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第1篇

[關(guān)鍵詞]社會企業(yè)；商業(yè)模式；殘友集團

[中圖分類號]F279.23　[文獻標識碼]A　[文章編號]1004－518X(2012)04－0224－04

彭勁松(1969－)，男，廣東省科技干部學(xué)院副研究員，高級經(jīng)濟師，主要研究方向為科技創(chuàng)新、人力資源管理；(廣東珠海　519090)；黎友煥(1971－)，男，博士，廣東省社會科學(xué)綜合開發(fā)研究中心主任，研究員，主要研究方向為世界經(jīng)濟、國際貿(mào)易、國際金融。(廣東廣州　510610)

本文為2011年度廣東省科技計劃項目“廣東省社會企業(yè)商業(yè)模式研究”(項目批準號：20118031400013)和2011年度廣東省自然科學(xué)基金“社會創(chuàng)業(yè)組織商業(yè)模式構(gòu)建與實證研究”(項目批準號：S2011010000230)的階段性成果。

社會企業(yè)是近幾年在世界各地興起的一種新型社會組織，其不僅有別于一般的商業(yè)企業(yè)，也有別于傳統(tǒng)意義上的非營利組織。英國社會企業(yè)聯(lián)盟為社會企業(yè)提供了一個簡單的定義——運用商業(yè)手段，實現(xiàn)社會目的。商業(yè)手段正是社會企業(yè)區(qū)別于傳統(tǒng)非營利組織最重要的特征，也是社會企業(yè)得以可持續(xù)發(fā)展的核心所在。

作為一種解決社會問題、促進社會發(fā)展的新型企業(yè)形態(tài)，社會企業(yè)受到中國有關(guān)學(xué)者和非營利組織成員的廣泛關(guān)注，并在全國諸多城市得到嘗試性的實施。本文對社會企業(yè)商業(yè)模式的一般范式進行初步的研究和探討，力求為后續(xù)社會企業(yè)深入研究提供理論與實踐基礎(chǔ)。

一、社會企業(yè)概述

要探討社會企業(yè)的商業(yè)模式，首先要從社會企業(yè)本身的特征著手。盡管由于社會企業(yè)在各個國家和地區(qū)實踐形式的多樣性，國內(nèi)外學(xué)術(shù)界及相關(guān)實踐領(lǐng)域?qū)ζ涠x尚未達成一致，但有關(guān)社會企業(yè)的基本特性，仍存在以下幾點共識：

首先，社會企業(yè)具有傳統(tǒng)非營利組織的基本屬性，即公益性。公益性是社會企業(yè)區(qū)別于一般商業(yè)企業(yè)的本質(zhì)特征。與傳統(tǒng)非營利組織一樣，社會企業(yè)具有明確的社會目標，如滿足社會需要、創(chuàng)造就業(yè)機會、提供員工培訓(xùn)、建立社會資本、推動可持續(xù)發(fā)展等。為實現(xiàn)既定的社會目標，社會企業(yè)采取商業(yè)手法，所得利潤用以貢獻社會，而不在股東之間進行分配。在員工構(gòu)成上，志愿者在社會企業(yè)中占相當(dāng)比例，帶薪雇員占較小比例。

其次，社會企業(yè)作為一種新型企業(yè)形態(tài)，具有企業(yè)的基本屬性，即營利性。營利性是社會企業(yè)有別于傳統(tǒng)非營利組織的顯著標志。為賺取利潤，社會企業(yè)也從事與商品或服務(wù)的生產(chǎn)、流通相關(guān)的經(jīng)濟活動，并參與市場競爭。與一般商業(yè)企業(yè)一樣，社會企業(yè)在經(jīng)濟活動中也具有獨立自主、自負盈虧的能力，并積極追求核心競爭力以獲得自身的可持續(xù)發(fā)展。

基于社會企業(yè)公益性與營利性的雙重屬性，我們可將社會企業(yè)定義為一種介于公益與營利之間的新型社會組織，正如J，格雷戈里·迪斯提出的“社會企業(yè)光譜”概念，如表1所示，社會企業(yè)是純慈善組織(非營利組織)與純營利組織(商業(yè)企業(yè))之間的連續(xù)體。

社會企業(yè)是非營利組織與商業(yè)企業(yè)之間的有機結(jié)合，或者說社會公益和市場經(jīng)濟的有機結(jié)合，是通過創(chuàng)新來完成的，創(chuàng)新是社會企業(yè)的最大特點。社會企業(yè)通過創(chuàng)造新的產(chǎn)品、新的服務(wù)、新的方法、新的模式來解決社會問題。沒有創(chuàng)新，就不可能有非營利組織向社會企業(yè)的跨越；沒有創(chuàng)新，也不可能有一般商業(yè)企業(yè)向社會企業(yè)的轉(zhuǎn)型。創(chuàng)新是社會企業(yè)在公益性與營利性之間實現(xiàn)可持續(xù)平衡的橋梁，如圖1所示，創(chuàng)新在社會企業(yè)中既體現(xiàn)為社會問題解決方案的創(chuàng)新，也體現(xiàn)為企業(yè)商業(yè)模式的創(chuàng)新。

二、社會企業(yè)商業(yè)模式的理論分析

按照國內(nèi)學(xué)者李振勇的定義，商業(yè)模式是指為了實現(xiàn)客戶價值最大化，把能使企業(yè)運行的內(nèi)外各要素整合起來，形成一個完整的、高效的、具有獨特核心競爭力的運行系統(tǒng)，并通過提品和服務(wù)使系統(tǒng)持續(xù)達成贏利目標的整體解決方案。正如彼得·德魯克所說，當(dāng)今企業(yè)之間的競爭，不是產(chǎn)品之間的競爭，而是商業(yè)模式之間的競爭。商業(yè)模式既是企業(yè)的立足之本，社會企業(yè)作為企業(yè)，也應(yīng)有商業(yè)模式來維持其生存和發(fā)展。

第2篇

南京鵬欣·水游城由美國知名建筑設(shè)計公司捷得建筑設(shè)計事務(wù)所執(zhí)筆設(shè)計，設(shè)計師以“時間型消費”的理念，通過精妙的手法將陽光、空氣、水流、天然植物等景觀元素引入商業(yè)設(shè)施，把建筑用運河隔開，形成開放式體驗空間。作為第五代商業(yè)模式shopping park，該項目倡導(dǎo)“時間型消費”、體驗型消費”和“激發(fā)型消費”，其一站式多元化生活，為人們引導(dǎo)了多種未知生活的可能，充分打破了傳統(tǒng)商業(yè)模式的目的性消費。在該項目的商業(yè)模式中，購物已不再是最重要的功能，而是通過將購物、餐飲、休閑、娛樂四大功能一體化打造出新一代“時間型消費之城”——人們將時間、金錢留于此處，帶走的卻是一種新鮮的生活體驗和生活方式。

我在日本建造的叫博多運河城，

它是在1996年開業(yè)的。

2008年，我在南京建造了鵬欣·水游城。

在我看來，當(dāng)噴水池的水噴射到最高點的時候，

面對太陽時，瞬間出現(xiàn)一道彩虹，水在這一瞬間是最美的。操作一個商業(yè)地產(chǎn)亦是如此，

是基于與社區(qū)共同成長的理念。

社區(qū)建設(shè)其實不光是建設(shè)，

建完后的運營才是真正主要的，

所以我們要從運營的角度出發(fā)。

——日本福岡地所株式會社原社長、上海地慧房地產(chǎn)咨詢有限公司董事長藤賢一（南京鵬欣·水游城的總體開發(fā)及商業(yè)運營總顧問）

南京鵬欣·水游城沒有散售一平方米，

因為，商業(yè)項目如果把產(chǎn)權(quán)分得很散，

運營和管理會出現(xiàn)很多問題，

為此我們抵制了很多誘惑，專心打造這個品牌。

要成功開發(fā)商業(yè)地產(chǎn)項目，首先要掌握“大勢”，

現(xiàn)階段對商業(yè)地產(chǎn)來說是巨大的發(fā)展機遇，

因此要順勢而為。

其次是要有獨特的開發(fā)策略，

我們成系統(tǒng)地引進有經(jīng)驗的團隊和整套的商業(yè)項目運行理念，而不是抄襲某一個建筑。

最后就是必須形成很好的品牌意識，

讓項目有更好的形象和品牌組合。

——上海鵬欣（集團）有限公司總經(jīng)理趙維茂

讓人停留的時間型消費

南京鵬欣·水游城位于夫子廟商圈中心地段，距南京貿(mào)易集群新街口2公里，處在城市中軸線上，屬于南京5分鐘都會生活圈中心地帶。該項目順應(yīng)了南京市未來的城市發(fā)展方向，以廣域集客為目標，通過不同生活風(fēng)格的特色店鋪組合，表現(xiàn)出不同于傳統(tǒng)商業(yè)概念的魅力，填補了南京現(xiàn)有商業(yè)格局的空白，實現(xiàn)了與新街口、夫子廟、湖南路等商圈的差異化并存。

不像傳統(tǒng)的封閉式商業(yè)設(shè)施，南京鵬欣·水游城格局開放，陽光、空氣、水流、綠色植物等元素被自然地引入城中。城中最壯觀的是一個六層高的中空球體，形成了商場的中庭，增加了商鋪的可視性，提高了兩層以上商鋪的價值與人員到達率。中心舞臺在建筑上引入了向心力的概念，通過365天全天候不同主題的活動使其長期保持新鮮感，從而打造一個“永不落幕的都市劇場”。這也是該項目持續(xù)品牌推廣的方式：不僅在商品上滿足一站式的要求，還通過設(shè)施的空間、景觀環(huán)境營造以及豐富多彩的演出活動使消費者習(xí)慣性地在這里形成長時間滯留和消費，由此充分詮釋了時間型消費概念。南京鵬欣·水游城仿照日本博多運河城的模式設(shè)計規(guī)劃，它的開發(fā)理念是先要讓人感動、讓人停留，目的最終是增加消費，繼而盈利。

有態(tài)度的持有經(jīng)營

南京鵬欣·水游城不像第四代商業(yè)SHOPPING MALL簡單依靠大賣場作為單一的主力店，而是組合引進購物、休閑娛樂、餐飲、服務(wù)各功能的品牌主力店及次主力店，業(yè)態(tài)以時尚、新潮為主打，協(xié)調(diào)發(fā)展多元文化、多元消費，營造一個集購物、餐飲、休閑、娛樂、旅游、文化等為一體的休閑購物主題公園。

第3篇

自20世紀70年代，第三部門即非盈利性慈善組織在全球興起，同時隨著我國現(xiàn)代化飛速進行，國家在經(jīng)濟發(fā)展的同時也出現(xiàn)貧富差距增大的趨勢。但是，近年來我們可以發(fā)現(xiàn)傳統(tǒng)非營利性組織出現(xiàn)諸多弊病，在政府失靈、合約失靈的情況下沒有很好的解決社會福利問題。缺乏正規(guī)管理及有效監(jiān)督，非盈利的本質(zhì)促使慈善組織養(yǎng)成效率低下、供給不足、特殊主義、家長作風(fēng)和業(yè)余主義多種缺陷。我們認識到非營利性慈善組織并不是慈善的終極形態(tài)，因此我們在此對公益組織商業(yè)化的概念進行研究。

研究表明在全球化、市場化、信息化時代的影響下，西方國家現(xiàn)代公益事業(yè)日臻成熟，表明商業(yè)化成為當(dāng)今發(fā)達國家公益組織的主流運作趨勢，公益商業(yè)化已經(jīng)是公益組織運作的全新和必然趨勢，但我國公益組織商業(yè)化還存在諸多問題亟待解決：我國對公益組織商業(yè)化的研究零散且不成熟，沒有從根本上認識公益組織商業(yè)化的內(nèi)涵。因此探討公益組織商業(yè)化的運作間題有利于完善公益組織治理的理論體系、推動我國公益組織的健康發(fā)展和茁壯成長。1.2研究現(xiàn)狀評述1.2.1 國外研究現(xiàn)狀述評

彼得德魯克(1990)主要認為加入商業(yè)運行的公益組織能夠為公益帶來更多的社會下效益。狹斯曼(1989)，主要觀點是：非營利組織其實是慈善機構(gòu)與商業(yè)組織的混合體，可以應(yīng)用先進的管理技術(shù)從事商業(yè)活動、進行投資經(jīng)營，以尋求組織最佳經(jīng)濟效益，獲取更多的財務(wù)資金來源，降低組織募集資金的難度，從而解決組織面臨的資金不足問題。雖然提出了將管理技術(shù)結(jié)合商業(yè)運用于公益組織，但是忽略了政府能夠?qū)娼M織商業(yè)化過程中提供的幫助，單純從尋求公益組織自身的角度出發(fā)，太過片面性。二者皆肯定了公益組織加入商業(yè)化這一模式的積極作用，但僅僅停留在理論層次，沒有進一步提出方法論。1.2.2 國內(nèi)研究現(xiàn)狀述評

薛軍(2001)、丁利敏(2011)基于社會信任度尚不健全、非營利組織缺少專業(yè)商業(yè)人才的現(xiàn)狀，對公益與商業(yè)的合作持謹慎態(tài)度。孫春苗(2011)指出商業(yè)化過程中公益組織處于相對弱勢地位，生命力和公信力極易受損，并不支持公益組織商業(yè)化。幾人都過于片面的理解了公益組織商業(yè)化的內(nèi)涵，其并不是意味著商業(yè)同化，而是力了借鑒商業(yè)運作的模式為公益組織實現(xiàn)自身的造血。時立榮(2003)、陸道生(2004)、鄭功成(2006)等學(xué)者指出非營利組織的資源越來越多的柬源于市場，可采用市場化和商業(yè)化的運作機制，主張將市場理念引入慈善組織開展營銷策劃等活動。范志海(2004)也指出職業(yè)化管理、顧客導(dǎo)向、競爭導(dǎo)向等是基金會在市場經(jīng)濟條件下應(yīng)該堅持的理念。祝建兵(2007)、曾軍(2009)、馬長山(2011)、劉忠祥(2011)等認為公益與商業(yè)合作是潮流之勢，市場經(jīng)濟條件下不可能將公益慈善組織與營利行為完全隔離，開展商業(yè)活動是非營利組織生存與發(fā)展的必然選擇。但在結(jié)合過程中一定要注意不要將公益組織完全商業(yè)同化，要適當(dāng)?shù)摹⒅鸩酵七M商業(yè)化的進程，不能一蹴而就。方少明，張莉莎，王蓉(2015)在《商業(yè)形式的公益事業(yè)發(fā)展模式探究》中提到將企業(yè)的運營模式如企業(yè)化管理應(yīng)用于公益組織，并且加強監(jiān)管。而具體運營模式如何運用到公益企業(yè)闡述片面零散。包括鐘李斌(2014)在《構(gòu)建我國慈善組織的商業(yè)模式探索》中也提到將商業(yè)化應(yīng)用于公益組織，但理論仍零散不成體系。1.2.3 國內(nèi)外對比研究述評

山東大學(xué)郭曉會碩士提出的《我國慈善組織商業(yè)化的治理問題研究》中指出西方慈善商業(yè)化的運作模式日漸在世界范圍內(nèi)掀起潮流，隨著經(jīng)濟社會的發(fā)展，我國越來越融入全球化潮流，慈善組織商業(yè)化發(fā)展如火如荼。我國慈善組織商業(yè)化的既成趨勢不可阻擋。指出了我國實現(xiàn)公益組織商業(yè)化是一大趨勢。

郭曉會碩士、黃春蕾副教授在《慈善商業(yè)化：國際經(jīng)驗的考察以及中國的發(fā)展路徑設(shè)計》一文中指出“國外公益組織商業(yè)化有著強大的政策環(huán)境支持并且自身專業(yè)性強，而當(dāng)代中國慈善事業(yè)商業(yè)化，需要加快政社分離，積極引導(dǎo)和促進慈善組織的專業(yè)化和職業(yè)化。文中雖指出了我國公益組織需要加快專業(yè)化進程，實現(xiàn)自我運營，但并未提出具體的方法論指導(dǎo)。

可見，國內(nèi)外學(xué)者對公益組織商業(yè)化的趨勢是確定的，但現(xiàn)有理論零散不成體系，沒有形成一條完整的商業(yè)化路徑。此外，我國公益組織商業(yè)化終歸會是時代的潮流，是符合現(xiàn)當(dāng)代公益組織發(fā)展方向的重要途徑，對于公益組織商業(yè)化的問題，重點在于正確把握公益和商業(yè)的關(guān)系，需要轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的管理理念，通過合作溝通充分發(fā)揮各主體的作用，共同參與公益組織商業(yè)化治理。解決治理主體作用乏力、缺位的現(xiàn)象，提高公益組織自身的運作能力，從依靠政府行政監(jiān)管向制度為基礎(chǔ)轉(zhuǎn)變。尋求一條貫穿政府、企業(yè)、公益組織、社會公眾以及公益受眾群體的鏈條模式減輕社會、財政負擔(dān)從而實現(xiàn)公益組織的自我運營。2本課題的研究目標和主要內(nèi)容、基本觀點2.1研究目標

以江蘇省的公益組織為主要研究對象，采用問卷調(diào)查法調(diào)查江蘇省公益組織的運行狀況和運營模式，并利用因子分析法對問卷資料進行統(tǒng)計分析，找出各公益組織的運行方法和途徑，并分析歸類，統(tǒng)計出哪些組織利用傳統(tǒng)模式運行，那些具有商業(yè)化運作的特質(zhì)，具體分析各個運作方式對其自身造血產(chǎn)生的影響。之后借助結(jié)構(gòu)方程模型對各個元素的關(guān)系進行探討，以商業(yè)化模式和互聯(lián)網(wǎng)平臺作為其聯(lián)系的載體，此外，利用結(jié)構(gòu)方程模型探索出適合所有公益組織進行“自我造血”的鏈條式模型，結(jié)合國內(nèi)釙公益組織商業(yè)化的成功案例以及論文研究，為公益組織脫離“被救濟”的傳統(tǒng)模式，實現(xiàn)“自我供血”提供建設(shè)性意見和具體實施方案。2.2研究內(nèi)容2.2.1新興商業(yè)模式類型的研究

利用文獻研究的方法查閱關(guān)于商業(yè)模式的論文，分析研究了商業(yè)模式的具體內(nèi)涵和應(yīng)用途徑，并接觸了解了新興互聯(lián)網(wǎng)十的網(wǎng)絡(luò)運營模式。經(jīng)過分類總結(jié)，選擇出了適合公益組織應(yīng)用的商業(yè)模式，把商業(yè)化模式和公益組織運營進行創(chuàng)新融合，彌補了傳統(tǒng)公益模式的不足，并探討現(xiàn)存的公益組織中政府、社會民眾、企業(yè)和受助者所處地位和發(fā)揮的作用，結(jié)合各自的優(yōu)劣勢分析，為之后的深層研究做好鋪墊。2.2.2公益組織運營模式的調(diào)查研究

通過實地訪問、電話訪問以及問卷調(diào)查等方法，對于江蘇省的公益組織進行了實踐調(diào)研，結(jié)果顯示一部分傳統(tǒng)模式的公益組織對政府和民眾的捐助依賴性強無法實現(xiàn)自運營，而另一部分實現(xiàn)商業(yè)化運營的公益組織雖運營能力強，但商業(yè)化的創(chuàng)新少且零散，這些研究結(jié)果為我們明確研究方向并且為針對其弱勢提出系統(tǒng)的互動鏈條模式奠定實踐基礎(chǔ)。2.2.3公益組織的上下游關(guān)系的確立及商業(yè)化模式鏈條的研究

對于各個已成功的公益組織商業(yè)模式化運營的成功點進行研究，對于影響公益組織的圭體因素進行深入分析，如：政府、社會（包括社會公眾和企業(yè)）、受助者群體，初步確立了以政府為上游，社會（社會民眾和企業(yè)）為中游，受助者為下游的上中下游關(guān)系，并基于這幾個主體的內(nèi)在聯(lián)系進行深入挖掘，從公益組織的上游政府出發(fā)，建立政府政策上支持公益企業(yè)，公益企業(yè)解決政府福利負擔(dān)的良性互動，而在公益組織的中游是社會民眾和企業(yè)，針對這兩個因子進行因子分析，創(chuàng)新載體平臺，如利用互聯(lián)網(wǎng)建立電子公益平臺，集合網(wǎng)絡(luò)上所有資源如時間、金錢、人力來支持公益事業(yè)。此外，對于受助者，不僅僅使其擔(dān)任被救濟角色，更要發(fā)掘受助者的個人價值，例如深圳殘友集團的受助者也是企業(yè)價值的再造者，而創(chuàng)造的資金最后回流到公益組織。這樣就形成了一個良好的價值互動。而政府、社會（包括社會民眾和企業(yè)主體）受助者之間就形成了一個模式化的運營鏈條，保證了公益組織的“自我造血”。2.2.4商業(yè)化鏈條模式的研究 上游政府端：選擇合適的政府工具如稅收政策、撥款補助、頒發(fā)許可證、合同、種子基金和股權(quán)投資、信息技術(shù)支持等，充分利用政府政策、信息優(yōu)勢對慈善組織商業(yè)化發(fā)展進行規(guī)劃實施。

中游企業(yè)、社會民眾端：利用企業(yè)的公益傾向，積極開展互利合作：企業(yè)通過公益組織進行企業(yè)形象的宣傳和企業(yè)文化的擴散，公益組織通過企業(yè)商業(yè)運作活絡(luò)資金；對于社會民眾群體，公益組織要積極與社會公眾關(guān)聯(lián)，如進行人力物力的增值綜合來整合社會公益資源等。

下游受助者端：受助者不僅僅為價值的接受者也可以為價值的再造者，公益組織要積極鼓勵與調(diào)動受助者進行價值再造的能力。3研究思路（如圖1）與鏈條模式構(gòu)建（如圖2）3.1文獻研究法

根據(jù)公益組織商業(yè)化這一主題，通過圖書館書籍、期刊、資源等多種渠道、搜集公益組織商業(yè)化的相關(guān)文獻資料，并歸類整理并進行文獻綜述，分析梳理當(dāng)前的研究現(xiàn)狀，為論文的研究奠定理論基礎(chǔ)。3.2實證研究法

分別對公益組織傳統(tǒng)運營模式和引入商業(yè)模式的公益組織進行調(diào)查，實證分析得僅依靠政府、社會募捐的傳統(tǒng)公益模式難以穩(wěn)定持久地幫扶受眾，而引入商業(yè)模式的公益組織能夠通過自身機制的運作形成受助者和施助者的良性互動，這為我們的研究奠定了現(xiàn)實基礎(chǔ)。3.3規(guī)范研究法

運用規(guī)范研究方法，分析公益組織商業(yè)化的成功之處，把對公益組織產(chǎn)生影響的因素運用因子分析法進行分析聯(lián)系，從而揭示出政府、社會和受助者群體的潛在聯(lián)系，最終提出以上三個因素互動形成公益組織商業(yè)化的鏈條理論。為公益組織實現(xiàn)“自我造血的”可循環(huán)模式提出實施方案。3.4系統(tǒng)動力學(xué)——數(shù)學(xué)模型

系統(tǒng)動力學(xué)是運用系統(tǒng)分析、綜合推理、定性與定量相結(jié)合的方法解決問題，系統(tǒng)動力學(xué)模型模擬就是一種結(jié)構(gòu)與功能的模擬。找出對于公益組織主要影響因素，通過建立數(shù)學(xué)模型模擬系統(tǒng)，對于公益組織的各個要素之間的反饋和相互作用進行分析，從而形成完整的公益組織商業(yè)化模式鏈條，解狹我國公益組織商業(yè)化的難題。4創(chuàng)新之處4.1視角創(chuàng)新

從商業(yè)化模式應(yīng)用于公益組織的新角度出發(fā)，結(jié)合文獻研究的理論基礎(chǔ)和應(yīng)用商業(yè)化模式成功的公益組織的先進經(jīng)驗，創(chuàng)新總結(jié)出一條能夠促進公益組織實現(xiàn)“自我造血”的應(yīng)用了商業(yè)化運作模式的循環(huán)鏈條，結(jié)果具有科學(xué)性和可復(fù)制性。4.2方法創(chuàng)新

用系統(tǒng)動力學(xué)結(jié)合商業(yè)化運營理論來分析商業(yè)化模式與公益組織運營融合的途徑，并以互聯(lián)網(wǎng)作為載體，引入新興商業(yè)運作，創(chuàng)新對公益組織的幫扶模式，為公益組織的自我造血提供依據(jù)。前面的實際數(shù)據(jù)分析加上系統(tǒng)動力學(xué)的仿真，使本項目的結(jié)論更具有全面性和可靠性。4.3模式創(chuàng)新

第4篇

互聯(lián)網(wǎng)的高速發(fā)展給我國帶來了巨大的改變，作為互聯(lián)網(wǎng)金融的組成部分之一，眾籌商業(yè)模式為工業(yè)設(shè)計領(lǐng)域中的獨立設(shè)計師、中小企業(yè)（公司）、微創(chuàng)機構(gòu)等帶來了無限的發(fā)展可能。對于產(chǎn)品設(shè)計開發(fā)而言，眾籌是有力的工具，如何通過眾籌模式實現(xiàn)產(chǎn)品設(shè)計創(chuàng)意、發(fā)揮設(shè)計效用，如何利用眾籌模式完成產(chǎn)品的創(chuàng)新，是當(dāng)今設(shè)計師和設(shè)計理論研究應(yīng)考慮的重要問題之一。

關(guān)鍵詞：

眾籌；商業(yè)模式；工業(yè)設(shè)計；產(chǎn)品設(shè)計與開發(fā)

在國內(nèi)外工業(yè)設(shè)計的發(fā)展進程中，近十年間的變化特別值得關(guān)注。首先，產(chǎn)品設(shè)計由硬件轉(zhuǎn)向軟硬件相結(jié)合，智能化裝備成為當(dāng)下設(shè)計的主流產(chǎn)品。如智能家居系統(tǒng)、智能可穿戴設(shè)備、智慧城市等。其次，由原先單純的產(chǎn)品式創(chuàng)新轉(zhuǎn)化為服務(wù)系統(tǒng)創(chuàng)新。如從OEM到OBM、從ODM到OSM模式上的變化，促使品牌系統(tǒng)、商業(yè)模式創(chuàng)新和工業(yè)設(shè)計協(xié)同發(fā)展。再次，由企業(yè)為主體的自主封閉式創(chuàng)新轉(zhuǎn)為開放式創(chuàng)新。在“互聯(lián)網(wǎng)+”為主題的時代，眾籌、眾包等基于大數(shù)據(jù)測試的商業(yè)開發(fā)模式正逐漸顛覆傳統(tǒng)的產(chǎn)品設(shè)計與開發(fā)過程。

一、眾籌商業(yè)模式的概念及其產(chǎn)生背景

近些年，互聯(lián)網(wǎng)受眾對于“眾籌”一詞較為熟悉，因為搜索“眾籌”一詞就會發(fā)現(xiàn)它的模式已經(jīng)滲透進人們的衣、食、住、行、用等方面。作為一種商業(yè)模式，眾籌起源于美國，其核心是依托眾籌平臺（中介機構(gòu)），連接籌資人（項目發(fā)起企業(yè)或個人）與出資人（大眾投資人），即籌資人在眾籌平臺注冊并通過相關(guān)資質(zhì)審核后，借助眾籌平臺向出資人投放項目信息，從而募集零散的小額資金或是其他物料支持。在項目籌資的初始階段資金由眾籌平臺掌握，若在預(yù)期時間內(nèi)達到募資額度，則表示籌資成功，該筆資金將被眾籌平臺轉(zhuǎn)撥至籌資人賬戶，成功實施項目后，由籌資人以物質(zhì)或非物質(zhì)成果回饋給出資人。眾籌平臺在整個眾籌活動中主要是起到接受與評價項目創(chuàng)意、管理出資人信息、監(jiān)督籌資的使用、幫助項目順利運營并公布項目實施成果等作用，其盈利主要依靠從籌資中提取一定比例的服務(wù)費用。假如眾籌項目在預(yù)期時限內(nèi)未籌集到募資金額，其前期籌資將會被眾籌平臺返還至出資人，籌資人可選擇重啟新一輪的籌資活動或直接宣告項目籌資失敗。眾籌商業(yè)模式根據(jù)其開展的復(fù)雜程度以及涵蓋利益相關(guān)者的數(shù)量與法律環(huán)境，可以被細化為三種運行模式：其一，捐贈或贊助，即無償?shù)耐顿Y模式，出資人通過網(wǎng)絡(luò)平臺直接捐贈或贊助小額資金，例如一些公益機構(gòu)搭建的網(wǎng)絡(luò)平臺進行公益募捐活動。其二，預(yù)售，即物質(zhì)或非物質(zhì)成果在未實施完成之前，就在眾籌平臺上進行推廣宣傳吸引出資人出資，一旦被投資后，會在計劃實施期限內(nèi)收到成果。其三，借貸與股權(quán)投資，這種模式涉及到金融交易等問題，在實操和法律層面上都是較為復(fù)雜的，其與預(yù)售模式的區(qū)別是回報方式為現(xiàn)金或股權(quán)，它更適合于中小企業(yè)的融資。

二、眾籌商業(yè)模式推動工業(yè)設(shè)計的發(fā)展

近幾年，工業(yè)設(shè)計行業(yè)的迅速發(fā)展在國內(nèi)催生了越來越多勇于創(chuàng)新、創(chuàng)業(yè)的獨立設(shè)計師。然而，這些人在創(chuàng)業(yè)之初遇到的首要問題就是資金問題，沒有足夠的資金支持，那就意味著在產(chǎn)品創(chuàng)意設(shè)計實施過程中或多或少需要進行多方面的妥協(xié)，表現(xiàn)最突出的就是成本控制方面，被迫選用一些價格相對低廉、背離設(shè)計初衷的材料來呈現(xiàn)自己的設(shè)計方案。近幾年，隨著“互聯(lián)網(wǎng)+”的提出，圍繞互聯(lián)網(wǎng)平臺的不斷創(chuàng)新發(fā)展，眾籌互聯(lián)網(wǎng)商業(yè)模式以其新型的融資方式，不僅在解決資金方面發(fā)揮作用，而且提供給獨立設(shè)計師在產(chǎn)品開發(fā)早期熟悉消費市場、了解用戶需求、降低開發(fā)初期風(fēng)險和資金壓力等便利。

（一）構(gòu)建溝通平臺

設(shè)計師借助眾籌商業(yè)模式，將自己的產(chǎn)品設(shè)計項目展示給支持用戶，并由支持項目的用戶付出少量的資金扶植項目開展。在整個環(huán)節(jié)中，既滿足了設(shè)計師資金需求，又為用戶提供了其所需求的優(yōu)秀項目。由此可見，眾籌價值就在于為上述兩者提供一個對接的平臺，一個溝通的渠道，使他們各得其所。

（二）完善反饋機制

眾籌平臺可以為籌資者在一定程度上預(yù)先進行市場反饋驗證，檢視設(shè)計項目是否如籌資者預(yù)期的那樣被用戶所推崇，這在較大程度上預(yù)防了項目運行初期可能出現(xiàn)的產(chǎn)品設(shè)計定位失誤。同時，在籌資過程中，通過對產(chǎn)品設(shè)計方案進行圖文結(jié)合或以視頻虛擬等方式展示在眾籌平臺上，既可以達到對產(chǎn)品前期宣傳的目的，起到較好的推廣作用，又可以在產(chǎn)品還沒有正式投產(chǎn)之前進行展示宣傳，從未來用戶中獲取寶貴的改良建議，這對于籌資人來說具有相當(dāng)高的參考價值，可以在產(chǎn)品面世前做最后的優(yōu)化改良。

（三）助力實體化

產(chǎn)品設(shè)計項目的開發(fā)從最初的創(chuàng)意階段一步步深化到最終產(chǎn)品的實體化生產(chǎn)，其中涉及到制造材料及工藝、結(jié)構(gòu)生產(chǎn)制造等方面問題，對于某些設(shè)計師而言，將會面對這些綜合生產(chǎn)研發(fā)能力的挑戰(zhàn)，很有可能因為設(shè)計師無法打通相關(guān)的資源通道，導(dǎo)致產(chǎn)品在實體化生產(chǎn)進程中出現(xiàn)問題，進而使得生產(chǎn)出的產(chǎn)品無法達到預(yù)期效果。單從商業(yè)模式看，眾籌平臺就是以融資為主要目的，但也不難發(fā)現(xiàn)，除了籌集資金外它也為各種物質(zhì)或非物質(zhì)資源的對接提供了一個快速且有效的平臺，能夠幫助產(chǎn)品設(shè)計項目快速順利地生產(chǎn)制造出來，最大化減少開發(fā)過程中出現(xiàn)的未知失誤。

（四）功能可持續(xù)發(fā)展

一個眾籌設(shè)計項目的成功實施也只代表著這一產(chǎn)品項目成果的實現(xiàn)，擁有了第一批忠實用戶（眾籌出資人），后續(xù)產(chǎn)品的銷售目標、運營模式、服務(wù)體系、品牌推廣等問題才是項目中更為重要的環(huán)節(jié)。然而現(xiàn)代眾籌平臺的功能也絕不僅僅停留在籌集資金這么單一的層面上，而是具備整合市場整體資源的綜合能力，它可以對產(chǎn)品項目進行整體包裝、媒體公關(guān)、深入推薦、渠道對接等，使項目享受類似“綠色通道”般的定制化服務(wù)。這些綜合性的舉措能有效幫助產(chǎn)品設(shè)計項目走向正軌，由概念階段順利步入市場銷售階段，到達用戶手中。眾籌平臺的這些功效為創(chuàng)新、創(chuàng)業(yè)的發(fā)展鋪平了道路。

三、眾籌商業(yè)模式接入產(chǎn)品開發(fā)過程的意義

單從產(chǎn)品設(shè)計開發(fā)而言，傳統(tǒng)的產(chǎn)品設(shè)計開發(fā)其成功率在20%左右。對于一些中小型產(chǎn)品設(shè)計制造企業(yè)而言，普遍存在重設(shè)計、輕資產(chǎn)、少抵押的狀況，這與傳統(tǒng)金融機構(gòu)的要求存在著落差。與此同時，產(chǎn)品設(shè)計成果的知識產(chǎn)權(quán)在評估、抵押到交易流通環(huán)節(jié)都存在著不同的問題，這就造成了企業(yè)主要資產(chǎn)的真實價值不一定得到銀行的認同。而眾籌商業(yè)模式則可以有效規(guī)避上述問題，借由互聯(lián)網(wǎng)高效、便捷的信息推廣特點，將大眾閑置資本與產(chǎn)品設(shè)計制造企業(yè)進行最為直接的對接，只要產(chǎn)品設(shè)計創(chuàng)意的物質(zhì)或非物質(zhì)成果能引起出資用戶的認同就能夠得到資金支持。具研究統(tǒng)計，產(chǎn)品設(shè)計開發(fā)案例中60%的失敗源自于初期產(chǎn)品設(shè)計概念的模糊致使后續(xù)產(chǎn)品設(shè)計定位階段出現(xiàn)失誤，也可以理解為是某種層面上的盲目性。較為傳統(tǒng)的產(chǎn)品設(shè)計開發(fā)過程是一種后置式的交易活動，開發(fā)實施者難以預(yù)知真實的市場需求，而以眾籌商業(yè)模式接入的產(chǎn)品設(shè)計項目屬于前置式的交易活動，可通過眾籌平臺真實地評估用戶期望，提前預(yù)知真實的市場需求，在較大層面上可以起到防止項目失敗的作用。眾籌商業(yè)模式是聚集分散的設(shè)計資源，憑借公眾的集體智慧實施創(chuàng)新、創(chuàng)業(yè)活動的有效途徑，它為籌資人和出資人合作完成設(shè)計創(chuàng)意提供了可能，產(chǎn)品設(shè)計由封閉式的自主創(chuàng)新轉(zhuǎn)向開放式的眾創(chuàng)合作模式。參與眾籌的出資者可以借助眾籌平臺對產(chǎn)品設(shè)計開發(fā)過程提出有價值的優(yōu)化設(shè)計方案，在產(chǎn)品還未進入實體化試產(chǎn)階段時，出資者的這些反饋建議具有較強的參考價值，同時起到為產(chǎn)品設(shè)計項目進行前期的宣傳造勢，并收集到產(chǎn)品的需求、價格信息以及潛在用戶的數(shù)量和特征等信息，為完善產(chǎn)品提供了重要依據(jù)。

四、眾籌商業(yè)模式下產(chǎn)品設(shè)計開發(fā)策略

（一）增強產(chǎn)品設(shè)計項目的開發(fā)合理性

目前，每一款產(chǎn)品設(shè)計項目在進入眾籌平臺時都要有一個明確的運行規(guī)劃，其中包括確立明確的目標人群，預(yù)期的募資金額，對出資者的回報界定合理的檔次。規(guī)劃中的每一階段都需要有詳實的方案，不能只是抽象的描述，而且一旦某一環(huán)節(jié)出錯勢必影響設(shè)計項目開發(fā)的整體進度。在產(chǎn)品設(shè)計項目進入眾籌平臺之前對設(shè)計定位中的核心人群要有清晰的認識，在后續(xù)的籌資進程中，需要以這類人群為明確的目標進行有針對性的項目宣傳、展演，更好運用設(shè)計心理學(xué)的內(nèi)容分析消費者心理，以點對點、點對面的模式獲得有效的影響力，更加廣泛地吸引更多出資者。

（二）設(shè)計附加值需被出資者認同

在我國，設(shè)計一詞往往被認定為一件設(shè)計產(chǎn)品、一種商業(yè)行為，用戶更多的是看到其商品屬性，就產(chǎn)品自身而言，其設(shè)計價值卻并未完全顯現(xiàn)出來。究其緣由乃是用戶對產(chǎn)品設(shè)計附加值的不認同，其消費心理僅停留于對產(chǎn)品使用功能的單一需求，而忽視了設(shè)計價值。縱覽國內(nèi)各大眾籌平臺，現(xiàn)行的產(chǎn)品設(shè)計項目籌資金額的分配、回報檔次的界定等問題也是造成設(shè)計附加值不被認同的原因之一，出資者的人數(shù)隨著募資金額的增加呈現(xiàn)遞減趨勢，據(jù)此可以看出出資者對于產(chǎn)品設(shè)計的支持目的存在差異，其中有一部分出資者是為了單純的回報而投資，而真正是為一個好的產(chǎn)品設(shè)計給予支持的還是眾多出資者中的少部分。

（三）提升產(chǎn)品設(shè)計項目的知識產(chǎn)權(quán)意識

對于產(chǎn)品設(shè)計類項目來說，由于國內(nèi)知識產(chǎn)權(quán)保護意識薄弱，同時眾籌模式的實施過程是有一個限定的時間來驗證新產(chǎn)品設(shè)計方案能否被出資者認同才能得以開發(fā)，而在這樣一個募資的時間期限中由于新產(chǎn)品的設(shè)計內(nèi)容被放到眾籌這樣一個開放式的平臺上，其項目設(shè)計創(chuàng)意是否會被快速模仿就擺在了籌資人面前。為了防止此類問題的發(fā)生，眾籌平臺要制定相關(guān)的項目保護舉措維護項目募資者的權(quán)益，在其平臺宣傳、展示項目過程中采取部分展示的辦法，保護項目核心技術(shù)內(nèi)容，也可根據(jù)項目籌資周期分級對出資者開放項目瀏覽信息。另外，需要在國家內(nèi)部環(huán)境中加強知識產(chǎn)權(quán)保護意識，要根據(jù)市場經(jīng)濟的發(fā)展態(tài)勢適時完善相關(guān)的法律法規(guī)，從宏觀上提升整個社會的知識產(chǎn)權(quán)保護意識。

（四）改善互聯(lián)網(wǎng)信用環(huán)境

近年來，由于我國對于互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境的監(jiān)管不夠嚴格，致使網(wǎng)絡(luò)詐騙事件屢見不鮮，同為互聯(lián)網(wǎng)組成部分的眾籌平臺也深受影響。信任是人與人交往的基礎(chǔ)，也是眾籌平臺連接募資者與出資人的基石，這就需要眾籌平臺作為中介機構(gòu)強化眾籌項目的監(jiān)管力度，從初期的項目評價審核，到通過評審的項目順利完結(jié)，控制項目的質(zhì)量和流程，防止爛尾項目的出現(xiàn)，盡量規(guī)避可能出現(xiàn)的信用問題，以免造成不必要的募資者與出資者的流失。通觀全局，眾籌商業(yè)模式經(jīng)過不斷完善，各種眾籌平臺將呈現(xiàn)良性的發(fā)展態(tài)勢，其業(yè)務(wù)種類必將逐漸細化，市場分工也將更加明晰。籌資者與出資人都會在得失之間逐漸成熟、趨于理性。對于我國工業(yè)設(shè)計行業(yè)的發(fā)展來說，尤其是獨立設(shè)計師、中小企業(yè)（公司）、微創(chuàng)機構(gòu)等，眾籌模式為他們提供了新的發(fā)展模式，在一定程度上有力促進了設(shè)計商業(yè)化發(fā)展，幫助籌資人轉(zhuǎn)換自己的產(chǎn)品設(shè)計價值。而對于設(shè)計而言，在眾籌時代，每一個設(shè)計師的作用可能會被減弱，設(shè)計變成開放式的大眾參與行為，而設(shè)計也能夠讓眾籌模式變成一種工具來改善人們的生活質(zhì)量，推動我國工業(yè)設(shè)計行業(yè)的整體發(fā)展。

作者：王瑩 單位：湖北師范大學(xué)

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第5篇

Facebook正向千億美元市值的大關(guān)穩(wěn)步邁進，中國互聯(lián)網(wǎng)界也在經(jīng)歷著一波來勢洶涌的上市潮。而這些昔日資本寵兒們的今非昔比，也讓許多風(fēng)險投資機構(gòu)蠢蠢欲動起來，忙于尋找下一個“獵物”。然而，與此同時，世界上有另一群投資者，他們追求的不是豐盛的投資回報，而是高度的影響力、美譽度以及巨大的社會價值。他們被稱作公益創(chuàng)投。

截至2008年底，歐洲至少有41家公益創(chuàng)投機構(gòu)，而進入投資階段的慈善項目至少達400個。其中英國最為活躍，是公益投資核心的來源地和目標地。

作為新生事物，公益創(chuàng)投在國外也僅有十幾年的歷史，而在中國，則始于2007年12月NPP公益創(chuàng)投基金的啟動。幾天后，聯(lián)想集團也啟動了其第一期公益創(chuàng)投計劃，為初創(chuàng)和中小型的公益組織提供創(chuàng)業(yè)及發(fā)展資助。與汽車、科技等行業(yè)相比，公益創(chuàng)投可以說是中外在起點上最接近的一項事業(yè)了。

緩解資金難題

最近十年來，中國的個人公共服務(wù)需求年均增長幅度，已超過此前50年的總體增幅，而后續(xù)潛力仍然巨大。

然而同時，巨大潛力也面臨非常困境。來自麥肯錫的分析稱，在中國慈善系統(tǒng)中，約800家官方或半官方慈善機構(gòu)享有慈善資金來源的80%，而中國民間15余萬家慈善公益機構(gòu)卻僅占20%。

“資金的匱乏，已成為制約中國民間慈善發(fā)展的一大難題。”在接受記者采訪時，長期致力于社會企業(yè)家技能培訓(xùn)的英國大使館文化教育處社會發(fā)展助理主任彭艷妮，一針見血地指出。

而公益創(chuàng)投的未來發(fā)展，將一定程度上緩解公益組織對資金的渴望。值得一提的是，與傳統(tǒng)的慈善捐贈相比，公益創(chuàng)投在資金上更注重長期性和杠桿效應(yīng)，更傾向于將資金投入在組織自身的能力建設(shè)上，以期實現(xiàn)潛在的、更大的社會效益。

以LGT公益創(chuàng)投基金會為例，其單個項目投資額度為20萬至100萬美元，足以支付發(fā)展所需的人員工資、運營和市場費用，并以被投資組織提升的慈善能力為支點，撬動更多的基金會或政府等支持資源。同時，作為公益創(chuàng)投機構(gòu)，通常會選擇那些自身能通過“商業(yè)化的慈善模式”達到盈虧平衡或盈利，從而實現(xiàn)良性循環(huán)的組織項目。

公益創(chuàng)投的出現(xiàn)，不僅使一批公益組織有望緩解發(fā)展早期的資金困境，也將通過恰當(dāng)?shù)纳虡I(yè)模式篩選，解決其后期成長壯大的問題。公益創(chuàng)投的本質(zhì)在于，“通過支持具有高成長潛力的公益商業(yè)模式的自身運轉(zhuǎn)和復(fù)制推廣，創(chuàng)造更大的慈善力量。”LGT公益創(chuàng)投基金會中國區(qū)投資經(jīng)理肖晗表示。

突破人才瓶頸

如果說，資金的匱乏，僅僅是限制慈善公益組織的進一步發(fā)展壯大，那么，人才的匱乏，則是公益慈善事業(yè)發(fā)展的另一制約因素。

據(jù)《2010年中國公益人才發(fā)展現(xiàn)狀及需求調(diào)研報告》顯示，44.8%的公益組織的專職人員在3人以下，其中還有10%并沒有專職人員，而專職人員超過10人的還不到20%。

阻礙人才進入公益組織的障礙固然有很多，但其中很重要的一條原因，就是公益組織待遇低下。上述《報告》顯示，37.7%的從業(yè)人員沒有任何社會保障，88.5%的人員收入在5000元以下，其中還有超過10%的人員并沒有固定的收入。而更令人吃驚的是，公益組織的人才流失也尤為嚴重，近8成的人離開公益領(lǐng)域，其中有43.1%是因為薪酬待遇過低。

與此形成鮮明對比的是，在英國，應(yīng)屆大學(xué)畢業(yè)生進入到公益組織工作，與其他行業(yè)(銀行金融業(yè)除外)薪酬并無太大差距；在美國，公益從業(yè)者平均年薪為3.5萬美元，國際型公益組織高管人員則高達16萬美元。“公益慈善組織自我造血能力的不足，勢必會影響到從業(yè)人員的待遇問題，進而造成對人才的吸引力下降。”彭艷妮分析道。

南都公益基金會理事長徐永光指出，“行業(yè)資源的瓶頸，造成人才缺乏；而人才的缺乏，又使行業(yè)獲取資源的能力更缺、更弱。人才缺乏原本是一個果，但是現(xiàn)在又成了制約行業(yè)發(fā)展的主因。”這正是目前中國慈善公益組織發(fā)展陷入惡性循環(huán)的真實寫照。

公益創(chuàng)投的出現(xiàn)，也有望為此提供一條新的解決思路。通過公益創(chuàng)投，公益組織可快速復(fù)制其慈善模式，有效促進慈善項目的成長。而這種成長，又將為從業(yè)者提升薪酬待遇和發(fā)展空間帶來機會，從而形成良性的正向循環(huán)。

比如英國著名的公平貿(mào)易社會企業(yè)Cafedirect(咖啡直達)，其通過合理的商業(yè)運作手法快速擴大規(guī)模，最終成功上市，創(chuàng)造了英國有史以來最大的一次道德公股發(fā)售。如此一來，既沖破了傳統(tǒng)公益組織發(fā)展空間的限制，也解決了從業(yè)者的激勵問題，有利于吸引到更高水平的專業(yè)人員，進而促進公益組織更快成長。

而公益組織的快速成長，也將為公益創(chuàng)投機構(gòu)帶來更為良性的財務(wù)和社會回報，并助其吸引到更多的專業(yè)人才。“如果說公益組織缺少專業(yè)人員，那么懂得公益創(chuàng)投的專業(yè)人才更加稀缺。”肖晗表示，“目前，大部分專業(yè)人士更有意愿選擇回報率更高的商業(yè)風(fēng)投。”

求解效益平衡

傳統(tǒng)觀點認為，做慈善就是發(fā)揚愛心，不涉及盈利問題。在這種觀念之下，慈善組織資金往往大部分源自捐贈，即使獲得捐贈的組織，有很多也是艱難維持的狀況。且中國大多數(shù)民間公益組織公信力不足，難以募到款，機構(gòu)發(fā)展陷入極大困境，從業(yè)者們也面臨著巨大的生存壓力。

“夸張一點說，去做慈善的人，很可能最后也需要別人來救濟。這使愿意從事慈善事業(yè)的人越來越少，慈善公益組織的發(fā)展受到極大制約。”肖晗表示。

業(yè)內(nèi)人士認為，解決慈善和社會問題，不能僅僅依靠傳統(tǒng)意義上的善心來透支，而是需要找到更加專業(yè)的人，創(chuàng)建更智慧、更可持續(xù)的社會服務(wù)性機構(gòu)，以自身的能力建設(shè)進行自我造血，將商業(yè)智慧與慈善事業(yè)完美結(jié)合。而公益創(chuàng)投正是將其結(jié)合的最好方式。

民政部慈善司前司長王振耀曾表示，NGO不僅可以盈利，而且必須盈利。他強調(diào)，“只要不分紅，盈利還是用于公益事業(yè)皆可以。”

可以看到，與傳統(tǒng)慈善不同的是，公益創(chuàng)投需要在經(jīng)濟效益和社會效益之間掌握一個平衡。但其本質(zhì)依然是為發(fā)展公益，而非將利潤放在第一位，這是公益創(chuàng)投的根本出發(fā)點。

對于如何把握這一平衡，肖晗有著自己的獨特見解：首先公益還是要放在第一位，努力為社會帶來更大的慈善公益輻射效應(yīng)，通過復(fù)制和擴張惠及更多的人；其次是可持續(xù)性，要有自我持續(xù)甚至產(chǎn)生盈利的可能。畢竟，在慈善公益領(lǐng)域內(nèi)找到一種可持續(xù)的發(fā)展模式，是公益創(chuàng)投對整個行業(yè)的主要價值之一。

第6篇

【關(guān)鍵詞】管理會計地方政府投融資平臺市場化轉(zhuǎn)型

【中圖分類號】F832.39F234.3

一、管理會計的概念內(nèi)涵

從概念上講，管理會計是一個比較特殊的管理信息系統(tǒng)。之所以說其特殊，是因為與同是信息系統(tǒng)的財務(wù)會計相比，財務(wù)會計是一個相對單一的、僅僅提供會計信息的系統(tǒng)，而管理會計在提供會計信息的同時，還可以幫助管理層制定計劃，進行控制和做出決策。

從職能角度考慮，管理會計可以用于支持組織的戰(zhàn)略規(guī)劃和控制，提供面向外部的和未來的信息，并提供與決策相關(guān)的工具和技術(shù)。比如標桿管理法、目標成本法、全生命周期成本等，這些管理會計的工具和方法可以用來分析外部競爭對手的行為和業(yè)績。再比如凈值流法、回收期法、內(nèi)部報酬率法，這些方法可以用來分析公司的投資行為是否具有可行性，從而幫助管理層做出符合公司利益的正確決策。

二、地方政府投融資平臺的概念及市場化轉(zhuǎn)型中遇到的困難

當(dāng)前的宏觀經(jīng)濟環(huán)境下，“補短板、調(diào)結(jié)構(gòu)、去產(chǎn)能”已成為經(jīng)濟發(fā)展的新常態(tài)，地方政府投融資平臺在轉(zhuǎn)型調(diào)整過程中遇到了一些共同的困難，這些問題應(yīng)該引起管理當(dāng)局的足夠重視，主要包括：

（一）融資平臺未來發(fā)展戰(zhàn)略方向不明確

融資平臺是特定歷史時期的產(chǎn)物，承擔(dān)著地方政府投融資項目的融資功能。然而，隨著宏觀經(jīng)濟形勢發(fā)生變化，“補短板、調(diào)結(jié)構(gòu)、去產(chǎn)能”已成為經(jīng)濟發(fā)展的新常態(tài)，融資平臺的市場化轉(zhuǎn)型勢在必行。然而，脫離了地方政府的信用背書，眾多政府投融資平臺向何種方向轉(zhuǎn)型？未來的發(fā)展戰(zhàn)略是什么？如何按照商業(yè)化的模式明確公司的使命、愿景和目標，從而打造出自己的核心爭力？這些是廣大融資平臺公司在尋求市場化轉(zhuǎn)型過程中不得不面對的問題。

（二）商業(yè)模式模糊，市場化競爭能力低下

今后一段時期內(nèi)，隨著越來越多的融資平臺進行轉(zhuǎn)型，平臺公司的數(shù)量肯定會大幅減少。越來越多的平臺公司將作為市場主體，面對市場競爭，這就要求平臺公司必需要確立自己的商業(yè)模式和盈利體系。

然而，習(xí)慣了做地方政府的“錢口袋”，聽從地方政府的財政資金安排的融資平臺公司，如何能夠在大浪淘沙的市場競爭中確立自己的商業(yè)模式？如何找準自己的定位，打造自己的核心競爭力？這是眾多融資平臺公司轉(zhuǎn)型過程中亟待思考的問題。

（三）地方政府政績觀導(dǎo)致融資平臺債務(wù)負擔(dān)沉重

過去很長一段時間內(nèi)，地方政府一直是以GDP為綱，對各級政府的考核基本上只考核地方GDP增量，而忽略了其他與民生經(jīng)濟相關(guān)的指標。在這樣的考核制度之下，地方政府的執(zhí)政模式日趨畸形。他們一手抓基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，一手抓招商引資，所謂“兩手都要抓，兩手都要硬”。

據(jù)統(tǒng)計，從2005～2013年，中國的固定資產(chǎn)投資占GDP的比重，2005年占比為48.6%，2009年上升到67%。2013年上漲到78.6%（詳見圖1），這一數(shù)字遠遠高于發(fā)達資本主義國家的占比。美國固定資產(chǎn)投資占GDP的比重是20%左右，日本占比為25%左右，基本都在30%以下。中國的這種倚靠投資拉動經(jīng)濟的方式是不可持續(xù)的，因為我們不可能一直搞園區(qū)的開發(fā)建設(shè)。

各級政府前期大搞建設(shè)的資金主要是地方政府通過投融資平臺舉借的，這就是我們常說的地方債。根據(jù)國家統(tǒng)計局公布的數(shù)據(jù)，地方政府債務(wù)余額從2006年的3.56萬億元，一路狂飆到2013年6月底的17.89萬億元，債務(wù)余額在不到7年的時間里翻了兩番，平均每年增長債務(wù)規(guī)模超過60%。過快的債務(wù)增長速度應(yīng)當(dāng)引起管理當(dāng)局的高度重視，稍有不慎極易引起金融體系的系統(tǒng)性風(fēng)險。

（四）責(zé)任主體不明確，未能建立有效的績效評價及考核機制

目前，某些地方政府平臺仍存在政企不分的傾向，平臺公司高管人員大多是由政府官員擔(dān)任，無論在人事管理還是在具體業(yè)務(wù)上大多受到地方政府的控制，從而導(dǎo)致平臺公司決策主體不明確，甚至存在不計項目經(jīng)營效益，單純追求政績的傾向，在投融資的過程中容易發(fā)生重大的失誤。

由于大多數(shù)平臺公司未能建立起董事會領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負責(zé)制，公司治理結(jié)構(gòu)混亂，決策效率低下，一旦發(fā)生決策失誤，很難追責(zé)。大多數(shù)平臺公司均未能建立起有效的績效評價及考核機制。

三、管理會計在地方政府投融資平臺市場化轉(zhuǎn)型中的重要作用

（一）確定發(fā)展戰(zhàn)略，實現(xiàn)價值增值

管理會計通過規(guī)劃、控制和決策等過程，可以明確企業(yè)未來的發(fā)展戰(zhàn)略，并在此基礎(chǔ)上確立企業(yè)能夠獲得發(fā)展的關(guān)鍵成功因素，從而實現(xiàn)價值創(chuàng)造和資本增值。

首先應(yīng)由各級政府牽頭，從戰(zhàn)略層面對融資平臺公司未來發(fā)展方向進行規(guī)劃和定位，確定公司商業(yè)模式，隨即對公司主營業(yè)務(wù)板塊進行梳理，確定公司的盈利模式，模擬公司財務(wù)狀況及現(xiàn)金流情況。在條件成熟時，可以將平臺公司優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)打包上市，以此實現(xiàn)公司的市場化轉(zhuǎn)型及價值增值。

（二）創(chuàng)新商業(yè)模式，提升公司業(yè)績

所謂創(chuàng)新商業(yè)模式，就是發(fā)現(xiàn)和組織符合企業(yè)利益的獨特的資源交易，為企業(yè)帶來正的現(xiàn)金流。管理會計與商業(yè)模式的確立和創(chuàng)新有著很大的關(guān)系，因為管理會計可以提供面向外部的以及未來的信息，從而為企業(yè)的戰(zhàn)略決策和過程控制服務(wù)，而企業(yè)確立商業(yè)模式的過程也就是戰(zhàn)略決策的過程。

地方政府投融資平臺要實現(xiàn)市場化轉(zhuǎn)型，首先應(yīng)該確立自己的商業(yè)模式。地方政府應(yīng)根據(jù)區(qū)域的實際情況以及業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，對區(qū)域內(nèi)的平臺公司進行重新整合和定位，區(qū)分公益性項目及非公益性項目，對于承載自身具有收入來源的非公益性項目的平臺公司，應(yīng)將其逐步推向市場，參與市場競爭，并設(shè)立合理的業(yè)績考核指標，對平臺公司高層管理人員，應(yīng)按照公司的經(jīng)營業(yè)績實行市場化考核和評估，并以此為依據(jù)決定高管的薪酬水平，而不應(yīng)像以前那樣，按照平臺公司所謂的行政級別發(fā)放高管的薪酬。這樣可以極大地激發(fā)管理層以及員工的勞動積極性，從而大幅提升公司業(yè)績。

（三）通過“精益財務(wù)管理”，化解存量債務(wù)

“精益管理”是管理會計的核心理念之一。精益管理的核心就是以最小的資源投入，創(chuàng)造出盡可能多的有用價值。

“精益財務(wù)管理”主要是指從公司財務(wù)層面出發(fā)，通過精細化的財務(wù)管理方法與制度流程設(shè)計，降低成本，提升價值，防范風(fēng)險，通過資金集中管理與優(yōu)化配置、加強現(xiàn)金流量管理、強化全面預(yù)算管理、積極開展成本管理、深度參與投資管理、完善財務(wù)信息化系統(tǒng)、加強數(shù)據(jù)分析與決策支撐等，使傳統(tǒng)的核算型財務(wù)管理向價值管理轉(zhuǎn)型的過程。

只有從精益管理的角度出發(fā)，以精益財務(wù)管理為手段，才能有效控制債務(wù)規(guī)模，降低公司融資成本。各級融資平臺公司在制定自身的資金使用計劃時應(yīng)該本著量入為出，精打細算，厲行節(jié)約的原則，力爭自身經(jīng)營收入能否覆蓋當(dāng)期還本付息支出及經(jīng)營成本支出，只有這樣才能逐漸降低公司的債務(wù)規(guī)模。

（四）建立科學(xué)的考核評價體系，落實責(zé)任主體

管理會計的最終目標為實現(xiàn)公司鷴裕提高公司業(yè)績服務(wù)，而建立高效合理的考核評價體系是實現(xiàn)公司戰(zhàn)略的重要環(huán)節(jié)。

地方政府設(shè)立的各類投融資平臺行政色彩普遍較濃，主要高管不是按照市場化原則選聘，而一般由當(dāng)?shù)卣蚊捎陂L期以來政企不分，一旦發(fā)生決策失誤，無法確認責(zé)任主體，也無法對公司高管人員建立有效的績效評估和考核體系。

管理會計的工具方法可以應(yīng)用于地方政府融資平臺的績效管理領(lǐng)域，如可以采用關(guān)鍵指標法、經(jīng)濟增加值、平衡計分卡等方法，幫助建立融資平臺的考核評價體系。以經(jīng)濟增加值（EVA）為例，EVA是指企業(yè)可持續(xù)的投資收益超過資本成本的凈值。通過建立以EVA為導(dǎo)向的價值評價體系，融資平臺首先以財務(wù)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，以資金成本為基準，深入公司經(jīng)營的不同環(huán)節(jié)和不同層級，將EVA的構(gòu)成要素從財務(wù)指標向管理和操作層面逐級分解，繪制出要素全、可計量、易識別的價值樹，從而揭示出價值形成的途徑以及影響重大的關(guān)鍵價值驅(qū)動因素。

地方政府投融資平臺也可以借助平衡計分卡建立自己的考核評價體系。平衡計分卡是一種基于戰(zhàn)略管理的業(yè)績評價體系，它包含財務(wù)層面，顧客層面、內(nèi)部組織流程管理層面及學(xué)習(xí)和成長層面四個維度。平衡計分卡同時涵蓋財務(wù)和非財務(wù)指標、定量和定性指標、短期和長期指標，這些指標為考核評價公司的業(yè)績提供了很好的幫助。

綜上所述，地方政府投融資平臺在當(dāng)前市場化轉(zhuǎn)型過程中均在不同程度上遇到了一些困難，如戰(zhàn)略方向不明確，商業(yè)模式模糊，債務(wù)負擔(dān)沉重，責(zé)任主體不明確等問題。通過大力推進管理會計體系和方法，可以使投融資平臺公司明確發(fā)展戰(zhàn)略，創(chuàng)新商業(yè)模式，化解存量債務(wù)，建立科學(xué)合理的考核評價體系。因此，管理會計在地方政府投融資平臺公司市場化轉(zhuǎn)型過程中發(fā)揮著十分重要的作用。

主要參考文獻：

[1]李翼.當(dāng)前地方政府融資平臺風(fēng)險剖析及發(fā)展轉(zhuǎn)型之路.天津經(jīng)濟，2016年（6）.

第7篇

[關(guān)鍵詞]中國 社會企業(yè) 發(fā)展 選擇

[中圖分類號]F279.2

[文獻標識碼]A

[文章編號]1004-6623（2013）02-0091-03

自20世紀90年代以來，社會企業(yè)作為非營利組織和商業(yè)企業(yè)融合的形式，在國際社會中快速發(fā)展。這種新型社會組織具有社會性和企業(yè)性，將社會創(chuàng)新和企業(yè)精神結(jié)合在一起，在擴大社會就業(yè)、減少貧困、環(huán)境保護、社區(qū)發(fā)展、改善社會公共服務(wù)等領(lǐng)域積極創(chuàng)新，對解決社會問題，發(fā)揮了積極作用，并以卓越的經(jīng)濟效益贏得了廣泛關(guān)注和好評。

一、社會企業(yè)概念

社會企業(yè)屬于新生事物，尚無統(tǒng)一定義，有關(guān)社會企業(yè)概念的研究隨著實踐的發(fā)展而在不斷變化和深入。

國內(nèi)研究人員在吸收國外社會企業(yè)概念的基礎(chǔ)上，結(jié)合中國的社會發(fā)展實踐，對社會企業(yè)的概念確定進行了嘗試。時立榮強調(diào)社會企業(yè)對吸納弱勢群體就業(yè)的特殊作用，稱之為“非正規(guī)就業(yè)組織”。馬仲良概括了社會企業(yè)的五個主要特征：即以社會效益為宗旨、用商業(yè)模式運作經(jīng)營、收益不分配、社會企業(yè)家領(lǐng)導(dǎo)、得到政府支持。俞可平把社會企業(yè)視為公益性社會服務(wù)為主要目標的企事業(yè)單位，是運用市場手段解決社會問題、創(chuàng)造社會效益與經(jīng)濟效益共贏，體現(xiàn)了社會創(chuàng)新理念的新型組織形式。王名綜合了社會企業(yè)的非營利性和市場性，認為社會企業(yè)可以定義為一種介于公益與營利之間的企業(yè)形態(tài)，是社會公益與市場經(jīng)濟有機結(jié)合的產(chǎn)物。

綜上所述，社會企業(yè)是這樣一種組織，它運用商業(yè)技巧和手段，最重要的目的不是為了追逐利潤最大化，而是為了追求社會公益。其內(nèi)涵是將企業(yè)家精神、組織化管理、企業(yè)化運作融入為公眾謀福利的社會公益實踐，與公益組織社會活動的無私、奉獻、分享、高尚使命完美結(jié)合。正因為如此，社會企業(yè)才能夠成為解決社會問題、促進社會和諧發(fā)展、全球可持續(xù)發(fā)展的重要力量。社會企業(yè)是企業(yè)的一種，有明確的營利動機、風(fēng)險意識、競爭取向、創(chuàng)新精神和不斷擴大規(guī)模的資本積累沖動；同時，社會企業(yè)也是非營利組織，面向不特定多數(shù)人群或者弱勢群體有明確的公益目標和宗旨，非營利的利潤分配機制，富于參與互動的治理結(jié)構(gòu)。社會企業(yè)可以理解為企業(yè)的一種特殊形式，也可以理解為非營利組織的一種特殊形式。

二、我國社會企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀

我國社會企業(yè)于五年前興起，目前仍處于起步階段，大體上可以分為兩種模式：一是依托既有體制的公益創(chuàng)新模式，二是積極引進市場機制的社會創(chuàng)新模式。我國社會企業(yè)的發(fā)展還存在不少問題，需要各方面關(guān)注和支持。

（一）缺乏相應(yīng)的政策和制度支持

從社會企業(yè)發(fā)展所面臨的政策和制度環(huán)境來看，我國目前尚未出臺有關(guān)社會企業(yè)的政策法規(guī)，地方政府也在觀望，盡管在很多場合官方表達了對社會企業(yè)積極支持的態(tài)度，但是成文的政策法規(guī)尚未出現(xiàn)。理論研究也多屬探索性，有關(guān)社會企業(yè)發(fā)展的戰(zhàn)略規(guī)劃、政策體系和制度建設(shè)方面的研究尚未展開。同時，既有的政策法規(guī)中，許多不利于社會企業(yè)發(fā)展的規(guī)定也還在發(fā)揮作用。這些都表明，我國目前尚未形成有利于社會企業(yè)發(fā)展的政策法律環(huán)境。

（二）認知程度和信任度還比較低

社會企業(yè)概念不僅一般大眾不是很理解，連學(xué)者以及非營利組織的人員也不是很明白，社會企業(yè)的公益性遭到公眾懷疑。人們難以接受“用市場謀公益”的善意推斷，這與西方發(fā)達國家深厚的慈善傳統(tǒng)有很大的差別，很多社會企業(yè)處于萌芽狀態(tài)時很難得到公眾的正確理解。在利潤分配上如何平衡企業(yè)持續(xù)發(fā)展和公益目標，也成為阻礙公眾認可社會企業(yè)的一個障礙。

（三）市場運作能力和公益創(chuàng)新能力有待提高

社會企業(yè)在市場運作能力和公益創(chuàng)新能力兩個方面都有待提高。從市場運作能力來看，無論依托既有體制的公益創(chuàng)新模式，還是引進市場機制的社會創(chuàng)新模式，社會企業(yè)的歷史都還非常短，大多數(shù)在激烈的市場競爭中尚未形成可持續(xù)的發(fā)展機制與核心競爭力，不少社會企業(yè)尚處于維持簡單再生產(chǎn)的階段，難以謀求應(yīng)有的市場份額，市場運作能力普遍不高；從公益創(chuàng)新能力看，社會企業(yè)如何跳出既有的公益范式，在資助方式、受益對象、受益程度、激勵機制、學(xué)習(xí)能力改進等方面有所突破？如何將市場受益改進并提高公益事業(yè)的效率？如何在市場經(jīng)濟背景下建立公開透明的問責(zé)機制，并復(fù)興公益事業(yè)的社會公信力？這些都是許多社會企業(yè)尚未回答而又亟待回答的問題。

三、提升社會企業(yè)發(fā)展能力的路徑分析

中國社會企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略應(yīng)當(dāng)包括六個方面的內(nèi)容。

（一）提高社會企業(yè)運營效率

雖然社會企業(yè)和商業(yè)企業(yè)的目標完全不同，但社會企業(yè)必須借鑒商業(yè)企業(yè)的經(jīng)營理念、經(jīng)營方式、管理方法、管理經(jīng)驗等，充分參與市場競爭，以此獲得獨立的資金來源，在實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的同時，保障社會事業(yè)的持續(xù)進行，最終更好地履行其社會使命。要整合利用社會資本和其他資源，加速社會資本的循環(huán)利用，創(chuàng)造更大的社會價值和經(jīng)濟價值。

和商業(yè)企業(yè)一樣，社會企業(yè)必須能夠創(chuàng)造價值才能生存和發(fā)展，從而改變?nèi)藗冃哪慨?dāng)中社會救助只能采取非營利組織的形式，并且因為社會企業(yè)關(guān)注的社會問題分布在影響大眾民生的日常生活，如扶貧開發(fā)、弱勢群體就業(yè)、社區(qū)服務(wù)等領(lǐng)域，優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品和服務(wù)應(yīng)該是社會企業(yè)追求的終極價值目標。人們希望在某個領(lǐng)域?qū)ι鐣嬗兴暙I的意愿縱然可貴，建立一個可持續(xù)的商業(yè)模式也至關(guān)重要。社會企業(yè)的創(chuàng)辦者秉持解決社會問題的熱情和美好愿望，但是往往缺乏足夠的資金支持、明確的戰(zhàn)略規(guī)劃、項目執(zhí)行策略，甚至沒有清晰的財務(wù)報表，因此不但公信力不足，難以募集資金，也常使善行后繼無力，組織難以維持。

（二）整合社會資本與各種社會資源，謀求社會企業(yè)的價值活動創(chuàng)新

社會企業(yè)需要整合多方相關(guān)利益者的關(guān)系并進行創(chuàng)新，最終實現(xiàn)有效的社會企業(yè)商業(yè)模式創(chuàng)新。同時還要有相關(guān)制度來評估該商業(yè)模式的社會價值和社會影響力。從商業(yè)企業(yè)的逐利性來看，社會創(chuàng)業(yè)應(yīng)該是社會企業(yè)發(fā)展的最有利的契機。將有成功希望的產(chǎn)業(yè)創(chuàng)意發(fā)展成為有吸引力的機會應(yīng)該是社會企業(yè)成功的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。在經(jīng)濟、政治和文化等環(huán)境因素與社會因素的影響下，社會企業(yè)家要有創(chuàng)業(yè)的欲望，并根據(jù)特定的環(huán)境來開發(fā)可行的商業(yè)模式和制定適當(dāng)?shù)馁Y源戰(zhàn)略，以此來實現(xiàn)其社會企業(yè)的終極目的。

（三）建立健全社會企業(yè)發(fā)展的法律政策環(huán)境

根據(jù)我國目前社會企業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀，宜盡快將促進社會企業(yè)發(fā)展提到各級政府工作的議題上來。有條件的地方政府，可組織力量研究制定本地區(qū)發(fā)展社會企業(yè)的戰(zhàn)略規(guī)劃或者發(fā)展綱要，探討有關(guān)社會企業(yè)規(guī)范發(fā)展的制度框架。在條件成熟的地方，可制定有關(guān)促進社會企業(yè)發(fā)展的地方法規(guī)。同時，梳理現(xiàn)有的制度法規(guī)，對不利于社會企業(yè)發(fā)展的規(guī)定進行必要的調(diào)整和修改，努力營造有利于社會企業(yè)發(fā)展的政策和法律環(huán)境。

（四）拓寬社會企業(yè)的資源來源和市場空間

要從政策上積極探索為社會企業(yè)的發(fā)展拓寬資源來源和市場空間，幫助社會企業(yè)走上健康發(fā)展的軌道。不少社會企業(yè)家會發(fā)現(xiàn)，他們面臨的最大問題是，在資源約束下完成大的變革，需要有資金和志同道合的人一起實踐。面臨的困境，不僅僅在啟動初期，更多是規(guī)模擴張時所需要的資金缺口。因而整合各界資源就顯得更加迫切。應(yīng)鼓勵商業(yè)企業(yè)為社會企業(yè)的發(fā)展提供公益支持，鼓勵基金會投資社會企業(yè)，加大政府支持社會企業(yè)參與提供公共服務(wù)的力度。

（五）培育和挖掘有潛質(zhì)的社會企業(yè)家

大多數(shù)社會企業(yè)的創(chuàng)意來源始于具有創(chuàng)新思維、堅強毅力和深遠社會目標的人，往往是他們發(fā)現(xiàn)新的市場機會，真正著手去實現(xiàn)。當(dāng)外部環(huán)境發(fā)生新的變化，產(chǎn)生新的社會需求時，社會企業(yè)家往往會有超前的產(chǎn)業(yè)創(chuàng)意，從而創(chuàng)建社會企業(yè)。

社會企業(yè)家并不是通過簡單培訓(xùn)就可以產(chǎn)生的，更多是來自社會底層，在社區(qū)生活并懷有強烈情感的人，同時他們又了解外部世界，具有寬闊的視野和膽識。所以從事此種支持的基金會和機構(gòu)，需要深入基層，建立通暢的發(fā)掘管道，保證與具有社會企業(yè)家潛質(zhì)和愿望的人士建立直接的聯(lián)系。同時，建立國內(nèi)的社會企業(yè)家網(wǎng)絡(luò)，推動多種形式的互動交流。

（六）營造社會企業(yè)發(fā)展的良好社會氛圍

第8篇

在對于公益信托的理解中，公益信托的投資來源于信托資產(chǎn)及其收益，由于公益的受益人是無對價的享受公益，因此公益信托的實施不會有任何商業(yè)收益，這從根本上決定了公益信托的委托人不僅不能享受任何回報，甚至還要以捐獻財產(chǎn)的方式才能參與公益信托。這種高尚的形式，由于對委托人要求過高，因此典型意義上的公益信托在當(dāng)下中國難以得到發(fā)展；而私益信托由于其準入門檻過高，導(dǎo)致一些需要資金扶持的具有公益性質(zhì)的事業(yè)也難以得到發(fā)展。論文百事通在資金投向的項目的劃分上，除了完全的商業(yè)性質(zhì)的項目與公益項目之外，仍有一部分具有很強的公益性質(zhì)的商業(yè)項目，例如經(jīng)濟適用房建設(shè)，雖然購房人仍要付出相應(yīng)的對價，但這些項目的建設(shè)者沒有商業(yè)訴求，項目用途主要在于解決特定群體的困難，其公益性質(zhì)不言而喻，但由于其融資規(guī)模較大，現(xiàn)行的信托制度設(shè)計無法滿足其融資需求，因此在公益信托和商業(yè)信托之外，有必要創(chuàng)設(shè)一種新的信托模式，準公益信托。該信托設(shè)計適用于像經(jīng)濟適用房這樣的商業(yè)模式運作的社會公益項目。

下面我們以經(jīng)濟適用房為例來闡述準公益信托的信托模式的有關(guān)法律問題。

一、關(guān)于公益信托的理解

公益信托，也可稱慈善信托，是指出于公益目的而設(shè)立的信托，此種類型的信托在社會生活中通常表現(xiàn)為：委托人提供一定數(shù)額的財產(chǎn)作為信托財產(chǎn)，由受托人管理該項財產(chǎn)，并按照有關(guān)信托行為的規(guī)定，將信托財產(chǎn)及其收益運用于舉辦某一項或某些公益事業(yè)。

按照我國《信托法》第六十條的規(guī)定，公益信托的設(shè)立應(yīng)為了以下的公共利益：（1）救濟貧困；（2）救助災(zāi)民；（3）扶助殘疾人；（4）發(fā)展教育、科技、文化、藝術(shù)、體育事業(yè)；（5）發(fā)展醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)；（6）發(fā)展環(huán)境保護事業(yè)，維護生態(tài)環(huán)境；（7）發(fā)展其他社會公益事業(yè)。

從上述關(guān)于公益信托的法律規(guī)定看，公益與私益最根本的區(qū)別是受益人的區(qū)別——在于它并不是以特定的某一人或某些人為資助對象，而是以整個社會或該社會一定范圍內(nèi)的所有需要該項資助的人為資助對象。這在法律中有明確的規(guī)定，而且獲得資助的條件也有明確的法律規(guī)定。所以，應(yīng)當(dāng)理解為，為使社會公眾或者不特定的群體或者同一性質(zhì)的大范圍群體受益的應(yīng)當(dāng)認定為公益，因為其獲益的對象并未被特定化，帶有廣泛性和不確定性。相反的，如果某一獲益行為，設(shè)定的獲益對象是指特定的一人或幾人，或者是帶有局限性的群體，那么就應(yīng)當(dāng)認定為私益，因為其獲益的對象已被特定化，在確定的范圍之外他人不可享受此種利益。

從信托上來看，如某一信托，它旨在救助全國或某一地區(qū)的所有無助的人，則屬于公益信托；它僅以特定的某幾個人為資助對象的話，就屬于私益信托。從公益信托實質(zhì)方面講，該信托應(yīng)該有明顯社會利益。從形式層面看，受益人應(yīng)該不特定。只有受益人不特定，誰都有可能從中受益，才可認為信托具有公共利益實質(zhì)，從而成立公益信托。而私益信托是要求指定特定的受益人，可以是投資者，也可以是投資者指定的個體，受益具有確定性。

二、從當(dāng)前公益信托法律規(guī)定的缺陷重新認識公益信托的概念

當(dāng)前公益信托在實踐中的表現(xiàn)主要為兩點：（1）委托人的非營利性，實踐中表現(xiàn)為委托人的捐贈方式；（2）信托財產(chǎn)或者收益直接投資于公益項目（信托財產(chǎn)進行其他投資進行增值不在此討論之列）。

由此我們可以看到，目前法律對于公益信托的規(guī)定存在的兩個問題：完全的非盈利性甚至是捐獻使得許多熱心于公益事業(yè)的人望而卻步。作為資本，追逐高回報是其本性使然，而在中國老百姓還不普遍富裕的情況下，要求其參與公益事業(yè)不求回報甚至完全捐贈，很不現(xiàn)實，所謂有錢出錢，有力出力，為何出力的大有人在？說明大家公益之心是切實存在的，因此廣大市民能夠參與低回報的信托項目，就體現(xiàn)了其公益之心，集腋成裘，此類的公益項目中，雖然個人投資額度小，但是由于可以參與的人數(shù)可觀，其規(guī)模不可小覷。

其次公益事業(yè)是列舉性的，那么在對公益沒有定義的情況下，如何理解項目的公益性，例如政府的經(jīng)濟保障房建設(shè)是不是公益項目？在傳統(tǒng)的理解上，我們認為公益信托應(yīng)該投資于公益事業(yè)本身，而如果經(jīng)濟保障房項目的信托資金是投資于開發(fā)商而非直接的公益項目本身，那么這是否可以理解為公益信托？我們認為有必要對于公益事業(yè)進行廣義的理解，只要社會上的不特定的困難群體從這個信托計劃的實施中得到了利益，并且實施者沒有從中得到利益，均應(yīng)該認為是公益事業(yè)。就經(jīng)濟保障房信托項目而言，經(jīng)濟適用房項目由住建房公司承建，住建房公司在承建人的基礎(chǔ)上只獲得微薄的利潤，這也是準公益信托的關(guān)鍵性質(zhì)之一，它不是單純以獲利為目的。此次信托的主要受益人為社會廣大的購房困難弱勢群體，經(jīng)濟適用房的建設(shè)是為了讓更多的人能夠享有住房。民法理念“居者有其屋，耕者有其田”，住房是一個人生存的最起碼要素，然而縱觀現(xiàn)今全國房市，房價居高不下，普通個體只有望房興嘆，或者花一輩子的時間背上房債，成為不折不扣的“房奴”。在這樣的經(jīng)濟背景下，政府出臺了一系列調(diào)控房地產(chǎn)的政策，試圖穩(wěn)定房地產(chǎn)市場，從宏觀來看，這是一種政府公益的行為。所以可以這樣理解，經(jīng)濟適用房是以滿足社會人群對住房的需求的公益事業(yè)行為。公益的廣義理解，可以擴大公益信托的范圍，讓那些政府想做而無力做的有利于廣大困難群體的事項獲得社會上大批小額閑散資金的支持。

從當(dāng)前公益信托的缺陷看，我們應(yīng)當(dāng)將低于一般市場資本回報率、資金使用人不從中盈利、有利于社會弱勢全體的信托計劃納入公益信托的組成部分，從而為公益信托掃除障礙，讓更多的社會資金參與到公益事業(yè)中來，讓更多關(guān)愛社會公益事業(yè)的人參與到社會公益事業(yè)中來。

從委托人是否盈利看，我們可以將準公益信托稱為營利性公益信托；而傳統(tǒng)的公益信托則為非營利性公益信托。這樣我們認為公益信托應(yīng)該有兩個部分組成，即典型的公益信托和準公益信托。

三、準公益信托的運作模式

對于準公益信托應(yīng)該盡快立法，使之運行具有法律支撐。我們認為準公益信托的基本運作模式應(yīng)當(dāng)如下：

第9篇

兩年來，社會資本的響應(yīng)度和參與項目的資本結(jié)構(gòu)尚沒有達到所望。PPP意義上的社會資本，根據(jù)財政部2014年的《政府與社會資本合作模式操作指南》第2條，是指本級政府所屬融資平臺公司及其他控股國有企業(yè)以外的，“已建立現(xiàn)代企業(yè)制度的境內(nèi)外企業(yè)法人”，包括國有、民營和外資企業(yè)。已經(jīng)簽約落地的項目，不但在數(shù)量上遠小于招商項目庫中的數(shù)量，而且在產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)上，國有企業(yè)或者國有控股企業(yè)遠高于民營和外資企業(yè)。要改變這種局面，激發(fā)社會資本的投資活力，需要創(chuàng)造多方面的條件，法治環(huán)境應(yīng)當(dāng)是其中必不可少的重要部分。其中最令社會資本關(guān)注的問題是，要在法律上明確，法律允許什么樣的PPP營利模式或者投資回報，如何得到法律保障。明確投資回報的合法商業(yè)機制，是取得投資者信任并產(chǎn)生投資動力的基本條件。

社會資本投資經(jīng)營公共服務(wù)項目的商業(yè)模式

社會資本投資PPP項目的目的是取得商業(yè)利潤，投資人不是慈善捐贈者或者志愿服務(wù)者，行政機關(guān)也不得對社會投資違法進行行政征收征用。但是公共基礎(chǔ)設(shè)施和公用事業(yè)本身，并不是一個可以實行利潤最大化的普通商業(yè)領(lǐng)域，而是政府為滿足經(jīng)濟發(fā)展和社會需要設(shè)立的公共服務(wù)項目。它為營利性產(chǎn)業(yè)提供基礎(chǔ)物質(zhì)條件，例如能源、道路、通訊；為城鄉(xiāng)社會及其成員提供共同生活所必需的公共事業(yè)服務(wù)，例如生活用電、飲用水、生活燃氣和垃圾處理等。因此需要設(shè)置一個能夠反映社會投資商業(yè)營利和保障有效提供公共服務(wù)共同需要的法律制度，形成以提供公共服務(wù)為對象的法定商業(yè)模式。

根據(jù)已有的各種研究和政府的相關(guān)政策，能夠滿足這種共同需要協(xié)調(diào)矛盾關(guān)系的商業(yè)模式是可以存在的。它的特征或者條件是：第一，經(jīng)營者統(tǒng)一承擔(dān)項目的設(shè)計、建造、經(jīng)營和維護，實行與政府在項目全生命周期的長期合作，以此減少傳統(tǒng)分段式行政經(jīng)營的高成本和非經(jīng)濟性支出。實用美觀的設(shè)計可以降低建造的費用，高質(zhì)量的建造可以減少運營期的維護成本，這種環(huán)節(jié)關(guān)聯(lián)的費用減少只有在統(tǒng)一經(jīng)營的商業(yè)模式中才是可能的。第二，利用商業(yè)經(jīng)營者的專業(yè)技術(shù)和管理技術(shù)降低服務(wù)成本和提高服務(wù)質(zhì)量，行政機構(gòu)直接設(shè)立管理的經(jīng)營機構(gòu)往往缺乏創(chuàng)新動力，缺乏市場經(jīng)營商業(yè)機制和手段。這主要依靠統(tǒng)一經(jīng)營中的專業(yè)分包機制來實現(xiàn)，由項目公司協(xié)議聘請專業(yè)機構(gòu)進行經(jīng)營。第三，項目運營的商業(yè)風(fēng)險降至最低，基本不存在普通商業(yè)投資中的無限商業(yè)風(fēng)險。這種風(fēng)險低下的來源是，由于壟斷性專營產(chǎn)生的需求，帶來比較穩(wěn)定的價格水平和預(yù)算約束的公共財政保障。可能的風(fēng)險性，則多是來自難于避免的行政決策判斷失誤，或者行政管理不善帶來的不確定性。

不符合上述條件的商業(yè)投資計劃和行政計劃，在法律上都不屬于合規(guī)的PPP項目，雖然這種現(xiàn)象總是存在。例如有的PPP項目投資人，尤其是建設(shè)工程企業(yè)，總是企圖限于參加部分工程并取得利潤，然后通過轉(zhuǎn)讓股份或者終止合同離開PPP項目，這顯然不符合項目全生命周期綜合營利的要求，也打破了項目全過程與政府長期合作的合同預(yù)期。這樣的企業(yè)更適宜作分包項目的合同商，而不能作為主導(dǎo)投資商或者主要股東，盡管該企業(yè)可能財力雄厚。公共服務(wù)項目不僅需要投資人，更要受到投資回報條件的約束。既然項目的全生命周期合作是投資回報的主要機制，那么投資人遵守這種條件就是必要的。商業(yè)投資的資本成本必定高于行政機關(guān)融資，如果不按照既定商業(yè)條件消化高成本的投資，就有極大的可能將高成本轉(zhuǎn)嫁給公眾用戶或者納稅人。這就將從根本上違背設(shè)立PPP制度的宗旨，還可能引發(fā)社會不滿甚至不穩(wěn)。因此，法律將對具備這種特征的商業(yè)營利模式提供嚴格保護和有效規(guī)范，以保障投資人獲得合法回報，行政招商方能夠理性安排公共服務(wù)項目。

保護PPP商業(yè)模式的法律制度

具有上述特征的商業(yè)模式，揭示了公共服務(wù)領(lǐng)域社會投資的商業(yè)營利條件，提供了形成法律制度的正當(dāng)性基礎(chǔ)和立法原則。法律對PPP商業(yè)模式的保護，主要是在商業(yè)組織和合同制度方面。

首先，在商業(yè)組織上設(shè)立PPP項目公司。投資人經(jīng)過競爭程序成為政府的合作者以后，應(yīng)當(dāng)建立項目公司作為項目運營機構(gòu)。政府可以參股，公眾用戶的代表和公眾代表可以進行監(jiān)督或者參與決策程序。項目公司具有有限責(zé)任和特定目的工具的雙重屬性，因此產(chǎn)生保護投資人和項目公益性的雙重功能。項目公司登記為有限責(zé)任公司，對項目中的投資風(fēng)險與投資人其他資產(chǎn)的安全進行隔離，可以產(chǎn)生鼓勵投資的作用。項目公司的特定目的載于經(jīng)營范圍的登記和公司章程中。它使公司投資和經(jīng)營活動及其收益用途只能限于既定的PPP項目。由于項目公司特定目的的約束，投資人只能夠通過本項目經(jīng)營取得收益和投資回報，因此政府方面有義務(wù)確定投資回報方式和相關(guān)風(fēng)險的分散與克服方式。

其次，投資人與政府之間形成合同法上的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。合同關(guān)系的作用，不僅以違約責(zé)任約束雙方當(dāng)事人，同時也有成本約束和節(jié)省開支的功能。過去由于預(yù)算約束偏軟，政府投資的工程項目往往超預(yù)算建設(shè)。政府最早批準的工程預(yù)算與最終的投資總額可能差之千里，同時也給相關(guān)管理部門留出了尋租腐敗的空間。現(xiàn)在的PPP項目中也有類似現(xiàn)象，投資人在投標時故意壓低出價，中標和簽約以后再以各種名目要求政府給予補貼或者其他支持。這些行為都是不符合招標投標法和合同法的，雙方仍然沒有真正接受合同法上債權(quán)債務(wù)的約束。合同中應(yīng)當(dāng)把可以承諾的義務(wù)與可能的風(fēng)險分離，兩者界限不清楚就可能導(dǎo)致合同約束力不強。