時間：2023-10-13 16:07:43
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近幾年來，我國的信息化產業發展不斷地壯大和完善。這種快速的發展形勢中，手機的運用也逐漸成為這種產業上的主要運用的手段和工具，以手機銀行為代表的應用軟件也已經形成了自己獨特的移動服務內容。它的服務方式多種多樣而且服務范圍寬涉及領域廣，給人們的金融交易帶來了極大的便利之處，這樣的移動金融服務已經成為移動網絡時代金融產業發展的必然形勢之一[1]。
一、移動金融服務的相關概念
在現如今的社會，移動金融服務作為一種新型的產業應運而生。它主要指的是與移動網絡相關的金融的一類總稱。據有關數據顯示2013年我國的移動交易市場行業的業務范圍規模已經突破了13000億元，同比增長了百分之八百。移動金融可以利用二維碼、云計算、陀螺儀等新型的技術內容高效地方便了大眾的生活。移動金融服務的安全類問題一直關乎著用戶的需求問題，這對于我國的未來的金融機構事業的發展有著重要的積極意義。現在的金融服務在利用先進的移動通信技術的同時，也會涉及到信息系統的管理和完善，移動終端的運用和無線通信設備的實施等多種形式的內容，而且它在一般的行業服務流程，運營管理等方面也有著自己獨特的見解，但是在一定的程度上它的發展情況也會加重金融的風險程度。移動金融服務的風險技術問題一般是由于技術上的原因造成的導致交易的停止、信息和重要內容的泄露、銀行轉賬不暢等問題的產生，這些問題的發生將會給客戶的使用帶來極大的不便，嚴重地還會造成一些不必要的損失和麻煩，致使客戶對金融行業的信譽度大大降低，進而影響移動金融服務行業的未來發展和信譽的形成。
二、有關移動金融服務產生風險的原因
(一)技術上的故障
移動金融服務是現代信息化社會發展的必然趨勢，是移動通信技術的有機結合的產物，與傳統的金融服務內容相比，有著獨特的服務內容和形式，它采用了創新型的移動通信技術，在各種因素的作用下，就會誘發一定問題的產生。尤其是技術上的故障，將是過程中最難以解決的問題之一。
(二)防范內容的不健全
我國的移動金融服務的防范內容還達不到國家相對應的標準水平，一些機構還不能有效地、充分地對技術風險進行具體性的認識，無法深刻認識其內涵，缺乏一定的預見性，沒有制定完善的科學防范措施，這種防控的缺失就會造成風險的加劇。
(三)管理和決策上的錯誤判斷
金融機構的管理層人員一定要做到正確、科學、合理地對公司進行決策，錯誤的管理和決策上的失誤會造成巨大的損失，而且這種損失一旦產生將造成無法彌補的局面。
(四)防范意識的淡薄
人員缺乏一定的風險防范意識。如果員工在進行操作時沒有按照指定的流程進行操作就會造成指引性質的錯誤行為，這種行為的發生如果沒有一定的防范措施就會進一步擴大風險的范圍[2]。
三、移動金融服務的風險識別
(一)信息泄露的風險問題
金融機構在對客戶的信息進行獲取時，往往存在一定的信息泄露的問題。金融機構要為客戶的損失而進行一定的賠償，并且承擔一定的信譽風險。所以如何防止信息泄露問題已經發展成為一項重要的課題內容。有效地防范可以做到避免公司的財務損失，同時對公司的形象產生一定的維護。
(二)交易過程中存在的風險問題
交易的過程中往往存在一定的風險。現在的網絡黑客攻擊如此嚴重，就給交易工作造成了一定的難度。這不僅僅阻礙的金融機構與客戶之間的交易發生還會增加一些重大損失的可能性。
(三)系統漏洞產生的風險問題和技術風險問題
服務系統要進行定期的維護處理，否則將會產生一定的系統漏洞，而且一些技術上的問題也是可以有效地加以避免，這樣才能保證金融機構的交易的順利進行。不符合規定的操作不可以隨便進行，否則造成的損失將是無法計量的，企業切不可因小失大。
四、移動金融服務的管控策略
(一)綜合使用防范措施，避免技術漏洞
在移動金融服務過程中，我們要保證信息的不外泄，采用上乘的技術，安全系數高的系統執行任務，提高自己的安全防范技術水平，避免因自身原因所帶來的風險損失。
(二)制定科學的應以方案，有效地建立反饋制度
制定科學的緊急應對方案，突發狀況一定會發生，我們要做到有效地將這種突發的事故所帶來的危害降到最低的程度。這樣才能保護自身和客戶的利益。還要建立一定的反饋機制，隨時了解客戶的需求。
(三)培養專業化的技術人才，進一步加強技術上的研究和分析
人才是一切發展的前提，我們要培養專業化的人才機制，不斷加強技術上的優勢能力，保證技術的硬性要求，完善用人機制，讓員工積極地服務于移動金融項目。
(四)建立合理的管理體系和完善防范內容
構建管理體系和完善防范內容是最重要的工作重點內容。只有做到從計劃、建設、實施、維護、更新、創新等方面不斷加以進步和發展才會給企業和行業帶去重大性的突破進展。建立起一個技術水平強硬、管理水平高效，安全可靠的移動金融服務項目才能把握未來發展的重要方向[3]。
五、結束語
關鍵詞：項目管理;互聯網;金融風險管控;應用
隨著互聯網技術的大力發展，人們生活、學習等方式都發生了根本性的改變，而互聯網與金融行業進行融合也是當前討論比較廣泛的問題之一。在2013年以余額寶作為標志的互聯網金融行業正式發展，隨之也就出現各種形式的互聯網金融產品，互聯網金融產品是結合當前信息技術與互聯網的一種新型金融投資模式，當前人們比較熟悉的金融機構主要有螞蟻花唄、人人貸等，以上都屬于互聯網金融機構的內容。但就當前互聯網金融發展實際情況而言，這種新型金融模式不但給傳統的金融模式帶來了一定的沖擊，也在一定程度上提升了風險，基于這樣的發展形勢，本文就如何將項目管理應用于互聯網金融風險管控中進行相應的探究，希望以此能夠為降低金融管控風險提供參考性意見，從而促進互聯網金融順利、健康發展。
1項目管理基礎
所謂項目管理，具體而言就是管理學中的一項技術，而且是針對比較特殊的行業、產品等進行的一種管理方式和手段。一般來說，項目內容本身就具有模糊的性質特征，沒有統一性的管理方式進行相應操作，一個項目從開發階段直至結束都有一定的周期性特征，因此這就需要將管理方式與手段兩者融合于項目管理的全過程中；另外項目管理還具有目的性特征，因此要想切實實現對項目管理工作進行的預判，應該結合項目的實際操作情況來對項目環節的標準進行測試和評定，相關管理工作人員還要對項目在不同管理階段進行嚴格的監控。
2項目管理在互聯網金融風險管控中的應用
2.1構建計劃立項審批工作制度。在互聯網金融業務發展過程中，將項目管理的理念引入其中，這就需要對全過程管理工作進行相應的干預處理。同時還要針對項目發展過程中的每個工作環節進行相應風險管控，以此提升互聯網進行金融風險管控的工作力度，從而降低金融風險擴大發展。基于以上，在進行互聯網金融風險的項目管理時，首先應該將以往的金融項目進行有效數據分析以及數據整理工作，以此作為項目管理的前提，這樣才能更好地制定符合下一項互聯網金融產品的工作項目，結合實際情況構建相應的審批制度，這也是當前比較有效地干預方式。將過去的金融信息輸入數據庫中，然后對數據庫中的信息進行分析，這樣做的目的是對之前金融產品進行大概預測，根據預測結果來進一步增強后期金融產品的運行有序和規范。但就當前項目立項審批制度而言，需要建立在當前溝通管理、設備上進行，運用自動化的方式管理項目流程，進而完善項目審批制度，提升對項目進行審理的工作成效，在進行項目審批流程的構建和制定過程中，需要對相關信息以及憑證進行舉證，另外還要在提出解決方案的同時確定該方案的預期實施效果；在進行項目立項審批制度的建立時，應該結合互聯網金融機構對當前資金運作情況進行制度制定，例如，項目管理在互聯網金融風險管控中的工作范圍，對項目計劃的制訂，又或者是對互聯網金融風險管控進行階段性工作目標的制定，這樣才能夠切實保證項目在規定時間內完成。基于以上，將項目管理應用于互聯網金融風險管控中，一方面能夠節約時間和資源；另一方面能夠在運用項目管理時進行細節上的監督和控制，這也是互聯網金融風險管控工作中不可或缺的管理方式[1]。2.2通過制訂針對性應對方案對金融風險進行預測和評價。就互聯網金融機構資金性質而言，具有流動性大的特征，而且這些流動資金主要來源于社會各界中吸納的短期流動資金，而金融機構的主要業務在于對需要借款的用戶進行長期性的房貸業務，雖然這兩種借貸業務之間不存在資金上的沖突問題，但從兩者時間、成本等方面進行考慮，借貸雙方在時間上存在一定的沖突情況，同時兩者之間存在的風險也有很大的差別，這種風險主要在于互聯網金融產品在運營過程中存在的風險。在互聯網金融產品項目運營過程中，由于風險具有多樣化、復雜化等方面的性質，具體體現在信用、市場、政治環境或者是金融領域本身的風險層面中，因此在運用項目管理的方式對互聯網金融風險進行管理時，需要從金融風險的種類進行區分，從而對金融未來可能發生的風險進行預期和評價，結合風險實際采取相應的手段進行監控，對管理方法的運用是對金融風險的發展進行動態化監控，根據監控結果在適當時候進行風險管理干預工作，對風險進行管理干預的根本就在于對前期方案的制訂。在項目管理的初始階段對互聯網金融產品進行有效的風險分析以及風險管理，不僅能夠降低互聯網金融資本在運營過程中存在的貸款風險，還能夠切實減少管理過程中出現呆賬、壞賬等，對互聯網金融風險進行有效規避。2.3開闊金融業務市場，培養金融項目管理人才。傳統金融市場輻射范圍比較廣泛，而互聯網作為當前比較新型的金融形式，具有成本低、金融市場效率高等特征，因此這就需要人們運用迎合當前時展的角度來看待金融項目和產品，以此來提升金融機構在社會發展中的競爭實力，進一步開闊金融業務市場，以此來實現對互聯網金融風險管理相關的有效性。在當前從事互聯網金融活動中，通過運用項目管理方面的人才，能夠在很大程度上提升整個互聯網金融行業的項目管理過程，尤其是對金融風險管控方面。基于此也就足以說明當前互聯網金融風險管控中最重要的工作就是對相關管理人才的培養以及引進，運用招聘等方式，向社會進行項目管理方面的專業性人才招聘，也可以通過金融機構或企業內部培訓方式進行金融方面人才的針對性培訓，對于培訓的安排可以通過定期進階的方式級逆行，由互聯網金融項目管理基礎、金融風險管控、質量管理操作方式等對人才進行提升式的培訓方式，使得人才能夠在互聯網金融風險管控中的作用發揮至最大。另外針對互聯網金融市場具有共通性的特征，部分金融機構再進行與企業合作是對項目管理人才采用的方式為資源共享，這樣做不僅僅能夠有效促進互聯網金融產品項目的順利運營，同時還以金融技術作為支撐基礎，進行相應的管理延伸，使項目管理工作逐漸應用于互聯網金融風險管控工作中，針對金融風險管控專門設立工作專員或工作部門，在提升人才專業性的前提下進行對互聯網金融產品項目管理的自主性、自發性，從對相關項目管理方面的引進和培訓而言，將人才機制應用于互聯網金融項目管理工作環節或工作部門中，切實提升項目管理在互聯網金融風險管控中的應用[2]。2.4維護項目管理信息，切實完成項目管理指標。在進行互聯網金融產品管理過程中，項目管理在其中具有決定性作用，這也是將互聯網金融發展建立在當前信息時代前提下進行的，基于此要想切實提升互聯網金融項目工作的成效，就需要對相關的金融管理信息進行相應的維護管理，通過采取比較專業、高效的管理方式進行維護管理，并結合當前互聯網金融產品項目的發展實際來進行決策和評估等，從評價指標的制定來達到互聯網金融項目的管理成效，同時還能夠及時對信息進行跟蹤管理以及更新處理，進而控制互聯網金融產品項目管理工作的落實，通過運用計算機網絡技術對互聯網金融環境進行相應的模擬，以此來分析互聯網金融在進行項目管理時存在的弊端。在進行互聯網操作環境的模擬時，互聯網金融產品由最開始的計劃方案制訂、對金融風險的管控、風險管控的操作方式和操作細則、對項目進度進行跟蹤等，以上都與互聯網金融有很大的關聯性，將互聯網金融產品相關信息數據進行儲存和應用，這樣做才能夠更加有效地對互聯網金融項目進行相應的決策和分析，以此來提升互聯網金融風險管控決策的真實性和準確性，從而進行集中性管理。一方面有助于互聯網金融產品在運行中各個管理環節的溝通和交流；另一方面，將各部門在管理過程中獲取的信息進行有效對稱，切實降低對資源的多次應用，節約時間，提升管理工作成效，以便于更好地面對未來互聯網金融管理過程中可能出現的突發性風險，從而規避風險。另外在進行互聯網金融信息管理時，還要注重對金融客戶信息的保護工作，這也是互聯網金融風險項目管理工作中比較重要的一部分內容，其最終目標就是完善金融信息紕漏機制，切實保證金融客戶的群體利益，對其中存在的違法行為等進行相應的監管和打擊，從根本上保證互聯網金融市場的健康發展，除此之外對金融信息進行管理過程中還需要運用相應的征信方式。建立征信體系要確保信息具有一定的真實性和全面性，從宏觀的角度來看待征信體系的建立，能夠進一步促進金融機構、企業以及政府與部門之間的數據信息交流、互動，更進一步實現對金融數據信息的統一、有效管理，以此來推進互聯網金融信用體系的順利建立[3]。
【關鍵詞】中小企業 金融風險管控 國家扶持
我國中小企業在社會經濟的發展過程中扮演著重要的角色，尤其是改革開放以來，涌現出了眾多的中小企業，正是中小企業自身的生命力才推動我國經濟飛速的發展。但是隨著全球化趨勢的加劇，以及社會主義市場經濟的建立，市場競爭日益激烈，在這樣復雜多變的社會環境之下，中小企業面臨的問題也日益突出，尤其是在金融風險上的問題越來越成為阻礙中小企業進一步發展的障礙。再加上中小企業本身所具有的投資規模小、資金以及技術力量相對薄弱等劣勢，很難應對隨之而來的各種金額風險。因此，在當下社會經營環境之下，如何在扶持中小企業的同時做好金融風險管控，成為中小企業面臨的最嚴峻、最現實的考驗。本文將從中小企業金融風險形成原因與表現、國家在做好金融風險管控上的策略以及中小企業自身防范金融風險的舉措三方面，來具體分析我國中小企業所面臨的金融風險問題。
一、中小企業金融風險形成原因及表現
與大型企業相比，中小企業有著自身的特殊性：數量眾多，比較分散；覆蓋面廣，涉及眾多經濟領域；經營方式靈活，同時在管理上也表現出不夠專業化的特點；投資主體多元化；資金和技術成本都相對比較低，多余勞動密集型產業。正是由于中小企業自身的特殊性，使得其在發展過程中，容易出現資金回籠慢、周轉困難，難以適應市場發展速度等問題，從而引發金融風險。
首先，中小企業金融風險形成的原因，主要分為兩大方面：一是外部環境的影響，二是企業自身存在的問題和缺陷。從外部環境上來看，市場環境的復雜性和多變性，成為中小企業面臨金融風險的重要原因，國家的金融政策、市場規律的作用、國際國內的經濟環境等等，都是外部環境縮設計的內容。外部環境所表現出來的多變性，直接影響中小企業的相關財務決策，一旦沒有根據外部環境的變化作出相應的調整，則必然會引發金融風險，而且外部環境的復雜性又決定了對于外部環境的變化很難做到了如指掌，出現金融風險的幾率也就比較大。從中小企業自身來看，與大企業相比，中小企業無論是在起步上、規模上、管理上都具有一定的弱勢，起步晚、規模小，自然承受風險的能力就弱；在管理上短時間內也很難形成適合自身發展的管理體系，自然在財務管理系統上也不夠優化，除此之外，中小企業對于風險的防范意識也相抵薄弱，將更多的工作重心放在促進企業的進一步發展上，這些都會增加金融風險發生的概率。而且，這和中小企業自身所配備的人員也有密切的關系，從領導層面上來看，中小企業的領導大多不是科學的管理人出身；從財務管理人員來看，與大企業相比，人員的財務處理能力也有限，金融防御意識相對薄弱，這些都會導致在財務金融管理上出現混亂的狀態，從而引發金融風險。
其次，中小企業在金融風險上存在特殊性，只有系統了解金融風險的具體表現，才能提出根本性的解決方案。第一，中小企業在融資上面臨著巨大的風險。一方面，從企業的外部融資上來看，由于受運行規模、投資有限等硬性條件的限制，中小企業很淡爭取到股票上市的機會，所發行的企業債券也是有限的，因此，在外部融資上面臨著極大的風險。另一方面，企業的內部融資上來看，中小企業一般建立的時間都比較短，自身的信用保證能力差，很難今早自身的仍唇行融資，導致中小企業本身在融資上就承受著巨大的風險。第二，中小企業在資金的運營管理上存在著極大的風險。與大企業相比，中小企業在資金的運用管理上相對自由，自由之下必定會帶來不合理的表現，表現為營運資金管理水平較低，資本運作不合理，這就很容易導致企業陷入財務困境。中小企業資金管理不合理，具體表現為：企業資金缺少使用計劃、缺乏日常管理、流動周轉率低、資金結構不合理，這些都在很大程度上增加了中小企業的金融風險。第三，中小企業在對待金融風險的態度上也有著一定的特殊性。大型企業憑借自身的優勢，可以有效地將金融上的風險轉化為機遇，而中小企業不同，一旦遭遇金融上的風險，中小企業更多地是承受損失。因此，中小企業在金融、財政的管理上，很好考慮對于金融風險的預測和利用，而更多的是回避，自然也就無法將危機轉化為機遇，自我處理、承受金融風險的能力有限。
二、國家在做好金融風險管控上的策略
從目前的情況來看，我國中小企業在發展上，還面臨著保護性法律法規不完善、國家管理體制不完善、社會服務體系不健全等眾多外部因素，發生金融風險的幾率比較大，需要國家和政府的大力支持。因此，如何在扶持中小企業的同時做好金融風險的管控，成為當前國家、政府以及中小企業自身所關注的重要問題。
首先，國家和地方政府要盡可能的完善相關的金融政策，給予中小企業更多金融上的扶持。融資渠道非常的關鍵，尤其是對于一些中小企業來說，只有掌握好的融資渠道，才能為企業的發展提供“活水”。國家也地方政府在條件允許的情況下，要積極出臺相關的政策，支持中小企業選擇上海、深圳等地區進行融資，一方面，可以有效地保證融資渠道的多樣化，另一方面可以促進企業更加的規范化、現代化。此外，還可以鼓勵中小企業通過債券的形式進行融資，實現企業的債券由規模化管理向質量化管理轉變，同時，國家和地方政府應該根據實際情況，取消對中小企業不利的規模的要求，這樣便于一些中小企業可以通過發行企業債券的形式來進行融資。與此同時，很多中小企業會試圖通過銀行貸款的形式來進行容日，這也是融資的一種重要渠道。在這一過程中，為了防范金融風險，國家可以適當擴大貸款的抵押率，當然，要根據不同的地區、不同規模的企業、不同類型的企業來實行彈性的貸款抵押率。這樣既能增加中小企業的信用帶框，環節銀行與中小企業之間的關系，同時還能有效地控制金融風險，不至于風險失控。鼓勵中小企業積極進行創新，也是合理管控金融風險的重要舉措。在鼓勵中小企業創新，國家可以有效地加大對于創新型中小企業的扶持力度，例如，可以通過獎勵資金的形式來刺激中小企業的創新，還可以通過組織各類形式的創新活動，來完善對于企業創新的獎勵或扶持，保證中小企業創新的資金，才是最根本的。
其次，國家要繼續極大對于中小企業的扶持，尤其要增加對于創新型中小企業的扶持。第一，要加強對中小企業的政策引導，同時減少行政上的干預。一方面，要在企業發展的方向和動態上進行引導，例如國家有關企業的政策、發展規劃以及市場等方面的信息；另一方面也要加強對企業配套設施建設上的引導，如引導中小企業與國家的醫療、養老、失業等保障體系相掛鉤，減少企業金融風險給員工帶來的危害。減少行政上的干預，旨在發揮市場的禁忌調節作用，依靠企業自身的發展來防范金融危機的發生。第二，針對不同的企業類型，采取不同的扶持政策。中小企業數量眾多，而且涉及面極廣，甚至可以說已經覆蓋了經濟的各個領域，不同類型的企業會面臨不同的發展問題，例如，發達地區的中小企業與西部相對落后地區的中小企業在發展上就面臨不同的問題或者是不同程度的問題，因此，在對中小企業進行扶持時，要“對癥下藥”，這樣才能保證資金支持、政策支持的有效性，也對金融風險進行管控要考慮的因素。第三，完善相關的法律法規，保護中小企業的發展。與大企業相比，中小企業自身存在著眾多的缺陷，無論是在進一步發展上，還是在應對金融危機、金融風險上，能力都是有限的，因此，國家應該將更多地精力放在保護中小企業的發展上，完善相關的法律法規，則是保護、扶持中小企業發展的重要舉措。
三、中小企業自身防范金融風險的舉措
提高我國中小企業自身的金融風險意識和管控能力，才是解決問題的根本性舉措，筆者建議，要增強中小企業的金融風險意識，提高應對金融風險的能力，至少要從以下幾個方面入手：
首先，對外部環境有一全面的認識，提高企業群體成員的風險意識，是防范金融風險的重要保證。中小企業要想持續發展，必然要對復雜多變的外部環境有一個全面的認識，而且外部環境也是中小企業金融風險產生的重要因素之一。因此，對于國家的宏觀經濟政策、銀行的利率變化、外匯匯率的變化等相關內容，中小企業都要有一個全面、準確、及時的認識，這樣才能根據外部環境的變化，對企業的金融、財務情況進行適當的調整，從而避免金融風險的發生。此外，在對外部環境有所關注的情況下，還要保持企業自身的風險防范意識，建立有效的風險防范機制，這樣才能推動金融風險防范工作的開展。企業成員是企業能夠持續發展和進步的核心力量，企業成員的防范意識不僅關系到自身的切實的利益，而且對于企業在面臨金融風險時的態度也有著重要的影響。而且防范金融風險并非是企業財政部門、財政人員的責任，這關系企業中的每一個人：只有企業的管理人員有著強烈的風險意識，才能帶領全體企業員工做好防范工作；只有企業中的每一個人都E能夠參與到金融風險的防范工作中，發揮團隊的效應，才能將風險的防范機制做到最好。
其次，中小企業要積極建立并完善企業財務內部的管理機制，健全企業內部的管理體系，減少金融風險出現的幾率。企業內部的控制機制是保證企業管理有序開展的保障，直接關系到企業的政策和管理能否得到落實、企業戰略目標能否得到實現，同時，也是合理控制企業財政狀況的有效機制。從目前中小企業的內部管理情況來看，主要表現出以下的問題，第一，集權化的管理模式，導致企業在管理上存在極大的缺陷，以至于在資金財政的管理上也存在問題；第二，管理層面的責任制不夠完善，以至于企業中出現的問題不能得到及時的處理，引發風險問題；第三，無法形成健康、合理的企業文化，使得企業在戰略目標的實現上缺乏軟實力的支持。這些內部管理上的缺陷，直接影響到企業對于財政、金融管理上的控制意識，而要建立并完善企業內部的管理體系，保證企業財政的管理機制，可以從以下幾個方面入手：
第一，要建立完善的風險評估機制。對于企業財政的管理，不可僅觀眾資金的輸入和輸出，還要對于財政上所存在的風險有一定的評估和預測，這樣才能盡可能地減少金融風險出現的幾率。從長遠來看，風險評估機制至少應該包括風險預測和風險處理兩大方面，對于企業所有的業務都要有一個全面的風險評估，這樣才能既保證業務開展的效率，同時也能夠防范風險的發生；在風險的處理上，要做到正確的區分風險的大小，對風險進行具體的分析，試圖將風險轉化為機遇，或者將風險的損失降到最低，以提高中小企業自身的風險管理水平。第二，要建立相應的財政監督體系。對企業內部的財政狀況進行適當的監督，不僅能夠保證企業內部管理的有效性，同時也能確保財政管理在透明的環境中運行，從而減少風險的發生。而且只有對企業內容的管理以及財政的管理進行一定的監督，才能發揮評審和復核的作用，保證實施的有效性、正確性，當然，要對整個企業的內部運行有一個全面的監督，這樣才能發揮盡可能地減少風險的發生。第三，要建立企業內部的信息溝通渠道。部門與部門之間、員工與員工之間、部門與員工之間有一個良好的溝通渠道，才能對企業運營中發生的突發狀況進行及時的處理，保證企業運營機制的開展，這樣才能保證財務上信息的流通性。對于企業的財政來說，一個健全信息系統發揮著非常重要的作用，能夠保證資金的合理分配，同時還能夠掌握資金的回流情況，以便及時作出相關的調整，這樣才能防范金融風險的發生。
總之，面對復雜多變的外部環境以及中小企業自身的缺陷，可見，保障我國中小企業的發展，增強中小企業的金融風險防范意識，提高管控風險的能力，并非是一朝一夕的事情，同時，需要國家、政府以及中小企業自身的共同努力。
參考文獻
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關鍵詞：企業金融；風險管理；問題與對策
一般而言，金融風險指的是定量金融資產在此后一段時間里預計蒙受利益損失的風險，外部傳染風險、信貸風險、市場風險以及流動性風險等是現今國內最主要的金融風險種類。因為長時間積累的機制性原因，加上受到原有經濟體制的限制，目前我國企業大多出現了過度依賴銀行信貸、資產財政化等現象。考慮到企業發展對我國社會經濟的重要性，采取措施盡量減少或避免各類金融風險是十分必要的。
一、我國企業金融風險的基本類型
1.市場風險
在市場通脹的背景下，將會帶來物價上漲、貨幣貶值的后果，在很大程度上限制用戶的購買力，進一步提升企業面臨的金融風險性，不利于企業經營和發展；相反，在市場通貨緊縮的局面下，貨幣量持續減少，也會限制用戶的購買力，并且由于物價的下跌，各企業難以獲取到更多的收入，甚至會造成企業入不敷出的狀況，引發巨大的金融危機。
2.匯率風險
此類風險指的是企業經營過程中，借助外匯所進行的各種經濟往來和交易，世界匯率的不穩定會對企業造成巨大的金融風險。通常情況下，企業最有可能遇到的有交易風險、折算風險等各類匯率風險。首先，折算風險指的是將功能貨幣折算成記賬貨幣而引發的經濟損失，主要包括資產負債和損益折算兩種風險；其次，交易風險是由于外部匯率變動，經濟主體蒙受的一系列經濟損失，主要有確定風險與不確定風險兩種；另外，經濟風險指的是全球匯率變化對各企業運營的影響，令企業在今后一段時間內可能出現的各類潛在風險。
3.利率風險
此種風險即為市場經濟中利率波動對經濟主體所產生的消極作用，令實際經濟收益和預期收益兩者間存在顯著差異。通常情況下，這一風險可以細化為期權風險、基差風險以及定價風險等。其中，定價風險為首要的風險類型，它是由于利率的波動對重新定價以及預估時間二者間產生差異導致的；期權風險一般是因為部分用戶利用自己所有的隱含期權做出某些經濟行為，這樣一來就會對企業帶來巨大的潛在威脅，然而這在商業銀行當中卻是極為常見的；如果企業中的短期債券收益比長期債券更高，那么就會造成收益率曲線風險。
二、我國企業金融風險管理過程中出現的主要問題
1.風險管理秩序混亂
諸多風險之間可以互相影響，提升風險性。對我國企業內部的有關機構而言，若在風險管理工作過程中存在眾多不同的管理核心，便會令企業在此工作環節中出現一系列疏漏，進一步引發有關風險。另外，許多機構都期盼處于企業風險管理的核心位置，在匯報工作的時候往往會有夸大風險的現象，從而造成企業管理人員判斷失誤，這不僅會阻礙自身部門的進步，更會擴大金融風險對企業造成的危害。
2.風險管理體制不夠健全
當今，絕大多數國內企業在發展過程中，未能選取合理系統的風險分析工具，也沒有把壓力測試、風險承受壓力、風險偏好等工具有效運用于金融風險管理工作當中。所以說，大部分企業在現階段的經濟市場當中，缺乏一套科學系統的管理體制，如此的環境也令企業內部金融風險工作存在更大的復雜性和不確定性。另外，企業內控機制也亟待健全，在風險防控方案、內控核心流程研究等內容上，仍舊缺少足夠的經驗。總之，各國內企業在日常風險管理過程中不僅應當提高對資源分配工作的重視程度，還需要繼續提升自身的經營能力與防范各類金融風險的水平。
3.風險管理工作亟待完善
各企業均應當在日常工作過程中重視各個環節，搞好系統的規劃。然而，目前僅有少數企業管理人員接受并認可了以上管理理念，大部分領導者覺得生產運營乃是企業防范各類風險的前提基礎，往往會忽略資源配置、人員配備等必要的工作，這就進一步加劇了風險。由此可見，如何令更多企業管理人認可此風險管控理念是目前存在的又一大難題。
三、改善國內企業金融風險管理狀況的有效對策
1.強化金融風險管理意識
在我國各企業的生產經營過程中，因為管理者對金融風險管理意識的欠缺，令企業無法及時發現各類潛在金融風險，進而導致企業發展遇到各類難題。所以，為了更有效地抵御金融風險，提升金融風險管理的有效性，首先必須加強風險管控意識，更注重對各部門、各環節在風險防控中的作用。比如說，企業管理層需要更加深入地領悟國家對國內企業的具體規劃及標準，明確外部匯率、市場利率等的變動情況，這樣的目的是更有針對性地制定金融風險管理方案。除此之外，在各企業運營環節中，可借助定期召開會議的方式對出現或潛在的金融風險進行研究，進一步提高金融風險防控意識，推動企業的發展。
2.穩定金融風險管理秩序
有序性是每個企業生產運營的必要前提，但是在諸多國內企業中，仍舊出現了金融風險管理工作秩序不良的情況，令企業管理者無法做出科學、客觀的判斷，從而加大了金融風險對企業的不利影響。鑒于此，這些企業應當進一步完善內部工作體制，更加重視對各部門工作的考察，以保證各部門工作的實效性，全面展現其抵御金融風險的能力，轉變工作思想并給領導者的判斷提供有力依據。例如，企業管理者可聯合董事會制定《金融風險防控細則》等文件，保障風險管控計劃的完整性、準確性等，更好地為各部門提供工作依據。此外，各部門管理者需要及時轉變自身理念，切忌為個人或部門私利而故意夸大金融風險的危害性，進而誤導企業管理層的判斷。如此一來，便能夠在一定程度上提升企業抵御金融風險的能力，推動企業更快更好的發展。
3.不斷健全風險管理體系
對于任何企業來說，金融風險控制體系都是其內部管理工作進行的基礎前提，并且也是風險防控方案的制定依據。要想從根本上健全金融風險管控體制，就必須引入先進的風險分析工具，像情景分析、壓力測試、風險偏好、風險承受能力等等，按照各工具自身的特性和功能，把它們運用到日常的風險管理過程中。與此同時，還應按照企業自身的發展戰略、基本需求，在內部構建起一個健全的風險防控體系，并以此為基礎形成具體的管理框架，最終尋找到真正適合本企業的金融風險管理路徑。另外，企業管理者需要按照各部門的工作性質和內容等有針對性地分派風險管理任務，同時在各部門及員工間構建起適當的職責聯系，根據績效測評體制展開風險防控工作，以推動金融風險管理工作朝著規范化、合理化的方向演進，有效增強風險管控的水平和有效性。例如，在出現金融風險的時候，企業各個職能機構的工作者可以利用風險承受壓力分析工具，對即時的情況和風險危害進行分析，然后把數據結果呈報于管理者。
四、結束語
總之，國內企業目前面臨著各類各樣的金融風險，在此項工作當中有著許許多多亟待解決的問題。所以說，企業管理者應當及時采取合理有效的對策加以改善，通過風險管控體制的健全、風險管理秩序的穩定、風險防范意識的增強等手段來減少和規避金融風險。
參考文獻：
關鍵詞：金融風險管理 問題 策略
引言
隨著當前經濟全球化程度的提高，金融作為經濟發展的核心扮演著重要的角色。我國加入WTO已經多年，金融市場將不斷對外開放，隨時都會面臨著來自于其他國家金融風險的沖擊。特別是在近些年發生的金融危機，如1997年的亞洲金融風暴和2009年美國次貸金融危機，給全球經濟帶來了巨大的影響，使各國經濟發展的穩定性難以平衡，這些都是因管理不當所引發的金融災難，慶幸的是我國在這兩次危機中艱難的挺了過來。近幾年來，在風險管理中雖然有所成效，但是也暴露出諸多問題，例如我國由于受到國際食品價格上漲影響及國內食品供應短缺，造成通貨膨脹率持續上漲，央行為了控制物價，不斷加息，導致我國當前利率水平高于世界平均水平，利率風險逐步增長，同時也加大了央行監管壓力，解決這些問題迫在眉睫。
一、金融風險管理概念
金融風險指與金融市場波動有關的任何可能導致企業或機構財務損失的風險，是未來收益不確定的波動性，主要包括信譽風險、市場風險、人事風險等。
金融風險管理是調節金融投資安全性與收益性均衡的金融管理方法，通過營利性或非營利性組織來對風險進行衡量、控制及回報之間的得失。充分認識和衡量風險，并采取應對措施與處置方案，保證貨幣資金籌集與經濟活動平穩運行，從而將風險的損失降低最低，使企業達到經濟目標的利潤最大化。
二、我國金融風險管理中存在的問題
（一）金融風險防范意識淡薄
我國金融機構缺乏風險概念，對待金融風險的觀念意識較差，法律意識淡薄。商業銀行為了擴大和爭取資金規模造成許多不良貸款，各種理財投資業務的開展較為盲目，在很大程度上加大了金融風險。投資者為了獲得經濟回報忽略了風險防范，許多法規還沒有深入到金融體系，造成了金融風險監管力度不足。
（二）金融風險管理體系不完善
改革開放多年的經濟發展雖然有了很大的進步，但是我國還未建立健全的金融風險防范機制，金融組織結構也不完善。央行信貸資金管理與金融監督工作更重視業務范圍控制，信貸風險管理模式落后，無法適應當前金融市場運作。金融機構內部管理不善，大量不良債權導致信用風險，金融資產質量較低。此外，我國大部金融機構還未建立獨立的風險管控部門，從而給金融管理帶來了很大的困難。
（三）金融市場信息不透明
金融產品是信息咨詢的結合體，只有透明的信息才能促進金融市場的健康發展。但是當前我國金融市場信息缺乏透明度，在一定程度上有可能造成上市公司財務信息失真，存在許多內部交易，導致市場資金流向的內部操縱，甚至會引發市場混亂。
（四）金融產品單一
當前國際金融市場主要是存貸款、理財與期貨交易等業務同時開展，混合經營，實行全球化運作。而我國金融市場仍然以存貸款為主，中間業務開展較少，金融產品單一，還處于傳統的經營模式，難以滿足投資者需求。我國金融企業指令貸款較多，從而導致利潤降低，加大了金融風險的概率。
三、金融風險管理的有效策略
（一）民間監管為主
通過國際經驗表明，政府實行的各項核心監督政策不僅對銀行業發展和效益沒有幫助，而且也無法降低金融危機發生的可能性。反之，大力提倡和鼓勵民間直接監督銀行反而是最具效力的監管方式。引進和加強民間與銀行業發展效益，民間監督越健全，銀行業的不良資產率就越低。政府應該大力鼓勵設立民營銀行，逐步減輕對國有銀行的依賴。同時銀監會要保持監管的獨立性，逐步放松直接管制，可以適當降低市場準入標準，放寬銀行經營范圍。
（二）完善風險管理體制
金融機構不僅受到外部金融風險威脅，其內部風險管理的缺失也影響著企業抵御風險的能力。因此，金融主管部門必須建立嚴密的風險管理體系，提高防范意識，完善結構設置。通過對內部監控體制的建立來達到有效的內部管控。同時要建立責任制度，包括金融業務及產品的風險責任制，明確責任人的管轄范圍及權力，此外，管理者應具有及時發現潛在風險的能力，并能夠應對解決，從而使金融風險率降至最低。
（三）分業經營轉向混業經營
當前世界金融業發展已經從分業經營轉向混業經營，因此，其混業經營與監管已經成為當今金融業發展的必要趨勢。我國應在掌握了世界金融信息的前提下，通過分析評定來加強國際間的合作。隨著適應市場的需求，各家金融機構每日經營管理的業務交叉較多，各監管部門的合作要求也越來越頻繁。我們可以效仿歐盟發達國家金融監管模式，將銀監會、證監會和保監會三家金融監管部門整合成為金融監管的大部門，達到金融風險監管的集中化和一體化。
四、結束語
金融業在現代市場中具有重要地位，經濟全球化給我國帶來許多機遇的同時，也帶來眾多潛伏的金融風險。隨著我國金融風險擴大的趨勢，必須要深入研究金融風險管理過程中存在的問題，根據我國國情狀況，建立一套合理的金融管理機制，規范金融市場，盡最大努力改變我國金融風險規避能力，從而促進我國金融業可持續發展，
參考文獻：
隨著我國市場經濟體制的逐漸完善，金融體系得以擴大開放，外部擾動對國內金融市場的影響愈加強烈。目前中國電網負責遠距離大容量的輸電工作，以保持用電和發電的平衡。因此，為了在嚴峻的金融環境下促進電力企業的穩步發展，需要對該企業的金融風險管理提出更高的要求。本文從概述企業金融風險入手，分析了目前電力企業金融風險管理存在的問題，并有針對性地提出了解決對策。
關鍵詞：電力企業；金融風險管理；問題對策
1企業金融風險概述
金融風險是會對經濟主體的資產和收入產生不確定性影響的一種風險。從風險構成要素上分析，企業金融風險是由利率、證券價格和匯率等金融變量發生的非預期變動引起的，而這種變動包括以下經濟、政治、社會三類事件，代表著在發生相關（經濟、政治、社會）事件之前不能預先知道的變化。其中，經濟風險才是一般意義上的金融風險。企業所面臨的金融風險，主要是匯率風險和利率風險。
1.1匯率風險
匯率風險又稱外匯風險，是指在持有或運用外匯的經濟活動中，因匯率變動而公司的盈利和市場價值蒙受損失的可能性。一般情況下，企業會面臨交易風險、折算風險和經濟風險等匯率風險，其中交易風險是經濟主體因外匯匯率的變動而蒙受損失的可能性，由可能的風險和確定的風險組成。折算風險代表的是功能貨幣在轉換成記賬貨幣時的賬面損失，分為損益的折算風險和資產負債的折算風險。經濟風險又稱經營風險，指匯率變動影響到企業的產銷量、價格、成本等，從而使企業未來一定期間收益或現金流量收到潛在損失的可能性。
1.2利率風險
利率風險是指市場利率的變動給經濟活動參與者造成損失的可能性，使經濟實體的實際收益與預期收益或實際成本與預期產生背離。利率風險可以分為重新定價風險、基差風險、收益率曲線風險和期權風險四類。其中，重新定價風險是最主要的利率風險，它是由對浮動利率而言的重新定價時間與對固定利率而言的到期日之間的不匹配產生的，只要存在重新定價缺口，就會帶來利率風險；而基差風險，會隨著利率市場化的推進而相應增加；當長期債券的收益率高于短期債券的收益率時，不存在收益率曲線風險，反之則存在；期權風險是由銀行客戶行使隱含期權給銀行造成損失的可能性，該風險在中國商業銀行日益突出。
2電力企業金融風險管理的問題
2.1企業的風險管理體系亟待完善
現階段大部分電力行業的風險分析工具種類匱乏，尚未引進注入風險偏好、風險承受力、風險對策、壓力測試、情景分析等分析工具，因此總的來說，多數電力企業并未形成完整的風險管理體系框架，這在很大程度上增大了企業對當前風險狀況判斷的不確定性和復雜性。不僅如此，電力企業的內控制度也亟待健全，如在診斷核心內控流程、優化相關內控方案方面經驗不足。事實上，企業應格外關注風險管理，在進行資源分配的過程中引用風險管理理念，以提高企業綜合效益。
2.2企業風險管理應用存在局限性
電力企業的金融風險，涉及生產、財務、市場、法律的方方面面，因此在進行風險管理時，也要關注到各個領域，進行全面的合理規劃。然而這種觀點，并未被絕大多數的企業管理者所接受，他們認為只有占據資源最多的生產領域的風險管理才是必要的，在其他領域實行風險控制是一種資源的浪費。由此各級電力部門出臺了大量的規章制度，以規范和知道安全生產，實行電力部門生產區域的風險回避和善后處置，而忽略了其他領域風險的規范化管理。
2.3日常風險管理工作秩序混亂
風險與風險之間能夠互相影響，在工作中同時出現不同風險時，風險可能可以互相抵消，對工作不產生影響也有可能疊加在一起，加劇對工作的影響。對電力企業的部門而言，由于每個部門在風險管理上重視的東西各不相同，不同部門在共同管理上便存在漏洞，管理上的漏洞導致工作產生風險。另外，很多部門希望企業管理層進行風險管理工作的中心在本部門上，向管理層描述時有意放大本部門風險管理的重要性，導致企業的管理層錯誤估計該部門風險后果，分不清不同部門的不同風險的輕重緩急。
3改善電力企業金融風險管理的對策
3.1開展全面的風險管理
全面的風險管理要以全面的風險統籌規劃為開端，將所有風險納入管理體系的范疇。首先，依據企業的環境需求和發展戰略，建立綜合的風險管理領導架構，并在此基礎上形成風險管理框架，在框架之下尋找適合企業實際發展狀況的管理方法。另外，企業應根據各部門職能責任分配對應的風險管理任務，在各部門之間構建起全員參與風險管理責任分配和監控體系工作的職責關系，促使企業全面風險管理的方法和流程規范化，以切實地推進企業開展科學的風險管理。
3.2完善金融風管組織機構，實行動態風險監控
要完善金融風險管理組織結構建設，明確和規范相關部門的管理職責。在職責范圍內各部門要在日常中實行風險動態監控，并通過分析機制運行效果的好壞及成本調險管理的工作流程，不斷完善風管體系和實施策略。此外，還要注重培育風險管理方面的優秀人才，豐富企業風管文化，實現更高層次的風管目標。要特別注意的是，全面風險管理的流程得以順利推進的關鍵，在于保持所有細分過程中的信息溝通順暢，減少信息不對稱現象的發生，出現問題及時溝通，各方面協調解決。
3.3轉變經營管理觀念，增強金融風險管控意識
只有轉變偏重生產領域風險管理的傳統觀念，給予金融風險同等甚至更大的關注度，才能為加強我國電力企業金融風險管理從根本上掃清障礙。金融風險管理工作要求從長遠的、全局的角度思考行為方式，企業管理人員應在風險管理文化方面做好統帥作用，通過相關的培訓和深度的溝通來逐步增強每一層級員工的風險意識，使員工不斷地從實踐經驗中吸取教訓。在宏觀環境下，電力企業還要加強金融風管大文化的宣傳，通過潛移默化地滲透影響員工的思考方式，從根本上轉變風控觀念。
4結語
伴隨著我國的經濟發展步伐日益迅速，金融風險已經滲透到社會的方方面面。作為關系到國計民生的電力企業，對金融風險的管理和控制是十分必要的。這就要求管理者具有前瞻性，密切配合我國市場改革的步伐。總之，增強金融風險管理意識是基礎也是根本，隨后要建立完備的風管組織機構開展管理工作，同時要配合相關制度建設為風控保駕護航，促進電力企業的健康穩定發展。
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一、金融會計風險存在的主要原因
（一）數據作假
金融會計的最基本職能是核算數據。這些數據能夠客觀反映金融機構運行的情況。從筆者的觀察研究來看，在實際工作中，存在信息資料不真實、真賬假表、假賬假表等問題，部分結算編制虛假，數據不實，或虛增利潤，或虛減利潤，或搞賬外賬，形成兩套賬本，從中牟取暴利，這種行為掩蓋了金融機構自身的問題，為金融危機埋下了禍根。產生這種現象的主要原因還在于金融會計的自身素質沒有跟上，責任意識不夠，對金錢有強烈的非分之想。
（二）監督不力
金融會計作為金融機構的基層人員，對金融機構的運行情況有詳細的認識，當然也有一定的操作空間，加上自身受拜金主義的侵蝕，極容易出現貪污腐化的行為。因此很多金融機構都設置會計監督崗位，專門監督金融會計的各項工作，保證金融會計工作合法合規。但是目前會計監督的職責履行不力，監督職能弱化。導致存在發放繞規模貸款等違規情況，產生這些問題的重要原因在于會計監督檢查職責沒有履行到位，管理制度沒有落實到位，加大了經營風險。
（三）管控不嚴
金融機構內部管控不嚴造成侵害銀行利益的經濟案件頻發，銀行內部工作人員自身素質不高，思想態度不夠端正，造成核算工作不嚴謹，無形中增加了金融風險。總體而言，機構制度不健全，存在漏洞，自身的監督力度不大，或者是對內部員工管控力度不大，都導致和諸多金融問題產生。
（四）管理無序
金融機構作為盈利性機構，存款或貸款業務是重要的盈利來源，也成為了各大金融機構爭相抓緊的業務，金融機構間的無序競爭也會增大金融風險，為了夸大業務量，盲目發放貸款，對相關資質檢測不嚴格，造成大量呆賬爛賬，對自身的業務量反而沒有提升，而且造成了重大的安全隱患，得不償失，因此加強各金融機構的監管非常重要。
二、防范金融會計風險的具體措施
（一）建立健全管理制度
建立健全金融會計管理制度，充分發揮制度的管控作用，能夠優先預防金融風險。形成垂直和交互管理模式，金融會計的上下級垂直領導，不接受其他無關工作，為金融會計營造良好的工作環境。同時，建立金融會計操作規范，在強化金融會計管理的同時，規范金融會計的工作行為，注重規范性、適用性和協調性，結合金融機構工作實際，規范操作。形成內外監督的格局，有效管控金融會計工作。
（二）強化會計監督職能
金融會計工作主要分為事前、事中監督。事前監督努力形成較為完善的工作方案，做好謀劃，避免出現履職不力的情況。筆者認為會計監督工作要強調獨立、嚴格、及時、有效，會計業務事前和事中監督。事中監督主要指的是在金融會計工作期間形成較為完善的工作監督機制，又再次核查機制，形成三道門檻，避免出現不合規現象。充分發揮好金融會計的作用，例如形成自己的報表，得到第一手詳實的數據，為金融分析奠定良好的基礎。
（三）落實金融會計職責
明確金融會計的職責，形成明確的獎懲制度，形成金融會計良好的工作機制是發揮金融會計作用的根本性舉措，將有力減少金融風險，促進金融機構自身的健康發展。當前諸多的金融機構對金融會計的管理比較粗放，沒有形成自己的理解和認識，從而導致對金融會計的思想教育不夠，自身的工作積極性降低，尤其是在金融數據統計方面鉆空子，給金融機構造成重大損失，這是金融風險形成的重要原因。
（四）改善金融會計工作待遇
金融會計的思想政治教育是重要的方面。只有加強金融會計的思想政治教育工作，端正工作態度，明確工作職責才能夠有效防止未發現象發生。提高了待遇，加強了教育必將改進金融會計的工作積極性，提高金融會計的工作自覺性，幫助金融機構形成理想的金融安排，從而促進金融會計的健康發展和成長。只有形成了這種觀念才能有效防止違法行為發生。在實際工作中，重視金融會計的工作地位，讓他們會形成自身的工作成就感，同時注意為金融會計提供成長和學習機會，提高金融會計的社會地位和物質待遇能夠有效杜絕金融風險，加上對金融會計的政治教育，轉變金融會計的思想觀念，促進金融會計的長期穩定發展，具有重要的作用。金融會計作為金融領域的基礎性人員，對于促進金融健康具有重要作用。通過深入深入剖析金融領域風險的形成原因，掌握金融會計的思想動態，了解金融會計的工作難點，明確金融會計的職責范圍，制定相應的監管機制，多項舉措相互發力，促進金融會計的成長和發展，同時規避了金融風險，促進了金融機構的發展，由此形成了良性循環，幫助金融機構形成了較好的工作機制。希望本文對于金融會計工作和金融會計相關工作有一定的借鑒意義。
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互聯網商業銀行風險管控
一、互聯網金融對社會帶來的影響
互聯網金融是傳統金融行業與互聯網精神相結合的新興領域。它依托于互聯網、移動互聯等新興技術，實現資金的融通、支付和信息中介等業務。互聯網金融憑借成本低、效率高、覆蓋廣、發展快、收益高等特點迅速受到廣大網民的追捧。然而，互聯網金融在提供便捷服務的同時，由于目前監管制度的不完善、網絡征信系統的不健全，互聯網金融的高風險性逐漸暴露。眾多P2P網貸平臺的“跑路”，個人存貸款信息的泄露，給人們敲醒警鐘。金融與互聯網的結合，逐步放大了金融行業的風險性，作為傳統金融主導的商業銀行如何在參與網絡金融競爭的同時，建立有效進行風險防范、建立相應的內部控制措施，是個值得思索的問題。
二、商業銀行的新風險
（一）商業銀行的固有風險
商業銀行作為傳統的金融機構，是企業、個人進行存、貸款業務的主要機構。大量業務需要人為操作，所以面臨經營操作風險；將貨幣作為商品，進行“買賣”，從而面臨投資失敗、放貸不能收回的信用風險。利率、匯率的不斷變動，給商業銀行兌換業務帶來很大不確定。但是，這些風險通過逐步完善相關管理制度、加強內部控制、完善信貸審批、提取準備金等措施，可以將風險控制在可接受范圍內。我國商業銀行歷經百年的發展，對固有風險應對措施已相對完備。
（二）互聯網金融將商業銀行推到風口浪尖
互聯網滲透到金融領域，將互聯網的自身不足帶入了金融機構，給傳統銀行帶來了新的風險：
1.法律、法規的不完備
互聯網金融迅猛發展的同時，予以相配套的法律法規卻沒有及時出臺。互聯網金融很多領域的監督目前處于真空狀態。但是，中國網民的發展成幾何倍數增長，互聯網金融領域問題不斷爆發。為了適應互聯網迅猛網站，各家商業銀行推出網上銀行、電話銀行、手機銀行等電子銀行業務，有別于傳統銀行服務的柜面操作，電子銀行業務操作人不用通過身份識別而進行大宗支付、快速融資等業務，因為沒有明確的管理機構，缺乏有效的風險識別、評估、監控等措施，給非法洗錢、融資提供了機會。
2.客戶信息泄露
互聯網金融主要依托的是互聯網，大量客戶的存款、貸款、消費信息被保存在互聯網上，但互聯網并不是一個密不透風的“網”。一旦遭遇黑客攻擊，大量信息被泄露，就可能影響互聯網金融的正常運轉、危機商業銀行的資金安全、泄露用戶的個人信息。為了順應互聯網金融發展，各家商業銀行推出了“網銀、金融產品超市、電商”的一拖三的金融電商，只有加強對客戶信息的保護，才能防范銀行、客戶信息的泄露。防止支付寶用戶信息泄露事件重演。
3.高額利益誘惑下的信用安全
互聯網金融的便捷服務，交易雙方根本不需見面，就可以完成交易。誰未交易雙方的信譽作擔保呢？互聯網金融還沒有接入人民銀行征信系統，也不存在信用信息共享機制，不具備類似線下銀行的風控、合規和清收機制，容易發生各類風險問題。目前很多商業銀行銷售網上理財產品，其高回報吸引了很多投資者，但托管的銀行無法為理財產品提供信用擔保，投資者的資金安全無人保證。
三、商業銀行在互聯網金融時代采取的應對措施
（一）目前商業銀行的內部控制措施
目前我國商業銀行內部機構主要分為風險、資本管理部門、獨立的審計部門、內控評審部門，各部門相互獨立、相互制約。風險管理的內部流程包括環境評估、目標設定、風險識別、風險應對、風險控制、信息披露。商業銀行的內部控制體系經過幾十年發展，針對線下交易，已相對完備。
（二）互聯網+時代，不斷提升技術水平
科學技術的發展，是提升互聯網金融時代風險控制的基礎。只有擁有了更為先進的技術，才能在為客戶提供金融服務的同時，切實保證客戶資金安全、防范信息泄露、降低支付風險。因此各家商業銀行應投入資金用于互聯網信息技術管理部門，不僅用于研發、創新、維護自身的電商平臺，還要將對互聯網金融的風險管理理念融入到技術創新中來，加強對互聯網金融交易風險的識別、控制，做好客戶信息、交易記錄的保密存儲，防范黑客攻擊網站、阻止病毒侵染數據，提高信用卡盜刷風險。
（三）互聯網+時代，提升風險管控的效率
傳統的風險管理雖然比較完備，單過程冗長，不適應當下互聯網金融的便捷的要求。風險管理體系包括目標設定、識別、評估、控制、評價。互聯網金融時代，商業銀行依據自身風險承受水平、資產狀況、客戶需求、企業發展目標、電商平臺發展情況等確定自身的風險管理目標。在風險識別環節，商業銀行應結合當前已發生的各類金融風險事件、以及各類潛在風險為基礎，采用財務報表分析法、風險樹圖分解符、專家意見法、篩選-監測-診斷法等對可能面臨的風險進行有效識別，積極防范。風險評估是風險管理的關鍵。互聯網金融風險控制應強調以事前防范及事中控制為主，對存在高風險的關鍵節點實時監控，評估風險大小、是否在可控范圍內。風險控制、評價是指在互聯網金融風險發生時，商業銀行采取積極措施，應對發生的風險，并及時作出經驗總結。
四、小結
互聯網金融快速發展背景下，給互聯網金融帶來了新的發展機遇同時，也引發諸多安全問題。各家商業銀行只有不斷創新風險管理模式、加強風險措施交流，才能更好的服務于廣大網民，才能更好地推動我國互聯網金融技術的發展。
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[關鍵詞]“互聯網+”；利率市場化；金融風險；業務結構
[DOI]1013939/jcnkizgsc201707095
1 前 言
2015年3月全國兩會的政府工作報告中首次提出了“互聯網+”計劃，旨在充分發揮互聯網在資源配置中的作用，將互聯網的優秀創新成果充分應用于各個領域，切實提升實體經濟的創新能力和創造力。商業銀行作為國內金融領域的主體，“互聯網+銀行”將為商業銀行的商業模式創新帶來新的契機，信息技術與商業銀行傳統金融業務的嫁接，將使商業銀行在客戶營銷模式、生產技術模式、運營流程模式和業務發展模式等方面顛覆性創新。[1]“互聯網+銀行”的成功探索與實踐正在加速商業銀行的轉型，風險管理作為商業銀行生存的競爭力的重要指標，也需要適應互聯網為商業銀行所帶來的沖擊與挑戰，特別是金融風險的新形勢與前沿動態。
除了“互聯網+”之外，利率市場化也同樣是商業銀行正在面臨的重要挑戰，利率市場化對商業銀行傳統金融業務的挑戰不容小覷。“十二五”期間市場化呈明顯加快的趨勢，利率市場化強化了市場在資源配置中的作用，優化了金融資源的配置，促進了實體經濟的發展。然而利率市場化也關系金融系統的風險和穩定，市場化的利率將進一步加大利率的波動幅度，加劇銀行間的同業競爭，這些都關系商業銀行的經營效益。國內的金融體系是以商業銀行為主體的間接融資體系，商業銀行在整個國民經濟中起到至關重要的作用。[2]因此，利率市場化對于商業銀行的固有金融風險影響更甚，探究利率市場化對于商業銀行的負面影響及對策，具有十分重要的現實意義。
可見，“互聯網+”與利率市場化對于商業銀行的金融風險都具有顯著的影響，面向商業銀行金融風險的業務結構調整與變革對于商業銀行本身的發展而言意義深遠。
2 “互聯網+” 形勢下商業銀行風險管理的新模式
“互聯網+”的風起云涌，一方面使得互聯網金融趁勢而起，快速發展，互聯網公司正在向金融領域拓展業務范圍，另一方面商業銀行本身也在不斷借助互聯網工具，調整經營策略和業務結構，強化自身抵御金融風險的能力。商業銀行出于對自身資產安全的考慮，越來越注重對于新的金融交易形勢和風險的研究，以期能夠有效化解風險，提高商業銀行抗風險的能力。主要來說面向“互聯網+”的商業銀行風險管理業務的調整與變革主要集中在以下幾個方面：
首先，利用第三方平臺實現對客戶征信情況的全面了解，科學細化對于貸款客戶的信用評級，準確判別客戶的風險層級，實現商業銀行對于客戶風險管理的新變革。面向“互聯網+”的商業銀行金融風險業務變革，改變了過去傳統的依靠商業銀行自身的數據積累與平臺能力，依靠微觀的量化模型來判別客戶風險與信用評級的方式。“互聯網+”形勢下的商業銀行風險管控，更多地將依靠專業的數據平臺與大數據服務機構，以及其他商業銀行成熟的數據產品，多平臺交叉與復合，跨業務、跨區域、跨平臺、跨時間的信息共享與互通，使得風險評級的標準更加科學，真正能夠通過信息技術手段來切實做到風險評估的準確性與自覺性，有效提升風險管理的整體水平。
其次，建立量化的評估體系，借助互聯網并運用大數據計算平臺，為金融產品和金融交易提供量化的依據。無論是已經存在的產品還是新開發的金融產品，都應該參與量化平臺對其風險的評估，從而在商業銀行內部建立起嚴謹的風險管控體系。除此之外，完善的風險評估體系，還應當包括對于風險評估的項目化與本地化，“互聯網+”時代下，國內商業銀行的金融風險評估，應當更多地側重項目與本地社會經濟發展的實際。在“十三五”期間，無論是深居中國內地的國有商業銀行，還是面向海外的商業銀行的分支機構，都面臨著深刻的業務發展變化。如今的“一帶一路”“長江經濟帶”等國家戰略正如火如荼，國有商業銀行應該積極配合國家戰略的需要，把握區域經濟發展的特性與實際情況，努力為區域社會經濟發展提供有效的戰略支持。
最后，面向“互聯網+”與移動互聯網時代，金融交易的類型在不斷增多，金融交易的頻次與時效性在不斷增強，對于金融風險的管理要更多地強調風控系統的綜合性與預測性。能夠在金融風險到來之前，通過互聯網資訊與信息技術，預測金融風險到來的時間與危害性，及時有效地采取針對措施，調整有限的金融資產組合，來應對可能到來的金融風險。金融交易品類的繁盛，也在客觀上要求內地商業銀行提高金融風險管理的綜合性，對于新型的金融風險和不可預測的金融交易風險提供可靠的規避方法與應急措施。
3 利率市場化背景下的商業銀行風控創新
2015年中國人民銀行開放了對商業銀行和農村合作金融機構的存款利率上限的管制，商業銀行的利潤增長也步入了新的階段，同時存款利率的市場化，為商業銀行吸收存款的能力帶來了不確定性，提高了負債業務的成本，貸款基準利率不斷下調，也同時降低了商業銀行的收益水平，這樣一來，高額的存J差一去不復返，已經不能適應經濟新常態的要求，對于商業銀行的資產管理、資產質量和債務管理提出了新的更高的要求。商業銀行在面臨新的挑戰的同時，應該客觀地認清形勢，面向利率市場化進行全面的業務轉型與調整，通過集約化的市場運營來提高盈利水平，發揮資源的最大效用，持續改善商業銀行自身的債務結構，更多地創造新的業務形態與盈利方式，平衡負債與收益的波動與此消彼長。利率市場化時代的商業銀行風險控制，要能夠有效把握生息資產的收益與資產流動性之間的關系。當然這些風險控制的創新都要基于源源不斷的配套措施與補給，甚至開放國有商業銀行的股份制改革，放開對混合所有制模式下的國有商業銀行經營模型的限制，能夠將市場化的嚴峻挑戰轉化為新時期商業銀行成功轉型的契機。
面對利率市場化的挑戰，商業銀行應該及時采取有效的應對措施來化解系統性風險，大體來看有以下幾個主要的應對策略：
首先要對存款業務進行創新和改革。盡管在短期內商業銀行的主要資金來源是存款，但是利率市場化后，商業銀行吸引儲蓄的能力明顯減低，長期來看對商業銀行的發展不利。在這種情況下，商業銀行有必要針對存款業務進行改革，如提高個人活期存款的比例，穩定負債來源。增加商業投資的渠道，讓客戶主動將用于儲蓄的資金交與商業銀行進行投資，并獲得更高的收益。商業銀行要在主觀上打破“存款立行”的觀念束縛，圍繞客戶的現實需求，及時調整業務結構，重新改善負債的模式。
其次要主動推出新的存款產品，將存款產品與金融衍生品綁定，實現吸納存款的方式的多元化。同時將儲蓄產品有效轉化為理財產品，引導客戶選擇高收益的理財產品，降低商業銀行的流動性風險。理財產品由于具有相對較高的黏性，理財產品的收益也高于存單利率。中央銀行所提供的不斷豐富的負債渠道，也為商業銀行自主決定負債的規模和期限提供了更大的自由度。[3]
最后要積極開發投資領域的產品創新。商業銀行要基于線上平臺和線下資源，不斷開發投融資產品，讓傳統業務向新的債券、期貨等投資領域轉型。同時建立線上的金融資產交易平臺，與更多的券商、私募和其他金融機構進行戰略合作，優化資產結構和投資業務。在股權投資與銀行信貸之間建立有效的關聯，為小微企業的資金需求提供解決方案。靈活機動的小額信貸，以股權投資的形式服務創業型公司和團隊，跟進項目和公司的發展，與小微企業互利共贏，分享資本帶來的市場收益。投貸聯動的商業模式能夠有效改善商業銀行的投資渠道，讓企業、銀行和資本市場之間，形成資源共享，互利共贏的商業生態。除此之外，我們還可以通過銀行與政府的合作，參與PPP項目和創投產業的孵化，在為商業銀行拓寬盈利渠道和空間的同時，積極發揮商業銀行的社會價值。
總之，在“互聯網+”與利率市場化的大背景下，商業銀行魍辰鶉諞滴窈陀利能力受到了可觀的影響，商業銀行金融業務風險管理的難度不斷加大。只有積極地應對新的形勢和市場變化，在風險管理、盈利方式和投資渠道上不斷創新，才能在嚴峻的挑戰中為商業銀行的成功轉型爭取寶貴的契機。
參考文獻：
[1]蔡衛星，曾誠市場競爭、產權改革與商業銀行貸款行為轉變[J].金融研究，2012（2）.
[2]周繼述，王雪松大數據助推銀行全面風險管理[J].中國金融，2013（14）：69-70
