時間：2023-10-07 15:45:27
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關(guān)鍵詞：專項資金；管理；科技成果；轉(zhuǎn)化
科學(xué)技術(shù)是第一生產(chǎn)力，科技成果轉(zhuǎn)化專項資金能夠更好地推動科技成果向現(xiàn)實生產(chǎn)力轉(zhuǎn)化，實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化和產(chǎn)業(yè)升級，促進經(jīng)濟發(fā)展方式的轉(zhuǎn)變，推動經(jīng)濟可持續(xù)發(fā)展。科技成果轉(zhuǎn)化專項資金是財政預(yù)算內(nèi)基建資金，是用于扶持在該行政區(qū)域內(nèi)實施科技成果轉(zhuǎn)化的項目。通過科技成果轉(zhuǎn)化專項資金的引導(dǎo)和帶動作用，促進了一大批符合產(chǎn)業(yè)導(dǎo)向、科技含量高、帶動能力強的項目落地轉(zhuǎn)化，取得了良好的經(jīng)濟效益和社會效益。
一、科技成果轉(zhuǎn)化專項資金管理使用中存在的主要問題
由于科技成果轉(zhuǎn)化專項資金管理是一項新的探索性工作，在實踐中，專項資金的申請、安排、撥付和使用等環(huán)節(jié)還有一些亟需解決的問題。
（一）項目申報環(huán)節(jié)存在的問題
1、項目申報門檻較低。一是項目的科技成果要求比較低，5年內(nèi)取得的科技成果鑒定、評審意見、獲得地廳級以上科技進步獎的科技成果，保護期內(nèi)的專利權(quán)，都可以作為項目的科技成果。有的科技成果取得時間與申報時間間隔較長，比如發(fā)明專利權(quán)期限為20年，實用新型專利權(quán)為10年，隨著技術(shù)的進步，有的科技成果可能不再具有先進性和適用性，但是也符合申報條件。二是申報項目沒有要求實質(zhì)性開始動工建設(shè)，只要是制定了具體的項目實施工作方案并開展項目的前期工作，就可以提出申請科技成果專項資金。三是一些已建成投產(chǎn)或基本建成的項目，本來不屬于扶持范圍的項目，但是這些項目通過簡單的包裝，也申報科技成果轉(zhuǎn)化專項資金。每年申報的科技成果轉(zhuǎn)化專項資金項目都很多，有的項目當(dāng)年安排不過來，只能延后到第二年安排。從調(diào)研的37個項目來看，扶持資金總額為900萬元，平均每個項目扶持資金為24萬元，每個項目得到的扶持資金較少，科技成果轉(zhuǎn)化專項資金扶持存在“撒胡椒面”的現(xiàn)象。
2、項目申報材料不規(guī)范。一是項目申報材料要求比較簡單。在項目申報材料中只有申請表是原件，其它附件材料都可以是復(fù)印件，也沒有規(guī)定受理申報部門要對材料的復(fù)印件與原件進行核實。二是項目投資估算不合理。一些項目高估總投資，最明顯的是高估項目的流動資金，有的工業(yè)項目流動資金占項目總投資一半以上。一般來說，科技成果轉(zhuǎn)化項目基本是基建類項目，固定資產(chǎn)投資要占比較大的比重才比較合理。通過調(diào)研，我們發(fā)現(xiàn)有的項目實際建設(shè)規(guī)模比申報材料的建設(shè)規(guī)模要小，實際總投資比計劃總投資也縮小了。三是沒有提供審計的會計報表。如果項目使用企業(yè)自有資金建設(shè)的，要提供企業(yè)上兩個年度和最近一期的會計報表，但是沒有明確規(guī)定會計報表要經(jīng)會計師事務(wù)所審計，從申報的項目來看，一般項目沒有提供審計過的會計報表。
3、缺乏對從事申報科技成果轉(zhuǎn)化專項資金的中介機構(gòu)的管理。申請科技成果轉(zhuǎn)化專項資金由項目業(yè)主提出申請，填寫資金申請表并附上有關(guān)附件。但在實際項目申報中，有的項目申報材料是由中介機構(gòu)組織編寫，項目申報成功，取得專項資金后，項目單位再支付給中介機構(gòu)咨詢費。從事申報工作的人員業(yè)務(wù)素質(zhì)良莠不齊，并且沒有統(tǒng)一明確的收費標(biāo)準(zhǔn)，一些中介機構(gòu)存在亂收費現(xiàn)象。
（二）項目評審環(huán)節(jié)存在的問題
專家評審意見是項目是否安排專項資金的重要依據(jù)。參與評審的專家具有良好的職業(yè)道德，能獨立、客觀、公正對項目進行審查，但是，參加評審工作的專家任務(wù)都很重，有的專家半天時間要評審二十多個項目。有的項目所處技術(shù)領(lǐng)域的專家專家?guī)炖镞€比較少，只能由相關(guān)技術(shù)領(lǐng)域的專家評審。由于參評的項目多，涉及的行業(yè)范圍廣，專業(yè)性強，而參加評審的專家人數(shù)少，專家掌握的行業(yè)、專業(yè)有限，不可能對項目的技術(shù)創(chuàng)新性、建設(shè)方案的可行性、預(yù)期社會經(jīng)濟效益和示范帶動作用等項目情況都很熟悉，進而影響到項目評審意見的權(quán)威性。
（三）在專項資金計劃審批環(huán)節(jié)存在的問題
在項目審定、專項資金計劃下達之前缺少對項目的實施情況進行實地調(diào)研。從項目單位開始組織申報材料，中間還要經(jīng)過轉(zhuǎn)報、項目初審、專家評審等環(huán)節(jié)，才到項目審定、專項資金計劃下達環(huán)節(jié)，項目實施情況可能會發(fā)生一些重大變化，特別是一些重點項目，未經(jīng)過查看項目單位的現(xiàn)場情況，不了解項目實施進展的具體情況，不了解項目單位是否具備項目實施的能力。這樣，下達專項資金計劃可能存在一定的風(fēng)險。
（四）專項資金撥付環(huán)節(jié)存在的問題
科技成果轉(zhuǎn)化專項資金撥付不及時，存在專項資金被截留、擠占和挪用問題。目前大多數(shù)科技成果轉(zhuǎn)化項目的專項資金撥款流程為：省財政市財政縣財政項目單位，專項資金撥付的中間環(huán)節(jié)多，有的縣財政比較困難，存在專項資金被截留、擠占和挪用問題。通過對37個項目的調(diào)研發(fā)現(xiàn)，專項資金到達項目單位賬戶平均天數(shù)是166天，其中半年以上的項目有13個，最慢的達到了527天。專項資金不能及時全額撥付到項目單位，影響了項目建設(shè)的實施，降低了專項資金的使用效率，也可能會導(dǎo)致違紀(jì)違規(guī)問題的發(fā)生。另一方面，沒有明確規(guī)定在專項資金撥付給項目單位前要對項目進行檢查，可能會產(chǎn)生有的項目已撤銷或停止建設(shè)，還向該項目單位撥付科技成果轉(zhuǎn)化專項資金的問題。
（五）專項資金的使用環(huán)節(jié)存在的問題
從調(diào)研項目情況看，多數(shù)項目的專項資金用在項目建設(shè)方面，或用于科技成果轉(zhuǎn)化項目的貸款貼息。部分項目的支出不符合專項資金的使用要求，用于支付業(yè)務(wù)招待費、咨詢費等。多數(shù)建設(shè)項目財務(wù)管理不夠規(guī)范，沒有做到專賬管理。
（六）項目驗收環(huán)節(jié)存在的問題
項目驗收是檢查項目是否按計劃完成各項工作內(nèi)容，是否交付符合預(yù)期的工作成果。通過調(diào)研發(fā)現(xiàn)，項目驗收工作不夠重視，有的項目已建成投產(chǎn)多年，但是沒有及時向有關(guān)部門申請組織驗收，或因有關(guān)部門工作繁忙，未能及時組織驗收，影響了項目正常的結(jié)題，也影響了項目的后續(xù)跟蹤管理。在建成投產(chǎn)的35個項目中，經(jīng)過驗收的項目只有13個，驗收率只有37%。
二、加強科技成果轉(zhuǎn)化專項資金管理的幾點建議
要充分認(rèn)識科技成果轉(zhuǎn)化專項資金對促進科技成果轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實生產(chǎn)力的引導(dǎo)和帶動作用，加強專項資金的管理，提高專項資金的使用效率。遵循誠實申請、公正受理、科學(xué)管理、擇優(yōu)扶持、公平透明、專款專用的原則。為了進一步加強科技成果轉(zhuǎn)化專項資金管理，推進科技成果向現(xiàn)實生產(chǎn)力轉(zhuǎn)化，提出以下幾點建議：
（一）加強項目申報環(huán)節(jié)的管理
1、提高申報門檻。技術(shù)成果應(yīng)當(dāng)要符合產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向，產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)度大，帶動作用強，預(yù)期經(jīng)濟社會環(huán)境效益好；項目采用的關(guān)鍵技術(shù)先進成熟，能顯著提升本省產(chǎn)業(yè)技術(shù)水平。一些技術(shù)含量一般的項目不列入扶持范圍，鼓勵先進適用的科技成果盡早進行產(chǎn)業(yè)化，縮短進行轉(zhuǎn)化的科技成果的有效期，對于較長時間前取得的科技成果可能不具有經(jīng)濟價值，不能申報科技成果轉(zhuǎn)化專項資金。要加大對重點項目的扶持力度，逐步減少對一般項目的扶持，改變目前專項資金“撒胡椒面”的現(xiàn)象，真正發(fā)揮科技成果轉(zhuǎn)化專項資金的引導(dǎo)和帶動作用。
2、規(guī)范從事科技成果轉(zhuǎn)化申報工作中介的管理工作。培訓(xùn)一批從業(yè)人員，認(rèn)定一批專業(yè)中介機構(gòu)，明確規(guī)定項目申報工作由具有資質(zhì)的中介機構(gòu)負(fù)責(zé)，并與物價部門商定收費標(biāo)準(zhǔn)。在項目申報材料中應(yīng)提供項目申報機構(gòu)的營業(yè)執(zhí)照、資格證書和從業(yè)人員的執(zhí)業(yè)資格證書。項目申報材料的真實性由中介機構(gòu)，管理部門可不定期對申報項目進行抽查，一旦發(fā)現(xiàn)虛假情況，要對從事該項目申報工作的中介機構(gòu)進行處罰，取消該機構(gòu)和有關(guān)從業(yè)人員的執(zhí)業(yè)資格，在項目申報源頭上保證申報項目的真實性。
（二）進一步完善專家評審制度
1、擴充完善專家?guī)臁Ｎ崭嗑哂胸S富的專業(yè)知識和實踐經(jīng)驗的專家參與項目評審，也可以吸收省外知名專家進入專家?guī)臁⑴c評審的專家要對所審查項目技術(shù)領(lǐng)域的發(fā)展?fàn)顩r和所涉及經(jīng)濟領(lǐng)域、市場狀況有較深的了解，具有權(quán)威性。專家?guī)煲軌驅(qū)崿F(xiàn)對入庫評審專家的動態(tài)管理、隨機抽取、自動語音通知、自動回避、抽取過程嚴(yán)格保密和嚴(yán)格時間控制等功能。
2、改進評審方式。專家評審可以采用集中評審與實地評審相結(jié)合的方式，重點項目可以在集中評審基礎(chǔ)上進行實地調(diào)研。對于外地專家參與項目評審，可以采用網(wǎng)上評審、函審等評審方式。對于重大項目，可委托工程咨詢機構(gòu)進行評估。
（三）完善專項資金計劃審批管理
在項目審定、專項資金計劃下達之前，要對項目進行實地調(diào)研，特別是重點項目，要了解查看擬扶持項目的具體實施情況，包括項目的工程建設(shè)情況、技術(shù)開發(fā)能力、資金籌措情況、項目實施配套條件和生產(chǎn)經(jīng)營狀況等。把調(diào)研擬扶持項目工作做為項目專項資金審批安排程序的一個重要環(huán)節(jié)，掌握扶持工作的主動性，使專項資金真正能夠用在科技成果轉(zhuǎn)化項目上，更好地促進科技成果轉(zhuǎn)化。
（四）完善專項資金撥付管理
通過調(diào)研發(fā)現(xiàn)，相當(dāng)數(shù)量的科技成果轉(zhuǎn)化專項資金到位時間滯后，影響了項目的實施。要研究制定規(guī)范化、科學(xué)化管理的專項資金管理制度，使專項資金安全、快速運行。加強專項資金撥付管理，減少資金流通環(huán)節(jié)，規(guī)定每個環(huán)節(jié)專項資金撥付時限，積極探索科技成果轉(zhuǎn)化專項資金如何直接補助到項目單位，避免專項資金被截留、擠占和挪用情況的發(fā)生。在專項資金撥付給項目單位前，應(yīng)當(dāng)加強對項目檢查，對因故撤消或中止的項目，應(yīng)當(dāng)取消項目年度投資計劃，收回支出預(yù)算并停止撥付專項資金。
（五）加強專項資金使用管理
項目單位對取得的科技成果轉(zhuǎn)化專項資金，要專款專用、專賬管理。項目單位專項資金的支出要符合下達的計劃通知要求。專項資金支出范圍有投資補助和貸款貼息兩種。投資補助要用于與科技成果轉(zhuǎn)化項目建設(shè)主要內(nèi)容相關(guān)的支出，不得用于購置小汽車、招待費等消費性質(zhì)的支出；貸款貼息要用于支付科技成果產(chǎn)業(yè)化項目向商業(yè)銀行的貸款所負(fù)擔(dān)的利息支出。對于專項資金已撥付到項目單位，而項目因故撤銷或中止，項目業(yè)主應(yīng)當(dāng)進行項目清算并報財政部門核定，已按規(guī)定用途使用的專項資金作核銷處理，未使用的專項資金應(yīng)當(dāng)繳回財政部門。
第二條設(shè)立xx縣科技成果轉(zhuǎn)化和技術(shù)創(chuàng)新專項資金（以下簡稱專項資金）。縣財政每年安排專項資金，實行專戶管理，并根據(jù)經(jīng)濟發(fā)展情況有所增加。
第三條專項資金的申請、使用和管理遵循誠實申請、公正受理、擇優(yōu)支持、科學(xué)管理、專款專用的原則。
第四條專項資金的使用方式為無償資助。
第五條專項資金資助的對象為組織實施科技成果轉(zhuǎn)化和技術(shù)創(chuàng)新的企業(yè)、科研機構(gòu)、事業(yè)單位和個人。
第六條專項資金資助的范圍：
（一）省級以上火炬計劃、國家級新產(chǎn)品計劃、農(nóng)業(yè)科技成果轉(zhuǎn)化、技術(shù)創(chuàng)新、科技攻關(guān)、科技招投標(biāo)以及星火計劃項目的配套支持；
（二）產(chǎn)學(xué)研合作開發(fā)簽約項目、引進轉(zhuǎn)讓高新技術(shù)成果及專利技術(shù)簽約項目的資助；
（三）組建市級以上區(qū)域科技創(chuàng)新服務(wù)中心和企業(yè)技術(shù)研發(fā)中心、科技中介機構(gòu)的資助；
（四）創(chuàng)建市級以上高新技術(shù)企業(yè)、科技型中小企業(yè)、專利示范企業(yè)、制造業(yè)信息化應(yīng)用示范企業(yè)、中科院金華科技園骨干企業(yè)、科技型農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)的資助；
（五）通過市級以上高新技術(shù)產(chǎn)品認(rèn)定及縣級以上科技成果、新產(chǎn)品認(rèn)定的資助；
（六）專利申請及專利實施資助。
第七條專項資金資助的標(biāo)準(zhǔn)：
（一）列入火炬計劃的項目，國家級、省級分別一次性資助15萬元和10萬元；列入國家級新產(chǎn)品計劃的項目一次性資助5萬元；列入技術(shù)創(chuàng)新、科技攻關(guān)、重大科技招投標(biāo)以及星火計劃、農(nóng)業(yè)科技成果轉(zhuǎn)化項目，其配套資金按上級要求額度予以資助，最高不超過55萬元。
（二）企業(yè)與大專院校、科研院所等聯(lián)合開展的科技委托開發(fā)、合作開發(fā)項目及高新技術(shù)成果轉(zhuǎn)讓、專利技術(shù)轉(zhuǎn)讓簽約項目，每年一次由縣科技局組織評審，被評為優(yōu)秀項目的給予1—2萬元的一次性獎勵，優(yōu)秀項目每年不突破10項。
（三）新認(rèn)定的國家、省、市級區(qū)域科技創(chuàng)新服務(wù)中心、企業(yè)技術(shù)研發(fā)中心，每家分別資助20萬元、6萬元、1萬元；新組建的科技中介機機構(gòu)，國家級、省級、市級分別資助20萬元、15萬元、5萬元。
鼓勵企業(yè)和個人投資興辦孵化器，各類孵化器可優(yōu)先申報認(rèn)定科技型中小企業(yè)，經(jīng)科技行政部門認(rèn)定的，享受科技型中小企業(yè)的獎勵政策和高新技術(shù)企業(yè)的稅收政策，同時享受縣“一廠一企”的政策。
（四）新認(rèn)定的高新技術(shù)企業(yè)，國家、省、市級分別資助20萬元、10萬元、5萬元；新認(rèn)定的科技型中小企業(yè)，省、市級分別資助4萬元、2萬元；新認(rèn)定的專利示范企業(yè)、制造業(yè)信息化應(yīng)用示范企業(yè)，國家、省、市級分別資助10萬元、5萬元、1萬元；新認(rèn)定的中科院金華科技園骨干企業(yè)資助2萬元；新認(rèn)定的科技型農(nóng)業(yè)（龍頭）企業(yè)，省、市級分別資助4萬元、1萬元。
（五）高新技術(shù)產(chǎn)品經(jīng)國家、省級、市級認(rèn)定的分別一次性資助5萬元、3萬元、1.5萬元；對通過國家、省、市、縣級鑒定、評審、驗收的新產(chǎn)品、科技成果，分別資助3萬元、2萬元、1萬元、0.5萬元。
（六）對本縣單位和個人當(dāng)年授權(quán)的專利，國內(nèi)發(fā)明專利每件補助1萬元,實用新型專利每件0.4萬元，外觀設(shè)計專利每件0.2萬元；香港標(biāo)準(zhǔn)專利每件0.4萬元，短期專利每件0.2萬元；國外授權(quán)發(fā)明專利每件3萬元，實用新型專利每件1.5萬元，外觀設(shè)計專利每件0.8萬元。
專利（包括受讓專利）實施后，連續(xù)一年內(nèi)（時間自申請日到授權(quán)后三年內(nèi)可任取一年）新增地稅10萬元及以上（實際入庫數(shù)）或新增銷售額500萬元及以上的單位，給予一次性資助5萬元。
第八條專項資金資助申請和審批的程序：
（一）1萬元及以下的小額度資金資助，相關(guān)單位或個人可以憑相關(guān)證件隨時向縣科學(xué)技術(shù)局申請經(jīng)費資助，并填寫《xx縣創(chuàng)新成果小額度資金申請表》，縣科學(xué)技術(shù)局審核同意后，領(lǐng)取資助經(jīng)費。
（二）1萬元以上的額度資金資助，由相關(guān)單位或個人提出申請，填寫《xx縣科技成果轉(zhuǎn)化和技術(shù)創(chuàng)新專項資金申請表》，由縣科學(xué)技術(shù)局審核并提出資助意見，縣財政局監(jiān)督，報縣人民政府備案。
第九條專項資金的使用和管理：
（一）申請單位財務(wù)管理制度健全，專款專用，自覺接受縣科學(xué)技術(shù)局、財政局的監(jiān)督、檢查。受助單位專項資金使用不當(dāng)?shù)模栈厥褂貌划?dāng)資金，并在二年內(nèi)不得申請專項資金。
（二）對專項資金申請、使用和管理中的違紀(jì)違規(guī)行為，依照法律、法規(guī)和有關(guān)規(guī)定追究相關(guān)責(zé)任人員的責(zé)任。
關(guān)鍵詞：科技成果轉(zhuǎn)化；知識產(chǎn)權(quán)立法；管理政策
中圖分類號：G306 文獻標(biāo)識碼：A 文章編號：1003-9031(2008)09-0052-05
據(jù)國家教育部有關(guān)資料統(tǒng)計，近幾年我國高校每年科技成果有幾萬項，而真正實現(xiàn)成果轉(zhuǎn)化與產(chǎn)業(yè)化的卻不到10%，遠遠低于發(fā)達國家60%-80%的水平。[1]雖然高校的科研成果屬于技術(shù)創(chuàng)新，而產(chǎn)業(yè)化則屬于成果轉(zhuǎn)化，二者是不同的，但從經(jīng)濟學(xué)的角度看，二者的關(guān)系卻是另一番景象：科研成果如果不能夠轉(zhuǎn)化為具有經(jīng)濟效益的生產(chǎn)力，那么其對社會的發(fā)展便沒有直接的貢獻，此項技術(shù)創(chuàng)新也就不具備經(jīng)濟意義。應(yīng)引起注意的是，在發(fā)達國家，經(jīng)濟增長的最主要推動力就是科技創(chuàng)新及其成果轉(zhuǎn)化，以美國為例，超過50%的經(jīng)濟增長是依靠對科技創(chuàng)新及其成果轉(zhuǎn)化的大量投資產(chǎn)生的。[2]由此觀之，我國高校科技成果轉(zhuǎn)化率的低下對經(jīng)濟發(fā)展而言無疑是不利的。
那么如何提高高校科技成果的轉(zhuǎn)化，法律政策環(huán)境的差別會多大程度的影響這種轉(zhuǎn)化效果，高校科技成果轉(zhuǎn)化的順暢與否會如何影響經(jīng)濟?我們可以參鑒一下美、日兩國的經(jīng)驗教訓(xùn)。
一、美、日兩國在高校科技成果轉(zhuǎn)化中的成功經(jīng)驗如何
在20世紀(jì)80年代以前，美國絕大多數(shù)大學(xué)對知識產(chǎn)權(quán)經(jīng)營非常陌生，有的甚至持極端的排斥態(tài)度。20世紀(jì)70年代后，因為日本經(jīng)濟的崛起，美國的企業(yè)在許多產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域被擊敗，美國的經(jīng)濟萎靡不振，美國國內(nèi)震動很大，甚至國民都開始對美國喪失信心。當(dāng)時，美國各界對此進行了深刻的反思，最終認(rèn)為，美國大學(xué)不注重知識產(chǎn)權(quán)的經(jīng)營，大量有價值的科技成果得不到及時轉(zhuǎn)化是造成本國經(jīng)濟失敗的一個重要原因。據(jù)統(tǒng)計，1980年，由于制度性的缺陷，僅有5%的科技成果被轉(zhuǎn)移到企業(yè)界，效率極其低下。[3]認(rèn)識到法律環(huán)境對大學(xué)科技成果轉(zhuǎn)化和經(jīng)濟發(fā)展的重大影響之后，美國國會于1980年12月12日迅速通過了由參議員Birch Bayh和Robert Dole提出的《專利和商標(biāo)法修正案》，即著名的《拜杜法案》，該法為大學(xué)經(jīng)營知識產(chǎn)權(quán)提供了直接的法律依據(jù)和政策激勵。《拜杜法案》通過后，大學(xué)反應(yīng)熱烈，紛紛設(shè)立專門的知識產(chǎn)權(quán)經(jīng)營機構(gòu)，以至于知識產(chǎn)權(quán)經(jīng)營成為近20多年來發(fā)生在美國大學(xué)的一個蔚為壯觀的景象。實際上，現(xiàn)在全美排名前100位的研究型大學(xué)都在經(jīng)營知識產(chǎn)權(quán)。[4]同時，由于高校產(chǎn)生的科技成果往往在質(zhì)量上大大高于企業(yè)界，故此，盡管高校的科技成果在數(shù)量上并不占絕對優(yōu)勢(如2000年大學(xué)獲得的專利數(shù)僅占全美當(dāng)年專利數(shù)量的2%)，但對社會的貢獻卻是巨大的。[5]值得注意的是，雖然美國《拜杜法案》的通過生效極大地促進了大學(xué)科技成果的轉(zhuǎn)化，但并沒有導(dǎo)致大學(xué)科技成果質(zhì)量的下降。而對于那些在法案生效后才開始嘗試申請專利的大學(xué)，科技成果的質(zhì)量甚至是明顯上升的。[6]
由于美國注重大學(xué)的科技成果轉(zhuǎn)化，在法律環(huán)境層面為大學(xué)的科技創(chuàng)新和科技成果轉(zhuǎn)化提供激勵，美國的科技水準(zhǔn)得以迅速上升，終于在20世紀(jì)末世界發(fā)達國家普遍經(jīng)濟不景氣的情境下，憑借知識經(jīng)濟而依然保持持續(xù)繁榮，開創(chuàng)了信息時代經(jīng)濟發(fā)展的新模式。在這一過程中可以看到，法律環(huán)境的改善使美國大學(xué)有了科研的熱情和成果轉(zhuǎn)化的積極性，并使相應(yīng)高科技產(chǎn)業(yè)迅速發(fā)展壯大，最終協(xié)同創(chuàng)造了美國的經(jīng)濟發(fā)展神話。其中，依托斯坦福大學(xué)和加州大學(xué)等高校的硅谷的發(fā)展過程就是鮮明的一例。
反觀日本，20世紀(jì)80年代經(jīng)濟的表面繁華掩蓋住了日本國內(nèi)的科技創(chuàng)新法律環(huán)境的缺陷，國民盲目的自大也一定程度上虛浮了大學(xué)的進取精神，日本原初“技術(shù)立國”的銳氣不再。在不能進行產(chǎn)業(yè)升級的情況下，狂熱的資本開始集中投資于房地產(chǎn)，造成了日本80年代末的經(jīng)濟泡沫。當(dāng)投資者意識到日本經(jīng)濟增長方式的缺陷后，泡沫也隨之破碎，日本經(jīng)濟一落千丈，并殃及本國經(jīng)濟發(fā)展達10余年，教訓(xùn)極其慘痛。經(jīng)研究，其實即便在泡沫膨脹期，日本大學(xué)的科研經(jīng)費只僅次于美國，在世界科學(xué)雜志上的數(shù)量也僅次于美國。然而，在大學(xué)技術(shù)轉(zhuǎn)移方面，日本直到1998年效仿美國《拜杜法案》的《技術(shù)轉(zhuǎn)移促進法》的出臺，日本大學(xué)的科技成果轉(zhuǎn)化方面才有了明顯的起色，但已經(jīng)落后了美國近20年，其間倉海桑田，令人感嘆。[7]
二、我國高校科技成果轉(zhuǎn)化率低下的原因分析
隨著時代的變遷，培養(yǎng)人才、科學(xué)研究和服務(wù)社會已經(jīng)成為公認(rèn)的現(xiàn)代大學(xué)的三大職能。我國《高等教育法》第三十一條也明確規(guī)定，大學(xué)應(yīng)當(dāng)“開展教學(xué)、科研和社會服務(wù)”。可見，在經(jīng)濟全球化的時代背景下，大學(xué)具有不可推卸的社會責(zé)任，我國大學(xué)科技成果轉(zhuǎn)化方面的尷尬現(xiàn)狀應(yīng)予改變。
當(dāng)然，我國大學(xué)科技成果轉(zhuǎn)化的低效反映了我國大學(xué)辦學(xué)理念和體制上的缺陷，也顯露了我國相應(yīng)法律政策規(guī)范的缺失。那么究竟是哪些原因造成了我國大學(xué)的創(chuàng)新不足和轉(zhuǎn)化低效，筆者認(rèn)為主要體現(xiàn)在如下三方面。
1.我國大學(xué)的辦學(xué)理念和管理體制上存在著不足。首先，我國大學(xué)教職人員的激勵機制沒有與時俱進，教職人員的職稱評定過于看重論文的發(fā)表數(shù)量，不重視對科技研發(fā)的表彰，從根本上打擊了廣大科研人員科技創(chuàng)新的熱情。其次，我國大學(xué)雖然擁有數(shù)量龐大的高質(zhì)量科研人員，但很少有人懂得科技成果轉(zhuǎn)化的操作流程，大學(xué)沒有提供相應(yīng)的服務(wù)，導(dǎo)致大量的科技成果不能得到及時轉(zhuǎn)化。再次，我國的大學(xué)沒有為教職人員的科技創(chuàng)新尋求社會廣泛的資金贊助，沒有在科研人員和企業(yè)之間架起橋梁，使得我國大學(xué)的科技創(chuàng)新無序雜亂，隨意性過強，商業(yè)價值不足。最后，我國的大學(xué)不注重科技成果轉(zhuǎn)化過程中的孵化服務(wù)，使得已有的大學(xué)科技成果往往因為缺少支持而得不到轉(zhuǎn)化，白白浪費了已耗的資源。
2.我國對大學(xué)科技成果轉(zhuǎn)化的法律建設(shè)滯后，存在著權(quán)利的模糊和錯配，影響了高校科技創(chuàng)新和成果轉(zhuǎn)化的效率。在現(xiàn)階段，我國的法律規(guī)范明顯存在如下的缺陷：第一，我國對職務(wù)發(fā)明所涉及的知識產(chǎn)權(quán)的權(quán)利歸屬規(guī)定模糊，既不能激發(fā)科研人員的積極性，又引發(fā)了更多的爭端，增大了技術(shù)轉(zhuǎn)化的成本，雖然一定意義上講靈活變通對權(quán)利歸屬的界定有其相應(yīng)的積極意義，但是法律的大忌就是不明確，良好的法律應(yīng)該對人的行為具有指引功能，使行為人在事前就可預(yù)見自己行為的法律效果，因此我國職務(wù)發(fā)明的權(quán)利歸屬的法律規(guī)定應(yīng)該糾正。第二，法律應(yīng)該在清楚界定知識產(chǎn)權(quán)的權(quán)利歸屬問題的同時確立對職務(wù)發(fā)明作出重要貢獻的個人的激勵機制，我國雖然具有此類規(guī)范，但是因為立法位階比較低，規(guī)定過于籠統(tǒng)和單薄，所以實施的效果不盡人意。我國高校自發(fā)性的對個人的激勵隨意性很大，加之高校體制管理上的其它弊端，使個人的貢獻不能得到充分的認(rèn)可，進一步阻礙了高校科技創(chuàng)新和成果轉(zhuǎn)化的順利進行。第三，我國法律對大學(xué)科技成果轉(zhuǎn)化的規(guī)定沒有體現(xiàn)國家的知識產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略安排，缺少對高校科技成果轉(zhuǎn)化的督促和問責(zé)機制。
3.我國的資本市場結(jié)構(gòu)扭曲，沒有為大學(xué)的科技成果轉(zhuǎn)化提供良好的融資環(huán)境。我國政府在資本市場的構(gòu)建上一直心懷顧忌，具有多種原因。在國家資本市場的布局上，我們不難發(fā)現(xiàn)政府如下的邏輯：國家政治制度的維持需要國有企業(yè)的壯大，所以要支持國企；國企的發(fā)展離不開金融機構(gòu)尤其是銀行的支持，所以要維護國有銀行；國有銀行的地位維持需要國家對間接融資進行扶持，所以需要政府出面對直接融資壓制。而壓制直接融資雖然表面上看算是達到了一定的政治目的，但卻也同時剝奪了絕大多數(shù)中小企業(yè)的發(fā)展機會，使國家的經(jīng)濟發(fā)展日益扭曲。顯而易見，現(xiàn)在政府的經(jīng)濟發(fā)展策略雖然在一定意義上看是高效的，也符合凱恩斯的經(jīng)濟學(xué)原理，但是在涉及高科技成果轉(zhuǎn)化這一問題上，政府的經(jīng)濟發(fā)展模式遇到了挑戰(zhàn)：一方面，國家需要高科技成果的轉(zhuǎn)化來創(chuàng)造新的經(jīng)濟增長點，維護良好的經(jīng)濟發(fā)展勢態(tài)，另一方面，國家又因自身的法律環(huán)境而不得不在資本市場上對高科技產(chǎn)業(yè)的發(fā)展進行抑制、甚至打壓，致使科技成果轉(zhuǎn)化的效率低下。當(dāng)前，這種局面急需改變。
三、提高我國高校科技成果轉(zhuǎn)化率的建議
1.完善立法，盡快制定一部專門的大學(xué)科技成果轉(zhuǎn)化的法規(guī)，使大學(xué)科技成果轉(zhuǎn)化有法可依。到目前為止，我國尚沒有一部完善的《國家技術(shù)轉(zhuǎn)移法》。在促進技術(shù)創(chuàng)新方面，雖有《科學(xué)技術(shù)進步法》、《促進科技成果轉(zhuǎn)化法》等，但這些法律并沒有專門規(guī)定國家資助產(chǎn)生的科技成果的歸屬、披露、監(jiān)督等內(nèi)容。專門針對國家技術(shù)轉(zhuǎn)移的規(guī)定僅有2002年國家科技部和財政部出臺的《關(guān)于國家科研計劃項目研究成果知識產(chǎn)權(quán)管理的若干規(guī)定》(以下簡稱《規(guī)定》)。盡管該《規(guī)定》對國家投入的研究開發(fā)項目的知識產(chǎn)權(quán)管理作了較詳細(xì)規(guī)定，其核心也是“放權(quán)讓利”。[8]但是應(yīng)當(dāng)看到，《規(guī)定》存在嚴(yán)重的法律缺陷：《規(guī)定》只能約束科技部和財政部資助的對象，無權(quán)約束其它部門和地方政府以其資金資助形成的知識產(chǎn)權(quán)；《規(guī)定》在明確將知識產(chǎn)權(quán)授予項目承擔(dān)單位后沒有規(guī)定相應(yīng)的監(jiān)督措施，如對項目承擔(dān)單位申請知識產(chǎn)權(quán)保護沒有時間要求，項目承擔(dān)單位在沒有有效轉(zhuǎn)讓知識產(chǎn)權(quán)時缺乏處理措施等。另外，雖然《規(guī)定》作出“放權(quán)讓利”的規(guī)定，但是對于國家資助項目形成的知識產(chǎn)權(quán)按我國法律規(guī)定一般應(yīng)屬國家所有，而對于國家所有的財產(chǎn)，在無法律明確允許轉(zhuǎn)讓的情況下，科技部和財政部無權(quán)將國有財產(chǎn)“授予科研項目承擔(dān)單位”。可見，由于《規(guī)定》法律位階較低，連規(guī)范本身的合法性都存在問題。故此可以說，對于技術(shù)轉(zhuǎn)讓的重要性，在立法層面并沒有受到足夠的重視。
筆者認(rèn)為，在立法層面上，明確科技成果歸屬和利益關(guān)系，是高校實施知識產(chǎn)權(quán)保護的第一步。筆者主張借鑒美國的“權(quán)利歸雇主”的原則。理由是：以發(fā)達國家知識產(chǎn)權(quán)立法的法律發(fā)展趨勢看，雖然一些發(fā)達國家沒有在法律上規(guī)定權(quán)利歸雇主，并且雇員往往被授權(quán)可以就利用大學(xué)設(shè)施產(chǎn)生的發(fā)明申請專利，如芬蘭、瑞典、冰島、瑞士、意大利等，但更多國家更傾向于將專利的申請權(quán)賦予大學(xué)，如澳大利亞、比利時、丹麥、法國、德國、荷蘭、愛爾蘭、挪威、波蘭、西班牙、英國等。對于權(quán)利歸屬的原則，日本曾經(jīng)在經(jīng)濟泡沫膨脹時代主張權(quán)利歸個人，以為這種權(quán)利的歸屬界定對科研人員的激勵效應(yīng)更明顯，實踐表明這種界定是失敗的，因為離開校方的經(jīng)濟支持和管理服務(wù)，科技成果轉(zhuǎn)化的效率極其低下，對發(fā)明人的權(quán)利在法律加以承認(rèn)并不具備現(xiàn)實的積極效果。其實，日本這一規(guī)定是對德國法律盲目借鑒的結(jié)果，而實際上，即便在2001年以前，德國在處理方式上也具有一定的靈活性。尤其值得注意的是，2001年德國已通過立法明確規(guī)定此種專利權(quán)歸大學(xué)。[9]
2.引導(dǎo)大學(xué)制定高效的激勵政策，如利益分配方面的一些措施。制定好的激勵政策，能充分調(diào)動各方的積極性，加速大學(xué)科技成果的轉(zhuǎn)化。我國教育部雖然在1999年制定的《高等學(xué)校知識產(chǎn)權(quán)保護管理規(guī)定》第26條明確規(guī)定：高等學(xué)校的知識產(chǎn)權(quán)或職務(wù)發(fā)明創(chuàng)造、職務(wù)技術(shù)成果轉(zhuǎn)讓給他人或許可他人使用的，應(yīng)當(dāng)從轉(zhuǎn)讓或許可他人使用所得的凈收入中，提取不低于20%的比例，對完成該項職務(wù)發(fā)明創(chuàng)造、職務(wù)、技術(shù)成果及做出重要貢獻的人員給予獎勵；對實施產(chǎn)業(yè)化的可以從轉(zhuǎn)化收入中提取不低于30%的比例作為獎酬。但是此規(guī)定同樣存在兩大弊病：一是對發(fā)明者的獎勵問題，這一規(guī)定僅僅在措辭上用了“可以”而已，加之此部門規(guī)章的法律效力的位階本身就較低，致使這一規(guī)范在實踐中形同虛設(shè)；二是此規(guī)定并未給發(fā)明者所在院系相應(yīng)的利益分配權(quán)，使得發(fā)明者往往不但在發(fā)明過程中難以得到院系的支持，甚至?xí)龅皆合档淖钃希罱K難于實現(xiàn)科技創(chuàng)新和成果轉(zhuǎn)化。
對此，美國的經(jīng)驗可供借鑒。其實，美國并沒有通過立法明確規(guī)定激勵機制，而實踐中卻普遍存在一些行之有效的方法。比如實行利益劃分的“三三制原則”，即：專利使用費凈收后的現(xiàn)金分配途徑，1/3給發(fā)明者，1/3給發(fā)明者所在的部門，1/3給發(fā)明者的學(xué)校，發(fā)明人和發(fā)明人所在院系參與分享專利許可收入。這樣做的好處是：允許發(fā)明人分享收入，會激勵教師不斷披露發(fā)明，并配合隨后的專利申請和許可工作，允許發(fā)明人所在院系分享收入，會促使發(fā)明人所在院系支持發(fā)明人的科技創(chuàng)新和成果轉(zhuǎn)化，并同時提升發(fā)明人在院系中的地位和聲望。[10]
3.更新高校管理理念，完善高校的管理體制，引導(dǎo)和保障科技創(chuàng)新和成果的轉(zhuǎn)化。如在高校評職管理機制上，應(yīng)盡快廢除簡單的以學(xué)術(shù)論文作為評職唯一標(biāo)準(zhǔn)的狹隘做法，將高校教師的科技創(chuàng)新及轉(zhuǎn)化業(yè)績作為重要的評價因素。其實，國外很多大學(xué)支持學(xué)校教職人員積極進行科技創(chuàng)新和成果轉(zhuǎn)化，甚至有的學(xué)校鼓勵教職人員走出校門創(chuàng)業(yè)，如果教職人員創(chuàng)業(yè)成功，會成為今后晉職的重要砝碼。其典型代表如愛爾蘭的圣三一大學(xué)。再如，在高校科研的引導(dǎo)上，大學(xué)應(yīng)注重引導(dǎo)校方的科研方向，使其更直接作用于社會。如以美國大學(xué)為例，為了促成大學(xué)與社會尤其是企業(yè)的良好溝通，令教職人員的研究更有針對性，學(xué)校專門設(shè)立了負(fù)責(zé)學(xué)校科研管理的資助研究辦公室(OSR)，OSR負(fù)責(zé)學(xué)校科研的前端工作，代表學(xué)校簽訂橫向和縱向的研究協(xié)議。這里所說的橫向協(xié)議指大學(xué)和企業(yè)間的協(xié)議，縱向協(xié)議指政府和大學(xué)間的協(xié)議。美國有的大學(xué)將橫向和縱向的研究協(xié)議都劃歸OSR負(fù)責(zé)，例如哈佛大學(xué)，而有的大學(xué)則在產(chǎn)學(xué)合作中推行“一站式”服務(wù)，把橫向研究協(xié)議從OSR中剝離出來，劃歸技術(shù)許可辦公室(OTL)管轄，例如斯坦福大學(xué)。除此之外，美國大學(xué)還為有價值的科技成果提供一種孵化服務(wù)，校方提供的這種孵化服務(wù)的內(nèi)容既包括技術(shù)“轉(zhuǎn)移”前的技術(shù)孵化，又包括技術(shù)“轉(zhuǎn)移”后的企業(yè)孵化。服務(wù)的內(nèi)容比較廣泛，主要有：將技術(shù)發(fā)明孵化到可展示的原型階段，以吸引投資者，為企業(yè)起草商業(yè)計劃書，引入風(fēng)險資本，幫助企業(yè)招募管理團隊，憑借所持股權(quán)進入創(chuàng)業(yè)企業(yè)的董事會和行使投票權(quán)等。
4.建立專門的負(fù)責(zé)大學(xué)科技成果轉(zhuǎn)化的機構(gòu)，組織負(fù)責(zé)實施。比如幫助發(fā)明人聯(lián)系轉(zhuǎn)讓工作、提供支持，如聯(lián)系法律、商務(wù)、事務(wù)顧問，也幫忙聯(lián)系融資、尋找投資公司，使學(xué)校和發(fā)明人一起盡快讓成果得到轉(zhuǎn)化等。在這個問題上，美國大學(xué)處理得比較好，專門設(shè)立了大學(xué)科技成果轉(zhuǎn)化的機構(gòu)。其實，在實踐探索過程中，美國大學(xué)技術(shù)轉(zhuǎn)移機構(gòu)曾經(jīng)創(chuàng)造過三種運作模式：第一種是威斯康星校友研究基金會(Wisconsi Alumni Research Foundation，簡稱WARF)模式。該基金會雖然是該大學(xué)的附屬機構(gòu)，但與大學(xué)分開，享有獨立的法律地位。第二種是麻省理工學(xué)院首創(chuàng)的第三方模式，由加州大學(xué)伯克利校區(qū)教授Cottrell建立研究公司 (Research Corporation，簡稱RC)，獨立于所有大學(xué)，l937年麻省理工學(xué)院與RC簽署協(xié)議，將學(xué)院的發(fā)明提交給RC，由RC負(fù)責(zé)專利申請和許可事宜，收入與麻省理工學(xué)院四六分成。第三種是斯坦福大學(xué)首創(chuàng)的技術(shù)許可辦公室(Office of Technology Licensing，簡稱OTL)模式，即由學(xué)校出面申請這些發(fā)明的專利，再把專利許可給企業(yè)界，給學(xué)校帶來可觀的收入。[11]前兩種模式由于自身的缺點最后未能推廣。目前，斯坦福大學(xué)首創(chuàng)的OTL模式運行最為成功，也成為當(dāng)代美國大學(xué)技術(shù)轉(zhuǎn)移的標(biāo)準(zhǔn)模式。這一模式的特點是：OTL隸屬于大學(xué)，代表大學(xué)管理知識產(chǎn)權(quán)事務(wù)，取得的技術(shù)移轉(zhuǎn)收益在扣除日常管理費用之后，全部交由校方和發(fā)明人分享，體現(xiàn)多方共贏、利益共享的原則，并使大學(xué)教育研究工作與技術(shù)轉(zhuǎn)移之間形成良性循環(huán)。更為重要的是，OTL具有獨立的地位，完全采用企業(yè)化的運作方式，將專利營銷放在首位，自收自支，自主經(jīng)營。大學(xué)只是在OTL成立時給予一次性啟動資金，以后運作的所有費用都必須在管理和經(jīng)營中自行尋求解決。一項發(fā)明披露后，是否申請專利，尋找合適的企業(yè)以及進行《專利許可協(xié)議》談判等等，都由OTL自主決定，而專利申請的具體事宜，OTL通常委托校外專利事務(wù)所辦理。因為機構(gòu)人員具有相應(yīng)的法律和技術(shù)知識，極大的提高了科技成果的轉(zhuǎn)化效率。[12]筆者認(rèn)為，這一模式值得我國大學(xué)借鑒。
5.完善我國的資本市場，盡快為中小高科技企業(yè)發(fā)展提供適宜的生存土壤。在美國，還存在這樣一種現(xiàn)象，因為一些大學(xué)科技成果轉(zhuǎn)化經(jīng)營的比較成功，所以這些學(xué)校周圍也聚集了大量的風(fēng)險資本，比如斯坦福大學(xué)和麻省理工大學(xué)，在這種情況下，風(fēng)險資本往往自愿提供大學(xué)科技成果轉(zhuǎn)化的資金支持和技術(shù)服務(wù)。而在我國，政府對金融的管制一向很嚴(yán)格，風(fēng)險資本的存在合法性都尚存疑問，致使中小高科技企業(yè)很少能得到風(fēng)險資本的支持。可見，如果國家不積極完善國內(nèi)的資本市場，屆時可能會使我國的高校科技成果轉(zhuǎn)化面臨一種尷尬的處境：即如果國內(nèi)法律環(huán)境繼續(xù)抑制國有金融機構(gòu)對類似為達成高校科技成果轉(zhuǎn)化而創(chuàng)建的中小企業(yè)的融資，那么國際風(fēng)險資本或國際金融巨頭就可能充分的利用此一機會，甚至?xí)ㄟ^產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓而獲得相應(yīng)的技術(shù)和權(quán)利，并進一步影響甚至控制我國的經(jīng)濟。當(dāng)然，國家可以通過制定法律限制技術(shù)對外的轉(zhuǎn)讓，但是如果這樣的話，沒有了充分資金支持的科技成果又怎能順利轉(zhuǎn)化，科研人員的積極性又怎樣調(diào)動?由此可見，國家對高校科技成果轉(zhuǎn)化應(yīng)承擔(dān)責(zé)任，應(yīng)該及時暢通高校科技成果轉(zhuǎn)化所需要的融資渠道。筆者認(rèn)為，對于這一問題，最好在法律層面加以解決，以排除現(xiàn)階段仍存在的一些非理性干擾。
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Legislation Concerning Promoting University Scientific Achievement Transformation and Study on Management Policy
ZHANG Wan-bin，LUO Hai-shan
(Law department，Dalian University of Technology，Dalian 116023 china)
1980年美國政府通過了拜杜法案，明確政府經(jīng)費補助的研發(fā)成果所有權(quán)歸屬于政府簽署協(xié)議的大學(xué)，而不是發(fā)明者自身或政府本身。我國2007年修訂的《科技進步法》明確規(guī)定，高校作為財政資金資助項目的承擔(dān)單位，享有財政資助科技項目中知識產(chǎn)權(quán)的所有權(quán)，高校科技成果在取得產(chǎn)權(quán)后其本身以及轉(zhuǎn)化生產(chǎn)力后的經(jīng)濟效益依然屬于國有資產(chǎn)范疇。因此將科技成果以及轉(zhuǎn)化工作納入國有資產(chǎn)的管理范疇，符合管理活動的基本規(guī)律，有益于建成合理的管理體制和形成良性的運行機制。目前我國高校對于科技成果及轉(zhuǎn)化的管理主要存在以下幾方面問題。
（1）以科研項目來源為依據(jù)的分類管理體系導(dǎo)致管理關(guān)系多頭，存在管理盲區(qū)。
按照國家行政管理體系分類，主管部門將科技成果視為一般性國有資產(chǎn)，相關(guān)工作應(yīng)歸屬于單位的資產(chǎn)管理部門，但大部分高校都是按照科研經(jīng)費來源和項目分類體系來設(shè)置相應(yīng)管理機構(gòu)，絕大多數(shù)高校沒有設(shè)立專門的科技成果轉(zhuǎn)化機構(gòu)，而是將其納入科研管理的大范疇，附屬于科研院或科技處，具體的工作則交由技術(shù)轉(zhuǎn)移中心或應(yīng)用技術(shù)研究院之類的機構(gòu)。由于各管理部門相互之間關(guān)系是并行、相對獨立的，管理模式豎向垂直為主，缺少橫向的協(xié)調(diào)和合作，從而造成科技成果轉(zhuǎn)化工作管理多頭、信息不對稱的現(xiàn)象，存在機構(gòu)設(shè)置重疊和管理盲區(qū)，整體工作效率偏低。
（2）對科技成果的國有資產(chǎn)屬性認(rèn)識不足，知識產(chǎn)權(quán)的保護觀念淡薄，造成科技成果的低效利用或流失。
由于對高校科技成果的屬性認(rèn)識模糊，相應(yīng)的資產(chǎn)及產(chǎn)權(quán)的概念也屬于混沌不明的狀態(tài)，高校的科技成果從創(chuàng)造、認(rèn)知和保護的體制尚需完善。而科技成果轉(zhuǎn)化工作核心是要將科技成果資源化、商品化，在資源的產(chǎn)權(quán)不清、屬性不明的情況下存在以下隱患：轉(zhuǎn)化工作沒有法律保障，科技成果面臨著被侵權(quán)、占用、流失的風(fēng)險；缺乏系統(tǒng)客觀的科技成果評估體系，使得科技成果的價值不能很好地體現(xiàn)，優(yōu)質(zhì)的科技成果往往被低估價值；缺乏完善的產(chǎn)權(quán)保護策略而不能很好地在后續(xù)的開發(fā)實現(xiàn)研發(fā)成本的增值，科技成果收益低或無收益甚至虧損；科技成果轉(zhuǎn)化的渠道多、方式多樣，在老師與企業(yè)之間、校企之間、各地研究院承擔(dān)的與政府、企業(yè)之間等的合作中，科研人員或技術(shù)持有者自辦科技企業(yè)，利用國家或政府扶持政策取得科技成果等等都會涉及到科技成果轉(zhuǎn)化，由于過程中信息的非對稱性、創(chuàng)新成果交易合約的不確定性和不完全性,科技成果的資產(chǎn)屬性及價值得不到明確，從而造成資產(chǎn)的大量流失。
（3）現(xiàn)行的國有資產(chǎn)管理制度不能很好地平衡所有權(quán)、處置權(quán)、收益權(quán)的關(guān)系，成果轉(zhuǎn)化的主體積極性不高。
由于科研項目投資的多元化等因素，關(guān)于科技成果無形資產(chǎn)的使用權(quán)、處置權(quán)和收益權(quán)，始終未形成統(tǒng)一意見。高校科技成果轉(zhuǎn)化參照現(xiàn)行的事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理辦法執(zhí)行。關(guān)于無形資產(chǎn)的使用和處置審批程序繁瑣，審批周期過長；成果轉(zhuǎn)化中的主體地位和作用未能體現(xiàn)，各參與者享有的權(quán)、利不統(tǒng)一；學(xué)校對無形資產(chǎn)的使用、處置和收益權(quán)相對有限；學(xué)校科研人員、教師的績效激勵機制主要以科研提成為主與成果轉(zhuǎn)化的關(guān)聯(lián)性不大；科研人員在成果轉(zhuǎn)化過程中享有的收益比例偏低，且無統(tǒng)一規(guī)定、操作性不強、執(zhí)行難；成果轉(zhuǎn)化的主體缺乏熱情和積極性，也給隱形轉(zhuǎn)化提供了空間。
（4）科技成果轉(zhuǎn)化缺乏必要的融資手段。
科技成果是國有資產(chǎn)，具有高收益性、高風(fēng)險性等特點，把科技成果變?yōu)楝F(xiàn)實生產(chǎn)力，變?yōu)橛懈偁幍纳唐繁仨氂匈Y金的支持，從創(chuàng)新研究到產(chǎn)業(yè)化需要完整的資金鏈，科技成果的熟化、中試、孵化以及商業(yè)的策劃也都需要大量資金。由于科技成果還具有時效性，資金介入不及時，也會影響轉(zhuǎn)化實現(xiàn)。從資產(chǎn)和資本的融合角度，按照國有資產(chǎn)的使用、處置辦法和規(guī)律有效的利用金融手段，激活資源價值，將資金與技術(shù)成果的結(jié)合具有重要的意義。但從1985年我國出臺第一個風(fēng)險投資國家政策，到1991年高新技術(shù)開發(fā)區(qū)開始建立風(fēng)險投資基金后，相關(guān)制度滯后，已跟不上時代的發(fā)展，科技金融融合度遠遠不夠，手段相對簡單。
2基于國有資產(chǎn)管理角度的解決路徑
2.1明確高校科技成果產(chǎn)權(quán)性質(zhì)，依法規(guī)范國有資產(chǎn)管理
高校科技成果多表現(xiàn)為無形資產(chǎn)，一些科技成果雖然也有實物形態(tài)但實物價值與其作為科技成果的價值沒有關(guān)聯(lián)，因此必須樹立科技成果是國有資產(chǎn)，轉(zhuǎn)化過程即是實現(xiàn)國有資產(chǎn)的保值和增值過程的概念。廣泛宣傳，改變高校普遍存在重視有形資產(chǎn)的管理而輕視無形資產(chǎn)管理現(xiàn)象，強化科技成果屬于“無形資產(chǎn)”的概念，納入國有資產(chǎn)清查和財務(wù)賬目。
2.2建立高校科技成果轉(zhuǎn)化專門機構(gòu)，納入資產(chǎn)管理體系
建立以資產(chǎn)管理為主線的全方位、立體化的工作體系，全過程地統(tǒng)籌考慮,將科技成果的評價、申請、保護等貫穿于授權(quán)許可、作價入股、轉(zhuǎn)讓、委托開發(fā)、合作開發(fā)等各種方式的轉(zhuǎn)化過程中。建立專門的包括知識產(chǎn)權(quán)保護、科技成果交易、孵化、產(chǎn)業(yè)化的完整鏈條的科技成果轉(zhuǎn)化機構(gòu)，避免目前管理機構(gòu)設(shè)置的疊加和盲區(qū)現(xiàn)象。
2.3減政放權(quán)，提高效率，確定并強化科技成果轉(zhuǎn)化主體利益和地位
除涉及國家安全和重大利益的科技成果，應(yīng)進一步賦予高校科技成果處置權(quán)和收益權(quán)，賦予高校科技成果自主經(jīng)營權(quán)，允許采取轉(zhuǎn)讓、許可、作價入股等方式轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化科技成果，自主合理處置科技成果權(quán)益。簡化申報、審批流程，提高轉(zhuǎn)化效率。應(yīng)給予發(fā)明主體人更大的收益權(quán)，激勵對科技成果創(chuàng)造做出重要貢獻的機構(gòu)和人員，進一步調(diào)動科技人員創(chuàng)新積極性，深度全程參與科技成果轉(zhuǎn)化。
2.4針對高校科技成果特點，制定相應(yīng)的管理辦法
由于科技成果具備價值實現(xiàn)不確定性、高收益性、時效性等，其保值、增值的形式表現(xiàn)為產(chǎn)權(quán)保護、持續(xù)研發(fā)、產(chǎn)業(yè)化等等，因此不能照搬照套有形資產(chǎn)管理辦法。要制定科技成果轉(zhuǎn)化各環(huán)節(jié)工作流程，制定產(chǎn)權(quán)確權(quán)、價值評估、作價入股、企業(yè)創(chuàng)辦等系列制度、建立獨立的管理辦法績效考核體系，包括工作人員聘用、激勵、轉(zhuǎn)化收益分配等制度促使科技成果的價值實現(xiàn)。
2.5推行資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化管理，建立科技成果優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)篩選機制
科技成果轉(zhuǎn)化效率與科技成果的質(zhì)量息息相關(guān)，高質(zhì)量的科技成果就是一種優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)。通過專業(yè)的、標(biāo)準(zhǔn)化的資產(chǎn)管理，優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)能實現(xiàn)最大程度的升值。從科研立項開始，將先進性、成熟度、產(chǎn)業(yè)化前景、市場需求等納入資產(chǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)體系，以高收益、產(chǎn)業(yè)化可行性等指標(biāo)作為優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)的最終評定目標(biāo)。對于科技成果則從市場需求出發(fā)、技術(shù)成熟度、產(chǎn)業(yè)可行性等方面制定標(biāo)準(zhǔn)進行篩選，建立優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)資源庫，引導(dǎo)資金投入優(yōu)質(zhì)科技成果的轉(zhuǎn)化和開發(fā)。對于成熟度不高、市場需求不旺盛、產(chǎn)業(yè)前景不明但有較大發(fā)展空間或潛在貢獻的成果以及階段性成果，通過儲備進行保護，進一步的包裝和熟化等。
2.6樹立資產(chǎn)經(jīng)營管理的觀念，完善科技金融服務(wù)
科技成果轉(zhuǎn)化是資產(chǎn)的使用、處置過程，要以資產(chǎn)經(jīng)營管理的理念，按照經(jīng)濟活動的一般規(guī)律，激發(fā)資產(chǎn)原值采取商業(yè)手段取得收益的最大化，而在轉(zhuǎn)化過程中遇到的最大問題是資金問題，推動科技與金融的結(jié)合，也是國家實施科技創(chuàng)新戰(zhàn)略的重要舉措。科技成果要有效地轉(zhuǎn)化為高新技術(shù)，高新技術(shù)有效地實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化，需要大力推動風(fēng)險投資和知識經(jīng)濟的發(fā)展。要培育有利于高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化的資本市場，逐步建立風(fēng)險投資機制，引導(dǎo)金融資源向科技資源配置，建立多層次、多元化的科技投融資服務(wù)體系。
（1）高校很多科技成果因為缺少資金無法轉(zhuǎn)化，成了閑置資產(chǎn)，圍繞科研成果的轉(zhuǎn)化鏈完善資金鏈。設(shè)立成果轉(zhuǎn)化基金，利用科技信貸、科技保險、融資租賃等多種方式引導(dǎo)各類金融機構(gòu)支持高校科技成果轉(zhuǎn)化，合理調(diào)配，盤活這些長期閑置的無形資產(chǎn)，發(fā)揮其最大效益。
（2）通過設(shè)立技術(shù)期權(quán)或股權(quán)，激發(fā)參與者的積極性，增強團隊凝聚力。
（3）針對科技成果時效性、高收益、高風(fēng)險的特點，借鑒資產(chǎn)報廢理念，建立風(fēng)險投資的退出通道，健全寬容成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化失敗的國資管理機制和風(fēng)險防范機制，允許技術(shù)股權(quán)因技術(shù)、市場、團隊等原因?qū)е沦Y產(chǎn)的價值損失。
論文摘要：知識管理融入科技成果轉(zhuǎn)化是科技成果知識密集性的內(nèi)在本質(zhì)要求。通過對科技成果轉(zhuǎn)化過程研究。提出了科技成果轉(zhuǎn)化過程的三階段知識管理模式，明晰了各階段的知識管理重點，構(gòu)建了基于模糊綜合評價方法的科技成果轉(zhuǎn)化過程知識管理狀況評價模型，為知識管理在科技成果轉(zhuǎn)化中的應(yīng)用和評價提供了科學(xué)的借鑒。
知識作為一種要素投入，在經(jīng)濟發(fā)展中的作用越來越顯著，國內(nèi)外眾多專家都對“知識經(jīng)濟”的到來做出了大膽的預(yù)測。科技成果是知識經(jīng)濟發(fā)展的介質(zhì)，科技成果轉(zhuǎn)化效果是知識經(jīng)濟發(fā)展的保證。促進科技成果轉(zhuǎn)化效率的提高，進而促進我國經(jīng)濟的快速發(fā)展，必然要求科技成果轉(zhuǎn)化的管理遵循知識運動的客觀規(guī)律，科技成果轉(zhuǎn)化過程中的知識管理研究是提高科技成果轉(zhuǎn)化率的有力保證。
1 科技成果轉(zhuǎn)化的內(nèi)涵
學(xué)者和機構(gòu)對科技成果轉(zhuǎn)化的內(nèi)涵有著不同的理解，傅家驥J、武春友J、GiorgioPetronii等根據(jù)研究的背景不同分別給出了科技成果轉(zhuǎn)化的定義。《中華人民共和國科技成果轉(zhuǎn)化法》對科技成果轉(zhuǎn)化進行了如下定義：科技成果轉(zhuǎn)化是指為提高生產(chǎn)力水平而對科學(xué)研究與技術(shù)開發(fā)所產(chǎn)生的具有實用價值的科技成果所進行的后續(xù)試驗、開發(fā)、應(yīng)用、推廣直至形成新產(chǎn)品、新工藝、新材料，發(fā)展新產(chǎn)業(yè)等活動。
2 知識管理的內(nèi)涵
知識經(jīng)濟的發(fā)展主要依賴于知識管理。近年來，關(guān)于知識管理的研究也越來越多，郁義鴻、金吾倫、IkujiroNona．ka等分別給出了知識管理的定義。綜合以上學(xué)者研究成果，可以得出知識管理如下定義：知識管理就是運用集體的智慧提高應(yīng)變和創(chuàng)新能力，是為企業(yè)實現(xiàn)顯性知識和隱性知識共享提供的新途徑。具體來說知識管理應(yīng)有外部化、內(nèi)部化、中介化和認(rèn)知化四種功能。外部化是指從外部獲取知識．并按照一定的分類將它組織起來，目的是讓想擁有知識的人擁有通過內(nèi)部化和中介化而獲得的知識；內(nèi)部化和中介化所關(guān)注的分別主要是可表述知識和隱含類知識(或稱為意會知識)的轉(zhuǎn)移；而認(rèn)知化則是將通過上述三種功能獲得的知識加以應(yīng)用，是知識管理的終極目標(biāo)。
3 科技成果轉(zhuǎn)化過程的三階段知識管理模式
3．1 科技成果轉(zhuǎn)化過程的階段劃分
通過對科技成果轉(zhuǎn)化定義和過程研究，可以把科技成果轉(zhuǎn)化過程分為三個階段，即小試中試階段、生產(chǎn)階段、市場開發(fā)階段。小試中試階段是對實驗室科技成果的“放大”，即為技術(shù)實現(xiàn)工業(yè)化生產(chǎn)進行試驗，是成果轉(zhuǎn)化方把成果轉(zhuǎn)變?yōu)楫a(chǎn)品原型或樣品；生產(chǎn)階段是指成果需求方企業(yè)把新產(chǎn)品原型或樣品轉(zhuǎn)變?yōu)樾庐a(chǎn)品的過程；市場開發(fā)階段是指成果需求方把新產(chǎn)品轉(zhuǎn)變?yōu)槭袌錾纤枰纳唐凡⒋偈蛊洚a(chǎn)業(yè)化的過程。科技成果本身具有知識密集型的特點，在其三階段轉(zhuǎn)化過程中，通過不斷地對科技成果進行試驗、開發(fā)、生產(chǎn)及推向市場，知識在成果的供給方、需求方、資本投入者以及實現(xiàn)其配套組合的組織者之間流動著，創(chuàng)新的思維范式在人們頭腦中形成并經(jīng)過顯性知識與隱性知識外化和內(nèi)化后，經(jīng)過實踐操作而創(chuàng)造出新的知識。所以在科技成果轉(zhuǎn)化過程中存在著連續(xù)的知識流動和知識創(chuàng)新。
3．2 科技成果轉(zhuǎn)化過程的三階段知識管理模式建立
科技成果轉(zhuǎn)化過程既是一個產(chǎn)生有價值成果的過程，也是一個產(chǎn)生有價值知識的過程，它是對所積累知識的延續(xù)與創(chuàng)新。因此，從科技成果轉(zhuǎn)化過程的三階段(小試和中試階段、生產(chǎn)階段、市場開發(fā)階段)著手，闡述每一階段由于知識流運動所產(chǎn)生的知識創(chuàng)新，是推動科技成果與知識管理耦合的基點和關(guān)鍵耦合域。通過對科技成果轉(zhuǎn)化與知識管理耦合域的確立，本文建立了科技成果轉(zhuǎn)化過程三階段知識管理模式。如圖1所示，該模式主要包括成果小試和中試階段的各種檢測、工藝設(shè)計、信息化設(shè)計的知識管理；成果生產(chǎn)階段中的先進制造技術(shù)、標(biāo)準(zhǔn)工藝、組織與管理的知識管理；成果市場開發(fā)階段中的市場定位、營銷規(guī)劃、客戶與市場、團隊協(xié)作的知識管理。在科技成果轉(zhuǎn)化過程三階段知識管理模式中，科技成果轉(zhuǎn)化每一個階段都伴隨著各種知識的互動、轉(zhuǎn)化、整合、創(chuàng)新，涉及大量隱性知識、顯性知識以及二者之間的相互作用和相互轉(zhuǎn)化，客觀上存在著復(fù)雜的作用機理；在成果轉(zhuǎn)化三階段之間，通過成果轉(zhuǎn)化過程各部門的銜接，使研發(fā)知識、生產(chǎn)知識和市場知識形成成果知識的轉(zhuǎn)化流和創(chuàng)新流，不斷促進科技成果知識的轉(zhuǎn)化和創(chuàng)新。
3．2．1 科技成果轉(zhuǎn)化小試中試階段的知識管理
科技成果轉(zhuǎn)化的小試、中試階段是對實驗室科技成果的“放大”，是學(xué)習(xí)、掌握、吸納已有的科技成果知識，并初步實現(xiàn)科技成果轉(zhuǎn)變?yōu)楫a(chǎn)品原型或樣品，對其技術(shù)的穩(wěn)定性和可靠性進行試驗及生產(chǎn)設(shè)備適應(yīng)性改造建設(shè)的綜合過程。
從時間維度上來分析，小試和中試階段是成果轉(zhuǎn)化的一段過程，知識在不斷地轉(zhuǎn)變、融合、合并。從這個意義出發(fā)，待轉(zhuǎn)化的成果知識既是靜態(tài)的實體，又是動態(tài)的過程，是“實體”和“過程”的統(tǒng)一體。當(dāng)對知識進行分類和測度時，較為注重的是知識的實體性，即成果樣品；當(dāng)關(guān)注知識的創(chuàng)造、傳播、學(xué)習(xí)和應(yīng)用時，所涉及的是知識的過程，可以引入知識的存量和知識的流量(知識流)。當(dāng)知識流產(chǎn)生時，知識存量和知識結(jié)構(gòu)都必然會改變，通過以下兩種知識流通的渠道：一是成果轉(zhuǎn)化試驗方與其外部成果轉(zhuǎn)化方之間的知識流動；二是成果轉(zhuǎn)化各方內(nèi)部的知識流動。
在這一反復(fù)試驗過程中，知識流的表現(xiàn)形式既是外生的(專業(yè)化)，又是內(nèi)生的(干中生)。所謂知識流的“外生”，是成果試驗方(主要是需方)通過接受其他轉(zhuǎn)化方知識的傳播與外溢效應(yīng)，來獲取知識和積累知識，如通過技術(shù)交易等獲得新的知識；所謂知識流的“內(nèi)生”，是成果試驗方通過有目的、有組織的科學(xué)研究、技術(shù)發(fā)明、技術(shù)開發(fā)等活動，在自己的實驗活動中積累經(jīng)驗，進而將感性的經(jīng)驗積累上升為理性化的知識，并通過這類過程不斷進行知識積累。
3．2．2 科技成果轉(zhuǎn)化生產(chǎn)階段的知識管理
科技成果經(jīng)過小試和中試階段，己經(jīng)趨于完善和成熟，這樣就可以進人成果需求方企業(yè)生產(chǎn)階段。科技成果轉(zhuǎn)化婀生產(chǎn)階段是科技成果需求方企業(yè)把經(jīng)過小試和中試的新產(chǎn)品原型或樣品轉(zhuǎn)變?yōu)樾庐a(chǎn)品的過程，是運用新知識進行生產(chǎn)的階段。科技成果需求方企業(yè)通過檢測、調(diào)試設(shè)備、實施經(jīng)營性批量化生產(chǎn)來尋求實現(xiàn)最低生產(chǎn)成本的生產(chǎn)規(guī)模。由于這一過程將改善的知識成果與調(diào)整后的生產(chǎn)設(shè)備結(jié)合在一起，而且在這個設(shè)備與軟件知識結(jié)合的過程經(jīng)常出現(xiàn)預(yù)料外的問題，所以，此過程也是完善科技成果商業(yè)化應(yīng)用的重要一環(huán)。科技成果被需求方引進以后，通常要引起需求方企業(yè)技術(shù)條件、裝備水平、人員乃至組織方面的變動，以創(chuàng)造科技成果生長的條件，這就將引起科技成果需求方企業(yè)在生產(chǎn)階段的知識管理活動。
科技成果生產(chǎn)過程的本質(zhì)是知識管理和創(chuàng)新過程，在生產(chǎn)過程中的各個流程、各項活動都包含著知識管理和創(chuàng)新的內(nèi)容，它們分別是：技術(shù)知識創(chuàng)新，工藝知識創(chuàng)新，組織知識管理；當(dāng)然，也有包含著兩種或兩種以上的知識管理內(nèi)容。科技成果生產(chǎn)過程中要做到的關(guān)鍵就是要有創(chuàng)新的組織管理理念，這是生產(chǎn)階段的指導(dǎo)思想之所在，因此，其作用是中堅性的，領(lǐng)導(dǎo)和引導(dǎo)性的，它往往決定著整個生產(chǎn)項目小組的領(lǐng)導(dǎo)特點、組織文化、激勵機制等管理理念，組織知識創(chuàng)新對于生產(chǎn)技術(shù)和工藝知識創(chuàng)新具有協(xié)調(diào)和引導(dǎo)作用。生產(chǎn)技術(shù)知識創(chuàng)新和工藝知識創(chuàng)新兩者的作用不可小覷，兩者從基本技術(shù)細(xì)節(jié)上起到支持性、促進性的作用，二者缺一不可。
3．2．3 科技成果轉(zhuǎn)化市場開發(fā)階段的知識管理
科技成果轉(zhuǎn)化的市場開發(fā)階段是科技成果需求方企業(yè)把新產(chǎn)品轉(zhuǎn)變?yōu)槭袌錾纤枰纳唐凡⒋偈蛊洚a(chǎn)業(yè)化的過程，是進行市場開發(fā)、信息反饋與改進的階段，也是對可行性研究中市場預(yù)測的一個檢驗和實現(xiàn)科技成果產(chǎn)業(yè)化的階段。這一過程中，自始至終存在著調(diào)查市場、分析客戶需求、不斷調(diào)整研究開發(fā)方向、形成有價值的知識挖掘和創(chuàng)新活動這些知識管理活動來源于市場或者客戶的信息，通過分析研究，進而形成有關(guān)市場或者客戶知識，并運用這些知識來形成科學(xué)的決策活動，其目的是建立一定規(guī)模的科技成果轉(zhuǎn)化產(chǎn)品市場，以此來保證規(guī)模化生產(chǎn)的實施。
科技成果轉(zhuǎn)化市場階段的知識管理，是為達到開辟新市場目的而進行的知識管理。具體來說包括尋找新用戶、發(fā)現(xiàn)產(chǎn)品新用途、重新細(xì)分市場等知識管理活動。在這個階段中，往往需要與客戶、供應(yīng)商不斷進行交流，以獲取他們在科技成果推向市場后對成果的意見反饋。這是市場開發(fā)階段對外部隱性知識的吸收，也是對成果進行再次創(chuàng)新的知識儲備。
4 科技成果轉(zhuǎn)化過程知識管理狀況評價模型
4．1 科技成果轉(zhuǎn)化過程知識管理狀況評價指標(biāo)體系建立
為了分析知識管理在我國科技成果轉(zhuǎn)化中的實施效果，需要建立一套比較全面、客觀的數(shù)據(jù)指標(biāo)。結(jié)合科技成果轉(zhuǎn)化過程三階段知識管理模式，本文在科技成果轉(zhuǎn)化過程知識管理狀況評價目標(biāo)下構(gòu)造3個子指標(biāo)系統(tǒng)，它們分別是小試中試階段的知識管理狀況、生產(chǎn)階段的知識管理狀況、市場開發(fā)階段的知識管理狀況。
(1)小試中試階段的知識管理狀況指標(biāo)
小試中試階段是科技成果轉(zhuǎn)化雙方把科技成果轉(zhuǎn)變?yōu)楫a(chǎn)品原型或樣品，并對其技術(shù)的穩(wěn)定性和可靠性進行試驗的過程。下列指標(biāo)用來表征其知識管理狀況：成果知識流動水平、成果知識積累水平、成果結(jié)構(gòu)性創(chuàng)新水平、內(nèi)外部信息溝通能力。
(2)生產(chǎn)階段的知識管理狀況指標(biāo)
生產(chǎn)階段是指科技成果需求方企業(yè)把新產(chǎn)品原型或樣品轉(zhuǎn)變?yōu)樾庐a(chǎn)品的過程。下列指標(biāo)用于表征其知識管理狀況：成果工藝創(chuàng)新能力(消化、吸收、再創(chuàng)新和自主性創(chuàng)造性開發(fā)和應(yīng)用新制造工藝技術(shù)的能力)、成果生產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)化水平(成果產(chǎn)品生產(chǎn)安裝等過程中實施標(biāo)準(zhǔn)化管理和控制的水平)、R&D員工和生產(chǎn)員工的知識管理水平。
(3)市場開發(fā)階段的知識管理狀況指標(biāo)
市場開發(fā)階段是指科技成果需求方把新產(chǎn)品轉(zhuǎn)變?yōu)槭袌錾纤枰纳唐凡⒋偈蛊洚a(chǎn)業(yè)化的過程。下列指標(biāo)用于表征其知識管理狀況：客戶與市場知識吸收能力、營銷人員知識管理水平、售后服務(wù)知識管理水平、營銷體系的適應(yīng)度(針對新成果產(chǎn)品投入市場的營銷組織體系對產(chǎn)品銷售的適應(yīng)程度)、外部環(huán)境變化調(diào)整營銷創(chuàng)新策略的響應(yīng)速度。
4．2 科技成果轉(zhuǎn)化過程知識管理狀況評價模型的構(gòu)建
科技成果轉(zhuǎn)化過程對知識管理狀況評價是對知識管理狀況的模糊描述，其優(yōu)劣程度沒有明確的界線，如果人為地用特定的分級標(biāo)準(zhǔn)去評價會很不確切。模糊綜合評價方法很好地解決了這個問題，能對科技成果轉(zhuǎn)化過程知識管理狀況進行有效評價。
(1)建立評價集
科技成果轉(zhuǎn)化過程知識管理狀況評價一般分為優(yōu)秀、良好、一般、較差、差五個層次，則評價集可以記為 如果將績效等級用1_5的尺度來表示，則評價等級
(2)建立評價隸屬度矩陣R
表示對于第i個指標(biāo)，專家認(rèn)為其屬于第j個等級的可能程度；Sij表示認(rèn)為指標(biāo)i屬于等級j的人數(shù)；N為參加評估的專家總數(shù)。
(3)計算綜合模糊評價矩陣B
B表示被評價指標(biāo)從整體上看對V模糊子集的隸屬程度。最后按最大隸屬度原則確定科技成果轉(zhuǎn)化過程知識管理狀況的優(yōu)劣。
4．3 應(yīng)用分析
在模型應(yīng)用過程中，首先，根據(jù)所建立的科技成果轉(zhuǎn)化過程知識管理狀況評價指標(biāo)體系，通過專家調(diào)查方法獲取相關(guān)數(shù)據(jù)；其次，運用模糊綜合評價方法對管理狀況進行評價，獲取相關(guān)評價值；最后根據(jù)評價值確定科技成果轉(zhuǎn)化項目的知識管理狀態(tài)優(yōu)劣。通過對科技成果轉(zhuǎn)化過程知識管理狀況的評價，可以反映出該管理體系存在的一些問題，根據(jù)這些問題可以及時采取相應(yīng)措施提高產(chǎn)業(yè)科技成果轉(zhuǎn)化過程的知識管理水平。
（四川大學(xué)，四川成都610065）
［摘要］在產(chǎn)學(xué)研合作越來越受到重視的同時，高校科技成果轉(zhuǎn)化率不高的問題長期以來仍沒有得到有效解決，我國產(chǎn)學(xué)研合作創(chuàng)新的效果并不理想，距離期望還有很大差距。筆者立足四川大學(xué)，就高校產(chǎn)研院成立的必要性及科技轉(zhuǎn)化工作開展的長效機制建設(shè)方面進行探索性思考，以期為高校科技成果轉(zhuǎn)化工作的發(fā)展提供參考。
［
關(guān)鍵詞 ］成果轉(zhuǎn)化；產(chǎn)研院；長效機制
［DOI］10.13939/j.cnki.zgsc.2015.13.095
黨的十報告中明確提出，要“實施創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略”，“深化科技體制改革，推動科技和經(jīng)濟緊密結(jié)合，加快建設(shè)國家創(chuàng)新體系，著力構(gòu)建以企業(yè)為主體、市場為導(dǎo)向、產(chǎn)學(xué)研相結(jié)合的技術(shù)創(chuàng)新體系。”因此，如何圍繞國家戰(zhàn)略需求和區(qū)域經(jīng)濟社會發(fā)展需要，面向產(chǎn)業(yè)界，促進高校科技成果盡快轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實生產(chǎn)力，成為各高校實施協(xié)同創(chuàng)新、落實創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略的關(guān)鍵著力點。
1堅持協(xié)同創(chuàng)新是提升學(xué)校科技成果轉(zhuǎn)化水平的必由之路
四川大學(xué)是培養(yǎng)高層次創(chuàng)新人才的重要基地，既是基礎(chǔ)研究和高技術(shù)領(lǐng)域原始創(chuàng)新的主力軍之一，又是解決國民經(jīng)濟重大科技問題、實現(xiàn)技術(shù)轉(zhuǎn)移和成果轉(zhuǎn)化的生力軍。大學(xué)、地方政府、企業(yè)集團以及有關(guān)科研院所圍繞國家急需的戰(zhàn)略性研究、科學(xué)技術(shù)尖端領(lǐng)域的前瞻性研究、涉及國計民生重大問題的公益性研究等領(lǐng)域開展協(xié)同創(chuàng)新，是全面建設(shè)創(chuàng)新型國家、自主應(yīng)對國際競爭挑戰(zhàn)的重大舉措，也是高校、科研院所和企業(yè)多方共贏、整體提升可持續(xù)發(fā)展能力的必由之路，更是研究型大學(xué)真正成為知識創(chuàng)新策源地、深化教育改革試驗田、擴大開放橋頭堡的必然選擇。
高校在協(xié)同創(chuàng)新過程中，必須充分發(fā)揮其高端人才薈萃、學(xué)科門類齊全、研究基礎(chǔ)雄厚的特有優(yōu)勢，采取主動行動建立協(xié)同創(chuàng)新戰(zhàn)略聯(lián)盟。為此，教育部出臺了“高等學(xué)校創(chuàng)新能力提升計劃”（即“2011計劃”），就是為了建立一批“2011協(xié)同創(chuàng)新中心”，大力推進高校與高校、科研院所、行業(yè)企業(yè)、地方政府以及國外科研機構(gòu)的深度合作，探索適應(yīng)于不同需求的協(xié)同創(chuàng)新模式，營造有利于協(xié)同創(chuàng)新的環(huán)境和氛圍。根據(jù)教育部“2011計劃”重大需求的劃分，協(xié)同創(chuàng)新中心分為面向科學(xué)前沿、面向文化傳承創(chuàng)新、面向行業(yè)產(chǎn)業(yè)和面向區(qū)域發(fā)展四種類型。
作為國家布局在西部、“985工程”和“211工程”重點建設(shè)的高水平研究型綜合大學(xué)，四川大學(xué)長期以來十分重視科技成果轉(zhuǎn)化工作，積極服務(wù)于國家和區(qū)域經(jīng)濟社會發(fā)展。
2以產(chǎn)研院為重要載體，進一步推進學(xué)校科技成果轉(zhuǎn)化工作
根據(jù)職責(zé)分工，產(chǎn)研院將以“政府推動、高校主導(dǎo)、企業(yè)支撐、市場化運作、政產(chǎn)學(xué)研結(jié)合”為指導(dǎo)方針，以“高水平、應(yīng)用型、服務(wù)化、開放式”為工作目標(biāo)，建立“開放、流動、競爭、協(xié)作”的管理和運行機制，充分發(fā)揮學(xué)校雄厚的科研優(yōu)勢，緊密結(jié)合區(qū)域經(jīng)濟社會發(fā)展和企業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展需求，圍繞重點產(chǎn)業(yè)開展重大技術(shù)的研發(fā)和成果轉(zhuǎn)化。為了實現(xiàn)以上目標(biāo)，必須在堅持協(xié)同創(chuàng)新的基礎(chǔ)上，充分發(fā)揮產(chǎn)研院的重要載體作用，切實做好以下幾方面工作：
一是發(fā)揮橋梁紐帶作用，做好學(xué)校與政府、企業(yè)間的溝通聯(lián)系工作。一方面，要走出去引進來，密切聯(lián)系地方政府和企業(yè)，準(zhǔn)確把握區(qū)域經(jīng)濟社會發(fā)展的需求，了解相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展需求，將政府和企業(yè)的需求、把橫向科技合作意向及時反饋給科技工作者，使他們有針對性地開展科研工作；一方面，要沉下來推出去，深入學(xué)校科研工作第一線，與廣大師生員工密切聯(lián)系，隨時掌握科研項目的進展情況，及時將科研成果向政府和企業(yè)宣傳推廣，為科技成果有效轉(zhuǎn)化牽線搭橋。當(dāng)學(xué)校與政府、企業(yè)的產(chǎn)學(xué)研協(xié)同創(chuàng)新關(guān)系建立以后，還要做好各方利益關(guān)系的協(xié)調(diào)、平衡工作，努力營造和維護客觀公平的良好合作氛圍。
二是發(fā)揮綜合保障作用，主動為學(xué)校廣大師生員工和科研項目服務(wù)。產(chǎn)研院的職責(zé)定位，明確了其作為學(xué)校科研項目、特別是橫向課題的下游服務(wù)載體地位。因此，必須切實為學(xué)校廣大師生員工服務(wù)，配合做好橫向科研項目的申報，做好橫向科研經(jīng)費使用的監(jiān)管，協(xié)助做好科研成果專利申請和有關(guān)法律咨詢工作。在協(xié)同創(chuàng)新項目進展過程中，要及時為參與項目的師生員工做好內(nèi)外溝通協(xié)調(diào)工作，切實維護學(xué)校和師生員工的合法權(quán)益。
三是發(fā)揮參謀助手作用，做好科技成果轉(zhuǎn)化工作的政策理論研究。科技成果轉(zhuǎn)化是一項政策性很強的工作，因此，必須做好相關(guān)的政策理論研究，首先要認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹黨和政府關(guān)于科技成果轉(zhuǎn)化、技術(shù)轉(zhuǎn)移方面的重要文件精神，認(rèn)真研究地方政府最新頒布出臺的相關(guān)鼓勵政策和措施，吃透精髓實質(zhì)，切實運用到學(xué)校科技成果轉(zhuǎn)化工作中；其次要深入學(xué)習(xí)與科技成果轉(zhuǎn)化相關(guān)的法律法規(guī)，如促進科技成果轉(zhuǎn)化法、知識產(chǎn)權(quán)法、合同法等，避免在產(chǎn)學(xué)研協(xié)同創(chuàng)新過程中出現(xiàn)不必要的法律糾紛；第三要結(jié)合自身特點，研究和制定符合學(xué)校自身特點和規(guī)律的規(guī)章制度、發(fā)展規(guī)劃等，為學(xué)校的科技成果轉(zhuǎn)化、技術(shù)轉(zhuǎn)移獻計獻策，確保協(xié)同創(chuàng)新與科技成果轉(zhuǎn)化等貫穿在學(xué)校科技工作的始終。
四是要發(fā)揮歸口管理作用，建立健全科學(xué)合理的學(xué)校科技成果轉(zhuǎn)化工作體制機制。產(chǎn)研院代表學(xué)校承擔(dān)科技成果轉(zhuǎn)化的對外合作工作，區(qū)別于科研院對科技項目的宏觀管理作用，也區(qū)別于大學(xué)科技園對科技成果自行產(chǎn)業(yè)孵化的作用。因此，必須根據(jù)職責(zé)定位，理順校內(nèi)科技成果轉(zhuǎn)化體制機制，有效整合校內(nèi)外相關(guān)資源，努力做到科技成果轉(zhuǎn)化對外合作的相對統(tǒng)一歸口管理。同時也要與科研院內(nèi)各部門、學(xué)校其他從事科研工作的院、系、所等明確各自分工，使各部門各司其職，做好銜接，相互配合，形成合力，切實推動學(xué)校科技成果轉(zhuǎn)化工作的高效有序開展。
3學(xué)校科技成果轉(zhuǎn)化工作的長效機制建設(shè)思考
3.1建立激勵機制，提高學(xué)校研究人員參與橫向科研的積極性
由于研究人員對科技成果轉(zhuǎn)化的積極性不高，只重視論文的發(fā)表和學(xué)術(shù)成果，而忽視科技成果的應(yīng)用價值，所以學(xué)校應(yīng)在職稱評定、科研設(shè)崗、經(jīng)費提成等方面制定相應(yīng)的激勵政策，鼓勵教師承擔(dān)具有明顯經(jīng)濟或社會效益的重大橫向項目視同級重點科研項目、計入教師科研工作量等，有效地提高研究人員的積極性，促進校企的合作，提高科技成果轉(zhuǎn)化率。
3.2加強宣傳力度，營造學(xué)校協(xié)同創(chuàng)新、促進科技成果轉(zhuǎn)化的良好氛圍
引導(dǎo)學(xué)校師生深入企業(yè)服務(wù)，支持校內(nèi)單位與行業(yè)、企業(yè)、科研院所和地區(qū)建立產(chǎn)業(yè)技術(shù)創(chuàng)新戰(zhàn)略聯(lián)盟，創(chuàng)辦產(chǎn)業(yè)實體，共建創(chuàng)新平臺。制定相關(guān)政策，鼓勵學(xué)生社會實踐、志愿者服務(wù)等活動與科技成果轉(zhuǎn)化相結(jié)合，支持學(xué)生參與科技協(xié)同創(chuàng)新研究和自主創(chuàng)業(yè)，并與學(xué)生課業(yè)學(xué)分、獎勵表彰、畢業(yè)升學(xué)等掛鉤。同時與有關(guān)政府、企業(yè)建立長期合作伙伴關(guān)系，定期聯(lián)合舉辦有關(guān)活動，加強校政、校企之間的合作。
3.3加強隊伍建設(shè)，搭建一支積極投身科技成果轉(zhuǎn)化事業(yè)的高水平復(fù)合型人才隊伍
從事科技成果轉(zhuǎn)化服務(wù)工作，必須具備以下基本素質(zhì)：具有一定的政策理論水平，能深入領(lǐng)會政府有關(guān)政策措施精神；具有一定的科技知識素養(yǎng)，能準(zhǔn)確掌握科研成果內(nèi)涵和學(xué)術(shù)前沿動態(tài)；具有一定的經(jīng)濟分析能力，能及時把握市場動態(tài)和企業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展需求；具有相當(dāng)?shù)臏贤▍f(xié)調(diào)能力，能為學(xué)校、政府、企業(yè)之間搭建有效的公關(guān)平臺；具有相當(dāng)?shù)姆?wù)管理素質(zhì)，能切實履行崗位職責(zé)。因此，一方面要加強年輕教師的培訓(xùn)，深挖潛力；一方面要適時開辦與科技成果轉(zhuǎn)化有關(guān)的專業(yè)或課程，培養(yǎng)專業(yè)化后備人才隊伍。
參考文獻：
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［3］徐珊珊，張洪烈，王筱，等.基于超效率DEA模型的云南地方財政科技投入產(chǎn)出績效分析［J］.中國市場，2014（29）.
[關(guān)鍵詞]高職酒店管理專業(yè)；工作過程系統(tǒng)化；課程體系
【中圖分類號】G712；TU-4
一、 培養(yǎng)目標(biāo)
培養(yǎng)思想政治素質(zhì)良好、職業(yè)道德高尚、酒店管理基礎(chǔ)知識和職業(yè)技能較高、具有可持續(xù)發(fā)展能力和創(chuàng)新能力的學(xué)生。教學(xué)過程中以酒店服務(wù)與管理所涵蓋的基本知識為出發(fā)點，以前廳、餐飲、客房的優(yōu)質(zhì)服務(wù)能力和一線管理能力的培養(yǎng)為重點，以酒店管理職業(yè)素質(zhì)為核心，成為酒店與餐飲企業(yè)高素質(zhì)高技能型酒店管理職業(yè)人才。
二、 酒店管理專業(yè)人才培養(yǎng)模式
酒店管理專業(yè)人才培養(yǎng)以“校企共育”為培養(yǎng)模式：課程體系以道德養(yǎng)成教育為主線，以專業(yè)理論為基礎(chǔ)，以職業(yè)能力為重點，搭建基礎(chǔ)教育、職業(yè)發(fā)展、道德養(yǎng)成三個平臺。基礎(chǔ)教育平臺目的是打牢在校生理論知識基礎(chǔ)。職業(yè)發(fā)展平臺以校企合作為運行原則，培養(yǎng)學(xué)生的職業(yè)道德和職業(yè)能力，夯實學(xué)生的職業(yè)發(fā)展根基。道德養(yǎng)成平臺促進學(xué)生職業(yè)道德和價值觀念的總體提升，為實現(xiàn)學(xué)生的可持續(xù)發(fā)展打牢思想道德基礎(chǔ)。
三、課程體系設(shè)計思路
課程設(shè)置以行業(yè)工作崗位所需知識能力來定，課程內(nèi)容由行業(yè)專家來定，授課團隊由教師與技師共同組成。培養(yǎng)形式注重工學(xué)結(jié)合，實現(xiàn)“教、學(xué)、做”一體化教學(xué)模式。培養(yǎng)能夠從事酒店接待服務(wù)工作和管理工作，適應(yīng)酒店國際化發(fā)展的綜合性、高素質(zhì)、技能型專業(yè)人才。
四、職業(yè)崗位核心能力分析
本專業(yè)畢業(yè)生就業(yè)方向主要是餐飲企業(yè)，星級飯店及涉外酒店等。主要從事酒店前廳、客房、餐飲等部門服務(wù)與管理方面工作。面臨的工作崗位主要有：服務(wù)員、領(lǐng)班、收銀員、點菜師、企業(yè)營銷人員、業(yè)務(wù)主管、職業(yè)經(jīng)理人。這些崗位要求學(xué)生具備語言表達、應(yīng)用文寫作和人際交往的溝通知識；具備計算機應(yīng)用知識；具備外語應(yīng)用知識；具備酒店前廳、客房、餐飲管理與服務(wù)和調(diào)酒及茶藝、食品營養(yǎng)衛(wèi)生等知識。能夠靈活的運用酒店管理基礎(chǔ)知識、酒店禮儀知識，具有酒店前廳、客房、餐飲服務(wù)與管理能力，有能力控制和解決酒店服務(wù)質(zhì)量問題。
五、酒店管理專業(yè)課程體系以及核心課程
針對以上分析，提出了酒店管理專業(yè)課程體系以及核心課程，并對核心課程進行了描述，具體課程情況見下表：
參考文獻：
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[2]姜大源.論高等職業(yè)教育課程的系統(tǒng)化設(shè)計――關(guān)于工作過程系統(tǒng)化課程開發(fā)的解讀[J].中國高教研究，2009（04）
[3]趙志群.典型工作任務(wù)分析與學(xué)習(xí)任務(wù)設(shè)計[J].職教論壇，2008（12）
關(guān)鍵詞：職業(yè)教育；實踐能力；模塊化
中圖分類號：G64文獻標(biāo)志碼：A文章編號：1673-291X（2011）12-0260-02
一、基于實踐能力理論的課程概念
1.實踐能力的內(nèi)涵。根據(jù)實踐類型的劃分，實踐能力包括動手類實踐能力、社會交往類實踐能力、綜合性解決問題的實踐能力。根據(jù)實踐能力的構(gòu)成要素劃分，它包括實踐能力的動力系統(tǒng)、一般實踐能力、專項實踐能力、在具體情境中判斷和解決問題的實踐能力等四個方面的內(nèi)容。實踐能力并非單一能力或僅是單純的技能，道德的感染力，溝通能力和意志力等素質(zhì)會與實踐能力共同發(fā)揮作用。因此，實踐能力的本質(zhì)就是一種綜合性能力，它體現(xiàn)在個體解決生活和工作中的實際問題，它對個體的生活、事業(yè)的成功有著重要的影響。
2.報關(guān)與國際貨運專業(yè)實踐能力的特征。（1）實踐性。能力是在實踐活動過程中逐漸產(chǎn)生的，實踐能力的形成必然離不開實踐活動，脫離了實踐活動的實踐能力，是不切實際的。報關(guān)國際貨運專業(yè)具有非常強的實踐性，要求學(xué)生必須掌握相應(yīng)的報關(guān)技能，而這些技能都是通過實踐獲得的。因而，教師應(yīng)該在課堂開展多種實踐活動，以培養(yǎng)學(xué)生實踐能力的提高。（2）穩(wěn)定性。學(xué)生實踐能力的培養(yǎng)，需要長期的培訓(xùn)，而這種能力只要培養(yǎng)起來，就會保持一定的穩(wěn)定性。也就是說，學(xué)生的實踐能力一旦形成，就會保持相對穩(wěn)定，例如通過一個學(xué)期的系統(tǒng)實踐學(xué)習(xí)，學(xué)生就會掌握報檢的各種技能，這種技能會在很長的一段時間內(nèi)，影響學(xué)生。（3）具體性。實踐活動具有具體性的特征，與此相應(yīng)，在一次次具體的實踐活動中培養(yǎng)和發(fā)展起來的實踐能力也具有具體性的特征，也就是說，人在不同的實踐活動中所培養(yǎng)的實踐能力是不一樣的。教師在講授報關(guān)專業(yè)相應(yīng)課程的同時，應(yīng)該參照專業(yè)的培養(yǎng)目標(biāo)來組織各種各樣的實踐活動，從而培養(yǎng)學(xué)生的專業(yè)實踐能力目標(biāo)。
二、課程模塊化的相關(guān)概念
1.課程模塊化的概念。課程模塊化是指根據(jù)就業(yè)需求，以提高學(xué)生綜合能力為導(dǎo)向，力求在課程設(shè)計上最大限度的滿足能力培養(yǎng)目標(biāo)，精心挑選教材，建立實驗實訓(xùn)基地，創(chuàng)建實驗?zāi)M情景的教學(xué)方法。模塊式教學(xué)的具體內(nèi)涵是一種以需求分析為導(dǎo)向的教學(xué)設(shè)計。首先，結(jié)合勞動力市場需求分析，確定勞動力市場的現(xiàn)實需求和潛在需求，并且細(xì)化勞動力需求的種類和數(shù)量。其次，按照崗位職業(yè)能力分析，明確綜合職業(yè)能力以及相應(yīng)的專業(yè)操作技能。再次，依照崗位職業(yè)操作技能的需求，進行教學(xué)分析和教學(xué)設(shè)計，形成相應(yīng)的教學(xué)模塊，最后，根據(jù)各教學(xué)模塊的實際需要，綜合運用各種教學(xué)方法、教學(xué)組織形式和教學(xué)手段，采用相應(yīng)的考核方式組織教學(xué)。傳統(tǒng)教學(xué)方法注重的是教師的教法，教學(xué)過程中更偏重于教師的教，而忽略了學(xué)生自主的學(xué)。然而，新課程的設(shè)置目標(biāo)更重視學(xué)生的自主學(xué)習(xí)，在學(xué)生學(xué)習(xí)的過程中，注重教師的指導(dǎo)，使二者之間有機的結(jié)合起來，相輔相成。因此，在實際教學(xué)中，學(xué)生和教師處在同樣重要的位置，使學(xué)生成為教學(xué)過程中的主體，教師成為教學(xué)過程中的主導(dǎo)。在這樣的情況下，有助于提高學(xué)生的自主學(xué)習(xí)能力和創(chuàng)新能力。
2.模塊化教學(xué)的特點。 經(jīng)過多年的實踐經(jīng)驗表明，模塊式教學(xué)模式比較適合中國高等職業(yè)教育的特點，特別是應(yīng)用于具體崗位教育與培訓(xùn)具有明顯的優(yōu)勢。模塊式教育具有以下特點：（1）科學(xué)性。模塊化教學(xué)強調(diào)教育內(nèi)容的協(xié)調(diào)、平衡、統(tǒng)一的發(fā)展，適合企業(yè)對人才的需要，為職業(yè)教育的發(fā)展提高了科學(xué)的指導(dǎo)。（2）實用性。模塊化教材是根據(jù)職業(yè)需求而編寫的，內(nèi)容翔實，便于操作，直接反映出職業(yè)受教育者的發(fā)展方向。（3）針對性。模塊化教學(xué)推廣標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)，根據(jù)職業(yè)發(fā)展的需要，進行有針對性的課程設(shè)計，重視學(xué)生職業(yè)素質(zhì)的發(fā)展，使學(xué)生適合企業(yè)的需求。（4）靈活性。模塊化教學(xué)可根據(jù)職業(yè)崗位和學(xué)生的實際需要，采用靈活的教學(xué)方法，使學(xué)生能夠根據(jù)自己的興趣和需要自主地進行課程選擇。
3.模塊化教學(xué)模式。高等職業(yè)教育模塊化教學(xué)模式課程的開發(fā)是一個長期的系統(tǒng)工程，課程開發(fā)的結(jié)果將直接影響教學(xué)質(zhì)量，因此環(huán)節(jié)都不容許有差錯。具體來說包括：（1）勞動力分析。勞動力分析是由負(fù)責(zé)課程開發(fā)的各方面專家、學(xué)者對相關(guān)信息的調(diào)研和咨詢，確定階段性崗位狀況，根據(jù)市場供求關(guān)系的變換，計算出不同職位的人員匹配情況，從而進行有針對性的設(shè)計。（2）職業(yè)崗位分析。職業(yè)崗位分析是由負(fù)責(zé)課程開發(fā)的專業(yè)教師向相應(yīng)的職位主管部門咨詢，確定構(gòu)成某職業(yè)的各種工作崗位，按照不同的職業(yè)崗位內(nèi)容確定崗位設(shè)計。（3）專項能力、素質(zhì)分析。量化能力考核標(biāo)準(zhǔn)，明確專業(yè)模塊教學(xué)課程能力培養(yǎng)目標(biāo)，即能力標(biāo)準(zhǔn)，并按照實現(xiàn)的方法、能力和實施措施，對達到每一項能力所需技能進行排序。職業(yè)崗位分析與專項能力、素質(zhì)分析程序的主要目的是分析行業(yè)的構(gòu)成，掌握從事某一行業(yè)人員所需要的技能、知識和能力，以此為教學(xué)內(nèi)容，進行有針對性的教學(xué)設(shè)計。（4）教學(xué)分析。這一步驟是由教學(xué)專家與專業(yè)教師在專項能力分析的基礎(chǔ)上劃分教學(xué)單元或模塊（一組專項能力），將每一模塊內(nèi)的知識、技能、工作態(tài)度按順序排列，將各模塊排出順序并認(rèn)定核心課程，寫出課程大綱。（5）教學(xué)與開發(fā)設(shè)計。教學(xué)與開發(fā)設(shè)計即以工作任務(wù)為核心，針對工作任務(wù)進行課程設(shè)計，并以完成工作任務(wù)為主要學(xué)習(xí)方式，提高學(xué)生完成任務(wù)所需的技能，使學(xué)生能力得到提升。包括每個教學(xué)模塊的教學(xué)目標(biāo)、教學(xué)任務(wù)、教學(xué)手段、實驗實訓(xùn)環(huán)境及開發(fā)模塊課程課件和教材。
三、基于實踐能力的高職報關(guān)與國際貨運專業(yè)課程模塊化設(shè)計方案
1.課程模塊設(shè)計。高等職業(yè)學(xué)校報關(guān)與國際貨運專業(yè)課程模塊設(shè)計方案必須依托企業(yè)實際用工需求，立足現(xiàn)行的教育體制，根據(jù)學(xué)生實際情況和能力，建立符合當(dāng)今報關(guān)與國際貨運行業(yè)發(fā)展方向的、符合高職教育特色的課程體系。根據(jù)上述觀點，在課程設(shè)置根據(jù)功能模塊分為：（1）基礎(chǔ)模塊：經(jīng)濟學(xué)基礎(chǔ)、會計學(xué)基礎(chǔ)、國際貿(mào)易理論與實務(wù)、物流基礎(chǔ)等；（2）專業(yè)模塊：報關(guān)與國際貨運基礎(chǔ)與實務(wù)、報關(guān)與國際貨運商品名稱與編碼、報檢實務(wù)、國際貨運實務(wù)、國際商務(wù)單證理論與實務(wù)等；（3）專業(yè)拓展模塊：商務(wù)談判、國際商法等；（4）選修模塊：外貿(mào)英語函電、電子商務(wù)、市場營銷學(xué)等；（5）職業(yè)能力培養(yǎng)模塊：通過各種專業(yè)課程的學(xué)習(xí)，使學(xué)生具備一定的理論能力和實踐能力，并能通過相應(yīng)的報關(guān)與國際貨運、報檢等職業(yè)技能考試，取得相應(yīng)的職業(yè)資格證書。
這幾個模塊之間不是彼此割裂的，而是相互關(guān)聯(lián)、相互影響的，例如在基礎(chǔ)模塊中的國際貿(mào)易理論與實務(wù)課程包含了專業(yè)模塊高報關(guān)與國際貨運、報檢課程的內(nèi)容，使學(xué)生能夠形成對專業(yè)的基本認(rèn)識，隨著課程的深入，學(xué)生循序漸進地掌握專業(yè)基礎(chǔ)知識。在學(xué)生具有一定的基礎(chǔ)和專業(yè)能力后，結(jié)合未來社會需求選擇發(fā)展模塊內(nèi)的相關(guān)內(nèi)容，同時在選修模塊高選擇適合自己發(fā)展的課程模塊。當(dāng)學(xué)生完全掌握其所學(xué)專業(yè)方向的技能后，選擇職業(yè)素質(zhì)培養(yǎng)模塊，通過培訓(xùn)后，得到相關(guān)認(rèn)證，并參加實訓(xùn)課程，從而為掌握的技能提供發(fā)揮的平臺。各個模塊相互作用，共同促進和培養(yǎng)學(xué)生的報關(guān)、報檢基礎(chǔ)技能和專業(yè)技能。
所謂”一體兩翼"即“一體”是指以財務(wù)管理專業(yè)為主體，“兩翼”分別是指外語水平和實踐能力。民辦教育是培養(yǎng)國際化人才的重要基地，全文以廣東外語外貿(mào)大學(xué)南國商學(xué)院（以下簡稱廣外南商）為例，按照2016級廣外南商本科財務(wù)管理專業(yè)人才培養(yǎng)方案，在對國際化認(rèn)識以及國際化課程體系的含義、特征分析的基礎(chǔ)上，對財務(wù)管理專業(yè)國際化課程體系進行探討。
1 國際化人才的認(rèn)識
《漢語大詞典》中對人才的解釋為∶在某一方面有才能或本事的人。很多人都有對國際化人才的理解，比如，國內(nèi)著名的華夏基石管理咨詢集團董事長彭劍鋒認(rèn)為，國際化人才可以從個體跟組織兩個層面來理解，聯(lián)想集團柳傳志認(rèn)為，國際化人才就是能夠創(chuàng)造國際化效益的人才等，大多數(shù)人對國際化人才理解為：能講外語、熟悉國外環(huán)境等。
綜合將國際化人才理解為：國際化人才是指具有國際化意識和胸懷以及國際一流的知識結(jié)構(gòu)，視野和能力達到國際化水準(zhǔn)，在全球化競爭中善于把握機遇和爭取主動的高次人才。
國際化人才應(yīng)具備以下七種素質(zhì)：較高的政治思想素質(zhì)和健康的心理素質(zhì)；較強的運用和處理信息的能力；寬廣的國際化視野和強烈的創(chuàng)新意識；熟悉掌握本專業(yè)的國際化知識；熟悉掌握國際慣例；較強的跨文化溝通能力；獨立的國際活動能力。
2 國際化課程體系的含義及特征
課程國際化是在經(jīng)濟全球化和高等教育國際化的背景下應(yīng)運而生，它的重要性日益凸顯，被公認(rèn)為是實現(xiàn)高等教育國際化的關(guān)鍵維度和實現(xiàn)培養(yǎng)具有國際化人才的重要途徑。
2.1 國際化課程體系的含義
課程國際化是從知識全球化的角度出發(fā)，全面設(shè)計本國的高等教育課程體系，從而使所培養(yǎng)的人才能解決不同文化群體之間交流合作和發(fā)展中所遇到的障礙、隔閡和差異，并通過分析比較、鑒別與篩選將他國文化、社會、科技和管理精髓融入本國文化中。
迄今為止，課程國際化經(jīng)歷了三個發(fā)展階段：第一階段是開設(shè)一些國際課程，講授國外科學(xué)文化成果，如設(shè)立國際稅收、國際法、國際金融等課程；或在傳統(tǒng)的課程中融入國際化內(nèi)容，如增加國際背景、國際案例、外國文化等；第二階段是開設(shè)用外語（主要是英語）講授的課程。第三階段是將國外先進的教學(xué)方法和技術(shù)手段應(yīng)用到課程的實施中，進一步加深課程的國際化程度。目前，除了世界一流大學(xué)以外，大部分國家高校的課程國際化程度處于第一階段和第二階段。
2.2 國際化課程體系的特征
課程國際化包括兩個方面的內(nèi)容：第一，吸收國外先進科學(xué)文化成果，與本國傳統(tǒng)課程相融合，創(chuàng)建自己的國際化課程體系，并參與到世界高校課程體系之中；第二，把本國優(yōu)秀科學(xué)文化成果向世界推廣，讓外國人認(rèn)識和理解本國的優(yōu)秀科學(xué)文化成果。
一個國際化的課程體系應(yīng)具有開放性、共享性和通用性的特征：開放性，即該課程體系向世界開放，能迅速反映現(xiàn)代科技、文化、社會和市場發(fā)展的需要，并不斷調(diào)整、優(yōu)化。共享性，即實現(xiàn)課程資源在世界范圍內(nèi)的共享，包括設(shè)立開放性課程、跨國選修課程、優(yōu)秀教材的共享、先進教學(xué)方法手段的交流等。通用性，即通過國際上認(rèn)可的高等教育質(zhì)量評估體系和標(biāo)準(zhǔn)，使本國的課程、學(xué)分得到世界的認(rèn)可。
3 創(chuàng)建我校財務(wù)管理專業(yè)課程體系國際化的構(gòu)想
3.1 整體規(guī)劃，形成合力，推動課程的國際化建設(shè)
我校應(yīng)將課程國際化納入學(xué)校的總體規(guī)劃和人才培養(yǎng)目標(biāo)中，研究實施課程國際化的政策機制，對國際化師資的引進、國際化教材的選用、國際化教學(xué)方法的推廣、教學(xué)獎勵等方面制定具體政策。組成校級團隊在全校各院系實施和推廣課程國際化，定期召開課程國際化研討會、雙語教學(xué)經(jīng)驗交流會和教學(xué)觀摩等等，營造課程國際化的校園氛圍。
3.2 不斷優(yōu)化國際化的課程體系
首先，針對經(jīng)濟社會發(fā)展和財務(wù)管理專業(yè)的發(fā)展需要，設(shè)置跨人文與自然科學(xué)、人文與社會科學(xué)等綜合性通識教育類課程。例如增設(shè)歷史分析和社會分析、文學(xué)藝術(shù)、外國文化、道德倫理、自然科學(xué)等方面的課程。其次，??化公共英語教學(xué)，提高學(xué)生英語聽說能力。建議在保證大學(xué)英語總學(xué)時不變的前提下，增加英語強化訓(xùn)練課程，如英語聽說（第1 學(xué)期）、商務(wù)英語聽說（第2 學(xué)期）、商務(wù)英語讀寫（第3-4 學(xué)期）。同時開設(shè)跨文化交流與比較的課程，例如《東西方文化比較》、《外國歷史》、《西方思想史》、《西方經(jīng)濟史》等，為雙語教學(xué)與國際化意識的培養(yǎng)打下良好基礎(chǔ)。
在專業(yè)課中增加雙語教學(xué)的比重，適應(yīng)國內(nèi)、國外、國際三種環(huán)境變換的全球財務(wù)的視野，提高對外進行交流的外語能力。從第1 門專業(yè)課開始，循序漸進地進行雙語教學(xué)：管理學(xué)和微觀經(jīng)濟學(xué)（第1學(xué)期，部分雙語），基礎(chǔ)會計和宏觀經(jīng)濟學(xué)（第2學(xué)期，部分雙語），財務(wù)會計和金融學(xué)（第3學(xué)期、雙語），國際金融和財務(wù)管理（第4學(xué)期、雙語），管理會計（第5學(xué)期，雙語），投資學(xué)和國際財務(wù)管理（第6學(xué)期，雙語），國際稅收（第7學(xué)期，雙語）。
3.3 加強雙語教學(xué)，推動教材和教輔的國際化
雙語教學(xué)和全英文教學(xué)是培養(yǎng)國際化財務(wù)管理人才的重要方式。建議對國際化程度高的課程采用雙語教學(xué)，如金融學(xué)、管理學(xué)、財務(wù)管理、市場營銷、資本市場、國際財務(wù)管理等課程。
對專業(yè)性較強、難度較大的選修課程則可以選用翻譯的國外教材或國內(nèi)優(yōu)秀教材，中文授課。在雙語教學(xué)層次上，建議先從低層次的雙語教學(xué)模式開始，隨著學(xué)生英語水平的提高和專業(yè)知識的積累，逐步過渡到較高層次的雙語教學(xué)模式。在條件成熟時，可在高年級開設(shè)的課程中選擇幾門（核心或選修課程）進行全外語型雙語授課。通過這種循序漸進、穩(wěn)步推進的方式，使學(xué)生從心理、能力和英語思維上逐步適應(yīng)雙語教學(xué)模式。此外，在具體的雙語教學(xué)實踐中，建議分班教學(xué)，即根據(jù)學(xué)生英語水平高低將英語水平大致相當(dāng)?shù)膶W(xué)生分在一個班里，接受最適合的雙語教學(xué)模式。
建議引進國外優(yōu)質(zhì)的教育資源，加快教材和教輔資料的國際化建設(shè)。由于國外出版的教材質(zhì)量良莠不齊，在引進國外教材時要特別注意甄別教材的質(zhì)量。在使用原版教材教學(xué)時，教師要注意結(jié)合本土化的內(nèi)容，切忌照本宣科、生搬硬套。
3.4 大力推廣國際先進的技術(shù)手段和教學(xué)方式
首先，改變傳統(tǒng)的課堂講授方式，將導(dǎo)學(xué)式、互動式、案例式、研討式教學(xué)法應(yīng)用到課堂教學(xué)中，通過“課堂圓桌會議”、“課程論文”和“小組作業(yè)”等方式形成“學(xué)生自學(xué)體驗”，培養(yǎng)學(xué)生自主學(xué)習(xí)習(xí)慣和鉆研精神。其次，充分利用現(xiàn)代信息技術(shù)，優(yōu)化教學(xué)手段，提高教學(xué)水平，例如建立網(wǎng)絡(luò)教學(xué)平臺，為師生提供一個教學(xué)互動、教學(xué)資源、管理和溝通傳播方式的數(shù)字化教學(xué)環(huán)境，為學(xué)生開展探究式、自主式和全天候?qū)W習(xí)創(chuàng)造條件。
