引言：易發(fā)表網(wǎng)憑借豐富的文秘實(shí)踐，為您精心挑選了九篇全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系范例。如需獲取更多原創(chuàng)內(nèi)容，可隨時(shí)聯(lián)系我們的客服老師。

第1篇

在銀行電子技術(shù)不斷推廣使用的今天，金融風(fēng)險(xiǎn)形態(tài)已呈多元化發(fā)展，但信貸風(fēng)險(xiǎn)仍是當(dāng)前商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)。現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理需要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的形態(tài)、內(nèi)涵進(jìn)行全面剖析，樹立正確的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，將風(fēng)險(xiǎn)管理重心前移，將風(fēng)險(xiǎn)隱患控制在源頭。

一、把好新增貸款關(guān)。在經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)，新增貸款渠道非常狹窄，符合貸款條件的客戶很少，再加上準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)的提高，公司貸款難以開拓，但在強(qiáng)化營(yíng)銷過(guò)程中，決不能因此降低貸款發(fā)放的門檻，減弱防范風(fēng)險(xiǎn)的力度。在住房、消費(fèi)信貸投入上，前臺(tái)營(yíng)銷人員應(yīng)做到嚴(yán)格貸前調(diào)查，按照規(guī)章制度和貸款發(fā)放流程認(rèn)真細(xì)致發(fā)放每一筆貸款，堅(jiān)決杜絕抵押手續(xù)不全、抵押物界限不清、還款手續(xù)不合要求等現(xiàn)象，建立健全客戶信息檔案，把風(fēng)險(xiǎn)防范重心前移，把風(fēng)險(xiǎn)控制在源頭。后臺(tái)管理人員要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范早期預(yù)警系統(tǒng)工程建設(shè)，提高風(fēng)險(xiǎn)防范的識(shí)別、反應(yīng)、轉(zhuǎn)化、處置能力，盡早發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，妥善保管抵押物，嚴(yán)防抵押物滅失或借款人逃跑。

二、調(diào)整優(yōu)化信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。按照安全性、效益性、流動(dòng)性原則，對(duì)信貸資產(chǎn)進(jìn)行分類排隊(duì)，對(duì)那些效益好、行業(yè)成長(zhǎng)性強(qiáng)的企業(yè)給予有力支持，實(shí)現(xiàn)推動(dòng)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展與提高銀行經(jīng)營(yíng)效益雙贏；對(duì)那些發(fā)展前景暗淡、還款能力弱、現(xiàn)金流量逐年下降、盈利能力低下的企業(yè)實(shí)施退出戰(zhàn)略；充分認(rèn)識(shí)民營(yíng)企業(yè)的高成長(zhǎng)性和高風(fēng)險(xiǎn)性，信貸投向逐步向民營(yíng)企業(yè)傾斜，對(duì)那些符合貸款條件的民營(yíng)企業(yè)，積極與其建立信貸關(guān)系，培養(yǎng)忠誠(chéng)客戶群體。實(shí)行有進(jìn)有退、有所為有所不為的信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整策略，通過(guò)一系列行之有效的措施，分散、化解潛在的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

三、構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)控制處置能力。一是構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。就是要在識(shí)別、衡量信貸風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)程度、表現(xiàn)形式、變動(dòng)趨勢(shì)進(jìn)行持續(xù)性、有效性監(jiān)督控制，全面跟蹤、掌握信貸風(fēng)險(xiǎn)特征和演變趨勢(shì)。建立自上而下的風(fēng)險(xiǎn)管理中心，選用認(rèn)真負(fù)責(zé)的信貸管理人員專門從事全面風(fēng)險(xiǎn)管理，及時(shí)發(fā)現(xiàn)貸前、貸中、貸后風(fēng)險(xiǎn)隱患，提出意見與建議供領(lǐng)導(dǎo)層決策。二是引進(jìn)科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)信用模型，使風(fēng)險(xiǎn)防范科學(xué)化、數(shù)字化。可借鑒國(guó)外商業(yè)銀行的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，并結(jié)合本行實(shí)際情況，確定適合本行發(fā)展的有效信用風(fēng)險(xiǎn)防范模型，對(duì)借款人的資產(chǎn)收益率、債務(wù)償付能力、個(gè)人信用狀況進(jìn)行量化，輸入模型，得出更加理性的判斷。三是強(qiáng)化信貸人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)，嚴(yán)防操作風(fēng)險(xiǎn)。使風(fēng)險(xiǎn)防范成為每名員工的自覺意識(shí)，貫穿于信貸活動(dòng)的始終。四是加強(qiáng)檢查與監(jiān)督。可采取專項(xiàng)檢查與內(nèi)部稽核相結(jié)合的方式，通過(guò)定期不定期檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)信貸操作過(guò)程中存在的問(wèn)題，提高風(fēng)險(xiǎn)防范和內(nèi)控水平。

四、完善激勵(lì)機(jī)制，將風(fēng)險(xiǎn)管理納入績(jī)效考核。對(duì)信貸管理的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行量化，責(zé)任到人，建立起完善的激勵(lì)機(jī)制和獎(jiǎng)罰機(jī)制，鼓勵(lì)員工重視風(fēng)險(xiǎn)防范，對(duì)于造成損失的貸款操作人及決策人要追究責(zé)任，并與績(jī)效工資掛鉤，體現(xiàn)市場(chǎng)拓展與風(fēng)險(xiǎn)防范相結(jié)合的經(jīng)營(yíng)理念。（作者單位：人行遼寧省梅河口市支行）

第2篇

為有效貫徹國(guó)資委“管理提升”要求，南方電網(wǎng)公司在2013年的工作會(huì)議上，將全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)列為2013～2015年工作重點(diǎn)，并明確了全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架。同年，廣東電網(wǎng)公司在深化創(chuàng)先工作總體方案中提出了2013～2015年全面風(fēng)險(xiǎn)管理總體創(chuàng)先關(guān)鍵舉措。全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)工作已經(jīng)成為了供電企業(yè)提升管理水平重要內(nèi)容，但是目前全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作在供電企業(yè)中仍然缺乏成熟有效的建設(shè)方案。針對(duì)目前的情況，江門局認(rèn)真學(xué)習(xí)《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，結(jié)合南方電網(wǎng)關(guān)于全面風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，研究與探索了江門局全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)方案。江門局通過(guò)建立風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)、制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略、健全風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)機(jī)制等措施，建立起一套運(yùn)轉(zhuǎn)有效的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，并獲取了豐富的風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)和理論成果。

2全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作現(xiàn)狀診斷

隨著創(chuàng)先工作的有序開展，江門供電局在安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)與經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)和廉潔風(fēng)險(xiǎn)四個(gè)領(lǐng)域開展了專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，但是對(duì)比全面風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，仍然存在以下不足：

2.1風(fēng)險(xiǎn)體系覆蓋的全面性有待提高

江門局雖然在安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)與經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)和廉潔風(fēng)險(xiǎn)四個(gè)領(lǐng)域開展了專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，但并未建立覆蓋全部領(lǐng)域的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系框架，如戰(zhàn)略、市場(chǎng)和公共關(guān)系等方面的風(fēng)險(xiǎn)仍缺乏有效的管控措施。

2.2專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的協(xié)調(diào)性有待加強(qiáng)

目前，江門局安全、財(cái)務(wù)與經(jīng)營(yíng)、法律、廉潔四個(gè)領(lǐng)域已經(jīng)開展專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，但是各領(lǐng)域之間的管理工作尚未有效的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)。專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作由各專業(yè)部門牽頭開展，各專業(yè)領(lǐng)域之間交叉和重合的風(fēng)險(xiǎn)管控工作尚未得到有效統(tǒng)籌。隨著全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)工作的不斷開展，戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、公共關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)也納入風(fēng)險(xiǎn)管理的范圍，自此風(fēng)險(xiǎn)管控涉及專業(yè)面更廣泛，如果各領(lǐng)域之間缺乏系統(tǒng)運(yùn)作和協(xié)調(diào)性，這七大類風(fēng)險(xiǎn)管控就會(huì)顯得雜亂無(wú)章，無(wú)法全面管控。

2.3風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)的實(shí)用性有待提升

各專業(yè)領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)只是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行了簡(jiǎn)單的羅列，具有大而全的特征，不適用于日常工作。目前各專業(yè)領(lǐng)域都識(shí)別出大量的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)信息，但是對(duì)于一些真正影響企業(yè)決策、安全生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)策略的重大風(fēng)險(xiǎn)，沒能制定切實(shí)有效的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)只是風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的累加而實(shí)用性不強(qiáng)。

2.險(xiǎn)文化建設(shè)的有效性有待加強(qiáng)

風(fēng)險(xiǎn)文化和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的建設(shè)水平不高。目前，江門局風(fēng)險(xiǎn)管理文化氛圍亟需提升，部分人員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理不夠積極主動(dòng)，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的危害性、易發(fā)性不夠重視。各領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)舉措執(zhí)行力不強(qiáng)，存在走過(guò)場(chǎng)的現(xiàn)象。此外，風(fēng)險(xiǎn)管理人員的專業(yè)知識(shí)和管理能力也有待加強(qiáng)。

3全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)

針對(duì)現(xiàn)狀診斷中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，江門局以公司戰(zhàn)略為導(dǎo)向，在公司董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下，按照“統(tǒng)籌規(guī)劃、探索創(chuàng)新，專業(yè)歸口、分級(jí)負(fù)責(zé)，全面覆蓋、規(guī)范運(yùn)作”的原則，參照公司一體化管理的規(guī)范要求，堅(jiān)持“整體部署、分專業(yè)分步實(shí)施、逐層推進(jìn)、持續(xù)改進(jìn)”的思路，建立了一套既符合一般風(fēng)險(xiǎn)管理要求，又符合電網(wǎng)行業(yè)特征，既符合國(guó)資委風(fēng)險(xiǎn)管理要求，又具有南網(wǎng)特色的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系框架。

3.1全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架

全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系由風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)范化機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)作機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)管理文化五部分組成。

3.1.1風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)制。指公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的主要參與主體以及各自的職責(zé)權(quán)限劃分。公司風(fēng)險(xiǎn)管理組織應(yīng)包括董事會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室、風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)小組、審計(jì)部、下屬分子公司等各主要參與主體。

3.1.2風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)范化機(jī)制。指運(yùn)用一體化工作方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)工作進(jìn)行結(jié)構(gòu)化設(shè)計(jì)后形成的規(guī)范化管理機(jī)制。該機(jī)制包含了風(fēng)險(xiǎn)管理工作的業(yè)務(wù)分類、流程設(shè)計(jì)、管控策略、統(tǒng)一規(guī)范策略和一系列規(guī)范性文件。

3.1.3風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)作機(jī)制。指各級(jí)單位在組織職責(zé)要求和規(guī)范化要求的指引下，于業(yè)務(wù)過(guò)程中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程并產(chǎn)生成果的過(guò)程。風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)作機(jī)制要求公司各級(jí)單位在清晰的職責(zé)劃分和協(xié)同下，在業(yè)務(wù)管理PDCA循環(huán)中，開展風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、應(yīng)對(duì)、監(jiān)督等工作，并形成風(fēng)險(xiǎn)庫(kù)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案、監(jiān)督評(píng)價(jià)結(jié)論等成果。

3.1.險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。指公司用于支持風(fēng)險(xiǎn)管理工作的信息系統(tǒng)。公司風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)應(yīng)與業(yè)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)結(jié)合，具備風(fēng)險(xiǎn)信息的采集、存儲(chǔ)、加工、分析、傳遞、報(bào)告等功能，支持風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、應(yīng)對(duì)、監(jiān)督等風(fēng)險(xiǎn)管理流程。

3.1.5風(fēng)險(xiǎn)管理文化。指公司各級(jí)員工對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)的價(jià)值觀、理念、態(tài)度和行為方式。公司風(fēng)險(xiǎn)管理文化應(yīng)承接公司整體文化體系，覆蓋上下各級(jí)員工，將風(fēng)險(xiǎn)管理轉(zhuǎn)化為員工的共同認(rèn)識(shí)和自覺行動(dòng)。

3.2全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)制

江門局按照風(fēng)險(xiǎn)管理要求，結(jié)合工作實(shí)際，設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)，為風(fēng)險(xiǎn)管理工作提供組織支持。全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)包括全面風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室、風(fēng)險(xiǎn)管理歸口部門、業(yè)務(wù)部門和監(jiān)督部門。

3.2.1全面風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)。成立全面風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)。全面風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)由局領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任主任，成員由部門主任及縣（區(qū)）分子公司主要負(fù)責(zé)人組成。各縣（區(qū)）分子公司需按照市局要求成立全面風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)。主要職責(zé)：（1）統(tǒng)籌領(lǐng)導(dǎo)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)與評(píng)價(jià)工作；（2）審批風(fēng)險(xiǎn)管理方面制度和流程；（3）審批并簽發(fā)風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境分析報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)管理工作年度計(jì)劃、全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告、全面風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督報(bào)告；（4）審批重大決策、重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標(biāo)準(zhǔn)或判斷機(jī)制以及重大決策的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告；（5）培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化，推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的建設(shè)；（6）審批、決定全面風(fēng)險(xiǎn)管理中的其他重要事項(xiàng)。

3.2.2全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室。全面風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)下設(shè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室，掛靠在企業(yè)管理部，全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室主任由企管部負(fù)責(zé)人擔(dān)任。各縣（區(qū)）分子公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室設(shè)在辦公室或綜合部，全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室主任由部門負(fù)責(zé)人擔(dān)任。主要職責(zé)：（1）組織風(fēng)險(xiǎn)管理歸口部門開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)與評(píng)價(jià)工作；（2）組織風(fēng)險(xiǎn)管理歸口部門制定、完善風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)制度與流程；（3）組織風(fēng)險(xiǎn)管理歸口部門開展風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境分析、制定全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作計(jì)劃、編制全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告；（4）組織風(fēng)險(xiǎn)管理歸口部門制定跨領(lǐng)域重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略及方案；（5）指導(dǎo)、監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)管理歸口部門開展風(fēng)險(xiǎn)管理工作；（6）組織開展風(fēng)險(xiǎn)管理績(jī)效考核工作。

3.2.3風(fēng)險(xiǎn)管理歸口部門。按照“專業(yè)歸口”管理原則，市局風(fēng)險(xiǎn)管理由七個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理歸口部門負(fù)責(zé)，各風(fēng)險(xiǎn)管理歸口部門分工詳見表2，縣（區(qū)）分子公司風(fēng)險(xiǎn)管理歸口部門詳見表3。主要職責(zé)：（1）按照全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)要求，落實(shí)專業(yè)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)管理工作；（2）指導(dǎo)、組織業(yè)務(wù)部門進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境分析；（3）負(fù)責(zé)專業(yè)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)管理工作計(jì)劃和方案的制定、組織實(shí)施、監(jiān)督評(píng)價(jià)工作；（4）組織制定專業(yè)領(lǐng)域重大風(fēng)險(xiǎn)管理策略和應(yīng)對(duì)方案；（5）指導(dǎo)、組織業(yè)務(wù)部門進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)自我控制，執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程；（6）負(fù)責(zé)開展專業(yè)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)工作，撰寫專業(yè)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告。

3.2.4業(yè)務(wù)部門。業(yè)務(wù)部門在風(fēng)險(xiǎn)管理歸口部門的指導(dǎo)下開展風(fēng)險(xiǎn)管理工作，業(yè)務(wù)部門應(yīng)指派一名風(fēng)險(xiǎn)管理聯(lián)絡(luò)員作為風(fēng)險(xiǎn)管理歸口部門在業(yè)務(wù)部門的聯(lián)絡(luò)窗口。主要職責(zé)：（1）配合風(fēng)險(xiǎn)管理歸口部門制定風(fēng)險(xiǎn)管理工作計(jì)劃；（2）落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)自我控制，執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境分析、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控等活動(dòng)；（3）配合制定重大風(fēng)險(xiǎn)管理策略和應(yīng)對(duì)方案；（4）配合開展風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)工作，配合編寫全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告。

3.2.5監(jiān)督部門。監(jiān)察審計(jì)部作為全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的監(jiān)督部門，主要職責(zé)：（1）研究提出全面風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督機(jī)制，制定風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督相關(guān)制度；（2）制定全面風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督方案，并組織實(shí)施；（3）按照風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)統(tǒng)一部署，對(duì)業(yè)務(wù)部門風(fēng)險(xiǎn)管理措施落實(shí)情況進(jìn)行監(jiān)督；（4）根據(jù)監(jiān)督情況，編寫風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督報(bào)告。

3.3全面風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)范化機(jī)制

為規(guī)范全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，江門局制定了各類工作指引和全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。

3.3.1制定《全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》。為推動(dòng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)，提升風(fēng)險(xiǎn)管理防范和控制能力，江門局根據(jù)國(guó)資委《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》的相關(guān)規(guī)定，按照網(wǎng)省公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作部署，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)際情況，制定《全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》。指引遵守以下原則：（1）全面控制原則。將風(fēng)險(xiǎn)管理與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相結(jié)合，實(shí)現(xiàn)全員參與、全領(lǐng)域覆蓋、全過(guò)程監(jiān)控；（2）突出重點(diǎn)原則。以重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件（指重大風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的事實(shí)）和重要流程的管理為重點(diǎn)，開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作；（3）有效落地原則。全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作開展應(yīng)與其他管理工作緊密結(jié)合，力求把風(fēng)險(xiǎn)管理的各項(xiàng)要求嵌入日常業(yè)務(wù)流程及管理規(guī)范，確保實(shí)效落地；（4）成本效益原則。風(fēng)險(xiǎn)管理工作開展與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施制定應(yīng)兼顧成本與效益，實(shí)現(xiàn)成本與效益的平衡。

3.3.2制定風(fēng)險(xiǎn)管理各項(xiàng)工作指引。編制《全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及工作指引》《績(jī)效考核工作指引》《基于風(fēng)險(xiǎn)管理的崗位職責(zé)表梳理工作指引》《基于風(fēng)險(xiǎn)管理的制度流程修編工作指引》《全面風(fēng)險(xiǎn)管理信息溝通機(jī)制工作指引》。各項(xiàng)工作指引為全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的落地提供指導(dǎo)和規(guī)范。3.3.3制定管理體系評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。江門局按照全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)要求，運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)理論、成熟度理論，建立了全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。

4結(jié)語(yǔ)

第3篇

[關(guān)鍵詞]煤炭企業(yè)；風(fēng)險(xiǎn)管理體系；設(shè)計(jì)

doi：10.3969/j.issn.1673 - 0194.2016.20.062

[中圖分類號(hào)]F426.1 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]A [文章編號(hào)]1673-0194（2016）20-00-02

1 緒 論

1.1 研究背景

神華集團(tuán)為防范和化解經(jīng)濟(jì)安全風(fēng)險(xiǎn)，推進(jìn)形成“大安全”格局，落實(shí)“五型企業(yè)”建設(shè)要求，保障“科學(xué)發(fā)展、再造神華，五年實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)總量再翻番，創(chuàng)建具有國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的世界一流煤炭綜合能源企業(yè)”發(fā)展戰(zhàn)略，要求各子分公司建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。神華寧夏煤業(yè)集團(tuán)有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱“神寧集團(tuán)”） 作為神華集團(tuán)控股子公司，于2011年3月至2013年4月，以《風(fēng)險(xiǎn)管理――原則與指南》為理論基礎(chǔ)，構(gòu)建了具有神寧集團(tuán)特色煤炭企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

1.2 研究意義

理論意義表現(xiàn)為：雖然理論界在全面風(fēng)險(xiǎn)管理理論研究領(lǐng)域均取得了不少成果，而對(duì)于非上市公司的重資產(chǎn)的能源企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指導(dǎo)性理論卻很少，本文運(yùn)用《風(fēng)險(xiǎn)管理――原則與指南》的理論，為煤炭企業(yè)構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系提供了理論支撐。

現(xiàn)實(shí)意義表現(xiàn)為：本文以目標(biāo)為導(dǎo)向，組織風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與管理優(yōu)化；初步建立了“六個(gè)統(tǒng)一”的經(jīng)濟(jì)本安管理文化，形成了較為完善的體系文件，建立了具有神寧集團(tuán)特色的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。為其他煤炭企業(yè)和能源企業(yè)如何做好風(fēng)險(xiǎn)體系構(gòu)建提供了參考借鑒。

2 風(fēng)險(xiǎn)管理理論概述

2.1 全面風(fēng)險(xiǎn)管理的演進(jìn)

20世紀(jì)30年代的世界經(jīng)濟(jì)危機(jī)給發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體帶來(lái)了災(zāi)難性的破壞，使人們認(rèn)識(shí)到了風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性。保險(xiǎn)部門作為一個(gè)獨(dú)立的機(jī)構(gòu)出現(xiàn)在歷史舞臺(tái)，這一時(shí)期的風(fēng)險(xiǎn)管理主要是關(guān)注純粹的風(fēng)險(xiǎn)，即可保的風(fēng)險(xiǎn)。20世紀(jì)90年生的眾多公司的財(cái)務(wù)舞弊等金融風(fēng)險(xiǎn)事件，使管理者認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理不能只關(guān)注純粹風(fēng)險(xiǎn)，而是需要提升到企業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)、健康發(fā)展的戰(zhàn)略高度。

1992年美國(guó)反對(duì)虛假財(cái)務(wù)報(bào)告委員會(huì)（Treadway委員會(huì)）下屬的COSO（The Committee of Sponsoring Organizations）委員會(huì)，了《內(nèi)部控制――整合框架》。2002年7月，美國(guó)為了提高民眾對(duì)政府經(jīng)濟(jì)監(jiān)管的信任和金融市場(chǎng)的信心，國(guó)會(huì)通過(guò)了《薩班斯―奧克斯利法案》（SOX法案），該法案第404條款明確表示COSO《內(nèi)部控制――整合框架》可以作為評(píng)估企業(yè)內(nèi)部控制的標(biāo)準(zhǔn)。正是由于SOX法案對(duì)內(nèi)部控制的影響，使《內(nèi)部控制――整合框架》在全世界得到了快速而廣泛的推進(jìn)。2004年9月COSO正式了《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理――整合框架》（COSO-ERM），企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理整合框架在內(nèi)控框架上引入了風(fēng)險(xiǎn)組合觀念，增設(shè)了風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)可接受程度的兩個(gè)概念和目標(biāo)設(shè)定、事項(xiàng)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)3個(gè)要素。

2.2 全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架

根據(jù)國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)化組織的《風(fēng)險(xiǎn)管理―原則與指南》，風(fēng)險(xiǎn)管理框架由五部分組成，第一部分任務(wù)與承諾是整個(gè)框架的統(tǒng)領(lǐng)，框架中的其他四個(gè)構(gòu)成部門組成了一個(gè)PDCA循環(huán)。通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)框架而將風(fēng)險(xiǎn)管理嵌入到組織的所有層次，同時(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理框架確保從風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中所獲得的風(fēng)險(xiǎn)信息被充分的報(bào)告，為管理者進(jìn)行決策提供依據(jù)。

2.2.1 任務(wù)與承諾是在創(chuàng)造并保護(hù)價(jià)值

在促進(jìn)組織持續(xù)改進(jìn)的11項(xiàng)原則的理論支撐下，闡明風(fēng)險(xiǎn)管理方針、決定風(fēng)險(xiǎn)管理績(jī)效指標(biāo)、分配風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)、保證必要的資源配置等方面的內(nèi)容。

2.2.2 監(jiān)測(cè)與評(píng)審

就是按確定的指標(biāo)測(cè)量風(fēng)險(xiǎn)管理績(jī)效，定期監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃的進(jìn)展與偏離程度，評(píng)審框架、方針和計(jì)劃是否適宜，對(duì)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃的進(jìn)展以及方針的遵循性等進(jìn)行監(jiān)測(cè)和評(píng)審。

2.2.3 持續(xù)改進(jìn)

以監(jiān)測(cè)和評(píng)審的結(jié)果為基礎(chǔ)，決定風(fēng)險(xiǎn)管理框架、方針、計(jì)劃如何改進(jìn)，這些決定應(yīng)導(dǎo)致組織的風(fēng)險(xiǎn)管理和文化的改進(jìn)。

3 神寧集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)

神寧集團(tuán)是神華集團(tuán)的控股子公司，也是寧夏回族自治區(qū)優(yōu)勢(shì)骨干企業(yè)。2002年12月，寧夏回族自治區(qū)黨委、政府將亙?cè)⑻鳌㈧`州三大煤業(yè)集團(tuán)和原寧煤集團(tuán)公司深度重組成立了寧夏煤業(yè)集團(tuán)有限責(zé)任公司。2006年1月，自治區(qū)政府又與神華集團(tuán)合資合作，通過(guò)增資擴(kuò)股方式組建了神華寧夏煤業(yè)集團(tuán)有限責(zé)任公司。注冊(cè)資本101億元人民幣，其中神華集團(tuán)占51%，寧夏政府占49%。經(jīng)營(yíng)范圍涉及煤炭開采及洗選、煤炭深加工、煤化工、煤制油與房地產(chǎn)開發(fā)等。目前煤炭生產(chǎn)能力達(dá)到8 000萬(wàn)噸/年，生產(chǎn)在建規(guī)模超過(guò)了1億噸。50萬(wàn)噸/年煤基烯烴、60萬(wàn)噸/年煤基甲醇、6萬(wàn)噸/年聚甲醛等5個(gè)大型煤化工項(xiàng)目全部建成，400萬(wàn)噸/年煤炭間接液化項(xiàng)目正在建設(shè)中。

3.1 體系建設(shè)的過(guò)程是學(xué)習(xí)、實(shí)踐、再學(xué)習(xí)的過(guò)程

3.1.1 學(xué)習(xí)：經(jīng)濟(jì)本安體系建設(shè)調(diào)研

2011年上半年，先后調(diào)研了中石油總部及大慶油田公司、上海浦東發(fā)展集團(tuán)、神華集團(tuán)總部、國(guó)華電力公司、神東煤炭集團(tuán)，學(xué)習(xí)交流其內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理情況；訪問(wèn)學(xué)習(xí)了神華集團(tuán)各試點(diǎn)單位的經(jīng)濟(jì)本安體系建設(shè)的具體要求和做法。調(diào)研形成共識(shí)，由咨詢公司獨(dú)立為公司逐級(jí)建立體系的模式不適合神寧，決定采用聘請(qǐng)咨詢公司專家與公司內(nèi)部管理人員組成項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)的方式建設(shè)經(jīng)濟(jì)本安管理體系。

3.1.2 實(shí)踐：梳理優(yōu)化了試點(diǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的兩項(xiàng)重要業(yè)務(wù)流程

針對(duì)運(yùn)銷領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估階段確定的外購(gòu)煤和價(jià)格管理兩項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)，梳理優(yōu)化了11項(xiàng)一級(jí)流程和11項(xiàng)二級(jí)流程，查找出35個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，設(shè)定了64個(gè)控制點(diǎn)及控制措施，編制形成《外購(gòu)煤管理和價(jià)格管理風(fēng)險(xiǎn)控制文檔》，使風(fēng)險(xiǎn)管理融入到經(jīng)營(yíng)管理業(yè)務(wù)之中。

3.1.3 再學(xué)習(xí)：舉辦了兩期“公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估專業(yè)技術(shù)人員培訓(xùn)班”

由審計(jì)部組織，教育培訓(xùn)中心具體實(shí)施，分別于2012年3月、9月聘請(qǐng)了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估專家分兩期對(duì)機(jī)關(guān)17個(gè)部門、基層44家單位，共144人進(jìn)行了風(fēng)險(xiǎn)體系框架、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估技術(shù)和流程梳理的專業(yè)培訓(xùn)。60人取得人力資源與社會(huì)保障部《風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估專業(yè)人員（中級(jí)）職業(yè)培訓(xùn)證書》；84人參加自主命題考試，取得培訓(xùn)合格證，為建設(shè)經(jīng)濟(jì)本安管理體系和全面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估奠定了基礎(chǔ)。

3.2 體系建設(shè)過(guò)程是實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)語(yǔ)言

統(tǒng)一評(píng)估方法、統(tǒng)一體系框架、統(tǒng)一管理過(guò)程、統(tǒng)一操作流程和統(tǒng)一考評(píng)標(biāo)準(zhǔn)的過(guò)程，培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化。

3.2.1 統(tǒng)一評(píng)估方法

2009年12月1日，ISO/IEC了ISO/IEC 31010：2009《風(fēng)險(xiǎn)管理――風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估技術(shù)》標(biāo)準(zhǔn)，標(biāo)準(zhǔn)推薦了31種可用于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的技術(shù)方法，通過(guò)分析比對(duì)，結(jié)合神寧集團(tuán)實(shí)際確定了兩種常用的方法。德爾菲法用于風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，風(fēng)險(xiǎn)矩陣用于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估全過(guò)程。對(duì)統(tǒng)一公司的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估起到了積極作用。兩種方法編入了《經(jīng)濟(jì)本質(zhì)安全管理手冊(cè)》，譬如公司規(guī)定用定量分析矩陣，從風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性及影響兩個(gè)維度，把風(fēng)險(xiǎn)劃分為重大風(fēng)險(xiǎn)、重要風(fēng)險(xiǎn)、一般風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)必須進(jìn)行優(yōu)先應(yīng)對(duì)和管控。

3.2.2 統(tǒng)一體系框架

體系建設(shè)中構(gòu)建了經(jīng)濟(jì)本安管理的一個(gè)框架體系，明確了目標(biāo)、原則，規(guī)范組織架構(gòu)和職責(zé)分工。經(jīng)濟(jì)本安管理體系以規(guī)范經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，杜絕重大經(jīng)濟(jì)案件，提高管理效率與效果，以保障經(jīng)營(yíng)、戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)為目標(biāo)，將戰(zhàn)略導(dǎo)向、重要性、適用性、全員參與、融入過(guò)程、制衡性、成本效益與持續(xù)改進(jìn)“八項(xiàng)原則”融入到由組織責(zé)任、風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程、績(jī)效考核、持續(xù)改進(jìn)組成的PDCA閉環(huán)管理框架中。

3.2.3 統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程

在ISO 31000標(biāo)準(zhǔn)中，“風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程”是標(biāo)準(zhǔn)中“風(fēng)險(xiǎn)管理框架”組成部分，由“溝通與咨詢”“建立環(huán)境”“風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估”“風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)”與“監(jiān)測(cè)與評(píng)審”5個(gè)子過(guò)程構(gòu)成。在風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程的學(xué)習(xí)與探索中，為促進(jìn)經(jīng)濟(jì)本質(zhì)安全管理框架中的風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程在公司內(nèi)部有效運(yùn)轉(zhuǎn)，明確實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理的理論架構(gòu)，統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)管理行為，策劃了符合神寧集團(tuán)實(shí)際的五個(gè)過(guò)程：“建立環(huán)境”“風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估”“風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)”“溝通與報(bào)告”及“評(píng)價(jià)與改進(jìn)”，實(shí)現(xiàn)了ISO 31000風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程。

3.2.4 統(tǒng)一操作流程

第4篇

全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式是一種先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，已成為國(guó)際化商業(yè)銀行謀求持續(xù)發(fā)展和打造競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的最重要方式，順應(yīng)這種趨勢(shì)，建立一個(gè)完善而有效的風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的基石。中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行建立伊始，充分借鑒國(guó)內(nèi)外先進(jìn)銀行的經(jīng)驗(yàn)，設(shè)立符合郵政儲(chǔ)蓄銀行自身特點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)，逐步增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理能力，具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

德國(guó)郵政銀行的經(jīng)驗(yàn)

德國(guó)郵政銀行建立了一個(gè)在既定目標(biāo)下的持久而系統(tǒng)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，它貫穿于郵政銀行的各個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域之中，包括制定戰(zhàn)略、分析與評(píng)價(jià)、管理和控制所有的銀行風(fēng)險(xiǎn)。此外，郵政銀行還將風(fēng)險(xiǎn)管理和盈利結(jié)合在一起，他們認(rèn)為，有效的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)不能因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)控制而削弱了銀行的盈利能力，因此，他們用了股本回報(bào)率（ROE）來(lái)衡量風(fēng)險(xiǎn)管理的最終水平。

德國(guó)郵政銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制分為三個(gè)層次，第一層次是銀行管理委員會(huì)；第二層次是風(fēng)險(xiǎn)控制部門和內(nèi)部審計(jì)委員會(huì)；第三層次是分設(shè)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)、信用風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)以及操作風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)。如圖1所示。

郵政銀行的管理委員會(huì)主要負(fù)責(zé)制定風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，確定風(fēng)險(xiǎn)管理的有效組織結(jié)構(gòu)，控制風(fēng)險(xiǎn)交易的內(nèi)容。它為金融市場(chǎng)和其他業(yè)務(wù)領(lǐng)域制定基本的風(fēng)險(xiǎn)策略，決定風(fēng)險(xiǎn)資本的量，制約風(fēng)險(xiǎn)控制程序和風(fēng)險(xiǎn)容忍水平，確定郵政銀行參與交易的產(chǎn)品和市場(chǎng)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)（MRC）負(fù)責(zé)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的管理。信用風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)（CRC）確定信貸政策的框架和信用風(fēng)險(xiǎn)資本的分配。操作風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)負(fù)責(zé)確定操作風(fēng)險(xiǎn)管理的策略。操作風(fēng)險(xiǎn)的管理職能分散在幾個(gè)不同的部門。

風(fēng)險(xiǎn)控制部門是獨(dú)立于操作風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)之外的一個(gè)專門部門，專門負(fù)責(zé)評(píng)價(jià)集團(tuán)范圍內(nèi)的各種風(fēng)險(xiǎn)，并保證所有的風(fēng)險(xiǎn)都符合預(yù)定的計(jì)劃和在所控制的范圍之內(nèi)。內(nèi)部審計(jì)部門是郵政銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的核心部門，它至少要在3年的時(shí)間內(nèi)審查一次所有的銀行業(yè)務(wù)，并經(jīng)常審查風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性，并直接對(duì)銀行的管理層報(bào)告審計(jì)的結(jié)果和建議。

國(guó)內(nèi)主要銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)

工行、建行以及中行在上市前夕，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)進(jìn)行了相應(yīng)的流程再造，使得風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)更加簡(jiǎn)單、清晰、有效。從總體上看，國(guó)有上市銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理更趨向于獨(dú)立性以及全面性。

工商銀行風(fēng)險(xiǎn)管理構(gòu)架

工商銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的核心思想是“風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略必須與銀行的業(yè)務(wù)戰(zhàn)略相適應(yīng)”。工商銀行在全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架建設(shè)中，除了在董事會(huì)、CEO兩個(gè)層面分別設(shè)置負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理的委員會(huì)以外，在首席風(fēng)險(xiǎn)官下設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略部門、信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理部門、操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門、合規(guī)部門、信貸檢查部門等。其中風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略部門負(fù)責(zé)全行范圍的風(fēng)險(xiǎn)政策、標(biāo)準(zhǔn)的制定以及工具和系統(tǒng)的開發(fā)，該部門的工作是實(shí)現(xiàn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的制度基礎(chǔ)。

在風(fēng)險(xiǎn)流程方面，工商銀行從以下五個(gè)方面建立全國(guó)風(fēng)險(xiǎn)管理流程框架：一是風(fēng)險(xiǎn)管理政策、標(biāo)準(zhǔn)和工具的制訂和批準(zhǔn)流程。二是政策執(zhí)行和監(jiān)督流程。三是例外計(jì)劃的處理流程。四是風(fēng)險(xiǎn)狀況變動(dòng)的連續(xù)跟蹤流程。五是向高級(jí)管理層和相應(yīng)的管理委員會(huì)的報(bào)告流程。在風(fēng)險(xiǎn)管理工具和系統(tǒng)方面，工商銀行按《巴塞爾新資本協(xié)議》的要求，開發(fā)各類風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、計(jì)量模型和IT系統(tǒng)，因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)計(jì)量是經(jīng)濟(jì)資本、風(fēng)險(xiǎn)限額、風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整績(jī)效考核等風(fēng)險(xiǎn)控制工具的基礎(chǔ)。

工行設(shè)立首席風(fēng)險(xiǎn)官，對(duì)董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和經(jīng)營(yíng)層風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)進(jìn)行雙線匯報(bào)。工行的董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的主要職責(zé)是審定銀行的風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)管理政策、程序和內(nèi)部控制流程，以及對(duì)相關(guān)高級(jí)管理人員和風(fēng)險(xiǎn)部門在風(fēng)險(xiǎn)管理方面的工作進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)價(jià)。關(guān)聯(lián)交易委員會(huì)從屬于董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，由三位獨(dú)立非執(zhí)行董事組成，三人均來(lái)自風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)。工商銀行設(shè)立董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)，該委員會(huì)向董事會(huì)匯報(bào)，對(duì)全行的風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制和公司治理效果進(jìn)行監(jiān)督評(píng)價(jià)，總行及各級(jí)分行的內(nèi)控合規(guī)部承擔(dān)內(nèi)部控制以及常規(guī)審計(jì)職能。

中國(guó)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)

中國(guó)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)目標(biāo)為“六個(gè)全”，即全球的風(fēng)險(xiǎn)管理體系、全面的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍、全員的風(fēng)險(xiǎn)管理文化、全程的風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程、全新的風(fēng)險(xiǎn)管理方法以及全額的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量。中行風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)可以概括為“一個(gè)體系、三個(gè)模塊”，一個(gè)體系即全球風(fēng)險(xiǎn)管理體系，三個(gè)模塊包括對(duì)國(guó)內(nèi)行的垂直式管理模塊、集團(tuán)業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險(xiǎn)窗口管理模塊、對(duì)中銀香港等機(jī)構(gòu)的董事會(huì)管理模塊。

垂直式管理模塊是指在國(guó)內(nèi)分行及海外分行設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理部門，負(fù)責(zé)轄內(nèi)信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)管理。各級(jí)分行風(fēng)險(xiǎn)管理部門的職責(zé)包括：牽頭組織實(shí)施轄內(nèi)信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)的匯集、管理工作；按要求向總行風(fēng)險(xiǎn)管理部報(bào)告本行風(fēng)險(xiǎn)狀況；對(duì)同級(jí)業(yè)務(wù)部門及下級(jí)行風(fēng)險(xiǎn)控制情況進(jìn)行政策執(zhí)行監(jiān)督、檢查和評(píng)價(jià)；組織轄內(nèi)盡職調(diào)查和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審工作。分行風(fēng)險(xiǎn)管理部門的主要負(fù)責(zé)人的任職資格由總行風(fēng)險(xiǎn)管理部門認(rèn)定。

風(fēng)險(xiǎn)窗口管理模塊是指在業(yè)務(wù)部門設(shè)立由風(fēng)險(xiǎn)管理部門管理指導(dǎo)的風(fēng)險(xiǎn)窗口。風(fēng)險(xiǎn)窗口的職責(zé)包括：按照風(fēng)險(xiǎn)管理的原則、政策、制度，結(jié)合部門或系統(tǒng)業(yè)務(wù)特點(diǎn)制訂本部門或本系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理細(xì)則、辦法，指導(dǎo)本系統(tǒng)各級(jí)機(jī)構(gòu)建立風(fēng)險(xiǎn)控制程序；根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門授權(quán)參與業(yè)務(wù)審批，參與本系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)限額的分配；組織實(shí)施本系統(tǒng)各類風(fēng)險(xiǎn)控制活動(dòng)；對(duì)本系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)控制情況進(jìn)行檢查、監(jiān)督，完成本部門及本系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)狀況的匯總、歸集和分析工作，報(bào)送風(fēng)險(xiǎn)管理部門。風(fēng)險(xiǎn)窗口實(shí)行雙向負(fù)責(zé)制，既向所在業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)，同時(shí)也向風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)。風(fēng)險(xiǎn)窗口負(fù)責(zé)人的任職資格要經(jīng)過(guò)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理部門認(rèn)定，并定期向集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理部門報(bào)告工作。

董事會(huì)管理模塊是指對(duì)子公司采用參與董事會(huì)及其風(fēng)險(xiǎn)政策委員會(huì)的方法，傳達(dá)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理要求，對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督，對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行有效監(jiān)控。

中國(guó)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)管理的獨(dú)立性、延伸性、垂直性和統(tǒng)一性。業(yè)務(wù)部門是風(fēng)險(xiǎn)管理的第一道關(guān)口，承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)控制的相應(yīng)責(zé)任。下屬機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門和人員、集團(tuán)業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險(xiǎn)窗口作為風(fēng)險(xiǎn)管理部門的延伸機(jī)構(gòu)，是集團(tuán)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的主要渠道和基礎(chǔ)力量。

中國(guó)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理部下設(shè)5個(gè)副總，分別主管風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃、風(fēng)險(xiǎn)政策、授信評(píng)審、系統(tǒng)管理以及盡職調(diào)查；副總之下，設(shè)立各項(xiàng)業(yè)務(wù)主管，包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃、內(nèi)部控制、授信評(píng)審、系統(tǒng)管理、盡職調(diào)查、零售業(yè)務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)窗口、國(guó)內(nèi)外機(jī)構(gòu)、集中授信、項(xiàng)目、信息以及行政主管；各主管之下，設(shè)立高級(jí)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理以及風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理等，對(duì)各業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行具體管理。對(duì)各業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險(xiǎn)窗口管理由風(fēng)險(xiǎn)窗口主管負(fù)責(zé)。

需堅(jiān)持之原則

建立全面的風(fēng)險(xiǎn)管理體系對(duì)與郵政儲(chǔ)蓄銀行來(lái)說(shuō)意義重大，它可以促進(jìn)郵政儲(chǔ)蓄銀行優(yōu)化組織機(jī)構(gòu)設(shè)置，提高資產(chǎn)部門的工作效率，強(qiáng)化郵儲(chǔ)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理能力。

有利于郵儲(chǔ)銀行開展商業(yè)銀行的全面業(yè)務(wù)。郵政儲(chǔ)蓄銀行成立后獲得了商業(yè)銀行的基本業(yè)務(wù)功能，但監(jiān)管部門根據(jù)其風(fēng)險(xiǎn)管理狀況對(duì)其開展儲(chǔ)蓄以外的業(yè)務(wù)進(jìn)行逐項(xiàng)審批。因此，風(fēng)險(xiǎn)控制措施的優(yōu)劣，風(fēng)險(xiǎn)管理能力的強(qiáng)弱，成為郵儲(chǔ)銀行發(fā)展銀行業(yè)務(wù)的前提條件。

有利于加強(qiáng)郵儲(chǔ)銀行的內(nèi)部控制。以前，郵儲(chǔ)的風(fēng)險(xiǎn)管理主要是由稽查部通過(guò)事后監(jiān)督檢查來(lái)促使規(guī)章制度的執(zhí)行和防止案件發(fā)生。實(shí)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理，有助于郵儲(chǔ)銀行建立健全內(nèi)部控制組織體系、補(bǔ)充完善規(guī)章制度體系、建立風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督評(píng)價(jià)體系。使其由事后監(jiān)督變?yōu)槭虑啊⑹轮泻褪潞蟮娜轿槐O(jiān)督。

有利于郵儲(chǔ)銀行增強(qiáng)資金運(yùn)用能力。郵政儲(chǔ)蓄轉(zhuǎn)存款制度的改變將自主開展資金運(yùn)用擺在了郵儲(chǔ)銀行的面前。郵儲(chǔ)銀行成立后，將逐步開展各類貸款業(yè)務(wù)和信貸衍生業(yè)務(wù)。實(shí)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理，有助于郵儲(chǔ)銀行建立健全系統(tǒng)完善的信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系和操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系，風(fēng)險(xiǎn)管理能力的增強(qiáng)又能推動(dòng)各類資產(chǎn)的發(fā)展。

有利于郵儲(chǔ)銀行整體風(fēng)險(xiǎn)管理能力的提高。當(dāng)前郵儲(chǔ)銀行對(duì)基層機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管主要是操作風(fēng)險(xiǎn)管理，不涉及到信用風(fēng)險(xiǎn)與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)總行部門的風(fēng)險(xiǎn)管理主要集中于信用風(fēng)險(xiǎn)控制，在操作風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的管理上比較薄弱。在監(jiān)督評(píng)價(jià)方面，目前還沒有一個(gè)對(duì)應(yīng)的部門進(jìn)行管理。實(shí)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理有助于將全行的所有風(fēng)險(xiǎn)都納入風(fēng)險(xiǎn)管理的范疇，在總行以及分支行建立系統(tǒng)完善的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，將風(fēng)險(xiǎn)管理的觸角延伸到業(yè)務(wù)的全過(guò)程，從而提高風(fēng)險(xiǎn)管理的整體能力。

有利于培養(yǎng)郵儲(chǔ)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。目前，郵政儲(chǔ)蓄銀行資本總量有待增加，而且絕大部分資金來(lái)源于城鄉(xiāng)居民儲(chǔ)蓄存款，因此，郵儲(chǔ)銀行的風(fēng)險(xiǎn)偏好是追求低風(fēng)險(xiǎn)水平下的適當(dāng)回報(bào)，應(yīng)“立足于批發(fā)和零售業(yè)務(wù)，逐步向綜合化經(jīng)營(yíng)邁進(jìn)”。在這個(gè)戰(zhàn)略目標(biāo)的指引下，郵儲(chǔ)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)應(yīng)為：“適度風(fēng)險(xiǎn)、適度回報(bào)，穩(wěn)健發(fā)展”。

建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系的根本原則是風(fēng)險(xiǎn)管理體系必須與銀行自身的實(shí)際情況相匹配。因此，建立郵儲(chǔ)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系必須考慮到以下郵政銀行自身的特點(diǎn)。

郵政與郵儲(chǔ)銀行的緊密關(guān)系。郵儲(chǔ)銀行處處體現(xiàn)了郵政的特色。郵儲(chǔ)銀行的人、財(cái)、物與郵政有很多交叉的地方，特別是郵儲(chǔ)銀行分支機(jī)構(gòu)與地方郵政公司的聯(lián)系非常密切，因此，郵儲(chǔ)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理必然要考慮郵政的影響。

郵儲(chǔ)銀行的業(yè)務(wù)特點(diǎn)。郵儲(chǔ)銀行目前的資產(chǎn)業(yè)務(wù)局限性很強(qiáng)。債券市場(chǎng)業(yè)務(wù)、銀團(tuán)貸款以及協(xié)議存款業(yè)務(wù)在短期內(nèi)不會(huì)由分支行直接開展，但是小額信貸、微小企業(yè)貸款等資產(chǎn)業(yè)務(wù)將逐步由分支機(jī)構(gòu)直接開展。因此，郵儲(chǔ)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系也需要順應(yīng)這種業(yè)務(wù)特點(diǎn)。

郵儲(chǔ)銀行的人員特點(diǎn)。郵儲(chǔ)銀行的很多從業(yè)人員以前都沒有從事過(guò)資產(chǎn)業(yè)務(wù)，更沒有從事過(guò)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作，因此，在開展資產(chǎn)業(yè)務(wù)的過(guò)程中，片面的追求速度，而忽視相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)較為淡薄。

考慮到以上因素，并借鑒GARP設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理體系的原則，構(gòu)建郵儲(chǔ)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系需要堅(jiān)持以下原則。

以兩頭為重點(diǎn)，以中間為紐帶原則。在短期內(nèi)郵政儲(chǔ)蓄銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)還僅僅局限在總行的批發(fā)類業(yè)務(wù)和基層支局的小額貸款業(yè)務(wù)。因此，郵儲(chǔ)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理組織應(yīng)以兩頭為重點(diǎn)，總行對(duì)基層支局的風(fēng)險(xiǎn)管理又必須以省分行為紐帶，省分行對(duì)下實(shí)施管理，對(duì)上實(shí)施匯報(bào)。

簡(jiǎn)單清晰原則。風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)要充分考慮各業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)的設(shè)置及其相互關(guān)系的協(xié)調(diào)，保證部門之間的權(quán)責(zé)劃分明確、清晰。

全面性原則。風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)設(shè)計(jì)必須體現(xiàn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的特點(diǎn)，即不僅要重視信用風(fēng)險(xiǎn)，還要重視市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)以及結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等全面的風(fēng)險(xiǎn)因素。

集中與分級(jí)授權(quán)原則。采用矩陣式集中，即二維的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)，雙線報(bào)告。

框架設(shè)計(jì)

總行的全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)設(shè)計(jì)

郵儲(chǔ)銀行總行風(fēng)險(xiǎn)管理最終組織架構(gòu)應(yīng)該是科學(xué)合理、能滿足郵儲(chǔ)銀行未來(lái)發(fā)展的結(jié)構(gòu)。

成立風(fēng)險(xiǎn)管理部門，設(shè)立首席風(fēng)險(xiǎn)官。首席風(fēng)險(xiǎn)官實(shí)現(xiàn)雙線匯報(bào)制度，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，但有向行長(zhǎng)匯報(bào)的途徑。在風(fēng)險(xiǎn)管理部下設(shè)立二級(jí)管理團(tuán)隊(duì)，設(shè)立政策規(guī)劃組，內(nèi)部控制組、授信業(yè)務(wù)組、信用審批組、盡職調(diào)查組、法律事務(wù)組、資產(chǎn)負(fù)債管理組、風(fēng)險(xiǎn)窗口組。在各業(yè)務(wù)部門，如資金營(yíng)運(yùn)部、信貸業(yè)務(wù)部、國(guó)際業(yè)務(wù)部以及其他業(yè)務(wù)處室派駐風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理（也可以由業(yè)務(wù)部門指定相應(yīng)的人作為對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理），風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)，同時(shí)也對(duì)該部門主任負(fù)有匯報(bào)責(zé)任。如圖2所示。

各業(yè)務(wù)小組對(duì)應(yīng)不同的風(fēng)險(xiǎn)管理模塊。政策規(guī)劃組負(fù)責(zé)全行的風(fēng)險(xiǎn)政策的制定，起草相應(yīng)的規(guī)定和流程；內(nèi)控組負(fù)責(zé)全行的操作風(fēng)險(xiǎn)的管理；授信業(yè)務(wù)組負(fù)責(zé)對(duì)法人和個(gè)人客戶的主體評(píng)級(jí)；信用審批組對(duì)單個(gè)債項(xiàng)進(jìn)行審批；盡職調(diào)查組對(duì)需要調(diào)查的項(xiàng)目、企業(yè)進(jìn)行調(diào)查；法律事務(wù)組對(duì)全行的法律事務(wù)進(jìn)行管理；資產(chǎn)負(fù)債管理組負(fù)責(zé)全行的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，并分析資產(chǎn)組合和風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量，分配經(jīng)濟(jì)資本等；風(fēng)險(xiǎn)窗口組負(fù)責(zé)對(duì)全行的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理進(jìn)行管理和信息匯總。

發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)部的功能。內(nèi)部審計(jì)部作為風(fēng)險(xiǎn)管理部的補(bǔ)充，對(duì)全行的制度遵守情況進(jìn)行審計(jì)，敦促和評(píng)價(jià)各業(yè)務(wù)部門，包括風(fēng)險(xiǎn)管理部門的運(yùn)作情況。

省分行的全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)設(shè)計(jì)

省分行的風(fēng)險(xiǎn)短期內(nèi)主要集中在小額貸款的信用風(fēng)險(xiǎn)以及內(nèi)部控制不到位造成的操作風(fēng)險(xiǎn)，在長(zhǎng)期內(nèi)，有可能涉及逐步開展的其他類的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。因此，對(duì)于省分行的風(fēng)險(xiǎn)管理框架分以下三步走：第一步，成立風(fēng)險(xiǎn)管理部，風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)人對(duì)分行行長(zhǎng)負(fù)責(zé)，并受總行風(fēng)險(xiǎn)管理部統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)。風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)對(duì)全省范圍內(nèi)的操作風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)部控制以及對(duì)網(wǎng)點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)控制，負(fù)責(zé)對(duì)小額質(zhì)押貸款和小額信用貸款進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)的管理。第二步，在省分行開展其他資產(chǎn)業(yè)務(wù)的前提下，逐步強(qiáng)化對(duì)省分行風(fēng)險(xiǎn)管理的控制，權(quán)力上收一級(jí)，設(shè)立省分行首席風(fēng)險(xiǎn)官，由總行派出，直接對(duì)總行負(fù)責(zé)，但有向分行行長(zhǎng)匯報(bào)的義務(wù)。第三步，省分行風(fēng)險(xiǎn)管理部派出風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，對(duì)省分行部門進(jìn)行派駐。

縣市支行的全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)設(shè)計(jì)

針對(duì)郵政儲(chǔ)蓄銀行基層機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控管理體制的現(xiàn)狀和特點(diǎn)，郵政儲(chǔ)蓄銀行基層支行的風(fēng)險(xiǎn)組織設(shè)計(jì)如下。

首先，在基層支行設(shè)立統(tǒng)轄轄內(nèi)全部風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控管理的風(fēng)險(xiǎn)管理部，將現(xiàn)有稽查部的內(nèi)控與合規(guī)管理等職能歸并至風(fēng)險(xiǎn)管理部。風(fēng)險(xiǎn)管理部為基層支行風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控管理的職能部門，其在行政上對(duì)支行行長(zhǎng)負(fù)責(zé)，業(yè)務(wù)上接受上級(jí)行風(fēng)險(xiǎn)管理部的領(lǐng)導(dǎo)，并定期向支行行長(zhǎng)和上級(jí)行風(fēng)險(xiǎn)管理部提供風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控報(bào)告。

其次，在各業(yè)務(wù)管理部門內(nèi)部設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理崗，實(shí)行業(yè)務(wù)操作和風(fēng)險(xiǎn)管理的平行作業(yè)，采用矩陣式報(bào)告線路，即部門負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理人員既要向風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)和報(bào)告，同時(shí)又要向所在業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人匯報(bào)工作。具體為在現(xiàn)有的信貸業(yè)務(wù)部、國(guó)際業(yè)務(wù)部、計(jì)劃財(cái)務(wù)部、會(huì)計(jì)出納部等部門內(nèi)部設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理崗。

第5篇

關(guān)鍵詞:金融集團(tuán):風(fēng)險(xiǎn)管理:全面風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)

中圖分類號(hào):F　文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A　文章編號(hào):1006-1428(2010)010-0066-05

一、金融體系變革中的全面風(fēng)險(xiǎn)管理概述

在金融全球化的國(guó)際背景下,2007年爆發(fā)的美國(guó)次級(jí)抵押債務(wù)危機(jī)不僅在美國(guó)引起軒然大波而且殃及到其他國(guó)家的金融機(jī)構(gòu),并對(duì)全球金融體系和實(shí)體經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生了巨大的破壞性影響。多年的風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐告訴我們:一個(gè)金融集團(tuán)公司內(nèi)部不同部門或不同業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn),有的相互疊加放大,有的相互抵消減少,風(fēng)險(xiǎn)因素復(fù)雜多變。金融企業(yè)集團(tuán)不能僅僅從某個(gè)部門,某項(xiàng)業(yè)務(wù)的角度考慮風(fēng)險(xiǎn),必須根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)組合的特點(diǎn),從貫穿整個(gè)金融集團(tuán)的角度全面來(lái)分析和管理風(fēng)險(xiǎn)。

1、COSO全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架概述。

2004年9月COSO委員會(huì)(Committee of Sponsoring Organization)正式提出了《全面風(fēng)險(xiǎn)管理一整合框架》用以指導(dǎo)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)踐活動(dòng)。全面風(fēng)險(xiǎn)管理(Enterprise Risk Management。簡(jiǎn)稱ERM)是在董事會(huì)的企業(yè)戰(zhàn)略指導(dǎo)下,始終貫穿企業(yè)的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理中,用于識(shí)別、分析對(duì)企業(yè)可能產(chǎn)生不利影響的各類潛在風(fēng)險(xiǎn)。并將其控制在企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)偏好之內(nèi),確保企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。其主要要素有八個(gè),即內(nèi)部環(huán)境,目標(biāo)設(shè)定,事件識(shí)別,風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策,控制活動(dòng),信息交流和監(jiān)控。ERM要求整個(gè)企業(yè)各職能部門、各條業(yè)務(wù)線都須從以上八個(gè)方面出發(fā)形成一套完整的流程來(lái)管理風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部環(huán)境是對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的內(nèi)部因素的集合,包括董事會(huì)和管理者的品德、素質(zhì)與能力、經(jīng)營(yíng)觀念、企業(yè)文化、規(guī)章制度、溝通機(jī)制等。然后,管理者需要確定企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、報(bào)告目標(biāo)和合規(guī)目標(biāo)。接下來(lái),企業(yè)需要對(duì)存在的潛在風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行識(shí)別,區(qū)分積極和消極的影響因素。對(duì)產(chǎn)生消極影響的事件,企業(yè)要從發(fā)生的可能性和嚴(yán)重性兩個(gè)角度進(jìn)行評(píng)價(jià)分析,決定是承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)以博取收益,還是使用一套完整的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、減少風(fēng)險(xiǎn)、共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的措施來(lái)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)。進(jìn)而,企業(yè)應(yīng)通過(guò)控制活動(dòng)確保上述的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策和措施能夠在企業(yè)的各個(gè)職能部門正確執(zhí)行并貫穿在整個(gè)企業(yè)的日常管理過(guò)程中。在此基礎(chǔ)上,企業(yè)還應(yīng)形成一套各層組織機(jī)構(gòu)間的信息傳導(dǎo)機(jī)制和一條跨部門、跨職能的溝通渠道。最后,企業(yè)還要通過(guò)持續(xù)監(jiān)控保證ERM在企業(yè)的各個(gè)管理層面和各個(gè)職能部門得以有效執(zhí)行。

2、巴塞爾體系蘊(yùn)含的全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念。

2004年6月公布的《新巴塞爾資本協(xié)議》,將市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)納入資本約束的范圍,提出了資本充足率、監(jiān)管部門監(jiān)督檢查和市場(chǎng)紀(jì)律三大監(jiān)管支柱。已經(jīng)蘊(yùn)含了(商業(yè)銀行)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念,推動(dòng)了金融業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理理論的發(fā)展。新資本協(xié)議關(guān)于(商業(yè)銀行)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念,可從全面風(fēng)險(xiǎn)的涵義、微觀全面風(fēng)險(xiǎn)管理和宏觀全面風(fēng)險(xiǎn)管理三個(gè)方面來(lái)理解。新資本協(xié)議將商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)歸結(jié)為信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)三類風(fēng)險(xiǎn),因此,商業(yè)銀行的全面風(fēng)險(xiǎn)就是指由銀行不同部門(或客戶、產(chǎn)品)與不同風(fēng)險(xiǎn)類別(信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn))組成的“銀行業(yè)務(wù)X風(fēng)險(xiǎn)矩陣”中涵蓋的各種風(fēng)險(xiǎn)。新資本協(xié)議的微觀全面風(fēng)險(xiǎn)管理是指協(xié)議規(guī)定了如何全面管理“銀行業(yè)務(wù)X風(fēng)險(xiǎn)矩陣”,并對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、計(jì)量、控制等各環(huán)節(jié)均提出了明確的要求。新資本協(xié)議的宏觀全面風(fēng)險(xiǎn)管理則是指結(jié)合運(yùn)用三大支柱可以從宏觀角度對(duì)銀行進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)管理。

在金融各行業(yè)內(nèi),許多金融集團(tuán)公司越來(lái)越希望從整個(gè)集團(tuán)公司的視野來(lái)管理風(fēng)險(xiǎn)、合并風(fēng)險(xiǎn)。其動(dòng)力主要來(lái)源于競(jìng)爭(zhēng)的壓力、增加風(fēng)險(xiǎn)回報(bào),部分也為了更有效地使用和分配資本。近年來(lái)諸如全球化、金融經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的擴(kuò)充和金融交叉產(chǎn)品的增加等趨勢(shì)出現(xiàn),使金融集團(tuán)公司承擔(dān)了較之以前數(shù)倍不同類型的風(fēng)險(xiǎn)。此外,金融公司日益用結(jié)構(gòu)復(fù)雜的方式來(lái)管理它們的風(fēng)險(xiǎn)。更多的金融集團(tuán)運(yùn)用全面風(fēng)險(xiǎn)管理的方法不斷豐富和深入現(xiàn)代金融風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)踐。

二、金融集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源與風(fēng)險(xiǎn)特征

1、金融集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源。

金融控股公司的集團(tuán)化經(jīng)營(yíng)模式在形成諸如規(guī)模經(jīng)濟(jì)、范圍經(jīng)濟(jì)和協(xié)同效應(yīng)及享有多樣化經(jīng)營(yíng)好處的同時(shí),也帶來(lái)了一系列的問(wèn)題與風(fēng)險(xiǎn)。金融控股公司內(nèi)的各企業(yè)不但要面對(duì)一般金融企業(yè)所要面臨的由于自身經(jīng)營(yíng)而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn),還要面對(duì)由復(fù)雜的股權(quán)關(guān)系及集團(tuán)內(nèi)企業(yè)的相互關(guān)聯(lián)所引起的風(fēng)險(xiǎn)傳遞及由于不良關(guān)聯(lián)交易所導(dǎo)致的一系列特有風(fēng)險(xiǎn)。金融控股公司組織結(jié)構(gòu)復(fù)雜和從事多元化的業(yè)務(wù),因此面臨的風(fēng)險(xiǎn)紛雜繁多,從不同的角度可以有不同的分類。按風(fēng)險(xiǎn)的具體來(lái)源可把金融控股公司的風(fēng)險(xiǎn)分為如下三類:

(一)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

金融控股公司在經(jīng)營(yíng)具體業(yè)務(wù)時(shí)會(huì)遇到各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)。主要有以下幾個(gè)方面。

一是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。主要是指一個(gè)或多個(gè)市場(chǎng)的價(jià)格,如利率、匯率等的波動(dòng)性和相關(guān)性或其它市場(chǎng)因素水平的變化而導(dǎo)致金融控股公司某一頭寸或組合發(fā)生損失或不能獲得預(yù)期收益的可能性,其中包括利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、期貨風(fēng)險(xiǎn)、期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)、證券價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)等。

二是信用風(fēng)險(xiǎn)。主要是指企業(yè)、個(gè)人或其它同金融控股公司發(fā)生交易活動(dòng)的經(jīng)濟(jì)單位不能按期履約的可能性,其中包括貸款、掉期、期權(quán)等以及在結(jié)算過(guò)程中責(zé)任一方違約帶來(lái)的損失的風(fēng)險(xiǎn)。

三是操作風(fēng)險(xiǎn)。主要指由于內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)不充足或者運(yùn)行失當(dāng),以及因?yàn)橥獠渴录臎_擊等導(dǎo)致直接或間接損失的可能性風(fēng)險(xiǎn)。

四是經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。主要是指金融控股公司由于掌握信息不充分、決策水平不高、決策程序不科學(xué)等原因造成的判斷失誤和經(jīng)營(yíng)決策失誤所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。

(二)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指金融控股公司可能由于沒有保持適當(dāng)?shù)馁Y產(chǎn)流動(dòng)性或一定的資本充足率而不能按規(guī)定的計(jì)劃支付股利和到期債務(wù),以及由于財(cái)務(wù)杠桿作用使得子公司盈利變動(dòng)引起整個(gè)集團(tuán)財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。其成因主要有以下兩種。

一是流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn),指金融控股公司在頭寸不足的情況下,由于無(wú)法售出或被迫以非常低的價(jià)格出售資產(chǎn)而無(wú)力償還債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。金融控股公司的各類子公司所承受的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重程度有所不同,一般來(lái)說(shuō),銀行和儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)最大,其次是人壽保險(xiǎn)公司和證券公司,再次是互助和養(yǎng)老基金以及財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司。

二是資本安全風(fēng)險(xiǎn)。資本是銀行等金融機(jī)構(gòu)賴以從事一切業(yè)務(wù)的基礎(chǔ),也是金融控股公司應(yīng)付意外事件的緩沖器。金融控股公司資本安全風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)源于

其內(nèi)部資本金的重復(fù)計(jì)算。資本金的重復(fù)計(jì)算有兩種情況:一是母公司撥付子公司資本金:二是子公司之間相互持股,造成股權(quán)結(jié)構(gòu)復(fù)雜及資本金多次計(jì)算。如果控股公司通過(guò)發(fā)行債券或借款等舉債方式籌集資金,向下屬公司進(jìn)行權(quán)益性投資,而下屬公司又向其他子公司投資,將造成整個(gè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)杠桿比率過(guò)高,影響整個(gè)集團(tuán)的安全。

2、金融集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)特征。

(1)金融集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)的復(fù)雜性。在市場(chǎng)并非完全有效的情況下,有效的風(fēng)險(xiǎn)管理和科學(xué)的資本結(jié)構(gòu)是企業(yè)價(jià)值提升的關(guān)鍵。隨著金融集團(tuán)業(yè)務(wù)拓展,其面臨的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)將呈現(xiàn)多樣化與復(fù)雜化趨勢(shì)。除了金融集團(tuán)下屬公司的風(fēng)險(xiǎn)暴露外,金融集團(tuán)本身的集團(tuán)化特征也將會(huì)帶來(lái)現(xiàn)實(shí)的和潛在的管理風(fēng)險(xiǎn)。這種集團(tuán)化的特征主要包括:①產(chǎn)權(quán)關(guān)系的復(fù)雜化;②財(cái)務(wù)主體多元化;③財(cái)務(wù)決策多層次化;④內(nèi)部交易經(jīng)常化;⑤子公司缺乏自主性。金融控股公司所具有的以上特征使其在通過(guò)利用集團(tuán)內(nèi)部結(jié)構(gòu)關(guān)系以實(shí)現(xiàn)協(xié)同效應(yīng)、規(guī)模效應(yīng)、降低運(yùn)營(yíng)成本、增加盈利的同時(shí)也產(chǎn)生了新的集團(tuán)管理風(fēng)險(xiǎn)。,

(2)金融集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)的傳染性。金融控股公司內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)傳染,也是骨牌效應(yīng)的表現(xiàn),是指集團(tuán)內(nèi)單個(gè)實(shí)體的清償力、流動(dòng)性或盈利性的危機(jī)對(duì)整個(gè)集團(tuán)內(nèi)部的其它實(shí)體的影響。風(fēng)險(xiǎn)傳染的途徑主要有三條:第一,集團(tuán)內(nèi)部日常關(guān)聯(lián)交易。這種交易可能是明顯的,包括貸款和投資等,也有可能是隱含的,如集團(tuán)內(nèi)部的擔(dān)保和轉(zhuǎn)移定價(jià)。第二,集團(tuán)成員破產(chǎn)救助。由于集團(tuán)內(nèi)各成員之間財(cái)務(wù)上有一定聯(lián)系,當(dāng)一個(gè)集團(tuán)成員陷入財(cái)務(wù)困難時(shí),可能由于已有的資金往來(lái)而使其它集團(tuán)成員被迫救助,從而可能引發(fā)其它成員的流動(dòng)性困難,或大幅度地影響后者的業(yè)務(wù)量。第i,集團(tuán)成員破產(chǎn)導(dǎo)致整個(gè)集團(tuán)的信譽(yù)受損。由于社會(huì)公眾對(duì)集團(tuán)成員的業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)情況認(rèn)知不清,一個(gè)成員的經(jīng)營(yíng)事故容易導(dǎo)致公眾對(duì)整個(gè)集團(tuán)的信心危機(jī)。第四,由于集團(tuán)內(nèi)企業(yè)關(guān)聯(lián)交易的存在,控股公司內(nèi)一個(gè)企業(yè)經(jīng)營(yíng)困難,不僅有可能導(dǎo)致整個(gè)集團(tuán)的嚴(yán)重風(fēng)險(xiǎn),而且也有可能引起連鎖反應(yīng),波及集團(tuán)外的其它金融機(jī)構(gòu),甚至發(fā)生銀行危機(jī)或金融危機(jī)。

(3)金融集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)的集中性。相對(duì)于傳染性風(fēng)險(xiǎn),風(fēng)險(xiǎn)集中主要指由于金融控股集團(tuán)在面臨天災(zāi)、機(jī)器故障等不可抗力引發(fā)的危機(jī)時(shí)遭受嚴(yán)重?fù)p失的風(fēng)險(xiǎn)。例如在2002年日本最大的金融控股公司――瑞穗金融集團(tuán)正式產(chǎn)生后,原合并子公司第一勸業(yè)銀行、富業(yè)銀行所經(jīng)營(yíng)的兩套自動(dòng)柜員機(jī)處理系統(tǒng),轉(zhuǎn)由瑞穗金融集團(tuán)的自動(dòng)柜員機(jī)處理系統(tǒng)處理業(yè)務(wù)。然而4月1日當(dāng)天瑞穗集團(tuán)的自動(dòng)柜員機(jī)處理系統(tǒng)發(fā)生故障,從而影響到整個(gè)瑞穗集團(tuán)下的巨大的客戶群。如果這種情況發(fā)生在合并之前,受影響的僅限于子公司的營(yíng)業(yè)范圍。

(4)金融集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)的不對(duì)稱性。金融控股公司往往是規(guī)模龐大的金融集團(tuán),集團(tuán)結(jié)構(gòu)和內(nèi)部交易的復(fù)雜性使得集團(tuán)公司上下常常信息溝通不暢。金融控股公司包含各種形式的產(chǎn)權(quán),具有復(fù)雜的法人機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)活動(dòng)機(jī)構(gòu)和管理機(jī)構(gòu)。復(fù)雜的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)和不同的財(cái)務(wù)信息披露制度令金融控股公司的公開信息與真實(shí)情況可能發(fā)生較大出入,從而不利于集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理層和監(jiān)管者及時(shí)、準(zhǔn)確地掌握集團(tuán)的會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)信息,及時(shí)評(píng)價(jià)各子公司和整個(gè)集團(tuán)面臨的風(fēng)險(xiǎn),提高了內(nèi)部控制和監(jiān)管的難度。

(5)金融集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)的沖突性。金融控股公司一般擁有商業(yè)銀行、投資銀行、保險(xiǎn)公司、信托公司和投資基金等不同的業(yè)務(wù)部門或子公司,由于各種金融業(yè)務(wù)部門的相關(guān)利益主體存在結(jié)構(gòu)性差異,因此上述利益關(guān)系的調(diào)整必然會(huì)導(dǎo)致一定的利益沖突,使其中～方或多方以至于整個(gè)集團(tuán)的經(jīng)營(yíng)管理產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)。這種利益沖突既指集團(tuán)成員與客戶、投資人等外部成員的沖突,也指集團(tuán)成員之間的沖突。

金融集團(tuán)所具有的風(fēng)險(xiǎn)特征要求現(xiàn)代金融企業(yè)集團(tuán)必須進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理來(lái)保證和實(shí)現(xiàn)金融集團(tuán)的安全運(yùn)營(yíng)。

三、金融集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系架構(gòu)

全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系是一個(gè)復(fù)雜的大系統(tǒng),需要在充分考慮集團(tuán)公司總部、股份公司總部和各成員公司和其他業(yè)務(wù)單元的風(fēng)險(xiǎn)管理需求的基礎(chǔ)上,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理體系框架進(jìn)行整體設(shè)計(jì),保持體系要素和體系結(jié)構(gòu)的統(tǒng)一。從COSO的《Enterprise Risk ManagementIntegrated Framework》、巴塞爾體系蘊(yùn)含的全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念以及國(guó)際先進(jìn)金融企業(yè)的實(shí)踐來(lái)看,要建立和有效實(shí)施金融集團(tuán)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系,應(yīng)站在整個(gè)金融業(yè)的高度,以全局視點(diǎn)審視體系建設(shè),不能僅就風(fēng)險(xiǎn)管理而單一論之,重在全面風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵要得到貫徹落實(shí)。金融集團(tuán)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系主要包括金融風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)體系、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和預(yù)警體系、風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)體系、風(fēng)險(xiǎn)管理職能體系、風(fēng)險(xiǎn)管理流程體系、內(nèi)部控制體系和風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告體系、信息系統(tǒng)體系、全面風(fēng)險(xiǎn)管理的后評(píng)價(jià)與改進(jìn)體系等相互聯(lián)系的子系統(tǒng)構(gòu)成以及在此基礎(chǔ)上的風(fēng)險(xiǎn)管理文化與激勵(lì)建設(shè)體系。

1、金融集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)體系。

金融集團(tuán)企業(yè)的目標(biāo)可以分為四類:戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、報(bào)告目標(biāo)和合法性目標(biāo),金融集團(tuán)目標(biāo)的這種分類可以使金融集團(tuán)的管理者和董事會(huì)注意企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的不同方面,并與風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)結(jié)合起來(lái),形成風(fēng)險(xiǎn)管理導(dǎo)向的目標(biāo)體系。金融集團(tuán)企業(yè)目標(biāo)體系的建立必然受到風(fēng)險(xiǎn)文化、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)容忍度因素的影響,管理部門首先是在評(píng)估戰(zhàn)略性選擇時(shí)考慮實(shí)體的風(fēng)險(xiǎn)偏好,并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)容忍度對(duì)選定的戰(zhàn)略進(jìn)行目標(biāo)設(shè)定的調(diào)整,根據(jù)集團(tuán)確定的任務(wù)或預(yù)期,管理者確定企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo),選擇戰(zhàn)略方案,確定相關(guān)的子目標(biāo)并在企業(yè)內(nèi)層層分解和落實(shí)’各子目標(biāo)都應(yīng)遵循企業(yè)的戰(zhàn)略方案并與戰(zhàn)略方案相聯(lián)系。金融集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理在企業(yè)目標(biāo)體系制定過(guò)程中,要將目標(biāo)與企業(yè)的任務(wù)或預(yù)期聯(lián)系在一起,并且使這些目標(biāo)與企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)偏好相一致,幫助實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的結(jié)果在可接受的風(fēng)險(xiǎn)容忍水平之內(nèi)。

2、金融集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和預(yù)警體系。

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估可以使金融企業(yè)集團(tuán)了解潛在風(fēng)險(xiǎn)如何影響企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn),風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系要貫徹組合觀的理念,不僅要考慮單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)的影響,也要把各風(fēng)險(xiǎn)聯(lián)合起來(lái)考慮對(duì)總體的影響,不僅要評(píng)估中短期的風(fēng)險(xiǎn),也要從戰(zhàn)略方向和目標(biāo)的長(zhǎng)期角度評(píng)估遠(yuǎn)期會(huì)影響企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系的內(nèi)容包括:收集初始信息,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)定義歸類,建立風(fēng)險(xiǎn)列表;進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí),通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)分析、風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)因分析、風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)性分析、風(fēng)險(xiǎn)屬性分析得到分析結(jié)果;風(fēng)險(xiǎn)分析,從風(fēng)險(xiǎn)可能性和風(fēng)險(xiǎn)影響程度兩個(gè)維度評(píng)價(jià);風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)報(bào)告,繪制風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖,得到評(píng)估結(jié)果。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系可以使金融集團(tuán)提前防范風(fēng)險(xiǎn),我們可以為具體風(fēng)險(xiǎn)的管理制定單一的或者多級(jí)的止損線,當(dāng)金融集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)管理人員預(yù)測(cè)到風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)在未來(lái)一定時(shí)期將要超過(guò)設(shè)置的數(shù)值,則預(yù)警并采取相應(yīng)的措施,做到提前防范風(fēng)險(xiǎn)。

3、金融集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)體系。

金融集團(tuán)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)體系的建立要遵循風(fēng)險(xiǎn)組合觀的原則,不僅每個(gè)業(yè)務(wù)單元有自己?jiǎn)为?dú)的風(fēng)險(xiǎn)

反應(yīng)策略,而且要站在公司戰(zhàn)略目標(biāo)的高度,考慮各風(fēng)險(xiǎn)組合作用下的風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)策略,有了各個(gè)單位的風(fēng)險(xiǎn)觀,企業(yè)的高級(jí)經(jīng)理層采取一個(gè)組合觀,來(lái)決定企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)觀是否適應(yīng)于與其目標(biāo)相對(duì)應(yīng)的整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)偏好。集團(tuán)管理層決定激勵(lì)單個(gè)經(jīng)營(yíng)部門的管理者在目標(biāo)區(qū)域內(nèi)接受更大的風(fēng)險(xiǎn),來(lái)提高整個(gè)金融集團(tuán)的增長(zhǎng)和回報(bào)。金融集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)方案包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)和風(fēng)險(xiǎn)接受。風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)體系可以制訂不同風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)方案,并在風(fēng)險(xiǎn)容忍度和成本效益原則的前提下,考慮每個(gè)方案如何影響事項(xiàng)發(fā)生的可能性和事項(xiàng)對(duì)企業(yè)的影響,并設(shè)計(jì)和執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)方案,使金融集團(tuán)與下屬公司的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響都落在風(fēng)險(xiǎn)容忍度范同之內(nèi),同時(shí),針對(duì)可能對(duì)企業(yè)造成重大影響的重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn),要單獨(dú)制訂風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)方案,防止重大風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

4、金融集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的職能體系。

全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織職能體系是金融集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理有效實(shí)施的基礎(chǔ)保障,組織職能設(shè)置是指以風(fēng)險(xiǎn)管理線條搭建的,包括風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門和其他相關(guān)部門的組織架構(gòu)以及職責(zé)要求的方案。全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織職能是風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案必不可少的一部分,無(wú)論風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案如何制訂,最終都要落實(shí)管理職責(zé),否則風(fēng)險(xiǎn)管理只是空談。風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門承擔(dān)著風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、匯總風(fēng)險(xiǎn)信息、落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任、風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè)、維護(hù)更新風(fēng)險(xiǎn)信息庫(kù)等職責(zé),在風(fēng)險(xiǎn)管理中起著不可替代的作用。金融集團(tuán)與下屬公司可以通過(guò)分別設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門,與其他相關(guān)部門組成有效的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系,把風(fēng)險(xiǎn)落實(shí)到部門,把責(zé)任落實(shí)到人,保障風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案的實(shí)施。

5、金融集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的制度流程體系。

風(fēng)險(xiǎn)管理制度流程體系的內(nèi)容包括:完善企業(yè)的規(guī)章制度,使其能夠?qū)︼L(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行覆蓋,在制度體系上消除風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的薄弱環(huán)節(jié)和漏洞,實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理的每一個(gè)步驟都有明確的流程規(guī)范。并在業(yè)務(wù)流程中也要有風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和預(yù)警的功能因素。全面風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程包括以下主要工作:收集風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息:進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估;制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略;提出和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案;風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與改進(jìn)。對(duì)于每一個(gè)基本流程又要細(xì)化分解為子流程,并對(duì)各流程進(jìn)行持續(xù)的改進(jìn),以保證風(fēng)險(xiǎn)管理工作的有序健康執(zhí)行。

6、金融集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的報(bào)告體系。

全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的運(yùn)行結(jié)果、動(dòng)態(tài)必須以固定報(bào)告的形式定期進(jìn)行傳遞,集團(tuán)公司必須建立縝密的風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告體系,報(bào)告體系包括全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告,風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告,重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及解決方案報(bào)告,內(nèi)外部審計(jì)報(bào)告等,同時(shí)必須為這些報(bào)告設(shè)計(jì)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告內(nèi)容確定報(bào)告的傳遞路線、頻率、制度以及報(bào)告使用權(quán)限。報(bào)告體系的建設(shè)必須以密切的橫向協(xié)調(diào)和有效的縱向傳遞為原則,業(yè)務(wù)單元向風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門、風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門向首席風(fēng)險(xiǎn)官、經(jīng)營(yíng)層向董事會(huì)等分層次的風(fēng)險(xiǎn)垂直報(bào)告體系,構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門和業(yè)務(wù)部門間的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制。

7、金融集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部控制體系。

內(nèi)部控制體系不僅是企業(yè)防范風(fēng)險(xiǎn)的重要防御系統(tǒng),也是企業(yè)滿足監(jiān)管要求的合規(guī)條件,內(nèi)控體系的建立要以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向,以標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化為原則,通過(guò)梳理公司管理流程和業(yè)務(wù)流程,找出關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和控制缺口,明確管理流程和業(yè)務(wù)流程中的崗位職責(zé)劃分:梳理現(xiàn)有的各項(xiàng)管理制度,加強(qiáng)管理制度的時(shí)效性、可操作性,規(guī)避管理活動(dòng)中的交叉和盲點(diǎn)等,確立內(nèi)控關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)進(jìn)行監(jiān)督評(píng)價(jià);完善內(nèi)控環(huán)境建設(shè),編寫內(nèi)控監(jiān)督評(píng)價(jià)手冊(cè)、定期出具內(nèi)控報(bào)告,對(duì)內(nèi)控體系進(jìn)行持續(xù)評(píng)估改進(jìn)。

8、金融集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的信息系統(tǒng)體系。

全面風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)已經(jīng)成為當(dāng)下ERP平臺(tái)中重要的組成部分,IT技術(shù)迅速發(fā)展的今天,風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)已成為提高風(fēng)險(xiǎn)管理效率及可靠性的重要保障,是企業(yè)各部門之間風(fēng)險(xiǎn)溝通的橋梁。風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)為風(fēng)險(xiǎn)管理的全過(guò)程提供及時(shí)、準(zhǔn)確的信息,包括信息的采集、存儲(chǔ)、加工、分析、測(cè)試、傳遞、報(bào)告、披露等各項(xiàng)功能。風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)為金融集團(tuán)的決策者安裝了風(fēng)險(xiǎn)雷達(dá),能夠讓企業(yè)做到時(shí)時(shí)掌握面臨的風(fēng)險(xiǎn)狀況,制訂相應(yīng)的解決方案。全面風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)在IT治理的框架下,包含風(fēng)險(xiǎn)管理的所有流程,真正成為金融集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的智能助手。

9、金融集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的后評(píng)價(jià)和持續(xù)改進(jìn)機(jī)制。

對(duì)每一項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理要求或模塊,完善其后評(píng)價(jià)和持續(xù)改進(jìn)機(jī)制,建立相應(yīng)的問(wèn)責(zé)機(jī)制,形成風(fēng)險(xiǎn)管理的“激勵(lì)相容約束”和執(zhí)行驅(qū)動(dòng)力,保障各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理模塊達(dá)到預(yù)期的效果,同時(shí)保障風(fēng)險(xiǎn)管理模塊的優(yōu)化走向規(guī)范化、定期化、制度化。逐步完善風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的差距分析和反應(yīng)機(jī)制,風(fēng)險(xiǎn)管理部門和相關(guān)業(yè)務(wù)管理部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)行為和風(fēng)險(xiǎn)敞口的實(shí)時(shí)監(jiān)控,找出與預(yù)定目標(biāo)的差距,及時(shí)采取措施作出調(diào)整,保障風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)。

10、金融集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的文化與激勵(lì)體系。

作為企業(yè)文化的重要組成部分,全面風(fēng)險(xiǎn)管理文化應(yīng)融入到金融集團(tuán)企業(yè)文化建設(shè)的全過(guò)程。金融企業(yè)不僅應(yīng)注重建立具有風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的企業(yè)文化,在內(nèi)部各個(gè)層面營(yíng)造良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化氛圍,而且應(yīng)樹立正確的風(fēng)險(xiǎn)管理理念,增強(qiáng)員工風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí),將風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)轉(zhuǎn)化為員工的共同認(rèn)識(shí)和自覺行動(dòng),促進(jìn)企業(yè)建立系統(tǒng)、規(guī)范、高效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。董事會(huì)應(yīng)高度重視風(fēng)險(xiǎn)管理文化的培育,總經(jīng)理負(fù)責(zé)培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化的日常工作。同時(shí),風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)應(yīng)與薪酬制度和人事制度相結(jié)合,并采取多種途經(jīng)和形式,加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理理念、知識(shí)、流程、管控核心內(nèi)容的培訓(xùn),培養(yǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理人才,培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化。

穩(wěn)定一致的風(fēng)險(xiǎn)管理激勵(lì)機(jī)制可以使風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的決策組織和執(zhí)行組織都能夠采取積極的態(tài)度去完成自身風(fēng)險(xiǎn)控制的職責(zé),并對(duì)其他組織的行為起監(jiān)督和促進(jìn)作用,從而能使風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)不斷完善和發(fā)展。有效的風(fēng)險(xiǎn)管理激勵(lì)機(jī)制是真正體現(xiàn)商業(yè)銀行自身風(fēng)險(xiǎn)管理文化的考核辦法,考核采用的標(biāo)準(zhǔn)和方法將會(huì)對(duì)經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)管理行為具有明顯的引導(dǎo)作用,使員工自覺遵循全面風(fēng)險(xiǎn)管理的要求。

參考文獻(xiàn):

[1]Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway commission (coso),In:Enterprise risk ManagementFramework(draft), 2003.9

[2]Charles W.Smithson. Managing Financial Risk: AGuide to Derivative Products, Financial Engineer-ing and Value Maximization, McGraw-Hill, NewYork,1998

[3](英)馬克?洛爾,列夫?博羅多夫斯基,金融風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)[M],北京:機(jī)械工業(yè)出版社,2002,6

[4]金文華,建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系探討[J],現(xiàn)代金融,2005,3

第6篇

關(guān)鍵詞：供電企業(yè)；風(fēng)險(xiǎn)管理體系；管理框架；組織機(jī)制；規(guī)范化機(jī)制；運(yùn)作機(jī)制 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

中圖分類號(hào)：F270 文章編號(hào)：1009-2374（2015）36-0153-04 DOI：10.13535/ki.11-4406/n.2015.36.076

1 概述

為有效貫徹國(guó)資委“管理提升”要求，南方電網(wǎng)公司在2013年的工作會(huì)議上，將全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)列為2013～2015年工作重點(diǎn)，并明確了全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架。同年，廣東電網(wǎng)公司在深化創(chuàng)先工作總體方案中提出了2013～2015年全面風(fēng)險(xiǎn)管理總體創(chuàng)先關(guān)鍵舉措。全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)工作已經(jīng)成為了供電企業(yè)提升管理水平重要內(nèi)容，但是目前全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作在供電企業(yè)中仍然缺乏成熟有效的建設(shè)方案。針對(duì)目前的情況，江門局認(rèn)真學(xué)習(xí)《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，結(jié)合南方電網(wǎng)關(guān)于全面風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，研究與探索了江門局全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)方案。江門局通過(guò)建立風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)、制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略、健全風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)機(jī)制等措施，建立起一套運(yùn)轉(zhuǎn)有效的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，并獲取了豐富的風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)和理論成果。

2 全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作現(xiàn)狀診斷

隨著創(chuàng)先工作的有序開展，江門供電局在安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)與經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)和廉潔風(fēng)險(xiǎn)四個(gè)領(lǐng)域開展了專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，但是對(duì)比全面風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，仍然存在以下不足：

2.1 風(fēng)險(xiǎn)體系覆蓋的全面性有待提高

江門局雖然在安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)與經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)和廉潔風(fēng)險(xiǎn)四個(gè)領(lǐng)域開展了專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，但并未建立覆蓋全部領(lǐng)域的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系框架，如戰(zhàn)略、市場(chǎng)和公共關(guān)系等方面的風(fēng)險(xiǎn)仍缺乏有效的管控措施。

2.2 專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的協(xié)調(diào)性有待加強(qiáng)

目前，江門局安全、財(cái)務(wù)與經(jīng)營(yíng)、法律、廉潔四個(gè)領(lǐng)域已經(jīng)開展專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，但是各領(lǐng)域之間的管理工作尚未有效的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)。專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作由各專業(yè)部門牽頭開展，各專業(yè)領(lǐng)域之間交叉和重合的風(fēng)險(xiǎn)管控工作尚未得到有效統(tǒng)籌。隨著全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)工作的不斷開展，戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、公共關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)也納入風(fēng)險(xiǎn)管理的范圍，自此風(fēng)險(xiǎn)管控涉及專業(yè)面更廣泛，如果各領(lǐng)域之間缺乏系統(tǒng)運(yùn)作和協(xié)調(diào)性，這七大類風(fēng)險(xiǎn)管控就會(huì)顯得雜亂無(wú)章，無(wú)法全面管控。

2.3 風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)的實(shí)用性有待提升

各專業(yè)領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)只是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行了簡(jiǎn)單的羅列，具有大而全的特征，不適用于日常工作。目前各專業(yè)領(lǐng)域都識(shí)別出大量的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)信息，但是對(duì)于一些真正影響企業(yè)決策、安全生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)策略的重大風(fēng)險(xiǎn)，沒能制定切實(shí)有效的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)只是風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的累加而實(shí)用性不強(qiáng)。

2.4 風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)的有效性有待加強(qiáng)

風(fēng)險(xiǎn)文化和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的建設(shè)水平不高。目前，江門局風(fēng)險(xiǎn)管理文化氛圍亟需提升，部分人員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理不夠積極主動(dòng)，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的危害性、易發(fā)性不夠重視。各領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)舉措執(zhí)行力不強(qiáng)，存在走過(guò)場(chǎng)的現(xiàn)象。此外，風(fēng)險(xiǎn)管理人員的專業(yè)知識(shí)和管理能力也有待加強(qiáng)。

3 全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)

針對(duì)現(xiàn)狀診斷中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，江門局以公司戰(zhàn)略為導(dǎo)向，在公司董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下，按照“統(tǒng)籌規(guī)劃、探索創(chuàng)新，專業(yè)歸口、分級(jí)負(fù)責(zé)，全面覆蓋、規(guī)范運(yùn)作”的原則，參照公司一體化管理的規(guī)范要求，堅(jiān)持“整體部署、分專業(yè)分步實(shí)施、逐層推進(jìn)、持續(xù)改進(jìn)”的思路，建立了一套既符合一般風(fēng)險(xiǎn)管理要求，又符合電網(wǎng)行業(yè)特征，既符合國(guó)資委風(fēng)險(xiǎn)管理要求，又具有南網(wǎng)特色的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系框架。

3.1 全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架

全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系由風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)范化機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)作機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)管理文化五部分組成，如圖1所示。

3.1.1 風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)制。指公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的主要參與主體以及各自的職責(zé)權(quán)限劃分。公司風(fēng)險(xiǎn)管理組織應(yīng)包括董事會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室、風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)小組、審計(jì)部、下屬分子公司等各主要參與主體。

3.1.2 風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)范化機(jī)制。指運(yùn)用一體化工作方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)工作進(jìn)行結(jié)構(gòu)化設(shè)計(jì)后形成的規(guī)范化管理機(jī)制。該機(jī)制包含了風(fēng)險(xiǎn)管理工作的業(yè)務(wù)分類、流程設(shè)計(jì)、管控策略、統(tǒng)一規(guī)范策略和一系列規(guī)范性文件。

3.1.3 風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)作機(jī)制。指各級(jí)單位在組織職責(zé)要求和規(guī)范化要求的指引下，于業(yè)務(wù)過(guò)程中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程并產(chǎn)生成果的過(guò)程。風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)作機(jī)制要求公司各級(jí)單位在清晰的職責(zé)劃分和協(xié)同下，在業(yè)務(wù)管理PDCA循環(huán)中，開展風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、應(yīng)對(duì)、監(jiān)督等工作，并形成風(fēng)險(xiǎn)庫(kù)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案、監(jiān)督評(píng)價(jià)結(jié)論等成果。

3.1.4 風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。指公司用于支持風(fēng)險(xiǎn)管理工作的信息系統(tǒng)。公司風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)應(yīng)與業(yè)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)結(jié)合，具備風(fēng)險(xiǎn)信息的采集、存儲(chǔ)、加工、分析、傳遞、報(bào)告等功能，支持風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、應(yīng)對(duì)、監(jiān)督等風(fēng)險(xiǎn)管理流程。

3.1.5 風(fēng)險(xiǎn)管理文化。指公司各級(jí)員工對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)的價(jià)值觀、理念、態(tài)度和行為方式。公司風(fēng)險(xiǎn)管理文化應(yīng)承接公司整體文化體系，覆蓋上下各級(jí)員工，將風(fēng)險(xiǎn)管理轉(zhuǎn)化為員工的共同認(rèn)識(shí)和自覺行動(dòng)。

3.2 全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)制

江門局按照風(fēng)險(xiǎn)管理要求，結(jié)合工作實(shí)際，設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)，為風(fēng)險(xiǎn)管理工作提供組織支持。全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)包括全面風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室、風(fēng)險(xiǎn)管理歸口部門、業(yè)務(wù)部門和監(jiān)督部門。

3.2.1 全面風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)。成立全面風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)。全面風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)由局領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任主任，成員由部門主任及縣（區(qū)）分子公司主要負(fù)責(zé)人組成。各縣（區(qū)）分子公司需按照市局要求成立全面風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)。主要職責(zé)：（1）統(tǒng)籌領(lǐng)導(dǎo)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)與評(píng)價(jià)工作；（2）審批風(fēng)險(xiǎn)管理方面制度和流程；（3）審批并簽發(fā)風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境分析報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)管理工作年度計(jì)劃、全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告、全面風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督報(bào)告；（4）審批重大決策、重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標(biāo)準(zhǔn)或判斷機(jī)制以及重大決策的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告；（5）培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化，推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的建設(shè)；（6）審批、決定全面風(fēng)險(xiǎn)管理中的其他重要事項(xiàng)。

3.2.2 全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室。全面風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)下設(shè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室，掛靠在企業(yè)管理部，全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室主任由企管部負(fù)責(zé)人擔(dān)任。各縣（區(qū)）分子公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室設(shè)在辦公室或綜合部，全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室主任由部門負(fù)責(zé)人擔(dān)任。主要職責(zé)：（1）組織風(fēng)險(xiǎn)管理歸口部門開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)與評(píng)價(jià)工作；（2）組織風(fēng)險(xiǎn)管理歸口部門制定、完善風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)制度與流程；（3）組織風(fēng)險(xiǎn)管理歸口部門開展風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境分析、制定全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作計(jì)劃、編制全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告；（4）組織風(fēng)險(xiǎn)管理歸口部門制定跨領(lǐng)域重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略及方案；（5）指導(dǎo)、監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)管理歸口部門開展風(fēng)險(xiǎn)管理工作；（6）組織開展風(fēng)險(xiǎn)管理績(jī)效考核工作。

3.2.3 風(fēng)險(xiǎn)管理歸口部門。按照“專業(yè)歸口”管理原則，市局風(fēng)險(xiǎn)管理由七個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理歸口部門負(fù)責(zé)，各風(fēng)險(xiǎn)管理歸口部門分工詳見表2，縣（區(qū)）分子公司風(fēng)險(xiǎn)管理歸口部門詳見表3。

主要職責(zé)：（1）按照全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)要求，落實(shí)專業(yè)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)管理工作；（2）指導(dǎo)、組織業(yè)務(wù)部門進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境分析；（3）負(fù)責(zé)專業(yè)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)管理工作計(jì)劃和方案的制定、組織實(shí)施、監(jiān)督評(píng)價(jià)工作；（4）組織制定專業(yè)領(lǐng)域重大風(fēng)險(xiǎn)管理策略和應(yīng)對(duì)方案；（5）指導(dǎo)、組織業(yè)務(wù)部門進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)自我控制，執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程；（6）負(fù)責(zé)開展專業(yè)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)工作，撰寫專業(yè)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告。

3.2.4 業(yè)務(wù)部門。業(yè)務(wù)部門在風(fēng)險(xiǎn)管理歸口部門的指導(dǎo)下開展風(fēng)險(xiǎn)管理工作，業(yè)務(wù)部門應(yīng)指派一名風(fēng)險(xiǎn)管理聯(lián)絡(luò)員作為風(fēng)險(xiǎn)管理歸口部門在業(yè)務(wù)部門的聯(lián)絡(luò)窗口。主要職責(zé)：（1）配合風(fēng)險(xiǎn)管理歸口部門制定風(fēng)險(xiǎn)管理工作計(jì)劃；（2）落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)自我控制，執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境分析、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控等活動(dòng)；（3）配合制定重大風(fēng)險(xiǎn)管理策略和應(yīng)對(duì)方案；（4）配合開展風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)工作，配合編寫全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告。

3.2.5 監(jiān)督部門。監(jiān)察審計(jì)部作為全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的監(jiān)督部門，主要職責(zé)：（1）研究提出全面風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督機(jī)制，制定風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督相關(guān)制度；（2）制定全面風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督方案，并組織實(shí)施；（3）按照風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)統(tǒng)一部署，對(duì)業(yè)務(wù)部門風(fēng)險(xiǎn)管理措施落實(shí)情況進(jìn)行監(jiān)督；（4）根據(jù)監(jiān)督情況，編寫風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督報(bào)告。

3.3 全面風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)范化機(jī)制

為規(guī)范全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，江門局制定了各類工作指引和全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。

3.3.1 制定《全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》。為推動(dòng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)，提升風(fēng)險(xiǎn)管理防范和控制能力，江門局根據(jù)國(guó)資委《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》的相關(guān)規(guī)定，按照網(wǎng)省公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作部署，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)際情況，制定《全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》。指引遵守以下原則：（1）全面控制原則。將風(fēng)險(xiǎn)管理與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相結(jié)合，實(shí)現(xiàn)全員參與、全領(lǐng)域覆蓋、全過(guò)程監(jiān)控；（2）突出重點(diǎn)原則。以重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件（指重大風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的事實(shí)）和重要流程的管理為重點(diǎn)，開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作；（3）有效落地原則。全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作開展應(yīng)與其他管理工作緊密結(jié)合，力求把風(fēng)險(xiǎn)管理的各項(xiàng)要求嵌入日常業(yè)務(wù)流程及管理規(guī)范，確保實(shí)效落地；（4）成本效益原則。風(fēng)險(xiǎn)管理工作開展與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施制定應(yīng)兼顧成本與效益，實(shí)現(xiàn)成本與效益的平衡。

3.3.2 制定風(fēng)險(xiǎn)管理各項(xiàng)工作指引。編制《全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及工作指引》《績(jī)效考核工作指引》《基于風(fēng)險(xiǎn)管理的崗位職責(zé)表梳理工作指引》《基于風(fēng)險(xiǎn)管理的制度流程修編工作指引》《全面風(fēng)險(xiǎn)管理信息溝通機(jī)制工作指引》。各項(xiàng)工作指引為全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的落地提供指導(dǎo)和規(guī)范。

3.3.3 制定管理體系評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。江門局按照全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)要求，運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)理論、成熟度理論，建立了全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。

江門局全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)包括四個(gè)維度：風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)、風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程、風(fēng)險(xiǎn)事件管理、審核與改進(jìn)。風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)是企業(yè)進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的前提條件，在具備風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)后，企業(yè)按照風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生時(shí)，應(yīng)該啟動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)事件管理，最后定期對(duì)企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)情況進(jìn)行審核和改進(jìn)。

3.4 全面風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)作機(jī)制

3.4.1 梳理風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程。梳理風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程，是為全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的管理與運(yùn)行提供制度化、流程化的保障，確保其有效運(yùn)行并受控。

風(fēng)險(xiǎn)管理流程如圖2所示：（1）應(yīng)詳細(xì)收集風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)信息，根據(jù)收集到的信息和企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理及其重要業(yè)務(wù)流程，開展風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工作，并填寫各領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別表；（2）從風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度兩個(gè)維度進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)；（3）基于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)偏好及風(fēng)險(xiǎn)承受度，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略和風(fēng)險(xiǎn)管控措施；（4）對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件的結(jié)果保持跟進(jìn)監(jiān)督，并做出客觀評(píng)價(jià)，為后續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警工作提供支持。

3.4.2 構(gòu)建規(guī)范化的風(fēng)險(xiǎn)分類體系。在風(fēng)險(xiǎn)分類上，江門局根據(jù)歷年風(fēng)險(xiǎn)情況，按照七個(gè)重點(diǎn)領(lǐng)域，建立了一套規(guī)范的風(fēng)險(xiǎn)分類體系。

3.4.3 完善風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)。風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)的建立有助于企業(yè)識(shí)別各業(yè)務(wù)領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的等級(jí)、提出針對(duì)性的應(yīng)對(duì)措施、明確風(fēng)險(xiǎn)管理的責(zé)任主體等。江門局針對(duì)地市層級(jí)、縣區(qū)層級(jí)和供電所層級(jí)分別制定了滿足各層級(jí)需求的數(shù)據(jù)庫(kù)。

3.5 全面風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)

根據(jù)省公司風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)建設(shè)安排，江門局將信息技術(shù)應(yīng)用于風(fēng)險(xiǎn)管理的各項(xiàng)工作，建立涵蓋風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程和內(nèi)部控制系統(tǒng)各環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，包括信息的采集、存儲(chǔ)、加工、分析、測(cè)試、傳遞、報(bào)告、披露等。信息中心應(yīng)確保風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的穩(wěn)定運(yùn)行和安全，并根據(jù)實(shí)際需要不斷進(jìn)行改進(jìn)、完善或更新。

3.6 全面風(fēng)險(xiǎn)管理文化

為促進(jìn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理水平、員工風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)的提升，營(yíng)造良好的風(fēng)險(xiǎn)管理氛圍，為全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系提供支持，江門局從表7所示的四個(gè)層面開展了風(fēng)險(xiǎn)管理文化體系的建設(shè)。

第7篇

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行　全面風(fēng)險(xiǎn)管理　體系建設(shè)　對(duì)策

2016年，原銀監(jiān)會(huì)《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，強(qiáng)調(diào)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按照匹配性、全覆蓋、獨(dú)立性及有效性的原則，建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系并加強(qiáng)外部監(jiān)管。雖然各級(jí)商業(yè)銀行按照指引要求建立了全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，但由于商業(yè)銀行所處金融市場(chǎng)環(huán)境日益復(fù)雜、監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)愈加嚴(yán)格，加之全面風(fēng)險(xiǎn)管理理論在我國(guó)銀行業(yè)內(nèi)的實(shí)踐起步較晚，商業(yè)銀行現(xiàn)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系呈現(xiàn)出基礎(chǔ)薄弱、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不足、技術(shù)水平偏低等弊端，無(wú)法幫助商業(yè)銀行防范與控制多元化風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行是我國(guó)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展的重要支撐力量，其風(fēng)險(xiǎn)管理水平與能力往往反映出其整體經(jīng)營(yíng)質(zhì)效，構(gòu)建具有中國(guó)特色、能夠適應(yīng)我國(guó)金融市場(chǎng)發(fā)展形勢(shì)、有助于商業(yè)銀行做大做強(qiáng)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系迫在眉睫。下文將從全面風(fēng)險(xiǎn)管理概念及內(nèi)涵出發(fā)，圍繞全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系“五要素”闡釋商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)對(duì)策。

一、全面風(fēng)險(xiǎn)管理概述

《全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架》中對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的概念進(jìn)行了界定：全面風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)動(dòng)態(tài)化的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、防控過(guò)程，受到董事會(huì)、管理層及商業(yè)銀行全體員工的影響。該過(guò)程貫穿于商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略制定到各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)、經(jīng)濟(jì)、管理、業(yè)務(wù)等活動(dòng)中，用以發(fā)現(xiàn)影響商業(yè)銀行合規(guī)、合法、良好經(jīng)營(yíng)的各類風(fēng)險(xiǎn)事件，并通過(guò)一定的風(fēng)險(xiǎn)防范技術(shù)將可能誘發(fā)的不良結(jié)果及損失控制在商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)偏好內(nèi)，保證商業(yè)銀行通過(guò)合理方式達(dá)成既定的戰(zhàn)略目標(biāo)［1］。在金融衍生品的背景下，商業(yè)銀行各項(xiàng)活動(dòng)面臨的風(fēng)險(xiǎn)愈加復(fù)雜，且風(fēng)險(xiǎn)之間具有傳導(dǎo)與相互影響的特點(diǎn)，因此除了要切實(shí)做好各個(gè)重要關(guān)口的風(fēng)險(xiǎn)管理，還需要注意風(fēng)險(xiǎn)事件之間的串聯(lián)性，以此打造致密的風(fēng)險(xiǎn)防控網(wǎng)，提升商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)能力。相對(duì)于傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理而言，全面風(fēng)險(xiǎn)管理具有四大明顯特征：其一為風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別更為全面，不僅要注重可能影響商業(yè)銀行發(fā)展的外部及內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)因素，還需要考慮風(fēng)險(xiǎn)事件之間的關(guān)聯(lián)性及風(fēng)險(xiǎn)的傳導(dǎo)性；其二為全過(guò)程及全員參與。不僅要保證風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、防范及控制等各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理職能滲透至商業(yè)銀行各項(xiàng)活動(dòng)過(guò)程的始終，還需要保證從管理層至基層員工的全員參與，及時(shí)地發(fā)現(xiàn)各層級(jí)潛在風(fēng)險(xiǎn)；其三為全局性，即將全面風(fēng)險(xiǎn)管理納入商業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略中，以完善的頂層設(shè)計(jì)與統(tǒng)籌規(guī)劃、科學(xué)標(biāo)準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)管理流程、健全的風(fēng)險(xiǎn)管理制度推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)行；其四為風(fēng)險(xiǎn)管理理念由成本轉(zhuǎn)向利潤(rùn)，由被動(dòng)轉(zhuǎn)向主動(dòng)［2］。

二、商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)對(duì)策

（一）商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的基本原則與目標(biāo)

明確全面風(fēng)險(xiǎn)管理原則及目標(biāo)是構(gòu)建商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的前提條件。結(jié)合商業(yè)銀行所處金融市場(chǎng)發(fā)展形勢(shì)、全面風(fēng)險(xiǎn)管理概念及內(nèi)涵，文章認(rèn)為商業(yè)銀行應(yīng)按照如下原則與目標(biāo)構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。1.基本原則為全覆蓋及全員性。全面風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)覆蓋商業(yè)銀行所有業(yè)務(wù)、機(jī)構(gòu)及人員，基于業(yè)務(wù)全流程監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)，繼而降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率及危害程度；集中性：構(gòu)建統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，將全面風(fēng)險(xiǎn)管理部門塑造為風(fēng)險(xiǎn)信息收集、風(fēng)險(xiǎn)防控指令下達(dá)的集散中心；獨(dú)立性：構(gòu)建獨(dú)立的全面風(fēng)險(xiǎn)管理部門，并區(qū)別于業(yè)務(wù)主線開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，提升全面風(fēng)險(xiǎn)管理權(quán)威性，保證其在最大限度上調(diào)配商業(yè)銀行資源；融合性：促進(jìn)全面預(yù)算管理與業(yè)務(wù)管理的相互銜接、相互協(xié)同，以科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)資本配置助推商業(yè)銀行業(yè)務(wù)向好發(fā)展。2.根本目標(biāo)。全面預(yù)算管理目標(biāo)與商業(yè)銀行戰(zhàn)略目標(biāo)具有密切的內(nèi)在聯(lián)系與邏輯關(guān)系。當(dāng)前商業(yè)銀行發(fā)展目標(biāo)以合法、合規(guī)開展主營(yíng)業(yè)務(wù)，風(fēng)險(xiǎn)可控、資本收益率提升、利潤(rùn)最大化為主。與之相適應(yīng)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)為建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)，明晰職責(zé)及權(quán)限范圍，制定可操作性強(qiáng)且切實(shí)有效的全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度與流程；在日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)開展過(guò)程中，全面落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管要求，理順風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)行機(jī)制，為管理層決策提供依據(jù)與支持，并保證各項(xiàng)業(yè)務(wù)依法、合規(guī)開展。

（二）商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管控制體系架構(gòu)

商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理需要有決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)及監(jiān)督權(quán)相互制衡的監(jiān)管控制體系架構(gòu)的支撐。為此，建議商業(yè)銀行在原有的董事會(huì)、管理層及監(jiān)事會(huì)法人治理結(jié)構(gòu)基礎(chǔ)上設(shè)置分層機(jī)制。第一，在董事會(huì)下設(shè)戰(zhàn)略、薪酬、審計(jì)及風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，獨(dú)立于業(yè)務(wù)部門并直接由董事會(huì)指揮與領(lǐng)導(dǎo)。其中戰(zhàn)略委員會(huì)負(fù)責(zé)制定并上報(bào)經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)及長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略、查驗(yàn)?zāi)甓冉?jīng)營(yíng)計(jì)劃、投資方案的執(zhí)行情況，提出重大問(wèn)題的解決建議；薪酬委員會(huì)負(fù)責(zé)擬訂董事及管理層選任程序，設(shè)置薪酬方案，審核董事及管理層任職資格與薪酬管理制度，提交薪酬方案建議并監(jiān)督實(shí)施。第二，監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)狀況、會(huì)計(jì)政策、財(cái)務(wù)報(bào)告程度及財(cái)務(wù)狀況；組織開展審計(jì)工作，對(duì)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行全面審核，并編制針對(duì)性報(bào)告提交董事會(huì)；對(duì)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的聘用等提出建議。第三，在管理層設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，負(fù)責(zé)監(jiān)督管理人員對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等的控制情況。

（三）建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管控制體系

隨著商業(yè)銀行的轉(zhuǎn)型，金融業(yè)務(wù)執(zhí)行過(guò)程中的信用風(fēng)險(xiǎn)不再局限于單一環(huán)節(jié)，而是滲透在業(yè)務(wù)執(zhí)行的全流程之中，商業(yè)銀行原有信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管控制體系已經(jīng)不能滿足信用風(fēng)險(xiǎn)防范需求［3］。為此，建議商業(yè)銀行設(shè)置獨(dú)立的信用風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)構(gòu)，并完善信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度，以此避免因貸款或管理決策失控狀況的發(fā)生。運(yùn)營(yíng)部、信貸部及風(fēng)險(xiǎn)管理部門共同對(duì)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估與防控，審計(jì)部門則對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)防控情況進(jìn)行審查與監(jiān)督，可以提高商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平。在運(yùn)營(yíng)部構(gòu)建客戶資信管理制度，借助人行征信系統(tǒng)、前臺(tái)業(yè)務(wù)系統(tǒng)、信貸管理系統(tǒng)等全面收集客戶資信信息，用以構(gòu)建客戶資信數(shù)據(jù)庫(kù)。同時(shí)，利用大數(shù)據(jù)技術(shù)手段實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)客戶資信情況的變化，降低因客戶臨時(shí)性資金變動(dòng)對(duì)銀行運(yùn)營(yíng)造成巨大損失；在信貸部構(gòu)建內(nèi)部授信管理制度，對(duì)客戶審核、交易決策、決策執(zhí)行等各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)督；在風(fēng)險(xiǎn)管理部門構(gòu)建應(yīng)收賬款管理制度。貸款發(fā)放后，應(yīng)收賬款信息自動(dòng)化錄入信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管系統(tǒng)，相關(guān)人員在系統(tǒng)提醒下及時(shí)與客戶溝通，監(jiān)控其付款行為，以此將應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控關(guān)口前移，避免壞賬及呆賬的產(chǎn)生。

（四）建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，靈活應(yīng)對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)及流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是極有可能導(dǎo)致商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)不善、資本結(jié)構(gòu)失衡的風(fēng)險(xiǎn)因素，建議商業(yè)銀行針對(duì)不同類型風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。第一，針對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)要加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)利率變動(dòng)情況的監(jiān)測(cè)，進(jìn)一步完善金融業(yè)務(wù)價(jià)值評(píng)估體系，靈活且正確地運(yùn)用市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控技術(shù)，采用定性與定量分析相結(jié)合、動(dòng)態(tài)指標(biāo)及靜態(tài)指標(biāo)相結(jié)合、外部及內(nèi)部相結(jié)合的分析方法了解市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)情況，并加強(qiáng)限額管理，以市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與評(píng)估結(jié)果為依據(jù)科學(xué)設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)限額、交易權(quán)限及止損數(shù)額。第二，針對(duì)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理，商業(yè)銀行可以構(gòu)建二級(jí)預(yù)警機(jī)制。高層管理人員實(shí)時(shí)關(guān)注傳統(tǒng)媒體及網(wǎng)絡(luò)視聽媒體對(duì)其經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)狀況的報(bào)道，準(zhǔn)確研判社會(huì)輿論發(fā)展形勢(shì)，并針對(duì)負(fù)面信息策劃應(yīng)對(duì)方案；經(jīng)營(yíng)管理層人員則需要將聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理貫穿于各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，切實(shí)執(zhí)行高層管理人員制定的應(yīng)對(duì)方案，避免虛假及負(fù)面信息誘導(dǎo)公眾，降低公眾對(duì)商業(yè)銀行的信任與依賴程度。第三，針對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行需要根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)特點(diǎn)、未來(lái)業(yè)務(wù)發(fā)展需求及風(fēng)險(xiǎn)偏好設(shè)定總體限額，按照各支行經(jīng)營(yíng)發(fā)展?fàn)顩r等將總體限額分流至各支行，尤其是要明確流動(dòng)缺口限額、負(fù)債結(jié)構(gòu)限額等，保證總行及支行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)均衡。

（五）靈活運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)策略

不同類型風(fēng)險(xiǎn)對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)策略有所差異，總體上來(lái)看，風(fēng)險(xiǎn)策略的選擇要基于對(duì)金融市場(chǎng)、宏觀政策、經(jīng)濟(jì)環(huán)境等發(fā)展、變化形勢(shì)的分析與研判。1.信用風(fēng)險(xiǎn)策略。近年來(lái)，我國(guó)生態(tài)文明建設(shè)取得顯著成效，對(duì)部分產(chǎn)能過(guò)程，對(duì)環(huán)境影響較大的產(chǎn)業(yè)加強(qiáng)管控力度。商業(yè)銀行一方面需要減少對(duì)鋁礦石加工企業(yè)、煤焦化企業(yè)等的貸款投放，另一方面則需要實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的多元化配置，并且需要按照監(jiān)管政策以及自身的發(fā)展戰(zhàn)略合理轉(zhuǎn)移部分風(fēng)險(xiǎn)。2.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)策略。商業(yè)銀行需要深入研究央行貨幣政策，精準(zhǔn)研判貨幣市場(chǎng)周期，借助金融產(chǎn)品定價(jià)調(diào)整、交易利率調(diào)整的策略應(yīng)對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)。與此同時(shí)，商業(yè)銀行也可以通過(guò)衍生性工具套期保值，降低市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率及損害程度。3.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)策略。近年來(lái)，部分商業(yè)銀行不良貸款率持續(xù)攀升，影響了商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)定性。建議商業(yè)銀行采用不良貸款證券化、債轉(zhuǎn)股等新型模式清收處置不良貸款。與此同時(shí)，商業(yè)銀行需要調(diào)整貸款結(jié)構(gòu)，將信貸投放重心轉(zhuǎn)移至中小客戶，并開展信貸分期業(yè)務(wù)，以此緩解信貸資金流動(dòng)性壓力。

三、商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系運(yùn)行保障措施

（一）強(qiáng)化數(shù)據(jù)及IT系統(tǒng)建設(shè)

全面風(fēng)險(xiǎn)管理具有全覆蓋、全流程及全面性的特點(diǎn)，要想切實(shí)發(fā)揮全面風(fēng)險(xiǎn)管理的作用，就需要對(duì)影響商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)發(fā)展的內(nèi)外部信息進(jìn)行全面收集，并對(duì)其進(jìn)行處理與分析，構(gòu)建商業(yè)銀行發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)事件的隱性關(guān)聯(lián)，繼而為全面風(fēng)險(xiǎn)管理決策提供真實(shí)的數(shù)據(jù)依據(jù)。但商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)信息中包含結(jié)構(gòu)化、半結(jié)構(gòu)化及非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)，如媒體對(duì)商業(yè)銀行的評(píng)價(jià)、公眾對(duì)商業(yè)銀行的看法等屬于非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)；人行征信系統(tǒng)內(nèi)客戶資信數(shù)據(jù)則屬于結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)等，加之不同數(shù)據(jù)格式差異性較大，在風(fēng)險(xiǎn)信息收集環(huán)節(jié)便面臨著巨大的挑戰(zhàn)。為此，建議商業(yè)銀行借助大數(shù)據(jù)、人工智能等技術(shù)構(gòu)建完善的數(shù)據(jù)及IT系統(tǒng)，并積極運(yùn)用計(jì)量工具與金融模型準(zhǔn)確研判市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)情況、全面識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)事件。例如，在信用風(fēng)險(xiǎn)管理中：首先，可利用大數(shù)據(jù)深入挖掘商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)歷史數(shù)據(jù)、風(fēng)險(xiǎn)事件、客戶資信數(shù)據(jù)等；其次，將描述性風(fēng)險(xiǎn)事件、風(fēng)險(xiǎn)類型等量化并轉(zhuǎn)化為滿足大數(shù)據(jù)模型分析需求的結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)；再次，借助赫芬達(dá)爾—赫希曼指數(shù)對(duì)各類型信用風(fēng)險(xiǎn)的集中程度進(jìn)行計(jì)算，確定排名前10的信用風(fēng)險(xiǎn)因素，如客戶企業(yè)所處行業(yè)地位、客戶企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、客戶企業(yè)聲譽(yù)等，并對(duì)不同類型風(fēng)險(xiǎn)采取相應(yīng)的防范措施；最后，當(dāng)排名前10風(fēng)險(xiǎn)因素風(fēng)險(xiǎn)程度有所下降后，重新按照上述流程評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，逐步完善與之相適應(yīng)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理流程與制度。

（二）加強(qiáng)人才的引進(jìn)與培養(yǎng)

人才是商業(yè)銀行全面預(yù)算管理體系構(gòu)建的“軟實(shí)力”。一方面，商業(yè)銀行審計(jì)部門及風(fēng)險(xiǎn)管理部門需要積極組織開展員工風(fēng)險(xiǎn)管理水平培訓(xùn)，針對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)防控漏洞、風(fēng)險(xiǎn)事件等開展針對(duì)性培訓(xùn)，從理念、技術(shù)、能力等各個(gè)方面提升基層崗位人員風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。與此同時(shí)，要健全薪酬管理與績(jī)效考核制度，明確各部門、崗位人員的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任，將風(fēng)險(xiǎn)管理防控實(shí)效性與人員薪酬、晉升等掛鉤，并借助上述風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)系統(tǒng)追溯風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任對(duì)應(yīng)主體，保證風(fēng)險(xiǎn)管理有章可循、有章必依、違章必究。另一方面，全面預(yù)算管理體系的構(gòu)建及信息化程度的提升對(duì)于既具備風(fēng)險(xiǎn)管理技能，又具備信息化技術(shù)應(yīng)用能力的復(fù)合型、應(yīng)用型人才的需求量顯著提升，商業(yè)銀行需要加大人才引進(jìn)力度，健全后備人才儲(chǔ)備機(jī)制。一是為保證數(shù)據(jù)系統(tǒng)有序、有效運(yùn)行，引進(jìn)具備金融知識(shí)、數(shù)據(jù)分析能力的IT技術(shù)型人才，可適應(yīng)全面預(yù)算管理需求的管理及經(jīng)營(yíng)型人才，以此優(yōu)化商業(yè)銀行人才結(jié)構(gòu)。二是由薪酬委員會(huì)定期考察管理人員任職資格，將業(yè)務(wù)工作能力強(qiáng)、創(chuàng)新能力高、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)好的35歲以下各部門人員作為管理層儲(chǔ)備人才，加大對(duì)其的培養(yǎng)力度，以此逐步完善全面預(yù)算管理組織架構(gòu)。

（三）創(chuàng)設(shè)統(tǒng)一和諧的風(fēng)險(xiǎn)管理文化

風(fēng)險(xiǎn)文化是全面預(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系構(gòu)建“五要素”之一。商業(yè)銀行要將合規(guī)、合法經(jīng)營(yíng)作為各項(xiàng)活動(dòng)開展的基本理念，向全體員工宣傳全面風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性與必要性。與此同時(shí)制定有效的激勵(lì)機(jī)制，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防控情況較好的支行、部門等予以一定的物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)及政策傾斜，激發(fā)全體人員防范風(fēng)險(xiǎn)的主動(dòng)性與積極性。此外，管理層人員要以身作則，嚴(yán)于律己，為全體員工樹立模范，積極組織開展風(fēng)險(xiǎn)防控競(jìng)賽活動(dòng)、培訓(xùn)活動(dòng)等，將風(fēng)險(xiǎn)管理的理念根植于全體員工頭腦中，使其能夠自覺遵守銀行規(guī)章制度、法律法規(guī)，進(jìn)行客戶資信審核、貸款發(fā)放等工作。以此營(yíng)造群策群力、攜手共進(jìn)的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理文化。

四、結(jié)語(yǔ)

在競(jìng)爭(zhēng)加劇、監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)日益嚴(yán)格的環(huán)境中，商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)發(fā)展面臨著更為多元化的挑戰(zhàn)。全面風(fēng)險(xiǎn)管理作為以戰(zhàn)略目標(biāo)為導(dǎo)向的全覆蓋、全員性、動(dòng)態(tài)性特點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，可以降低潛在風(fēng)險(xiǎn)事件對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)發(fā)展的影響程度，提升商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的能力，繼而保證商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)的落地、落實(shí)。為此，各商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身實(shí)際情況、未來(lái)發(fā)展需求等構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，并注重計(jì)量工具、金融工具及現(xiàn)代信息技術(shù)等的合理運(yùn)用，以此提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平，獲得可持續(xù)發(fā)展動(dòng)力。

參考文獻(xiàn)：

［1］李想.淺議中小商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理——以QHD銀行為例［J］.中國(guó)集體經(jīng)濟(jì)，2020（35）：89-90.

［2］戴春燕.商業(yè)銀行互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系探析［J］.中國(guó)外資，2020（20）：15-16.

第8篇

關(guān)鍵詞：全面風(fēng)險(xiǎn)管理 關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)

1 公司簡(jiǎn)介

本公司位于遼寧省境內(nèi)，南臨渤海，北倚燕山，西望山海關(guān)，東接葫蘆島，是聯(lián)接華北和東北電網(wǎng)的重要電源支撐點(diǎn)。公司成立于1998年，現(xiàn)由神華國(guó)華國(guó)際電力股份有限公司以50%的股權(quán)實(shí)施控股管理，遼寧能源投資（集團(tuán)）有限責(zé)任公司、中國(guó)神華能源股份有限公司分別占35%和15%的股權(quán)。公司總裝機(jī)容量3600MW，是東北地區(qū)單機(jī)容量、總裝機(jī)容量最大的火力發(fā)電廠。

一期工程（發(fā)電A廠）安裝兩臺(tái)由俄羅斯引進(jìn)的800MW超臨界燃煤機(jī)組，1990年立項(xiàng)，1993年開工，2000年雙機(jī)投產(chǎn)，填補(bǔ)了我國(guó)百萬(wàn)千瓦級(jí)火電機(jī)組零的空白。二期工程（發(fā)電B廠）安裝兩臺(tái)1000MW超超臨界燃煤機(jī)組。兩臺(tái)機(jī)組分別于2010年2月12日、5月18日一次通過(guò)168小時(shí)試運(yùn)行投入正式運(yùn)行。同步建設(shè)全煙氣脫硫裝置，4號(hào)機(jī)組同步建設(shè)煙氣脫硝裝置。機(jī)組各項(xiàng)指標(biāo)處于先進(jìn)水平。工程榮獲了“國(guó)家優(yōu)質(zhì)工程獎(jiǎng)30年經(jīng)典工程”大獎(jiǎng)。

公司以“創(chuàng)國(guó)際一流發(fā)電企業(yè)”為目標(biāo)，科學(xué)發(fā)展，精益管控，持續(xù)提升市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力和價(jià)值創(chuàng)造力，為穩(wěn)定東北電網(wǎng)、促進(jìn)社會(huì)和諧、繁榮地方經(jīng)濟(jì)做出積極貢獻(xiàn)。

2 實(shí)施背景

東北電力市場(chǎng)需求較弱，迅猛發(fā)展的風(fēng)電和水電搶占市場(chǎng)份額，導(dǎo)致火電企業(yè)發(fā)電空間被壓縮，煤炭?jī)r(jià)格不斷上漲，造成發(fā)電成本持續(xù)攀升。如何深入跟蹤和分析所在區(qū)域電力市場(chǎng)供需情況，量?jī)r(jià)兼顧地科學(xué)安排生產(chǎn)，努力加大市場(chǎng)份額，及時(shí)有效地適應(yīng)市場(chǎng)這只“無(wú)形之手”對(duì)資源和生產(chǎn)進(jìn)行重組和配置的調(diào)節(jié)，在競(jìng)爭(zhēng)激烈的經(jīng)營(yíng)環(huán)境下避免決策失誤，提高公司在復(fù)雜變化條件下的應(yīng)對(duì)能力成了發(fā)電企業(yè)的當(dāng)務(wù)之急。

隨著二期工程（發(fā)電B廠）由基建轉(zhuǎn)入生產(chǎn)，本公司成為東北地區(qū)真正意義上的最大單機(jī)容量和最大總裝機(jī)容量的發(fā)電公司，如何建立以組織結(jié)構(gòu)科學(xué)、管理流程順暢、制度設(shè)置規(guī)范、控制程序精細(xì)為特征的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，形成風(fēng)險(xiǎn)控制的長(zhǎng)效機(jī)制，提高駕馭復(fù)雜市場(chǎng)的能力，減少系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性，確保企業(yè)成為電網(wǎng)公司信得過(guò)的發(fā)電企業(yè)，從而，提高公司在東北電網(wǎng)公司的市場(chǎng)占有率是本公司急需解決的首要問(wèn)題。

3 全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)成果內(nèi)涵和做法

全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)就是要全面管理涉及公司整個(gè)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)管理全過(guò)程。通過(guò)全面風(fēng)險(xiǎn)管理，提高風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中員工的參與程度和全員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、逐步形成風(fēng)險(xiǎn)管理文化，有效識(shí)別生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中所面臨的內(nèi)外各種風(fēng)險(xiǎn)，建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系和預(yù)警機(jī)制，落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任，確保信息暢通，避免決策失誤，在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生前通過(guò)避免風(fēng)險(xiǎn)、預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)、自保風(fēng)險(xiǎn)、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)等措施有效的降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率、縮小風(fēng)險(xiǎn)損失程度來(lái)達(dá)到控制風(fēng)險(xiǎn)的目的。最終實(shí)現(xiàn)公司生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)管理的“大安全”。

2010年5月底按照國(guó)華公司關(guān)于“發(fā)電企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理”試點(diǎn)工作的總體部署，本公司作為國(guó)華公司第一家試點(diǎn)單位在原有風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)上，開始與甫翰咨詢公司項(xiàng)目組密切配合，通過(guò)對(duì)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)全部環(huán)節(jié)的所有部門業(yè)務(wù)人員及公司領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行訪談、下發(fā)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查問(wèn)卷、召開公司領(lǐng)導(dǎo)參加的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估座談會(huì)等一系列工作，歷經(jīng)半年時(shí)間搭建了本公司“全面風(fēng)險(xiǎn)管理”平臺(tái)，完成了“全面風(fēng)險(xiǎn)管理”體系建設(shè)，包括：建立本公司“全面風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)庫(kù)”，制定本公司“全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度”，制定本公司“關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)（KRI）手冊(cè)”，制作“關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)填報(bào)模版”，制作本公司月度風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告模板。

本公司對(duì)開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)工作高度重視，進(jìn)行了充分的準(zhǔn)備和周密的布置。聘請(qǐng)了具有豐富風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)的甫瀚咨詢公司聯(lián)手創(chuàng)建，成立了風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目組，將全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)工作分四階段進(jìn)行。

第一階段（2010年6月-7月）是風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目組對(duì)本公司進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)診斷與風(fēng)險(xiǎn)管理體系初步設(shè)計(jì)階段；第二階段（2010年8月-9月）是風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目組對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理體系開發(fā)完善階段；第三階段（2010年10月-12月）是本公司進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系試運(yùn)行階段；第四階段（2011年1月-12月）是本公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系全面推廣及貫徹落實(shí)階段。

2010年6月-7月份，風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目組根據(jù)國(guó)資委《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，并且參考了COSO企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理模型中有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的理論和方法，基于“戰(zhàn)略與制度建設(shè)、業(yè)務(wù)流程、人員結(jié)構(gòu)、管理報(bào)告、方法論、系統(tǒng)與數(shù)據(jù)”六要素模型，對(duì)公司的風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行收集和整理，按照戰(zhàn)略、市場(chǎng)、運(yùn)營(yíng)、財(cái)務(wù)、法律形成本公司風(fēng)險(xiǎn)庫(kù)，共42項(xiàng)。

在此基礎(chǔ)上，風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目組召開公司廠級(jí)領(lǐng)導(dǎo)參與的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估討論會(huì)，運(yùn)用統(tǒng)一的、科學(xué)化的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和程序，利用投票儀器的輔助，組織各廠級(jí)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)42個(gè)風(fēng)險(xiǎn)的影響程度和發(fā)生可能性進(jìn)行充分討論、評(píng)價(jià)，以收集公司高級(jí)管理層對(duì)各風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行排序，形成風(fēng)險(xiǎn)熱力圖。確定重大風(fēng)險(xiǎn)和一般風(fēng)險(xiǎn)。

風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)應(yīng)建立在公司的風(fēng)險(xiǎn)偏好基礎(chǔ)上，即公司為了實(shí)現(xiàn)自己的發(fā)展目標(biāo)而愿意接受的風(fēng)險(xiǎn)程度。考慮以上因素，將風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的后果及可能性分為以下五類分值：

風(fēng)險(xiǎn)熱力圖（又名風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖）是把風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性的高低、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后對(duì)目標(biāo)的影響程度，作為兩個(gè)維度繪制在同一個(gè)平面上（即繪制成直角坐標(biāo)系）。

繪制風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖的目的在于對(duì)多項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行直觀的比較，從而確定各風(fēng)險(xiǎn)管理的優(yōu)先順序和策略。

風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖分為紅、黃、綠三個(gè)區(qū)域，公司可以承擔(dān)綠色區(qū)域中的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)且不再增加控制措施；監(jiān)控黃色區(qū)域中的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)或補(bǔ)充制定各項(xiàng)控制措施；確保對(duì)紅色區(qū)域中的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)優(yōu)先安排實(shí)施各項(xiàng)防范措施，或?qū)⑵滢D(zhuǎn)移。

通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目的實(shí)施，為公司的全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作提供了一套完整的、系統(tǒng)的工具和方法。

“全面風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)庫(kù)”的建立，收集、匯聚了公司各業(yè)務(wù)領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)信息，通過(guò)整理確定了綏電公司42個(gè)風(fēng)險(xiǎn)、169個(gè)子風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)評(píng)估確定了公司管控的15個(gè)重大風(fēng)險(xiǎn)，并明確了風(fēng)險(xiǎn)管控的責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)和責(zé)任人。

制訂了《全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度》，以制度的形式明確了公司風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)、職責(zé)分工、管理流程、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告體系。制作了風(fēng)險(xiǎn)信息提示模版、重大事項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控單模版、管控措施對(duì)接模版等，使風(fēng)險(xiǎn)管理制度化、規(guī)范化和日常化。

全面風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施指標(biāo)化的量化管理，提高了風(fēng)險(xiǎn)管理的時(shí)效性。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系是指公司通過(guò)持續(xù)觀察一系列統(tǒng)計(jì)指標(biāo)和統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)（關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)）的變化，運(yùn)用經(jīng)濟(jì)計(jì)量模型和計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)等方式方法，對(duì)公司在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中可能或?qū)⒁媾R的風(fēng)險(xiǎn)危機(jī)進(jìn)行識(shí)別，及時(shí)向公司管理層發(fā)出預(yù)警信號(hào)，是公司管理層能夠及時(shí)對(duì)運(yùn)營(yíng)政策進(jìn)行調(diào)控，以防發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)危機(jī)的預(yù)測(cè)分析及應(yīng)對(duì)體系。

關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)（Key Risk Indicator，簡(jiǎn)稱“KRI”）是指用于監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)事件狀況，體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)展趨勢(shì)，評(píng)價(jià)公司風(fēng)險(xiǎn)水平的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。通過(guò)觀察關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的變化趨勢(shì)可以達(dá)到監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)的目的，而通過(guò)比較關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)數(shù)值與預(yù)警區(qū)間的數(shù)值，能夠起到對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)警的功能。

“關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)（KRI）手冊(cè)”的制定，將公司風(fēng)險(xiǎn)庫(kù)中的42項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)，分解成169個(gè)子風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)。

各業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員對(duì)其所負(fù)責(zé)的KRI進(jìn)行數(shù)據(jù)收集和計(jì)算工作，按KRI的填報(bào)頻率填寫KRI填報(bào)模板，對(duì)超過(guò)預(yù)警區(qū)間的具體情況及產(chǎn)生原因進(jìn)行分析和解釋，并初步確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施和實(shí)施時(shí)間供風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任人參考。

我們根據(jù)國(guó)家（行業(yè)）標(biāo)準(zhǔn)要求以及上級(jí)公司的具體要求，結(jié)合公司自身實(shí)際情況，對(duì)于每一個(gè)指標(biāo)均設(shè)置了預(yù)警區(qū)間，明確了責(zé)任部門。指標(biāo)示例如下表：

關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)填報(bào)模版和月度風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告為公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理提供了專業(yè)的操作工具和有效的決策依據(jù)。

本公司月度風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告為公司管理層正確決策重大事項(xiàng)、有效管控生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的各種疊加風(fēng)險(xiǎn)提供了有力的技術(shù)支持，達(dá)到與企業(yè)整體經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略相結(jié)合的風(fēng)險(xiǎn)最優(yōu)化，保護(hù)企業(yè)不致因?yàn)?zāi)害性事件或錯(cuò)誤決定而遭受重大損失。

4 成果實(shí)施后所產(chǎn)生的效果

本公司適時(shí)引入的全面風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目，通過(guò)制度明確了公司風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)、職責(zé)分工及風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告體系。使風(fēng)險(xiǎn)管理制度化、規(guī)范化和日常化。避免了之前的各部門分別獨(dú)立發(fā)起，缺乏公司整體層級(jí)的關(guān)注，可能造成風(fēng)險(xiǎn)遺漏現(xiàn)象。對(duì)一般風(fēng)險(xiǎn)和重大風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行不同程度的管理和監(jiān)控，從而使公司整體的風(fēng)險(xiǎn)水平降低到公司管理層可接受的水平。

2011年，公司正式推行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，經(jīng)過(guò)一年的全力實(shí)施，取得了顯著的風(fēng)險(xiǎn)控制效果。

第9篇

關(guān)鍵詞:國(guó)際銀行業(yè)歐美銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系缺陷分析

中圖分類號(hào):F831.2文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A 文章編號(hào): 1006-1770(2010)04-035-03

金融危機(jī)爆發(fā)后,銀行風(fēng)險(xiǎn)管理成為眾矢之的。客觀地看,造成金融危機(jī)的成因很復(fù)雜,監(jiān)管缺位、政治干預(yù)、外部欺詐、銀行家的貪婪、利益沖突以及傳導(dǎo)效應(yīng),都是產(chǎn)生金融風(fēng)暴的重要因素。但銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理未能發(fā)揮應(yīng)有作用,確應(yīng)檢討。斯蒂格利茨教授認(rèn)為,銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是造成金融危機(jī)最重要的原因之一。

從另一個(gè)角度看,金融危機(jī)也是檢驗(yàn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的試金石。對(duì)于號(hào)稱已經(jīng)建立了全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系(ENTERPRISE RISK MANAGEMENT)的西方銀行而言,本應(yīng)發(fā)揮“識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、度量風(fēng)險(xiǎn)、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)和管理風(fēng)險(xiǎn)”四大職能的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系實(shí)際上沒有發(fā)揮應(yīng)有的作用。對(duì)此,西方銀行界已經(jīng)提出質(zhì)疑,在風(fēng)險(xiǎn)管理演變了數(shù)十年后,在數(shù)以百億計(jì)的資金投向風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)和軟件、各方面風(fēng)險(xiǎn)管理專家層出不窮、各種模型日趨成熟的前提下,為什么仍不能避免危機(jī)的爆發(fā)。

從實(shí)際效果看,全面風(fēng)險(xiǎn)管理還有很多漏洞和需要改進(jìn)的地方。本文謹(jǐn)從全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念、體系、度量和管理四個(gè)角度入手,對(duì)歐美銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系中存在的缺陷進(jìn)行分析,并試圖對(duì)國(guó)內(nèi)銀行業(yè)完善全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系提出建議。

一、理念:形式上的風(fēng)險(xiǎn)管理

表面上重要的風(fēng)險(xiǎn)管理在實(shí)際銀行經(jīng)營(yíng)中未能得到充分的重視。對(duì)于危機(jī)前的風(fēng)險(xiǎn)管理,西方學(xué)者用了一個(gè)形象的比喻,即:櫥窗裝飾(WINDOW DRESSING)。很多銀行總裁并沒有真正理解或者認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理的潛在價(jià)值。風(fēng)險(xiǎn)管理被更多的當(dāng)成對(duì)監(jiān)管者的應(yīng)付,或者是“最佳實(shí)踐”清單中的一項(xiàng),是獲得投資者認(rèn)可、提高股價(jià)的要件。

總體而言,風(fēng)險(xiǎn)管理部門在銀行的地位并不高,風(fēng)險(xiǎn)管理人員的待遇也是相對(duì)較低的。銀行CEO普遍是從業(yè)務(wù)績(jī)效好的部門產(chǎn)生,而不是風(fēng)險(xiǎn)管理部門,風(fēng)險(xiǎn)管理人員也很難介入到日常業(yè)務(wù)決策中。

二、體系:“不全面”的全面風(fēng)險(xiǎn)管理

從危機(jī)中銀行業(yè)的表現(xiàn)看,貌似全面、完整的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系并不完整,在現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)沖擊面前有些不堪一擊。

(一)割裂的處理各類風(fēng)險(xiǎn),忽略了風(fēng)險(xiǎn)之間的聯(lián)動(dòng)性

對(duì)于大多數(shù)銀行而言,所謂全面風(fēng)險(xiǎn)管理,實(shí)質(zhì)上是對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)以及流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)分別進(jìn)行度量和管理,并將各類風(fēng)險(xiǎn)匯總形成銀行的總體風(fēng)險(xiǎn),并相應(yīng)計(jì)提資本。但金融危機(jī)的事實(shí)是,各類風(fēng)險(xiǎn)之間存在很強(qiáng)的聯(lián)動(dòng)性和相關(guān)性:

1.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)之間的聯(lián)動(dòng)性。以交易賬戶為例,在市場(chǎng)普遍看空銀行持有的證券化產(chǎn)品時(shí),這些產(chǎn)品的流動(dòng)性基本喪失,導(dǎo)致盯市價(jià)格(MARK TO MARKET)急劇下跌,銀行賬面損失慘重。

2. 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)之間的聯(lián)動(dòng)性。在銀行流動(dòng)性緊張的前提下,銀行對(duì)客戶收緊銀根,并進(jìn)而導(dǎo)致客戶違約率上升,使資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)一步惡化。

3. 信用風(fēng)險(xiǎn)與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)趨同。一般意義上交易賬戶和銀行賬戶的處理是與信用風(fēng)險(xiǎn)與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)緊密結(jié)合的。但由于危機(jī)后交易賬戶的損失也通過(guò)信貸利差、信用等級(jí)遷徙等方式估算,二者的會(huì)計(jì)處理趨于接近,風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)質(zhì)趨同,二者區(qū)別變得模糊。

(二)對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理不夠

在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理方面存在一個(gè)誤區(qū),即把流動(dòng)性缺口、流動(dòng)比率等各類分析當(dāng)成是流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理。實(shí)際上這些方法是對(duì)流動(dòng)性的日常業(yè)務(wù)管理,而非風(fēng)險(xiǎn)管理。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理,則是對(duì)各種可能危及銀行流動(dòng)性的事件進(jìn)行識(shí)別,并通過(guò)各種情景分析和壓力測(cè)試,分析對(duì)銀行產(chǎn)生的影響,進(jìn)而采取措施避免類似情況的發(fā)生或把損失降至最低。

例如,通常導(dǎo)致流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的因素包括:信貸質(zhì)量問(wèn)題(如貸款質(zhì)量急劇惡化)、操作風(fēng)險(xiǎn)事件(如重大內(nèi)部案件、高管層犯罪事件等)、業(yè)務(wù)模式出現(xiàn)問(wèn)題(如當(dāng)年出現(xiàn)巨額虧損)、以及其他對(duì)銀行信譽(yù)構(gòu)成重大損害的情況。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理人員應(yīng)及時(shí)跟進(jìn)了解上述情況,在彌補(bǔ)的同時(shí)評(píng)估對(duì)銀行流動(dòng)性可能產(chǎn)生的影響,并通過(guò)調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)、籌措資金、與市場(chǎng)溝通等方式積極化解。

從危機(jī)的實(shí)際情況看,各類銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)顯然對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)沒有做好充分的準(zhǔn)備,導(dǎo)致北巖銀行、貝爾.斯登等機(jī)構(gòu)的迅速倒閉。

三、度量:有破綻的模型工具

危機(jī)中的表現(xiàn)說(shuō)明,風(fēng)險(xiǎn)定量模型一定程度上仍然是“實(shí)驗(yàn)室”的產(chǎn)物,在危機(jī)的現(xiàn)實(shí)面前破綻百出。美洲銀行在2008年年報(bào)中總結(jié)教訓(xùn)時(shí),把過(guò)于依賴定量模型擺在了首位。在本輪危機(jī)中,包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等定量模型都暴露出很大的缺陷。

(一)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)模型基本失靈

銀行在度量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)方面基本采用的是“在險(xiǎn)價(jià)值”模型(VALUE AT RISK),其基本原理是:以銀行在過(guò)去一定期間損失數(shù)據(jù)為基礎(chǔ),構(gòu)建交易損失的概率分布,并以歷史數(shù)據(jù)估計(jì)未來(lái)在某一置信區(qū)間下的損失。

由于本輪危機(jī)實(shí)屬百年不遇,危機(jī)中很多交易性產(chǎn)品的流動(dòng)性幾乎喪失殆盡,因此出現(xiàn)了遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于歷史數(shù)據(jù)估計(jì)的嚴(yán)重?fù)p失。對(duì)此,理論界的解釋是“厚尾”(FAT TAIL)及“內(nèi)生風(fēng)險(xiǎn)”(ENDOGENOUS RISK)。

所謂“厚尾”,即:實(shí)際損失的概率分布不是正態(tài)分布,而是小概率的尾部分布損失高于假設(shè)的損失程度。所謂“內(nèi)生風(fēng)險(xiǎn)”,即:由于各銀行采取了類似的VaR模型,在出現(xiàn)類似的風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)時(shí),采取了相對(duì)一致的判斷,同時(shí)拋售相關(guān)產(chǎn)品,導(dǎo)致市場(chǎng)出現(xiàn)一邊倒的單邊市,市場(chǎng)流動(dòng)性喪失,進(jìn)而加大了損失。

(二)信用風(fēng)險(xiǎn)模型效果不佳

模型在度量預(yù)測(cè)危機(jī)中的信貸風(fēng)險(xiǎn)的效果并不好。以美國(guó)次級(jí)貸款為例,商業(yè)按揭貸款證券協(xié)會(huì)(COMMERCIAL MARTGAGE SECURITIES ASSOCIATION)調(diào)查顯示,2006年獲得美國(guó)次級(jí)房貸的借款人中間,61%獲得了很高的信用評(píng)分,完全符合申請(qǐng)正常貸款的條件。

事后研究表明,美國(guó)次級(jí)貸款違約率表現(xiàn)出如下特征:

一是非洲裔和西班牙裔借款人的違約率高于平均水平。很高比例的非洲裔和西班牙裔(南美移民)借款人在申請(qǐng)貸款時(shí)符合信用評(píng)分條件,但最終貸款降級(jí)為次級(jí)貸款。

二是可調(diào)節(jié)利率次貸的違約率高于平均水平。截至2008年末,可調(diào)節(jié)利率次貸(ADJUSTABLE RATE MORTGAGE)的違約率為33.02%,遠(yuǎn)高于次貸平均違約率22.37%。

三是2001年至2005年發(fā)放的次貸質(zhì)量惡化最快。

四是印第安納等中西部經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)的違約率高于美國(guó)平均水平。

五是次貸違約率與貸款抵押率正相關(guān),即:抵押率越高,違約率越低。

遺憾的是,在當(dāng)初發(fā)放次級(jí)貸款時(shí),多數(shù)美國(guó)銀行的模型都沒有發(fā)現(xiàn)上述規(guī)律,所以也沒有運(yùn)用這些規(guī)律。此外,信用風(fēng)險(xiǎn)模型應(yīng)該是動(dòng)態(tài)的,并隨著經(jīng)濟(jì)周期變遷中的利率、失業(yè)率等宏觀經(jīng)濟(jì)變量的變化,不斷調(diào)整相應(yīng)違約率及違約損失率。但實(shí)際上多數(shù)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)模型缺乏這種動(dòng)態(tài)調(diào)整功能。

(三)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的壓力測(cè)試

對(duì)于流動(dòng)性下降的情況下,違約率陡升、交易賬戶損失擴(kuò)大的現(xiàn)象,前已經(jīng)論及,這里不再贅述。而銀行基本未能在對(duì)模型進(jìn)行壓力測(cè)試時(shí),引入各類風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)性問(wèn)題的壓力測(cè)試,而停留在對(duì)個(gè)別指標(biāo)變化的測(cè)試,對(duì)現(xiàn)實(shí)中可能造成的損失嚴(yán)重低估,并導(dǎo)致在面對(duì)實(shí)際危機(jī)時(shí)措手不及。

(四)早期預(yù)警問(wèn)題

本輪危機(jī)中暴露出多數(shù)銀行的一個(gè)致命缺陷:缺乏對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)的早期預(yù)警(EARLY WARNING)。多數(shù)銀行在危機(jī)到來(lái)之后才倉(cāng)促采取措施,但為時(shí)已晚。而高盛、匯豐等金融機(jī)構(gòu)則受益于相對(duì)健全的早期預(yù)警模型,及時(shí)退出高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域,把損失降至最低。

對(duì)于模型失靈問(wèn)題,我的看法是:

第一,各類模型都有嚴(yán)格的適用范圍和局限性,指望某個(gè)模型能永遠(yuǎn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)做出精確的度量是不現(xiàn)實(shí)的。

第二,風(fēng)險(xiǎn)管理是藝術(shù),不是科學(xué)。模型工具是決策的輔助,而不是決策的替代。

第三,銀行決策者應(yīng)以模型和數(shù)據(jù)為基礎(chǔ),對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)形勢(shì)做出前瞻性的預(yù)測(cè),并相應(yīng)調(diào)整模型的參數(shù)。這樣模型的結(jié)果才更有預(yù)測(cè)力。

因此,模型失靈的問(wèn)題不僅僅是模型自身的問(wèn)題,更是決策失誤的管理問(wèn)題。

四、管理:最大的短板

管理風(fēng)險(xiǎn)方面出現(xiàn)的問(wèn)題是全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系中最大的問(wèn)題。這些問(wèn)題大致可以歸為兩個(gè)方面:一是對(duì)業(yè)務(wù)模式的管理,二是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理。

(一)業(yè)務(wù)模式管理

業(yè)務(wù)管理方面的問(wèn)題主要包括:

一是業(yè)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃。如UBS、花旗等銀行在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)并不了解的情況下,大量持有次貸和結(jié)構(gòu)性產(chǎn)品;房利美、房地美大量持有次貸證券化產(chǎn)品;RBS在對(duì)荷蘭銀行損失情況不完全了解的前提下,貿(mào)然收購(gòu)荷蘭銀行,都屬于業(yè)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃的問(wèn)題。

二是業(yè)務(wù)模式。例如本輪危機(jī)中,部分證券化產(chǎn)品在多次包裝重組后,業(yè)務(wù)已經(jīng)復(fù)雜到連專業(yè)投資銀行專家也不能理解的地步。

業(yè)務(wù)戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)模式的問(wèn)題,靠風(fēng)險(xiǎn)管理是無(wú)法解決的,其根源在于戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)和業(yè)務(wù)模式合理性。

(二)風(fēng)險(xiǎn)管理

對(duì)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題包括:道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題,風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)模式脫節(jié),風(fēng)險(xiǎn)管理不能體系化,風(fēng)險(xiǎn)管理被模型取代,風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏前瞻性等方面。

1.道德風(fēng)險(xiǎn)。由于發(fā)放按揭貸款的金融機(jī)構(gòu)廣泛實(shí)行“發(fā)起并轉(zhuǎn)讓”(ORIGINATE AND DISTRIBUTE),自身并不最后承擔(dān)違約風(fēng)險(xiǎn),導(dǎo)致放貸機(jī)構(gòu)急功近利,漠視貸款的實(shí)際風(fēng)險(xiǎn),從而產(chǎn)生道德風(fēng)險(xiǎn)。

2.業(yè)務(wù)模式與風(fēng)險(xiǎn)管理脫節(jié)。在很多金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部,做業(yè)務(wù)是做業(yè)務(wù),風(fēng)險(xiǎn)管理是風(fēng)險(xiǎn)管理,二者完全不相關(guān)。同時(shí),各種風(fēng)險(xiǎn)管理依附于不同的業(yè)務(wù)條線和產(chǎn)品,自身未形成體系,更談不上自上而下地對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)整體把握和聯(lián)動(dòng)管理。

3.風(fēng)險(xiǎn)管理外包。風(fēng)險(xiǎn)管理外包的問(wèn)題在證券化產(chǎn)品中最為突出。由于有評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)證券化產(chǎn)品的評(píng)級(jí),放貸機(jī)構(gòu)忽視對(duì)借款人實(shí)際還款能力的把關(guān),導(dǎo)致對(duì)借款人的實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)并不掌握,騙貸問(wèn)題突出。

4.以定量模型取代管理。風(fēng)險(xiǎn)管理是藝術(shù),而非科學(xué)。模型對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的定量化,并不能取代對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的判斷和實(shí)際管理。危機(jī)前,很多金融機(jī)構(gòu)沉睡于模型產(chǎn)生的樂觀的數(shù)字結(jié)果上,忽視了對(duì)現(xiàn)實(shí)風(fēng)險(xiǎn)的把握,最終形成巨大損失。

5.事后管理而非前瞻性管理。大多數(shù)銀行注重風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的事后管理,忽視對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的前瞻性預(yù)測(cè),不能做到主動(dòng)行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理,未能采取措施先于市場(chǎng)周期有效退出。

五、啟示和建議

歐美銀行業(yè)在危機(jī)中的教訓(xùn)告訴我們,建立能真正發(fā)揮作用的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系絕非一朝一夕的事情。西方銀行已經(jīng)在完善風(fēng)險(xiǎn)管理的道路上走了數(shù)十年,其風(fēng)險(xiǎn)管理體系在現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)危機(jī)面前仍然功虧一簣。

目前國(guó)內(nèi)各銀行都在致力于打造全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系,并已經(jīng)取得一定成效。在此過(guò)程中,應(yīng)注意吸取西方銀行業(yè)的教訓(xùn):

一是應(yīng)把業(yè)務(wù)模式與風(fēng)險(xiǎn)管理緊密結(jié)合起來(lái),避免業(yè)務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)管理“兩張皮”的現(xiàn)象。在進(jìn)行業(yè)務(wù)規(guī)劃和拓展的,應(yīng)注意與風(fēng)險(xiǎn)管理偏好、戰(zhàn)略和措施相結(jié)合,防止出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的真空。

二是應(yīng)積極培育風(fēng)險(xiǎn)文化。培育風(fēng)險(xiǎn)文化不能停留在口頭,而應(yīng)著重機(jī)制建設(shè)。1.確保風(fēng)險(xiǎn)管理在各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的作用發(fā)揮。2.針對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)“小概率、大損失”的特點(diǎn),加大懲罰力度。3.實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理垂直化,確保風(fēng)險(xiǎn)管理的獨(dú)立性。

三是加快風(fēng)險(xiǎn)管理模型開發(fā),提高風(fēng)險(xiǎn)管理的數(shù)量化水平。

四是加強(qiáng)宏觀經(jīng)濟(jì)早期預(yù)警,建立覆蓋國(guó)別、地區(qū)、行業(yè)、客戶的全方位早期預(yù)警體系。

五是加大對(duì)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的研究力度,嘗試對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)聯(lián)動(dòng)性的壓力測(cè)試。

六是提高銀行董事會(huì)、高管層對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)和能力,自上而下主動(dòng)提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平。