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【關(guān)鍵詞】火災(zāi)保險消防監(jiān)督管理
中圖分類號：TU998文獻標(biāo)識碼： A
1、序言
隨著我國社會經(jīng)濟的發(fā)展，消防事業(yè)也得到了長足的進步，無論是從技術(shù)裝備，還是從法律法規(guī)、地方性規(guī)章來講都得到了應(yīng)有的改進和完善。但是近幾年來重大火災(zāi)事故頻繁發(fā)生卻給社會的發(fā)展和穩(wěn)定造成了一定的負面影響，為了消除火災(zāi)隱患，遏制重特大火災(zāi)的頻頻發(fā)生，上至國家下到地方各級政府都一再重申要下大力加強消防監(jiān)督檢查工作，為此并先后出臺了一系列的法律法規(guī)文件。但是，由于我國的法律制度還不夠完善，人們?nèi)罕姷姆捎^念還不強，使得一些規(guī)章制度得不到很好的落實。通過對我國的火災(zāi)情況進行分析不難發(fā)現(xiàn)，大部分火災(zāi)事故的發(fā)生，都是忽視消防部門提出的整改意見的結(jié)果。
2、火災(zāi)保險投保的條件及賠償情況
火災(zāi)保險，可狹義的理解為保險人對承保的財產(chǎn)因與火災(zāi)而遭受的損失或由此而進行施救、搶救所造成財產(chǎn)的損失以及所支付的合理費用承擔(dān)責(zé)任的保險。火災(zāi)保險從興起到現(xiàn)在，大約經(jīng)歷了三百多年的發(fā)展，而在我國保險業(yè)的實質(zhì)性發(fā)展也只是在近十年，關(guān)于它與消防監(jiān)督管理的關(guān)系主要從以下幾個角度來闡述：
2.1投保條件
一個單位、企業(yè)或個人要想投保首先要符合保險條款對其安全性的要求，經(jīng)過保險公司的審查來決定是否對其投保或暫緩?fù)侗！Ｓ捎谕侗Ｄ康牡牟煌ｋU程度不同，在投保前保險公司會對投保項目進行認真的審查，確定所保項目的名稱、金額、危險性質(zhì)、危險程度或危險等效要進行全面的審查。比如一個大型商場投保，一般要調(diào)查其建筑等級、裝修的耐火等級、防排煙系統(tǒng)、報警裝置、消防水源、噴淋系統(tǒng)、室內(nèi)消火栓系統(tǒng)等；周圍環(huán)境，如工業(yè)區(qū)、商業(yè)區(qū)或居民區(qū)管理情形如良好、較好或一般；占用性質(zhì)如工業(yè)他倉儲、普遍住宅等經(jīng)過初步審查，掌握了解被保險的基本情況和存在的主要問題，提出整改意見，投保單位要根據(jù)保險公司的要求進行整改，整改完畢，重新請保險人根據(jù)整改意見的落實情況及隱患消除情況來決定是否投保，如果不符合要求，保險公司完全可以拒絕對其投保。投保之后，投保人改變了保險人原承擔(dān)風(fēng)險的基本特點，也就是危險因素增加，由于性質(zhì)的改變，保險即可中止，在此期間發(fā)生的火災(zāi)事故保險人不予賠償，比如，某人投保了娛樂場所，然后又用大量的可燃易燃材料進行裝修，增加了火災(zāi)發(fā)生蔓延的危險性，此時保險即可中止，由此而造成的損失，保險人拒絕賠償。
2.2投保費率的角度
保險人在對投保單位進行投保收取保險費率時，消防監(jiān)督工作做的怎樣是確定保險費率的一個重要依據(jù)，前面已經(jīng)講過在確定對其投保時，保險人要對被保險人進行審查，對于建筑物的消防監(jiān)督配套設(shè)施，消防設(shè)備的裝備，消防組織機構(gòu)及安全消防監(jiān)督管理等做的比較好的單位，在費率上可適當(dāng)優(yōu)惠，即降低費率；對于消防監(jiān)督工作弱的單位，要適當(dāng)提高費率，比如說按規(guī)定該單位投保保險費率為0.3%，由于其消防監(jiān)督工作做的好，發(fā)生危險的概率小，可將保險費率降為0.1%，消防監(jiān)督工作的不好，火災(zāi)發(fā)生的機率大，可將費率升為0.5%，通過升降保險費率的手段來促使該單位加強消防監(jiān)督工作。
2.3損失賠償?shù)慕嵌?/p>
在保險條款中規(guī)定：“如果是由于被保險人個人過失行為造成的火災(zāi)損失，保險人可以不賠償或少賠償”，一個單位或個人投保的目的就在在發(fā)生火災(zāi)時，能夠得到保險人的賠償，降低自己的損失。當(dāng)火災(zāi)發(fā)生，由于其自身的消防監(jiān)督工作做的不好，而遭到拒絕賠償時，那么投保就完全失去了它的意義；另一方面，當(dāng)火災(zāi)原因涉及第三者責(zé)任時，保險人有代為追償?shù)臋?quán)利，比如：一個商場發(fā)生火災(zāi)，將一些柜臺的物品燒壞，同時承保柜臺的人將其財產(chǎn)投保而火災(zāi)事故的發(fā)生是由于商場自身的原因造成的，那么保險人可有權(quán)讓產(chǎn)權(quán)所有者進行賠償。凡是涉及自身經(jīng)濟利益的問題，無論是單位，還是個人都很重視。從自身和他人的利益出發(fā)，促進被保險人加強消防監(jiān)督管理工作，減少火災(zāi)的發(fā)生。
3、鼓勵保險公司介入消防工作的意義
《中華人民共和國消防法》第三十三條規(guī)定“國家鼓勵、引導(dǎo)公眾聚集場所和生產(chǎn)、儲存、運輸、銷售易燃易爆危險品的企業(yè)投保火災(zāi)公眾責(zé)任保險；鼓勵保險公司承保火災(zāi)公眾責(zé)任保險。”這是為了從根本上解決消防監(jiān)督工作難以深入的困境，鼓勵讓保險公司介入消防工作，成為消防監(jiān)督的附加力量，運用其經(jīng)濟合約的力度來解決業(yè)主消防設(shè)施和消防管理投入不足的矛盾。
3.1有利于發(fā)展消防領(lǐng)域的市場經(jīng)濟。市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展，使我們過去的消防監(jiān)督管理對象從本質(zhì)上發(fā)生了變化，企業(yè)不再是政府的企業(yè)，而是獨立自主的經(jīng)濟實體，政府在保證其發(fā)展需求的市政基礎(chǔ)、法律制度，社會規(guī)劃等基本的、公益的條件外，不必干涉甚至代為從事由市場價格調(diào)節(jié)的一些服務(wù)性事務(wù)。隨著咨詢。設(shè)計、檢測、顧問、信息等第三產(chǎn)業(yè)不斷發(fā)展，市場可以良好地提供業(yè)主所需的消防服務(wù)。
3.2有利于拓展消防科技的社會服務(wù)。消防工作光靠政府的消防監(jiān)督機構(gòu)去從事是不可能的，特別是在工程設(shè)計、施工、監(jiān)理、檢測等具體的非程序的技術(shù)事項活動中，沒有那么多的人力、物理和財力。因此，消防科技工作只能在社會化上尋找出路。通過保險公司與這些單位的保險合約，既服務(wù)又檢查，并進行永久性的跟蹤，增強這些單位的經(jīng)濟責(zé)任和法律責(zé)任，使其質(zhì)量與經(jīng)齊利益緊密掛鉤，形成一種內(nèi)在的質(zhì)量約束機制，在有償?shù)慕?jīng)濟合同和有責(zé)的法律合約下，產(chǎn)生服務(wù)者與被服務(wù)者之間也就是監(jiān)督者與被監(jiān)督者之間的新型社會關(guān)系，各自承擔(dān)應(yīng)盡的責(zé)任。只有這樣，才能使消防工作的落實走上責(zé)、權(quán)，利相結(jié)合的軌道，走上良性循環(huán)的軌道
3.3有利于降低保險公司的理賠風(fēng)險。保險公司從事的是風(fēng)險管理業(yè)務(wù)，防災(zāi)防損是風(fēng)險管理的重要內(nèi)容，火災(zāi)又是人類面臨的損失最為嚴(yán)重的一種災(zāi)害。保險公司要保證良好的經(jīng)濟效率，必須加大對降低風(fēng)險措施的監(jiān)控，并應(yīng)該責(zé)無旁貸、積極主動地參與和配合消防監(jiān)督部門和風(fēng)險投保單位開展防災(zāi)防損的工作。這些有效的工作，將不僅增加消防監(jiān)督的社會力量，全面地開展社會化的消防管理，而且可在政府消防部門對風(fēng)險投保單位開展消防監(jiān)督并進行行政制約的同時，強化保險公司對風(fēng)險投保單位開展防災(zāi)防損檢查并進行經(jīng)濟制約。此外，對保險公司的經(jīng)濟效益、業(yè)務(wù)領(lǐng)域的拓展、有針對的保險標(biāo)的和風(fēng)險估測必然帶來實質(zhì)性效果，保險公司一方面要通過自己的優(yōu)質(zhì)服務(wù)合理收費來爭取業(yè)主的投保，一方面又必須通過風(fēng)險評估、現(xiàn)場勘察、定期檢查、督促整改籌科學(xué)的管理手段來降低或轉(zhuǎn)移火災(zāi)風(fēng)險。
【參考文獻】
1、《中華人民共和國消防法》
2、《中華人民共和國保險法》
3、《財產(chǎn)保險》
一、到本世紀(jì)末，要基本建立起適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟體制要求，適用城鎮(zhèn)各類企業(yè)職工和個體勞動者，資金來源多渠道、保障方式多層次、社會統(tǒng)籌與個人帳戶相結(jié)合、權(quán)利與義務(wù)相對應(yīng)、管理服務(wù)社會化的養(yǎng)老保險體系。企業(yè)職工養(yǎng)老保險要貫徹社會互濟與自我保障相結(jié)合、公平與效率相結(jié)合、行政管理與基金管理分開的原則，保障水平要與我省社會生產(chǎn)力發(fā)展水平及各方面的承受能力相適應(yīng)。
二、社會保險制度改革是整個經(jīng)濟體制改革的重要組成部分。各級人民政府要把社會保險事業(yè)納入本地區(qū)國民經(jīng)濟和社會發(fā)展計劃，把改革企業(yè)職工養(yǎng)老保險制度與建立多層次的社會保障體系緊密結(jié)合起來，確保離退休人員的基本生活。為使離退休人員的生活隨著經(jīng)濟與社會發(fā)展不斷得到改善，體現(xiàn)按勞分配原則和企業(yè)經(jīng)濟效益的差異企業(yè)要在國家政策指導(dǎo)下大力發(fā)展企業(yè)補充養(yǎng)老保險，同時發(fā)揮商業(yè)保險的補充作用。
三、要進一步擴大養(yǎng)老保險覆蓋范圍。到本世紀(jì)末，將基本養(yǎng)老保險逐步擴大到全省城鎮(zhèn)所有企業(yè)職工（含私營企業(yè)雇工）及個體勞動者。勞動、工商、稅務(wù)部門要積極配合，做好城鎮(zhèn)私營企業(yè)和個體勞動者的基本養(yǎng)老保險費用社會統(tǒng)籌工作。
實行企業(yè)化管理的事業(yè)單位，按照企業(yè)養(yǎng)老保險制度執(zhí)行，仍參加由勞動部門的社會保險機構(gòu)組織實施的社會統(tǒng)籌。
四、企業(yè)繳納基本養(yǎng)老保險費的比例。從1998年1月起，凡參加地方基本養(yǎng)老保險費用社會統(tǒng)籌的企業(yè)，負擔(dān)比例在20％（含20％）以下的，可逐步提高到按照職工繳費工資總額的20％繳納基本養(yǎng)老保險費；負擔(dān)比例在20％以上的，要分年逐步過渡到20％。各地區(qū)具體過渡辦法由省勞動廳審批。
個人繳納基本養(yǎng)老保險費的比例。從1998年1月起，職工按照個人繳費工資基數(shù)的4％繳納基本養(yǎng)老保險費；1999年1月起，職工按照個人繳費工資基數(shù)的5％繳費，以后每兩年提高1個百分點，最終達到個人繳費工資基數(shù)的8％。
五、職工基本養(yǎng)老保險個人帳戶比例。從1998年1月起，全省企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險個人帳戶比例按本人繳費工資11％的費率記入，職工個人繳費全部記入個人帳戶，其余部分從企業(yè)繳費中劃入。隨著個人繳費比例的提高，企業(yè)劃入的部分要逐步降至3％。個人帳戶儲存額，每年參考銀行同期存款利率計算利息。個人帳戶儲存額只能用于職工養(yǎng)老，不得提前支取。職工在本省范圍內(nèi)調(diào)動時，不變換基本養(yǎng)老保險個人帳戶，個人帳戶儲存額不轉(zhuǎn)移。職工跨省跨行業(yè)（國務(wù)院批準(zhǔn)的11個系統(tǒng)統(tǒng)籌的行業(yè)）調(diào)動時，個人帳戶全部隨同轉(zhuǎn)移。職工或退休人員死亡，個人帳戶余額中的個人繳費部分（本金和利息）可以繼承。
六、職工符合離退休、退職條件時，辦理有關(guān)手續(xù)，按月領(lǐng)取基本養(yǎng)老金。
（一）凡《甘肅省城鎮(zhèn)企業(yè)職工養(yǎng)老保險制度改革實施辦法》（甘政辦發(fā)〔1996〕46號）實施后參加工作的職工，個人繳費年限累計滿15年者，退休后按月發(fā)給基本養(yǎng)老金。其基本養(yǎng)老金由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個人帳戶養(yǎng)老金組成。
月基礎(chǔ)養(yǎng)老金＝職工退休上年度全省職工月平均工資×20％
月個人帳戶養(yǎng)老金＝個人帳戶儲存額÷120
個人繳費年限累計不滿15年者，到達法定正常退休年齡后，不享受基礎(chǔ)養(yǎng)老金待遇，其個人帳戶儲存額（本金和利息）一次性支付給本人，同時終止養(yǎng)老保險關(guān)系。
（二）本辦法實施前已經(jīng)離退休、退職的人員，仍按本省有關(guān)規(guī)定發(fā)給基本養(yǎng)老金，同時享受每年基本養(yǎng)老金正常調(diào)整機制。
（三）《甘肅省城鎮(zhèn)企業(yè)職工養(yǎng)老保險制度改革實施辦法》（甘政辦發(fā)〔1996〕46號）實施前參加工作，實施后退休且個人繳費和視同繳費年限累計滿15年的人員，按照新老辦法平穩(wěn)銜接、待遇水平基本平衡的原則，其基本養(yǎng)老金由基礎(chǔ)養(yǎng)老金、個人帳戶養(yǎng)老金和過渡性養(yǎng)老金組成。為保持平穩(wěn)過渡，本辦法實施后退休的人員，平均每人每月可增加過渡性調(diào)節(jié)金120元，分檔執(zhí)行（具體檔次、標(biāo)準(zhǔn)另行制定）。過渡期間的基本養(yǎng)老金計算公式為：
月基本養(yǎng)老金＝月基礎(chǔ)養(yǎng)老金＋月個人帳戶養(yǎng)老金＋月過渡性養(yǎng)老金＋調(diào)節(jié)金
月過渡性養(yǎng)老金＝職工本人指數(shù)化月平均繳費工資×1995年12月31日前的本人繳費年限（含視同繳費年限）×1.4％
（四）本辦法實施后三年內(nèi)退休的人員，為保證他們基本養(yǎng)老保險待遇水平不降低，可繼續(xù)采取新老辦法對比計算，新辦法低于老辦法待遇標(biāo)準(zhǔn)的，差額部分可以補齊，高于老辦法待遇標(biāo)準(zhǔn)的，最高不得超過按老辦法計發(fā)的本人養(yǎng)老金的10％。按老辦法計發(fā)待遇的標(biāo)準(zhǔn)工資封限政策繼續(xù)執(zhí)行《甘肅省城鎮(zhèn)企業(yè)職工養(yǎng)老保險制度改革實施辦法》（甘政辦發(fā)〔1996〕46號）規(guī)定。
（五）《甘肅省城鎮(zhèn)企業(yè)職工養(yǎng)老保險制度改革實施辦法》（甘政辦發(fā)〔1996〕46號）實施前參加工作的職工，繳費年限滿15年，不到退休年齡，經(jīng)縣以上勞動鑒定委員會確認完全喪失勞動能力，仍可按國務(wù)院〔1978〕104號文件規(guī)定辦理退職手續(xù)，并按月支付基本養(yǎng)老金，其基本養(yǎng)老金由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個人帳戶養(yǎng)老金兩部分組成。
七、城鎮(zhèn)個體勞動者和私營企業(yè)主等非工薪收入者，按本省上一年度職工月平均工資的20％繳納基本養(yǎng)老保險費，其中9％進入養(yǎng)老保險社會統(tǒng)籌基金，11％進入個人帳戶。凡個人繳費累計滿15年、到達正常退休年齡者，均可享受基本養(yǎng)老保險待遇，按月領(lǐng)取基本養(yǎng)老金。其基本養(yǎng)老金由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個人帳戶養(yǎng)老金組成。
八、加強對養(yǎng)老保險基金的管理。基本養(yǎng)老保險基金實行收支兩條線管理，社會保險機構(gòu)要嚴(yán)格履行經(jīng)辦和管好社會保險基金的職責(zé)；財政部門要通過財政專戶對社會保險基金收支和管理情況進行監(jiān)督；審計和監(jiān)察部門要定期審計和檢查社會保險基金的管理和使用情況。建立健全由政府、企業(yè)、職工等各方面代表組成的社會保險基金監(jiān)督機構(gòu)，切實履行監(jiān)督職能。要保證基本養(yǎng)老保險基金專款專用，全部用于職工養(yǎng)老保險，基金結(jié)余額除預(yù)留相當(dāng)于2個月的支付費用外，應(yīng)全部購買國家債券和存放專戶，嚴(yán)禁擠占挪用和揮霍浪費，嚴(yán)禁投入其他金融和經(jīng)營性事業(yè)，不得動用社會保險基金平衡財政預(yù)算，確保基金的安全。基本養(yǎng)老保險基金納入財政專戶后的具體管理辦法，由省勞動廳、省財政廳按照國家統(tǒng)一規(guī)定，結(jié)合我省實際制定，報省政府批準(zhǔn)后下發(fā)執(zhí)行。
要加強基本養(yǎng)老保險費用收繳工作。勞動、經(jīng)貿(mào)、財政、審計、稅務(wù)、工商、銀行、工會等部門要積極配合，采取有效措施和辦法，加強對收繳工作的領(lǐng)導(dǎo)，建立工作責(zé)任制，將養(yǎng)老保險工作列入企業(yè)目標(biāo)責(zé)任制進行考核。對不參加養(yǎng)老保險和無故拖欠養(yǎng)老保險基金的企業(yè)或個體勞動者，不得評為先進，不得購買小汽車，不得兌現(xiàn)經(jīng)營者收入。工商和勞動部門要結(jié)合年檢工作，督促、教育企業(yè)和個體勞動者積極參加基本養(yǎng)老保險社會統(tǒng)籌，并按時足額繳納養(yǎng)老保險費用。
九、進一步加強和完善基本養(yǎng)老保險基金省級統(tǒng)籌工作，建立統(tǒng)一調(diào)劑使用基金制度。各地基本養(yǎng)老保險基金結(jié)余額，除預(yù)留相當(dāng)于2個月的支付費用周轉(zhuǎn)金外，其余部分的40％上解省級財政專戶作為省級儲備金，30％存入省上在各地、州、市開設(shè)的調(diào)劑金專戶，專戶基金的使用權(quán)和調(diào)撥權(quán)在省上。不能按時劃轉(zhuǎn)的，由省財政廳相應(yīng)扣減預(yù)算內(nèi)補助經(jīng)費。剩余30％留在地、州、市，作為地區(qū)級儲備金，并按財政專戶管理辦法管理。
十、提高養(yǎng)老保險管理服務(wù)的社會化水平，盡快將目前由企業(yè)發(fā)放養(yǎng)老金改為社會化發(fā)放，已經(jīng)實行了養(yǎng)老金社會化發(fā)放的地、市、縣，要加以鞏固并進一步完善。積極創(chuàng)造條件將離退休人員的管理服務(wù)工作逐步由企業(yè)轉(zhuǎn)向社會，減輕企業(yè)的社會事務(wù)負擔(dān)。要進一步加強社會保險機構(gòu)基礎(chǔ)建設(shè)，規(guī)范業(yè)務(wù)，改進和完善管理服務(wù)工作，不斷提高工作效率和服務(wù)質(zhì)量。
十一、建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度是深化社會保險制度改革的重要步驟，關(guān)系改革、發(fā)展和穩(wěn)定的全局。各級人民政府要高度重視，加強領(lǐng)導(dǎo)，精心組織實施。有關(guān)部門要通力合作，做好宣傳教育工作，及時研究解決工作中遇到的問題，重大問題要及時請示報告。
十二、省政府以前所發(fā)相關(guān)文件與之不一致的，以本文為準(zhǔn)。
一、進一步明確機關(guān)事業(yè)單位中各類人員參保問題
（一）關(guān)于機關(guān)事業(yè)單位勞動合同制工人、工勤人員參保問題。機關(guān)及行政類、公益一類、公益二類事業(yè)單位編制內(nèi)按實名制管理的勞動合同制工人、后勤服務(wù)人員（工勤人員），參加機關(guān)事業(yè)單位基本B老保險；其他勞動合同制工人、后勤服務(wù)人員（工勤人員），參加企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險。
（二）關(guān)于事業(yè)單位非實名人員參保問題。事業(yè)單位中，使用“非實名編制”的人員參加企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險。
（三）關(guān)于實施“定編定崗不定人”人事制度改革單位人員參保問題。實施“定編定崗不定人”人事制度改革的單位，屬于機構(gòu)編制部門核準(zhǔn)的按用編人員管理的人員，參加機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險；其他人員參加企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險。
（四）關(guān)于機關(guān)事業(yè)單位編外人員參保問題。機關(guān)事業(yè)單位中的編外人員，參加企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險。
二、關(guān)于桂政發(fā)〔2015〕53號文件規(guī)定老辦法待遇計發(fā)標(biāo)準(zhǔn)中工資增長率問題。 根據(jù)人社廳發(fā)〔2016〕38號文件規(guī)定，自2016年1月1日起，每年老辦法待遇計發(fā)標(biāo)準(zhǔn)的工資增長率（Gn-1），由國家統(tǒng)一公布，按國家統(tǒng)一公布的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
三、關(guān)于改革后達到符合退休條件但個人繳費年限累計不足15年工作人員基本養(yǎng)老金計發(fā)問題
從2014年10月1日起，參加機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險的工作人員，個人繳費年限（含視同繳費年限）累計不足15年的，可由單位和個人按其退休時的繳費基數(shù)、繳費比例一次性繳費（含職業(yè)年金）至滿15年后，按規(guī)定計發(fā)養(yǎng)老保險待遇。
四、關(guān)于從事特殊工種等工作人員繳費年限計算問題
按桂政發(fā)〔2015〕53號文件用老辦法計發(fā)“中人”待遇標(biāo)準(zhǔn)時，機關(guān)事業(yè)單位工作人員2014年9月30日前從事特殊工種的工作年限，可按國家規(guī)定折算工齡后予以計算；用新辦法計算“中人”待遇標(biāo)準(zhǔn)時，折算工齡不視同繳費年限。機關(guān)事業(yè)單位工作人員2014年10月1日后從事特殊工種的工作年限不再折算工齡。今后國家進行基本養(yǎng)老金調(diào)整時，折算工齡不作為調(diào)整依據(jù)。
五、關(guān)于退休待遇核定時點問題
按照干部退休有關(guān)規(guī)定，機關(guān)事業(yè)單位工作人員繳費至本人達到退休年齡（含經(jīng)批準(zhǔn)適當(dāng)延遲退休的人員）的當(dāng)月止，社會保險經(jīng)辦機構(gòu)按規(guī)定核定其養(yǎng)老保險待遇，并從單位辦理申領(lǐng)手續(xù)的次月起發(fā)放養(yǎng)老金。待遇核定時點與發(fā)放養(yǎng)老金時點之間的工資（待遇）仍由原單位自行發(fā)放。
湖北省貫徹《國務(wù)院關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》的實施意見
為落實《國務(wù)院關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》精神，現(xiàn)結(jié)合我省實際，在貫徹《湖北省深化企業(yè)職工養(yǎng)老保險制度改革實施方案》（鄂政發(fā)〔1995〕111號文件）基礎(chǔ)上，提出以下實施意見。
一、企業(yè)繳納基本養(yǎng)老保險費的比例，一般不得超過企業(yè)工資總額的20％，凡超過的，力爭3至5年內(nèi)逐步降到20％。目前企業(yè)繳納的基本養(yǎng)老保險費的比例尚未達到20％的地（市）、縣，不得借統(tǒng)一制度之機，擅自提高企業(yè)繳費比例。少數(shù)地、市、縣（市）因離退休人數(shù)較多、養(yǎng)老保險負擔(dān)過重，目前確需超過企業(yè)工資總額20％或調(diào)整原有企業(yè)繳費比例的，須報省人民政府審批。
二、職工個人繳納基本養(yǎng)老保險費率從1998年元月1日起為職工本人繳費工資的4％，以后原則上每兩年提高一個百分點，最終達到本人繳費工資的8％。有條件的地方，可適當(dāng)加快個人繳費比例提高的速度。
三、從1998年元月1日起按本人繳費工資11％的數(shù)額為職工建立基本養(yǎng)老保險個人帳戶，個人繳費全部記入個人帳戶，其余部分從企業(yè)繳費中劃入。1997年12月31日前已為職工建立的個人帳戶儲存額予以保留，并與統(tǒng)一制度后職工個人帳戶儲存額合并計算。從1998年元月1日起職工調(diào)動時個人帳戶全部隨同轉(zhuǎn)移，1998年元月1日以前的只轉(zhuǎn)移個人帳戶中個人繳費部分。
四、凡1996年元月1日以后參加工作的職工，單位和個人同時繳費累計不滿15年的，退休后不享受基礎(chǔ)養(yǎng)老金待遇，其個人帳戶儲存額一次性支付給本人。
五、1996年元月1日以后參加工作的職工，單位和個人同時繳費累計滿15年的，退休后按月發(fā)給基本養(yǎng)老金。基本養(yǎng)老金由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個人帳戶養(yǎng)老金組成。退休時基礎(chǔ)養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)為當(dāng)?shù)厣夏甓嚷毠ぴ缕骄べY的20％，個人帳戶養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)為本人帳戶儲存額除以120.六、1996年元月1日前參加工作，1996年元月1日以后退休且單位和個人同時繳費（含視同繳費）累計滿10年的人員，其基本養(yǎng)老金由基礎(chǔ)養(yǎng)老金、個人帳戶養(yǎng)老金、過渡性養(yǎng)老金三部分組成。
基礎(chǔ)養(yǎng)老金按當(dāng)?shù)厣夏甓嚷毠て骄べY20％的比例計發(fā)。鄂政發(fā)〔1995〕111號文件規(guī)定的基礎(chǔ)養(yǎng)老金高出20％的部分，納入過渡性養(yǎng)老金仍按省政府111號文件規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)和辦法計發(fā)。從2001年開始，對基礎(chǔ)養(yǎng)老金仍按鄂政發(fā)〔1995〕111號文件規(guī)定調(diào)整，直到20％為止。
七、進一步擴大基本養(yǎng)老保險覆蓋范圍，盡快適應(yīng)多種所有制經(jīng)濟共同發(fā)展的需要。要抓緊落實國家提出的擴大覆蓋面計劃，重點加快三資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)和個體經(jīng)濟從業(yè)人員基本養(yǎng)老保險步伐，有關(guān)部門要配合勞動部門，盡快制訂《湖北省城鎮(zhèn)私營企業(yè)員工和個體經(jīng)濟從業(yè)人員養(yǎng)老保險辦法》。
八、加快基本養(yǎng)老保險省級統(tǒng)籌步伐，力爭2000年實現(xiàn)省級統(tǒng)籌。
九、勞動行政部門要認真履行職責(zé)，嚴(yán)格執(zhí)行國家現(xiàn)有的退休政策，各地不得自行放寬退休條件，任何企業(yè)都不能自行辦理職工退休審批手續(xù)。企業(yè)職工凡沒有經(jīng)過當(dāng)?shù)貏趧有姓块T辦理退休審批手續(xù)的一律無效。
十、加強對養(yǎng)老保險基金的管理。基本養(yǎng)老保險基金要保證專款專用，全部用于職工養(yǎng)老保險，嚴(yán)禁擠占挪用和揮霍浪費。基金結(jié)余額，除預(yù)留相當(dāng)于2個月的支付費用外，應(yīng)全部購買國家債券和存入專戶，嚴(yán)格禁止投入其他金融和經(jīng)營性事業(yè)。要加強養(yǎng)老保險基金的收繳。要建立健全社會保險基金監(jiān)督機構(gòu)，財政、審計部門要依法加強監(jiān)督，確保基金的安全。
(一)保險經(jīng)營原則
1.分業(yè)經(jīng)營原則。保險的分業(yè)經(jīng)營原則是指同一保險人不得同時兼營財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)和人身保險業(yè)務(wù)。但是,經(jīng)營財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)的保險公司經(jīng)保險監(jiān)督管理機構(gòu)核定,可以經(jīng)營短期健康保險業(yè)務(wù)和意外傷害保險業(yè)務(wù)。
2.禁止兼營原則。禁止兼營原則是指保險公司不得同時兼營非保險業(yè)務(wù)。保險公司的業(yè)務(wù)范圍由保險監(jiān)督管理機構(gòu)核定,保險公司只能在被核定的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)從事保險業(yè)務(wù),而不得兼營保險法及其他法律、行政法規(guī)規(guī)定以外的業(yè)務(wù)。
3.保險專營原則。保險專營原則是指保險業(yè)務(wù)只能由依照保險法設(shè)立的商業(yè)保險公司經(jīng)營,非保險業(yè)者不能經(jīng)營保險業(yè)務(wù)。我國保險法規(guī)定,經(jīng)營商業(yè)保險業(yè)務(wù),必須是依照保險法設(shè)立的保險公司,其他任何單位和個人不得經(jīng)營商業(yè)保險業(yè)務(wù)。
(二)保險公司償付能力的維持
1.保險公司償付能力的概念。保險公司的償付能力是指保險公司對承擔(dān)的保險責(zé)任所具有的賠償或者給付能力。保險公司是否具備履行保險合同的能力,就要看它是否具有償付能力,所以償付能力是國家對保險公司監(jiān)督管理的核心內(nèi)容。為了維持保險公司的正常的償付能力,法律要求保險公司要提取相應(yīng)的基金。根據(jù)保險法的規(guī)定,保險公司應(yīng)當(dāng)按規(guī)定提取保證金、保險公司公積金、保險準(zhǔn)備金、保險保障基金等。
2.最低償付能力的維持。保險公司應(yīng)當(dāng)具有與其業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的最低償付能力。保險公司的實際資產(chǎn)減去實際負債的差額不得低于保險監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定的數(shù)額;低于規(guī)定數(shù)額的,應(yīng)當(dāng)增加資本金,補足差額。根據(jù)保險法的規(guī)定,保險監(jiān)督管理機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全保險公司償付能力監(jiān)管指標(biāo)體系,對保險公司的最低償付能力實施監(jiān)控。
3.保證金。保證金是法律規(guī)定由保險公司成立時向國家交納的保證金額。保險公司成立后,應(yīng)當(dāng)按照其注冊資本總額的20%提取保證金,存人保險監(jiān)督管理機構(gòu)指定的銀行,除保險公司清算時用于清償債務(wù)外,不得動用。
4.保險公積金。保險公司公積金是保險公司的儲備基金,它是保險公司為了增強其自身的資產(chǎn)實力、擴大經(jīng)營規(guī)模以及預(yù)防虧損而依法從公司每年的稅后利潤中提取的積累資金。保險法規(guī)定,保險公司除應(yīng)依法提取準(zhǔn)備金外,還應(yīng)當(dāng)依照有關(guān)法律、行政法規(guī)及國家財務(wù)會計制度的規(guī)定提取公積金。
5.保險準(zhǔn)備金。保險準(zhǔn)備金是保險公司為了承擔(dān)未到期責(zé)任或者未決賠款而從保險費收人中提取的準(zhǔn)備基金,包括未到期責(zé)任準(zhǔn)備金和未決賠款準(zhǔn)備金。未到期責(zé)任準(zhǔn)備金是指保險公司為了承擔(dān)未了結(jié)的預(yù)期保險責(zé)任而依據(jù)法律規(guī)定從保險費中提取的責(zé)任準(zhǔn)備基金。未決賠款準(zhǔn)備金是指保險公司應(yīng)當(dāng)按照已經(jīng)提出的保險賠償或者給付金額,以及已經(jīng)發(fā)生保險事故但尚未提出的保險賠償或者給付金額中提取的未決賠款準(zhǔn)備金。
6.保險保障基金。保險公司應(yīng)當(dāng)按照保險監(jiān)督管理機構(gòu)的規(guī)定提存保險保障基金。保險保障基金是保險公司的總準(zhǔn)備金或者自由準(zhǔn)備金,是指保險公司為發(fā)生周期較長、后果難以預(yù)料的巨災(zāi)或巨大危險而提存的資金,屬于后備資金。其目的是為了保障被保險人的利益,支持保險公司的穩(wěn)健經(jīng)營。
(三)保險公司的風(fēng)險管理與資金營運限制
1.再保險的強制。再保險是指保險人將其承擔(dān)的保險業(yè)務(wù),以承保形式,部分轉(zhuǎn)移給其他保險人的保險行為。根據(jù)保險法第102條的規(guī)定,保險公司應(yīng)當(dāng)按照保險監(jiān)督管理機構(gòu)的有關(guān)規(guī)定辦理再保險。
2.自留保險費的限制。經(jīng)營財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)的保險公司當(dāng)年自留保險費不得超過其實有資本金加公積金總和的4倍。對于經(jīng)營人身保險業(yè)務(wù)的保險公司,其當(dāng)年的自留保險費不受限制。
3.承保責(zé)任的限制。保險公司對每一危險單位,即對一次保險事故可能造成的最大損失范圍所承擔(dān)的責(zé)任,不得超過其實有資本金加公積金總和的10%;超過的部分,應(yīng)當(dāng)辦理再保險。
4.資金營運的限制。
(1)保險公司的資金運用,限于在銀行存款、買賣政府債券、金融債券和國務(wù)院規(guī)定的其他資金運用形式。
(2)保險公司的資金不得用于設(shè)立證券經(jīng)營機構(gòu),不得用于設(shè)立保險業(yè)以外的企業(yè)。
(3)保險公司運用的資金和具體項目的資金占其資金總額的具體比例,由保險監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定。
5.經(jīng)營禁止行為。根據(jù)保險法規(guī)定,保險公司及其工作人員在保險業(yè)務(wù)活動中不得有下列行為:
(1)欺騙投保人、被保險人或者受益人;
(2)對投保人隱瞞與保險合同有關(guān)的重要情況;
(3)阻礙投保人履行保險法規(guī)定的如實告知義務(wù),或者誘導(dǎo)其不履行保險法規(guī)定的如實告知義務(wù);
問題癥結(jié)
一、虛增保險中介環(huán)節(jié)，違規(guī)支付保險傭金。根據(jù)《中華人民共和國保險法》的規(guī)定，保險人根據(jù)保險人的委托，在保險人授權(quán)的范圍內(nèi)代為辦理保險業(yè)務(wù)，可向保險人收取傭金。保險傭金只限于向具有合法資格的保險人、保險經(jīng)紀(jì)人支付，不得向其他人支付。因此，保險公司與投保人直接發(fā)生保險業(yè)務(wù)的，不能支付保險傭金。但在實際操作過程中，保險公司為吸引客戶，承接更多的保險業(yè)務(wù)，往往故意虛構(gòu)保險業(yè)務(wù)的事實，通過有資質(zhì)的專業(yè)或兼業(yè)機構(gòu)辦理保險業(yè)務(wù)手續(xù)。從形式要件看完全是正常的業(yè)務(wù)，實際上則將保險傭金從公司套出后再支付給投保人，名為“傭金”，實為“回扣”，是典型的商業(yè)賄賂。
二、收受保險傭金不入賬，逃避監(jiān)管誘發(fā)犯罪。由于保險公司將保險傭金打入公司后，公司已開具了收款發(fā)票，因此，公司在扣除開票稅費后再支付給投保人時，投保人無需提供收款票據(jù)，投保人收取的保險傭金便可不納入正常的財務(wù)體系，形成賬外資金，逃避日常檢查和審計。當(dāng)投保人為國家機關(guān)或國有企事業(yè)單位時，就會帶來極大的職務(wù)犯罪隱患，單位主管負責(zé)人員對該項資金完全處于秘密掌控、隨意支配的狀態(tài)，出現(xiàn)挪用、私分和貪污便難以避免。另外，保險公司的業(yè)務(wù)人員也可能利用這一漏洞，多申報少支付，虛高冒領(lǐng)保險傭金，存在犯罪隱患。
三、中介機構(gòu)變動頻繁，監(jiān)管核查難度較大。根據(jù)《保險法》規(guī)定，經(jīng)營保險業(yè)務(wù)需要取得保險監(jiān)督管理機構(gòu)頒發(fā)的許可證，從業(yè)人員要取得資格證書。但隨著保險金融業(yè)務(wù)的持續(xù)發(fā)展，保險人的需求不斷增加，進入的門檻并不高。既有專業(yè)，也有兼業(yè)，還有大量的掛靠單位，經(jīng)營狀態(tài)變動頻繁，關(guān)停并轉(zhuǎn)的現(xiàn)象常有發(fā)生，從業(yè)人員流動性更大，保險監(jiān)督管理機構(gòu)對其監(jiān)管難度較大。甚至當(dāng)保險傭金涉及職務(wù)犯罪，司法機關(guān)進行調(diào)查取證時，也難以找到相關(guān)的機構(gòu)和人員，對案件的查辦造成一定的影響。如果沒有當(dāng)事人的陳述，從形式上對保險業(yè)務(wù)的真實性更是無法判別，核查難度較大。
預(yù)防對策
隨著我國社會主義市場經(jīng)濟體制的建立，保險業(yè)形成了多家競辦的局面。除中國人民、中國人壽、太平洋、平安等4家全國性的公司外，還有十幾家區(qū)域性或行業(yè)性的公司和幾家搶灘的外國公司，中國的保險市場正在形成。但目前，對保險市場監(jiān)管不力已初露端倪，突出表現(xiàn)在有的地方和部門擅自批準(zhǔn)設(shè)立保險機構(gòu)；一些單位未經(jīng)保險監(jiān)管部門批準(zhǔn)擅自辦理保險業(yè)務(wù)；一些保險機構(gòu)違規(guī)、違章、超業(yè)務(wù)范圍經(jīng)營的問題比較嚴(yán)重；一些保險機構(gòu)違反費率政策等等。因此，加強對保險市場監(jiān)督管理已成為一項迫切工作。本文試圖通過對美、英兩國保險市場監(jiān)督管理的比較，從中獲得一些有益的啟示。
一、美國保險市場的監(jiān)督管理
美國從1851年起，在各州設(shè)立了保險監(jiān)督委員會，專門監(jiān)督保險公司的成立及業(yè)務(wù)的經(jīng)營。1871年，成立了全國保險監(jiān)督官協(xié)會，負責(zé)協(xié)調(diào)各州的管制行動并交流各州的經(jīng)驗。各州分別管理是目前美國保險監(jiān)督管理的基本形式。各州對保險的監(jiān)督管理主要從立法、司法、行政三個方面著手。
1、對保險公司創(chuàng)立的監(jiān)督。在美國，要創(chuàng)立一家保險公司，第一步就是要通過保險監(jiān)督官的審查，由其檢查是否符合本州保險法規(guī)定和財務(wù)要求，是否擁有足夠的資本或凈資產(chǎn)以及公司組織狀況是否完善。
2、對保險公司經(jīng)營狀況的監(jiān)督。各州的保險法都規(guī)定，每家保險公司都必須向保險監(jiān)督官遞交年度報告，保險監(jiān)督官據(jù)此來了解各公司的經(jīng)營狀況。此外，法律還規(guī)定監(jiān)督官每三年至少對公司進行一次檢查，檢查費用由被檢查公司支付。
3、對費率的監(jiān)督管理。在美國，各州都規(guī)定費率必須合理，既不能過高，差別又不能過大。為了保證償付能力，價格競爭受到限制。
4、對準(zhǔn)備金的監(jiān)督管理。各州的保險法規(guī)定，必須建立各種準(zhǔn)備金(比如財產(chǎn)保險中的未到期責(zé)任準(zhǔn)備金、損失準(zhǔn)備金和壽險中的責(zé)任準(zhǔn)備金)，并規(guī)定了具體的計算方法。另外，還要求在保險監(jiān)督官處按準(zhǔn)備金的一定比例存放一筆現(xiàn)金。
5、對投資的監(jiān)督。美國各州對保險人投資都加以限制，一般允許的投資對象為聯(lián)邦政府債券、州市政府債券、抵押貸款、公司債券和優(yōu)先股等。
二、英國保險市場的監(jiān)督管理
1575年英國保險商會成立，這是英國政府對保險監(jiān)督的開端。隨著保險業(yè)的興衰發(fā)展，英國保險法經(jīng)過多次修訂完善。目前，英國實行的是《1982年保險公司法》，該法范圍廣泛，包括保險公司開業(yè)的審批、帳戶及報表制度、保險公司長期業(yè)務(wù)的資產(chǎn)及責(zé)任、有限公司業(yè)務(wù)的責(zé)任干預(yù)權(quán)、財務(wù)來源(清償能力)、業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移、停業(yè)的規(guī)定，還涉及保險公司董事、管理者或經(jīng)理的變更，保險業(yè)的經(jīng)營手段(廣告中間人及長期業(yè)務(wù)的撤回等)和對特殊險種的規(guī)定等。政府對保險公司的監(jiān)督管理屬寬松監(jiān)督，主要是監(jiān)督它們的行為及其經(jīng)營成果。公司必須以特定的方式向政府提供有關(guān)情況。根據(jù)這些情況，工貿(mào)部便可以對公司的償付能力作出評價。如果公司的償付能力惡化到保險基金以下時，為了維護保單持有人的利益，工貿(mào)部可以采取它認為必須采取的措施，如取消公司經(jīng)營權(quán)。如果公司償付能力良好，對于公司的行為，諸如保險費率的高低、對技術(shù)準(zhǔn)備金的投資等就不加以限制，對承保的危險也不加以干預(yù)。美英兩國對保險市場的監(jiān)督管理代表了兩種典型的監(jiān)督模式。其中一些合理的、科學(xué)的內(nèi)容值得借鑒，結(jié)合我國保險市場的實際情況，有以下幾點啟示。
1、保險是商品，但決非一般意義上的商品，對保險市場必須加強監(jiān)督管理。在實行市場經(jīng)濟體制的國家，政府對市場中的企業(yè)行為通常采取不干涉的政策，而由市場機制自動調(diào)整企業(yè)行為。但對于保險市場是個例外，政府對保險市場均實行嚴(yán)格的監(jiān)督管理，把一般企業(yè)破產(chǎn)看做是市場競爭機制的必然結(jié)果，是市場經(jīng)濟正常又必要的組成部分。而保險公司的破產(chǎn)，則被看做是政府監(jiān)督管理的失敗。因為，保險是不同于一般商品的特殊商品，保險公司的破產(chǎn)，意味著保險保單持有人失去保險保障。因此，必須加強對保險市場的監(jiān)督管理。
2、保證保險公司有足夠的償付能力，是保險市場監(jiān)督管理最重要的目的。保險補償制度的建立，必須要有眾多經(jīng)濟單位的集合，即多數(shù)人以繳付保險費的形式組成保險基金。保險公司一旦經(jīng)營失敗，將對社會經(jīng)濟秩序和社會穩(wěn)定造成重大影響。這方面，美英采取了許多措施來保證保險公司有足夠的償付能力。如資本金的要求、保證金的提存、各項保險責(zé)任準(zhǔn)備金的提存、最低償付能力的確定、法定再保險等等。因此，保證償付能力也應(yīng)當(dāng)是我國保險市場監(jiān)督管理的立足點。
1.未按照規(guī)定提取保證金或者違反規(guī)定動用保證金的。根據(jù)保險法有關(guān)規(guī)定,保險公司成立后應(yīng)當(dāng)按照其注冊資本總額的百分之二十提取保證金,存入保險監(jiān)督管理機構(gòu)指定的銀行,除保險公司清算時用于清償債務(wù)外,不得動用。保險公司不按照規(guī)定提取或者不足額提取保證金,或者將保證金用于保險公司清算時清償債務(wù)以外的其他目的,即構(gòu)成違法。
2.未按照規(guī)定提取或者結(jié)轉(zhuǎn)各項責(zé)任準(zhǔn)備金或者未按照規(guī)定提取未決賠款準(zhǔn)備金的。根據(jù)保險法有關(guān)規(guī)定,保險公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)保障被保險人利益、保證償付能力的原則,提取各項責(zé)任準(zhǔn)備金。保險公司提取和結(jié)轉(zhuǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金的具體辦法由保險監(jiān)督管理機構(gòu)制定。保險公司應(yīng)當(dāng)按照已經(jīng)提出的保險賠償或者給付金額,以及已經(jīng)發(fā)生保險事故但尚未提出的保險賠償或者給付金額,提取未決賠款準(zhǔn)備金。保險公司不按照保險法及保險監(jiān)督管理機構(gòu)制定的辦法提取和結(jié)轉(zhuǎn)各項責(zé)任準(zhǔn)備金及未決賠款準(zhǔn)備金,即構(gòu)成違法。
3.未按照規(guī)定提取保險保障基金、公積金的。根據(jù)保險法有關(guān)規(guī)定,為了保障被保險人的利益,支持保險公司穩(wěn)健經(jīng)營,保險公司應(yīng)當(dāng)按照保險監(jiān)督管理機構(gòu)的規(guī)定提存保險保障基金。保險公司應(yīng)當(dāng)依照有關(guān)法律、行政法規(guī)及國家財務(wù)會計制度的規(guī)定提取公積金。保險公司不履行上述義務(wù),即構(gòu)成違法。
4.未按照規(guī)定辦理再保險業(yè)務(wù)的。根據(jù)保險法有關(guān)規(guī)定,保險公司應(yīng)當(dāng)按照保險監(jiān)督管理機構(gòu)的有關(guān)規(guī)定辦理再保險。保險公司需要辦理再保險分出業(yè)務(wù)的,應(yīng)當(dāng)優(yōu)先向中國境內(nèi)的保險公司辦理。保險公司對每一危險單位,即對一次保險事故可能造成的最大損失范圍所承擔(dān)的責(zé)任,不得超過其實有資本金加公積金總和的百分之十;超過的部分,應(yīng)當(dāng)辦理再保險。應(yīng)再保險接受人的要求,再保險分出人應(yīng)當(dāng)將其自負責(zé)任及原保險的有關(guān)情況告知再保險接受人。再保險分出人不得以再保險接受人未履行再保險責(zé)任為由,拒絕履行或者遲延履行其原保險責(zé)任。保險公司不履行上述義務(wù),即構(gòu)成違法。
5.違反規(guī)定運用保險公司資金的。根據(jù)保險法有關(guān)規(guī)定,保險公司的資金運用必須穩(wěn)健,遵循安全性原則。保險公司的資金運用,限于在銀行存款、買賣政府債券、金融債券和國務(wù)院規(guī)定的其他資金運用形式。保險公司的資金不得用于設(shè)立證券經(jīng)營機構(gòu),不得用于設(shè)立保險業(yè)以外的企業(yè)。保險公司運用的資金和具體項目的資金占其資金總額的具體比例應(yīng)當(dāng)符合保險監(jiān)督管理機構(gòu)的規(guī)定。保險公司不履行上述義務(wù),即構(gòu)成違法。
6.未經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立分支機構(gòu)或者代表機構(gòu)的。根據(jù)保險法有關(guān)規(guī)定,保險公司在我國境內(nèi)外設(shè)立分支機構(gòu),須經(jīng)保險監(jiān)督管理機構(gòu)批準(zhǔn),取得分支機構(gòu)經(jīng)營保險業(yè)務(wù)許可證。保險公司在我國境內(nèi)外設(shè)立代表機構(gòu),也必須經(jīng)保險監(jiān)督管理機構(gòu)批準(zhǔn)。保險公司不得未經(jīng)批準(zhǔn),擅自設(shè)立分支機構(gòu)或者代表機構(gòu)。
7.未經(jīng)批準(zhǔn)分立、合并的。根據(jù)保險法有關(guān)規(guī)定,保險公司分立或者合并,須經(jīng)保險監(jiān)督管理機構(gòu)批準(zhǔn)。保險公司違反規(guī)定,擅自決定分立或者合并,均構(gòu)成違法。
關(guān)鍵字：銀行保險業(yè)務(wù) 歷史 發(fā)展 政府 行業(yè)協(xié)會 監(jiān)管
一、銀行保險業(yè)務(wù)的歷史和發(fā)展
從經(jīng)濟學(xué)理論上來說，銀行業(yè)務(wù)與保險業(yè)務(wù)的合作和滲透應(yīng)有兩種基本的形式：（1）銀行保險業(yè)務(wù)――在銀行的經(jīng)營環(huán)境中出售保險業(yè)務(wù)，一種可能是由銀行進行自行承保，另外一種可能是銀行出售某種保險產(chǎn)品；（2）保險銀行業(yè)務(wù)――通過保險公司的銷售渠道出售某種銀行產(chǎn)品，一種可能是由保險公司所下屬的銀行開發(fā)的，另一種可能是保險公司銷售某種銀行產(chǎn)品。然而我國當(dāng)前的實際情況是銀行銷售保險公司的產(chǎn)品或者兼并保險公司的現(xiàn)象較為普遍，即銀行保險業(yè)務(wù)是銀行業(yè)務(wù)與保險業(yè)務(wù)的合作和滲透的主體。銀行保險業(yè)務(wù)的發(fā)展大致可以歸納為四個階段：第1個階段是在20世紀(jì)80年代以前，銀行保險業(yè)務(wù)僅僅局限在銀行充當(dāng)一些保險公司中介的層面，從嚴(yán)格意義上來講的銀行保險業(yè)務(wù)尚未出現(xiàn)。第2階段大致開始于20世紀(jì)80年代以后，銀行開始全面進入保險業(yè)務(wù)領(lǐng)域，因此這一階段一直被認為是銀行保險業(yè)務(wù)的真正開始。在這一階段中，法國銀行保險業(yè)務(wù)的發(fā)展最為顯著。第3階段從80年代末開始，銀行保險業(yè)務(wù)逐步從戰(zhàn)略聯(lián)盟層面轉(zhuǎn)向資本融合層面，銀行所推出的各類保險產(chǎn)品大大增加，介入保險業(yè)務(wù)的形式也逐漸趨于多樣化。第4階段大致從20世紀(jì)90年代末持續(xù)到現(xiàn)在，此階段的主要特點是銀行保險業(yè)務(wù)的發(fā)展出現(xiàn)了兩種互不相同的趨勢：其中一種趨勢為銀行保險業(yè)務(wù)繼續(xù)快速發(fā)展，另外一種趨勢為一些跨國金融集團將保險業(yè)務(wù)由銀行主業(yè)中轉(zhuǎn)移出來，重新進行專業(yè)化的經(jīng)營。
二、銀行保險業(yè)務(wù)在我國的發(fā)展
銀行保險業(yè)務(wù)在我國推行的時間相對不是很長，但是由于銀行保險業(yè)務(wù)的快速發(fā)展階段正是我國特色社會主義市場經(jīng)濟對外開放的重要時期，并且伴隨著我國于2001年正式加入WTO世界貿(mào)易組織，我國金融開放的進程進一步加快，因此我國銀行保險業(yè)務(wù)發(fā)展十分迅速。其發(fā)展歷程如下：20世紀(jì)90年代中期以來， 我國一些新興的保險公司，例如華安、新華以及泰康等保險公司為了盡快占領(lǐng)正在發(fā)展初期的我國保險市場，紛紛與一些國有商業(yè)銀行簽訂銷售保險產(chǎn)品的協(xié)議，利用銀行比較全面的分支網(wǎng)絡(luò)來銷售保險產(chǎn)品，正式開始嘗試合作聯(lián)手開拓市場， 走出了我國銀行保險業(yè)務(wù)發(fā)展的第一步。這一階段的合作主要以銀行收取保費作為主要內(nèi)容，即銀行保險業(yè)務(wù)的兼業(yè)形式。進入21世紀(jì)以來，尤其從2001年我國加入WTO起，我國銀行保險業(yè)務(wù)開始了全面的發(fā)展，并且第一次出現(xiàn)了專業(yè)的銀行保險產(chǎn)品――儲蓄性的分紅保險。到了最近幾年，我國的銀行保險業(yè)務(wù)發(fā)展十分迅速，銀行保險產(chǎn)品的銷售額年均增長率高達24．3％。截止到目前，我國商業(yè)銀行已經(jīng)成為我國保險產(chǎn)品的第二大銷售渠道，銀行保險業(yè)務(wù)的規(guī)模占比達到了25％左右，銀行銷售的保險產(chǎn)品的收入也從 2001 年的 45 億元增長至 2010 年的 2453．89 億元。 截至 2010年 12 月底，全國共有銀行類保險兼業(yè)機構(gòu) 82564 家［1］，占所有保險產(chǎn)品兼業(yè)機構(gòu)的百分比 57．17％，并且實現(xiàn)保險產(chǎn)品收入2468．16 億元，占所有保險產(chǎn)品兼業(yè)的百分比為70％，銀行的傭金收入為165．23億。與此同時，一些著名的跨國金融集團也紛紛通過其控制的證券、保險、銀行子公司逐步進人我國的市場，并且通過進行密切深入的業(yè)務(wù)合作或者加以整合共同分享各自所擁有的資源。
三、當(dāng)前我國銀行保險業(yè)務(wù)的所遇到監(jiān)管問題
銀行保險業(yè)務(wù)的快速發(fā)展對我國當(dāng)前實行的針對分業(yè)經(jīng)營進行分業(yè)監(jiān)管的監(jiān)管制度提出了嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。
國際上對銀行保險業(yè)務(wù)的監(jiān)管［2］一般根據(jù)監(jiān)管機構(gòu)設(shè)置的情況而有所不同，其原因是在一個具體的綜合監(jiān)管框架下依據(jù)對應(yīng)的內(nèi)設(shè)部門進行分別的監(jiān)督管理是一種比較容易實現(xiàn)的解決方式。但是針對實行分業(yè)監(jiān)督管理的國家和地區(qū)，一般采取了對證券、保險以及銀行分別實行功能監(jiān)管的模式，對于金融集團一般采取指定監(jiān)管機構(gòu)或者主業(yè)監(jiān)管的作法。伴隨著我國銀行保險業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，銀行保險業(yè)務(wù)將保險公司以及銀行緊密聯(lián)系起來，然而其各自的監(jiān)督管理機構(gòu)卻不同，分別由保監(jiān)會以及銀監(jiān)會擔(dān)當(dāng)。對于銀行保險業(yè)務(wù)而言，其具有經(jīng)過保險公司設(shè)計創(chuàng)新的保險產(chǎn)品無論是理財型、保障型還是混合型都要由銀行網(wǎng)絡(luò)進行銷售出去的特點，這就造成了一定的監(jiān)督管理“真空”地帶。即:銀行保險產(chǎn)品從離開保險公司到進入銀行之后，已經(jīng)脫離了我國保險監(jiān)管機構(gòu)的視線，即便銀行成為保險公司的，我國保險監(jiān)管機構(gòu)依舊很難單獨地對銀行的行為進行有效的監(jiān)管。
四、針對我國政府監(jiān)管銀行保險業(yè)務(wù)的建議
1、各類針對銀行保險業(yè)務(wù)的監(jiān)管部門要保持自身的獨立性，實實在在地去承擔(dān)各自的職責(zé)。因為當(dāng)前銀行保險業(yè)務(wù)的產(chǎn)品生產(chǎn)及設(shè)計是由保險公司完成的，并且最終的風(fēng)險也由保險公司進行承擔(dān)，因此我國的保險監(jiān)管機構(gòu)就負有了更大的責(zé)任。但是更為重要的是要建立以及完善一套針對我國銀行保險業(yè)務(wù)的監(jiān)管法律法規(guī)體系，對銀行保險業(yè)務(wù)不斷創(chuàng)新的產(chǎn)品建立起明確的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)或者法律法規(guī)，不要出現(xiàn)法律或者監(jiān)管的“真空”地帶。據(jù)權(quán)威部門統(tǒng)計，我國的保險公司在銀行保險業(yè)務(wù)中面臨的風(fēng)險更大，因此，保監(jiān)會對我國保險公司的監(jiān)督對于控制銀保風(fēng)險的作用是非常關(guān)鍵的。當(dāng)前我國銀行保險業(yè)務(wù)在市場銷售的創(chuàng)新產(chǎn)品大多集中于躉繳的短期分紅類的保險產(chǎn)品上，雖然這類產(chǎn)品可以在較短的時間內(nèi)快速增加保險公司的資產(chǎn)總規(guī)模，但是我們必須看到，這類產(chǎn)品同時也造成了保險公司的資產(chǎn)負債率得大大增加，并且無控制的增長勢必會造成保險公司資產(chǎn)負債率的進一步上升，最終造成保險公司的償付能力的降低。因此保險監(jiān)管部門應(yīng)強化對我國保險公司資產(chǎn)負債配比的監(jiān)督管理，引導(dǎo)保險公司開發(fā)較長期限的銀行保險產(chǎn)品，同時促使保險公司注意優(yōu)化自身資金配比的結(jié)構(gòu)，化解可能出現(xiàn)經(jīng)營風(fēng)險，最終促進我國銀行保險業(yè)務(wù)的既快速又健康的發(fā)展。
2、在銀監(jiān)會與保監(jiān)會加強協(xié)調(diào)合作基礎(chǔ)上，可以另外設(shè)立一個針對銀行保險業(yè)務(wù)進行綜合監(jiān)管的部門，并且其需要密切保持與其他監(jiān)管機構(gòu)的交流和聯(lián)系，統(tǒng)籌規(guī)劃，協(xié)商，協(xié)調(diào)綜合監(jiān)管事宜。通過互相的密切合作，來填充“模糊地帶”方面的監(jiān)管漏洞，規(guī)范銀行在保險業(yè)務(wù)方面的經(jīng)營行為，從而創(chuàng)造一個良好的市場競爭環(huán)境，另外還可以促進銀行保險業(yè)務(wù)更加的穩(wěn)定與健康、實現(xiàn)可持續(xù)性的發(fā)展。與此同時，銀行與保險公司一樣面臨著極近相似的風(fēng)險，如法律風(fēng)險、市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險、利率風(fēng)險、信譽風(fēng)險、操作風(fēng)險等，另外，銀監(jiān)會與保監(jiān)會需要在風(fēng)險管理、產(chǎn)品開發(fā)、信用評估等各方面展開共同合作，一同開發(fā)企業(yè)和消費者信用評級方面的機制，不僅要強化針對風(fēng)險機制的估值和測評方面的合作研究，還要強化對銀行以及保險公司資本充足率和償付能力方面的監(jiān)管，同時完善內(nèi)控方面的“防火墻”的建立，積極隨時檢查正當(dāng)性的關(guān)聯(lián)交易，并且注意控制風(fēng)險的過度集中。
3、 在銀行的人身保險業(yè)務(wù)方面上無論是銀行或保險監(jiān)管部門都要適當(dāng)加強監(jiān)督檢查，對產(chǎn)生違規(guī)行為的處罰力度一定要加大。對于柜臺銷售的人員在資質(zhì)方面的要求應(yīng)當(dāng)適當(dāng)?shù)脑黾樱鴮τ谝呀?jīng)納入壽險的銷售人員要進行統(tǒng)一監(jiān)管，并且在信息披露的制度上進行完善并健全。通過建立相對比較健全公正并且權(quán)威的銀行產(chǎn)品信息披露制度，倡導(dǎo)正確的消費理念，傳遞正確的保險信息，盡量避免保險人和投保人之間信息方面的不對稱，這樣做才能更好的維護客戶自身的利益。
4、 健全并完善非現(xiàn)場監(jiān)督管理報表體系，建立單項的針對銀行保險業(yè)務(wù)的監(jiān)管報表。最近幾年，我國銀行在保險業(yè)務(wù)上迅速發(fā)展，銀行已經(jīng)是人身險業(yè)務(wù)方面的三大頂梁柱之一，但截止到目前為止，非現(xiàn)場監(jiān)管報表機制中并沒有針對人身險業(yè)務(wù)方面的單項銀行保險業(yè)務(wù)的監(jiān)管報表，而是將銀行在其他保險種類的業(yè)務(wù)混合在人身保險業(yè)務(wù)中進行計算。因此為了隨時掌握銀行在保險業(yè)務(wù)方面的發(fā)展情況及相關(guān)信息，需要銀行針對每一類保險業(yè)務(wù)都要有單項的監(jiān)管報表，同時為適應(yīng)我國銀行在保險業(yè)務(wù)方面的迅速發(fā)展，應(yīng)當(dāng)制定了一些政策依據(jù)以及法律法規(guī)。
5、建立針對銀行保險產(chǎn)品核準(zhǔn)備案的管理制度 ，強化產(chǎn)品的準(zhǔn)入監(jiān)管。通過對于預(yù)定費用率的監(jiān)管 ，限定銀行保險產(chǎn)品手續(xù)費用的支付百分比 ，防止銀行保險業(yè)務(wù)的惡性競爭 ； 通過對預(yù)定利率的監(jiān)管 ， 可以有效防止各保險公司盲目的產(chǎn)品價格競爭 ， 這不僅有利于銀行保險市場的良性競爭 ，促進各保險公司在管理創(chuàng)新和服務(wù)創(chuàng)新上提高核心競爭力 ，還可以有利于銀行保險業(yè)務(wù)的可持續(xù)發(fā)展。
綜合來說，我國針對銀行保險業(yè)務(wù)的監(jiān)管需要在分業(yè)監(jiān)管的結(jié)構(gòu)基礎(chǔ)上加強保監(jiān)管與銀監(jiān)管機構(gòu)之間的密切合作以及協(xié)調(diào)發(fā)展。保監(jiān)會和銀監(jiān)會首先作為監(jiān)管功能的主體形式對銀行保險業(yè)務(wù)進行監(jiān)管，另外以保險公司、銀行的自我控制能力為基礎(chǔ)，并且結(jié)合社會的監(jiān)督作為補充，對保險公司和銀行在關(guān)聯(lián)交易、信息披露等方面做出規(guī)范性的嚴(yán)格要求，從而對銀行保險業(yè)務(wù)進行合理有效的監(jiān)管，防止公眾在人身利益上可能產(chǎn)生的損害和風(fēng)險性的傳染。
五、對行業(yè)組織方面的監(jiān)督建議
對于政府部門針對銀行保險業(yè)務(wù)實施的監(jiān)管，可以說其是一個比較被動的過程，其具有滯后性的特點，即監(jiān)管部門不可能預(yù)料到所有可能會產(chǎn)生的風(fēng)險并及時地將其歸納為監(jiān)管的范圍之內(nèi)。特別是現(xiàn)階段我國的監(jiān)管水平相比西方發(fā)達國家還比較落后，通常出現(xiàn)了相關(guān)風(fēng)險或者問題后才開始研究進行合理監(jiān)管的對策。因此，在這種情況下保險業(yè)與銀行業(yè)的行業(yè)協(xié)會所可以發(fā)揮的自律監(jiān)督方面的作用就顯得非常的重要。
1、行業(yè)協(xié)會是由某行業(yè)中各機構(gòu)或企業(yè)組建的，對外負責(zé)協(xié)調(diào)自身行業(yè)與政府部門以及其他行業(yè)的關(guān)系、對內(nèi)負責(zé)協(xié)調(diào)本行業(yè)內(nèi)各企業(yè)之間密切關(guān)系。由于其與各企業(yè)的相互關(guān)系密切，行業(yè)協(xié)會對該行業(yè)的發(fā)展通常都十分熟悉，因此相比于監(jiān)管機構(gòu)，行業(yè)協(xié)會對該行業(yè)業(yè)務(wù)狀況、風(fēng)險因素及具體操作的了解更勝一籌。因此，需要發(fā)揮行業(yè)協(xié)會的積極作用，促使其對銀行保險業(yè)務(wù)方面的風(fēng)險進行及時的管理和監(jiān)督。銀行和保險公司的行業(yè)協(xié)會參與針對銀行保險業(yè)務(wù)的監(jiān)管也是我國當(dāng)前組建多層次銀行保險業(yè)務(wù)監(jiān)管體系的重要組成部分。
2、建立行業(yè)之間競爭的自律規(guī)范。目前，我國各家銀行與保險公司對銀行保險業(yè)務(wù)方面上的具體操作都是不同的，存在著很多問題，例如在宣傳時的不規(guī)范性，一部分銀行保險業(yè)務(wù)方面的從業(yè)人員為了創(chuàng)造更高的自身業(yè)績，對其他保險性公司在名譽上進行惡意低毀，并且對其他保險公司在銀行里宣傳材料惡意撕毀以及拋棄。對這種現(xiàn)象要嚴(yán)厲杜絕，除了保險公司對旗下職員的惡意行為進行糾正使其達到規(guī)范化這一措施之外，更重要的是建立行業(yè)之間競爭的自律規(guī)范。
3、銀行保險業(yè)務(wù)是涉及到銀行和保險的跨行業(yè)之間的業(yè)務(wù)，銀行與保險公司的行業(yè)協(xié)會只能在行業(yè)的原則上對其做有關(guān)規(guī)定，并不能在實際操作上對其進行設(shè)立相應(yīng)的法律規(guī)范，更不能制定相應(yīng)的懲罰性措施，因此如果沒有相關(guān)的法律規(guī)定的頒布，從業(yè)在職人員還會有違規(guī)的行為產(chǎn)生。建議由行業(yè)組織協(xié)會和監(jiān)管機關(guān)出臺關(guān)于銀行保險業(yè)務(wù)銷售人員的管理條例，針對銀行保險銷售人員的資格要求方面進行嚴(yán)格審核認定，實施持證在職銷售的法律規(guī)定制度，針對沒有取得審核資格認證的在職銷售人員，不準(zhǔn)擅自銷售銀行保險產(chǎn)品；建立嚴(yán)格正規(guī)的行業(yè)懲罰和監(jiān)督體系的機制，尤其是對于誤導(dǎo)消費者嚴(yán)重的銷售人員，對其采用永久性取消從事此行業(yè)資格的懲罰。
4、與此同時，我國的銀行行業(yè)協(xié)會與保險行業(yè)協(xié)會應(yīng)當(dāng)共同協(xié)商，統(tǒng)一及規(guī)范銀行保險業(yè)務(wù)的監(jiān)督制度、操作和懲罰制度；強化自身經(jīng)營、道德理念及行為；形成自我控制與監(jiān)督、建立防范風(fēng)險產(chǎn)生的機制；建立定期性的聯(lián)席會議規(guī)定制度，從而加強行業(yè)之間的溝通和交流，開展對合作的精神宣傳，促進銀行保險業(yè)務(wù)在美譽度和知名度上共同提升，營造良好有序的競爭環(huán)境；
總結(jié)：
我國針對銀行保險業(yè)務(wù)的監(jiān)管需要在分業(yè)監(jiān)管的結(jié)構(gòu)基礎(chǔ)上加強保監(jiān)管與銀監(jiān)管機構(gòu)之間的密切合作以及協(xié)調(diào)發(fā)展。保監(jiān)會和銀監(jiān)會首先作為監(jiān)管功能的主體形式對銀行保險業(yè)務(wù)進行監(jiān)管，另外以保險公司、銀行的自我控制能力為基礎(chǔ)，并且結(jié)合社會的監(jiān)督作為補充，對保險公司和銀行在關(guān)聯(lián)交易、信息披露等方面做出規(guī)范性的嚴(yán)格要求，從而對銀行保險業(yè)務(wù)進行合理有效的監(jiān)管，防止公眾在人身利益上可能產(chǎn)生的損害和風(fēng)險性的傳染。本文首先闡述了銀行保險業(yè)務(wù)的歷史和其在世界范圍以及在我國的發(fā)展情況，接著研究了當(dāng)前我國銀行保險業(yè)務(wù)的所遇到的監(jiān)管問題，最后從我國政府和行業(yè)協(xié)會兩個方面就如何監(jiān)管銀行保險業(yè)務(wù)這一問題進行了探討。
參考文獻：
