____年度風險與合規管理工作中存在的問題，我部擬在____年的風險與合規工作做出如下安排：
1、繼續加強管理，提升信貸資產質量。
實時動態監測貸款情況，及時發現風險點并采取措施，以盡量減少新的不良貸款的產生。
2、改變執行思路，加大依法清收力度。
進一步加強對借款人綜合信息的跟蹤監測，及時向法院執行局提供借款人實時信息，力爭使執行工作進入常態化和及時性。。
3、加大對基層的服務、指導、協調、管理和培訓。
加大對基層網點的日常服務、培訓、現場輔導和檢查等方式，切實提升客戶經理的管貸能力和風險管控能力。
