時間：2024-04-08 14:48:08
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關鍵詞：物流外包；風險；防范
中圖分類號：F252.3 文獻標識碼：B
一、企業物流外包風險及防范的理論基礎
所謂風險管理（Risk Management），是指經濟單位對可能遇到的風險進行預測、識別評估、分析，并在此基礎上有效地處置風險，以最低成本實現最大安全保障的管理過程。風險是存在于社會經濟生活中的普遍現象，它具有客觀性、突發性、多變性、無形性等特征。
外包風險時時存在，并且由于外包風險的不確定性。因此，開展企業物流外包風險分析，加強物流外包風險防范與管理，對企業來說有著十分深遠的現實意義。其具體意義主要體現如下：
1.為企業生產經營活動的正常進行提供強有力的經營安全保證
有效的風險防范機制，適宜的風險管理對策，可以減少不確定因素，為企業物流外包管理提供有力的決策支持，防止因決策失誤導致風險發生而產生巨大損失。
2.有助于營造輕松和諧的生產經營管理環境
物流外包風險產生的根源是其物流作業的繁瑣性以及其物流服務的契約性等，這就要求企業物流外包管理人員具有高度的責任心，盡量減少由于人為責任事故造成的損失。在這種情況下，如果沒有有效的風險控制手段，企業物流決策管理人員承受著巨大的心理壓力，缺乏必要的安全感。而科學有效的風險防范機制，一方面減少企業外包顧慮和擔心，另一方面即使風險損失己經發生，完善的風險補救措施也會維持或盡快恢復企業正常生產經營活動。物流外包風險防范體系的建立，無疑為企業創造了一個比較安全、寬松和諧且有保障的運作管理環境。從而進一步發揮物流管理人員的工作積極性與創造性。
3.促進企業管理規范化與總體管理水平的提升
風險防范機制的建立，在為企業營造輕松和諧的生產經營管理環境的同時也帶來了科學規范管理。隨著風險防范體系的逐步健全，帶來了工作流程管理制度的規范化、標準化、透明化，企業各職能部門由于受風險控制整體策略的促進和約束，必然規范自身的業務行為，以減少因其管理職責執行不徹底或不及時而帶來的風險損失受到處罰，從而促進企業整體運作規范化及其企業總體管理水平的提高。
4.有利于形成穩定的外包聯盟機制
完備的風險管理體系，不僅使企業物流外包潛在的風險大大降低，抑制了物流服務商的投機與博弈行為，而且有利于營造一個相互溝通、真誠合作的企業機制，使企業與物流商之間形成穩定的外包業務聯盟關系，進而發展成一個互惠互利、風險共擔的供應鏈戰略合作伙伴關系。
二、企業物流外包風險形成機理分析
企業物流外包風險主要包括以下的4種風險：管理風險、信息風險、財務風險和市場風險等。
物流外包管理風險是指企業物流外包的管理決策,以及企業把物流業務外包給第三方物流供應商后,外包企業的企業管理模式與第三方物流供應商的企業管理模式之間存在著差異,由此造成合作上的管理風險。
企業把自己的物流業務外包給第三方物流供應商較長一段時間后,在合作過程中企業會發現自己逐漸處于劣勢,最終可能對本企業的物流運作失去控制。為了便于控制,企業應盡量選擇多個第三方物流供應商,但是這種短期行為又會令企業的成本提高或物流服務質量降低,給企業自身經營管理帶來負面影響。
雙方企業合作的過程是兩種企業文化沖突、調整和適應的過程。在企業物流外包合作過程中,合作企業的管理風格和行政制度各不相同,各自的價值觀取向也不相同。在物流外包合作中,合作雙方渴望交流,同時合作雙方又存在一定的文化差異。如果合作雙方溝通不暢,不能正確對待企業間的文化沖突,就可能導致雙方員工互相猜疑,引發雙方員工非理性報復,從而致使外包合作失敗。
物流外包合作過程中,外包企業與第三方物流供應商之間溝通不暢、信息反饋滯后、信息失真等在某種程度上增強了物流外包合作的信息不對稱性。一旦合作企業不愿信息共享,將導致整個物流外包合作的信息不順暢,以及在信息共享過程中的信息泄露,信息風險隨之形成。
首先，物流外包過程中存在一定的信息不對稱。在物流外包合作談判時,第三方物流供應商對外包企業不能做到全面的信息了解,同樣外包企業也不能對第三方物流供應商做到完全的信息了解。
其次，信息泄露。在物流外包合作過程中,外包企業為了更好的適應市場環境變化和迎合顧客需求,在未曾與第三方物流供應商進行及時溝通的情況下私自調整產品結構,而第三方物流供應商依然以原來的模式為外包企業提供物流服務,可能導致物流運作的某個環節發生阻礙,不能達到預期的物流績效,造成了不必要的損失；如果外包企業把企業的產品結構調整如實地告知第三方物流供應商后,由于第三方物流供應商不慎泄漏外包企業的發展戰略,一旦被外包企業的競爭對手知道,外包企業將陷入競爭的被動局面,從而給外包企業造成巨大損失。
再次，物流外包的另一個風險是企業內部的財務風險。物流外包企業在選擇第三方物流供應商時,許多外包企業忽略了與物流供應商進行談判和起草合同時所需的費用。企業的物流業務從由企業自己運作到外包給第三方物流供應商后,許多企業直到整個物流外包業務完成后才清楚所花費的總費用。在物流外包過程中,庫存管理費用也很模糊,通常企業管理者也未曾考慮這部分費用。他們通常只考慮可見的費用,當所有物流外包業務完成后,所需費用總額顯著增加。
所謂市場風險,就是基金凈值或價格會因投資目標的市場價格波動而隨之起伏所造成的投資損失。物流市場價格波動,企業把物流外包給第三方物流供應商運作后,企業的物流創新能力有所降低,企業物流外包市場風險就此形成。
為了提高第三方物流供應商的物流運作績效和服務水平,降低企業物流外包過程中相關的風險,提出防范物流外包風險的相關措施如下。
1.重視物流管理人才
人才是企業競爭的“法寶”。企業物流管理人才是掌握現代化經濟貿易、運輸與物流理論和技能,具有扎實英語能力的國際貿易運輸及物流經營的復合型人才。企業領導僅僅扮演監督員的角色,如果企業缺乏具有經驗豐富和戰略眼光的物流管理人才,物流外包將無從談起。
2.建立信息共享機制
在物流外包過程中,最普遍的風險因素是由信息不對稱所致的決策風險。物流外包合作的雙方中,一方擁有較好的信息,而另一方擁有較差的信息就是一個典型的例子。在物流外包過程中,為了避免潛在的問題,合作雙方應該提倡信息共享機制。合作方在信息共享的同時應做到互相保密,如果一旦泄露對方的商業機密將承擔相應的法律責任。
3.確定物流外包的績效評價指標
物流外包的績效評價指標包括物流費用指標和服務質量指標。物流費用指標是整個物流外包所需的總費用。服務質量指標包括第三方物流供應商提供物流服務的客戶滿意度、送貨及時率、準確率、貨損貨差率等。績效評價指標應該系統地評價第三方物流供應商的整個物流運作過程,準確地反應第三方物流供應商與合作企業的關系,有效地實現第三方物流供應商與企業用戶的整合。
4.建立有效的利益/風險分擔機制
物流外包中合作方的關系常常是“一對一”的個性化的協作關系。真正的第三方物流供應商不僅僅是把資產或業務外包給企業,更是為了物流外包企業的發展需要制訂個性化的物流解決方案。物流外包企業與第三方物流供應商簽訂的物流服務合同條款應該合理、明確、嚴密,以免出現物流外包黑洞。企業決定采用物流外包服務后,外包企業應該與第三方物流供應商進行坦誠的協商,最終確定客觀、公平、合理的物流服務價格。
5.加強客戶關系管理
為了使物流外包合作取得成功,強調客戶關系管理顯得尤為重要。客戶關系管理與傳統的客戶服務不同。客戶服務是被動的,而客戶關系管理是主動的,它不僅能夠解決一系列的問題,還能夠使合作方保持親密的關系。客戶關系管理不是相互的抱怨,而是謀求一種長久的合作關系。高級的客戶關系管理可以降低企業物流成本、提高企業利潤、增強客戶關系、提升客戶滿意度和誠信度、簡化客戶服務流程。
作者單位：煙臺大學文經系
參考文獻:
[1]許警良，周江雄.風險管理[M].北京：中國金融出版社，1998：15.
[關鍵詞]物流外包風險防范對策
隨著社會分工的進一步細化和物流業的快速發展，物流業務外包已成為企業降低營運成本、提高企業的核心競爭力的關鍵。物流外包，即生產或銷售等企業為集中精力增強核心競爭能力，而將其物流業務以合同的方式委托于專業的物流公司運作，外包是一種長期的、戰略的、相互滲透的、互利互惠的業務委托和合約執行方式。由于企業物流業務外包過程中的物流活動時間性強、環節多、參與主體復雜、業務見的相互影響大，局部微小的偏差可能導致整個物流鏈的脫節或崩潰，因此其風險防范十分重要。
一、物流外包的主要原因
（一）降低成本。與企業自營物流相比，許多第三方物流服務供應商在辦內外都擁有良好的運輸和分銷網絡，在組織企業的物流活動方面更有經驗，更專業化。所以通過物流業務外包，企業可以降低因擁有運輸設備，倉庫和其它物流設施所必需的投資，從而把更多的資金投在公司的核心業務上。
（二）提升企業效率。在企業資源有限的情況下，把企業的物流業務外包給專門的物流管理部門來承擔，特別是一些特殊的物流運輸業務。通過外包給第三方物流服務的供應商，企業能夠把時間和精力放在自己的核心業務上，提高了供應鏈管理和企業運作的效率。
（三）分擔企業風險，提高企業的柔性。企業通過外向資源配置，取消了企業與用戶雙方各自獨立擁有的庫存和運輸，從而分散了由政府、市場、財務等因素產生的風險，促進了資源的優化組合，增加了供應鏈的柔性，使企業更能適應外部環境的變化。
（四）快速響應客戶需求。現在企業之間的競爭主要在于時間和速度上的競爭，第三方物流服務供應商由于其專業化和規模效應的優勢，能夠快速地對客戶的需求進行回應。
二、企業物流外包存在的主要風險
（一）外包控制不足。外包常常會使企業失去對一些產品或服務的控制，從而增加了企業正常生產的不確定性。企業在外包的過程中有可能由于喪失對外包的控制而影響整個業務的發展。
（二）增大外包依賴風險。長期依賴某一個第三方物流服務商對企業的資本投資、效率提高具有潛在的好處，但同時又會使第三方物流服務商滋生自滿情緒而讓企業難以控制。
（三）內部員工抵制。企業物流外包往往會影響企業的內部業務流程，需要企業的內部業務流程重組，這個過程很可能對所有員工都產生影響，受到企業內部員工的抵制而對企業正常的生產經營產生負面影響。
（四）降低用戶滿意度。企業過于依賴第三方物流服務商，又無法控制或影響他們，使企業不能取得所需的用戶需要信息，從而影響企業的產品改進。從長期來看，由于對物流活動的失控可能阻礙核心業務與物流活動之間的聯系而降低用戶滿意度。
（五）企業利益受損。物流活動的長期外包，會使第三方物流服務商認為企業缺乏專家技術，因此抬高物流服務的價格或提供較差的物流服務，從而使企業蒙受損失。
三、企業物流外包風險的防范對策
隨著物流外包實踐的推廣，企業在選擇物流外包時應該考慮物流外包優勢的同時也必須重視其潛在的風險，以系統的、長期的觀點來進行物流外決策，并采取一定的應對策略來防范潛在的各種風險。
（一）識別企業的核心競爭力。外包本身并不是企業發展戰略，它僅僅是實現企業戰略的一種方式，企業應確定在行業中是否存在有能力和可供選擇的物流供應商，否則，實施物流外包不僅不能成功，反而會帶來一系列問題。因此，企業應深入分析內部物流狀況，并探討物流是不是企業的核心能力，分析物流是否能為企業帶來外部戰略經濟利益；企業只有在擁有了合適的合作伙伴，企業內部管理層也認識到外包的重要性而且清楚針對外包應做的準備工作，才能決定是否實施外包。
（二）外包伙伴的選擇。物流外包決策中很重要的一個問題是包給誰的問題，即外包伙伴的選擇。首先需要對外部的潛在物流供應商進行調查、分析、評價、調查物流供應商的管理狀況、戰略導向、信息技術支持能力、自身的可塑性和兼容性、行業運營經驗等，評價其從事物流活動的成本狀況，評價其長期發展能力，評價其信譽度等。特別是對于物流供應商的承諾和報價，企業務必認真分析衡量。報價應根據物流供應商自身的成本確定，而非依據市場價格，報價不僅僅是一個總數，應包括各項作業的成本明細。對于物流外包的承諾尤其是涉及政府政策或物流供應商戰略方面的項目，必須來自物流供應商最高管理者，避免在合約履行過程中出現對相關條款理解不一致的現象。在評價的基礎上，對潛在的多個物流外包伙伴進行比較，從中選擇最適合企業需要的外包伙伴。
（三）物流外包活動的控制。對外包活動進行監控和控制是外包順利實施的重要保證。企業即使與第三方物流供應商簽訂了協議，也應當監控第三方物流供應商的績效，同時給他們提供所需的業務信息。企業與第三方物流供應商之間要注意相互溝通，共同編制操作指引。企業不能認為業務外包了，一切就由對方承包，完全是物流供應商單方面的工作，而應當與第三方物流商一起制訂物流作業流程、確定信息渠道、編制操作指引，供雙方參考使用，操作指引能夠使雙方相關人員在作業過程中相互步調一致，也可以為企業檢驗對方物流作業是否符合要求提供了標準和依據。因此，企業要建立物流外包的控制機制，對外包伙伴的業績進行定期檢查，制訂標準對其業績進行考核。
（四）企業內部組織結構的調整。企業物流外包可能會受到企業內部原有作業流程的制約，因此，企業內部組織結構的調整主要集中在以下幾個方面：如何在無縫銜接的基礎上調整業務流程，進行職能變革；如何對外包的物流功能進行持續有效的監控；企業文化是否鼓勵創新與變革；企業領導和員工對變革持何種態度等。從戰略角度看待物流業務外包，致力于獲得最佳合作伙伴，并圍繞著這種伙伴關系建立一種健全的管理體系，從而實現無縫銜接，取得外包策略的成功。
（五）以“雙贏”為原則，鞏固合作關系。物流供應商對企業和企業的客戶的服務能力是依靠企業自身的工作表現的好壞，外包意味著雙方利益是捆綁在一起的，而非獨立的，良好的合作伙伴關系將使雙方受益，任何一方的不良表現都將使雙方受益，任何一方的不良表現都將使雙方受損。在選擇物流供應商時，要改變現有的觀點，即僅著眼于企業內部核心競爭能力的提升，而置物流供應商的利益于不顧，企業應以長遠的戰略思想來對待物流外包，通過外包既實現企業自身利益最大化，又有利于物流供應商持續穩定的發展，達到供需雙贏的局面。因此，供需雙方相互信任和忠誠以及履行承諾是建立良好的外包合作關系的關鍵素。
四、結論
物流外包是一個復雜的過程，既要認識到它的重要性，同時又要考慮到實施中所存在的困難。企業物流業務外包應該在尋找優質外包伙伴的基礎上，建立以“雙贏”為原則的合作關系，同時針對外包業務的特點合理進行組織結構調整和業務流程的變革，在風險和機會并存的機遇中，認真研究物流外包風險的來源，因地制宜地制定防范對策。
關鍵詞：河北省；農村電商；風險；防范
1.引言
現階段，我國農村電子商務市場呈現出了極大的發展趨勢，尤其是總理在2015年兩會期間提出的“互聯網+”思維以及“工業品下鄉，農產品進城”政策以后，從原來單純的“單向供應”轉變成了現在的“雙向溝通”，農村電商在規模和增長率兩個方面都呈現出了高速增長的局面，2016年全年農村電商規模突破4600億元，并且農產品將會成為網絡購物的風向標。河北省伴隨農村電子商務市場的大力發展，基于供應鏈管理的物流在廣大的農村區域也將呈現井噴的局勢。然而由于農村處在農產品供應鏈的最前端，物流設施設備落后、物流專業人員匱乏等原因造成的一系列問題是非常嚴重的，因此，在農村區域的供應鏈風險也是最大的。本文通過對河北省農村電子商務中可能產生的供應鏈風險進行識別、分析，構建出河北省農村電子商務中供應鏈風險的防范機制，以期對河北省農村電商的發展提供參考和借鑒意義。
2.河北省農村電商中供應鏈風險的識別
鑒于農村電子商務中供應鏈風險本身的復雜性以及河北省獨特的區域性特點，就使得河北省在發展農村電子商務的過程中存在很大的機遇同時也面臨著巨大的挑戰。
2.1河北省農村電商的發展現狀及問題
2.1.1河北省農村電商的發展現狀
（1）河北省農村電商平臺系統初步建成。經過幾年的不斷努力，目前河北省建成了以河北農業信息網、河北省農業技術推廣網等6大農業信息網絡服務平臺，基本實現了河北省“農產品進城”的需求信息、產品類型介紹等功能，這些網站的投入使用取得了十分明顯的經濟和社會效益。
（2）河北省特色農產品電商網站發展迅猛。河北省因其區域特色，形成了以滄州小棗、遷西栗子、安國藥材等比較有名的農產品。圍繞著這些農產品，河北省搭建了一批以農副產品采銷為主的特色網站，使得全國乃至全世界的客戶可以了解到這些農產品，這些特色網站的搭建有力地促進了河北農村電商的發展。
（3）河北省農村電商網絡覆蓋范圍不斷加快。目前農村在PC機、手機等移動終端的使用不斷加大，而且在移動終端的電商消費將會成為未來消費的主渠道，鑒于此，河北省不斷加大信息網絡的建設力度，為農村電商的發展奠定了基礎。
2.1.2河北省農村電商存在的問題
（1）河北省農村電商應用型人才不能滿足需求。河北省約有80%的農民的文化程度在初中以下，接受過電子商務專業培訓的更是不足10%。這一現狀直接導致在河北省推廣農產品電子商務缺乏足夠的自信，而且大學培養的電子商務人才不愿意回到農村從事農產品電子商務工作，這一矛盾亟待解決。
（2）河北省開展農村電子商務的采銷成本較高。河北省比較有特色的農產品在進行采銷的過程中，由于區域限制和產品特點造成的采銷成本較高，這也是導致河北省農村電商發展較為緩慢的一個很重要的原因。
（3）農村電商網站中的內容缺乏吸引性和有效性。雖然河北省在電商平臺上搭建的網絡已初具規模，但是很多縣級電商網站還處在起步階段，網站信息已靜態信息為主，缺乏交互功能，不能很好地吸引消費者，宣傳的有效性也較差。
2.2河北省農村電商中的供應鏈風險識別
基于對河北省農村電商的現狀分析和問題梳理，除了對電商平臺的搭建，最為主要的還是農村電商在采銷環節中的供應鏈風險問題，根據理論分析和實地調研，河北省農村電子上午中存在的供應鏈風險主要表現在需求風險、環境風險、信息風險和結構風險四個方面。
（1）需求風險。農產品在電子商務中進行交易、預測、運輸、儲存等方面均存在很大的不確定性，而這些不確定性都構成了需求方面的風險，主要來源于交易的未知性、預測的不準確性、運輸安排不合理性、農產品儲存不當等問題都較為突出。
（2）環境風險。農產品進行供應的過程中，非常容易受到自然環境的影響，諸如自然災害等原因，進而導農產品質量問題，同時由于供應商分散導致供應鏈運作難度加大等問題導致了環境風險。
（3）信息風險。消費者在對農產品進行采銷過程中，與供應商之間存在著很大的信息不對稱性，并且信息在農村電商的供應鏈網絡中進行傳遞時會出現扭曲和放大的效應，因此對于雙方來說信息風險是很大的而且無可避免。
（4）結構風險。河北省農村電子商務尚處于初級階段，供應鏈網絡還有很多需要完善的地方，比如節點設置、信任體系搭建、考核機制建立等都需要認真考慮吧，否則一旦出現結構風險，整個供應鏈網絡可能就會崩潰。
3.河北省農村電商中供應鏈風險的評估
在河北省農村電商的供應鏈中為了有效地防范風險，就必須對上述識別出的所有風險因素進行評估。此次研究采用Hallikas的風險評估方法，從風險事件的概率和結果角度定量評估風險。其中的概率是風險事件出現的可能性，根據風險事件發生的概率大小將風險分為五個等級，等級越高，說明這種風險發生的機率越大；結果則是風險事件發生后可能產生的的損失，根據風險事件所產生的影響程度的大小，可以將風險結果分為五個等級，等級越高，說明風險事件的影響越大。
4.河北省農村電商中供應鏈風險防范機制的建立
4.1環境風險及結構風險建立
預警機制環境風險在所有供應鏈風險當中是最不可控的，不以供應鏈各成員的意志為轉移，但是可以對環境風險進行評估和預警，通過對每次發生的環境風險因素進行數據收集，形成大數據分析的數據庫資源，建立數學模型，評估環境風險發生的可能性及造成的損失，通過對環境風險預警機制的建立，最小化環境風險的損失。結構風險是可以通過供應鏈各成員間的努力得以控制的，在電子商務環境中建立供應鏈的初期可以在利潤獲取和風險之間進行權衡，主要可以通過優質供應商選取、與供應商之間關系改進以及加強供應鏈監控等手段增強供應鏈的穩定性和持久性，這些也可以通過完善信息系統、增加大數據分析在其中的作用來實現對供應商的鑒別、供應鏈運轉狀態的監控等各項功能。
4.2需求風險和信息風險設定
預防指標需求風險、信息風險和環境風險、結構風險不同，預警的方式對這兩類風險不太適用，因為需求風險和信息風險主要是消費者需求的不確定性以及供應商和消費者之間信息不對稱造成的，因此只靠數據資源作為參考是不能奏效的，主要還是需要建立一些指標體系來進行風險的防范。
4.2.1需求風險的預防
需求風險主要來源就是消費者的需求不確定性、運輸過程的安排不當等原因造成的，針對這些風險產生的因素，普遍的做法就是在電商平臺上設計一些指標，如訂單完成率、訂單履行率、訂單時效性、運輸準點率、運輸車輛的滿載率等指標，通過指標體系的建立，約束在電商中供應鏈各節點成員的權利及義務，規范整個供應鏈的運作，提升供應鏈的反應速度、協同有效性和競爭力。
4.2.2信息風險的預防
在電子商務平臺建立信息共享機制，削減信息不對稱造成的危害。信息共享機制的建立是解決牛鞭效應最有利的工具，供應鏈上的各成員通過共享需求信息、供應信息，共同預測市場上對農產品的需求，就可以有效緩解信息部隊稱造成的產品積壓等問題，同時可以有效解決供應鏈各成員之間的信任問題，提升整個供應鏈的競爭力。在電子商務平臺建立有效激勵機制，實現供應鏈各成員之間協調主動。信息共享并不能完全確保供應鏈各成員之間的信息共享，由于出于自身利益的角度，各成員會在共享信息的進程中缺乏主動性，因此，需要建立有效的激勵機制來促使供應鏈上各成員共享信息，達成供應鏈協調的目的。管理指標體系的建立。通過設定管理指標來評價供應鏈信息的真實性、供應鏈成員的考核、替換、發展等因素，實現對農村電子商務中供應鏈的動態管理，加強各成員的自覺地、積極地、有效地進行溝通、信息共享和權利義務履行。
5.河北省發展農村電商的對策建議
5.1建立農村電商中風險防范機制的建立
通過對上述農村電商中存在的風險的識別、評估及風險防范的指標體系的建立來規避河北省農村電子商務中可能存在的各項風險，進而提升整個省份的農村電商體系的水平。
5.2大力培養農村電子商務的應用性人才
首先，利用手機等移動終端推廣電子商務的應用性指導，提高農民參與電商的熱情；其次，通過政策渠道吸引大學生回農村開展創業，到農村進行“技術扶貧”，提升農村電商的素質能力；最后，需要確定培訓重點，合理組織農村相關人員進行宣貫和指導工作。
5.3在電商平臺加強農產品標準化體系建設
在電商環境下，首先需要保證的就是農產品的質量，因為在采銷雙方不見面的方式下，交易是否會達成的關鍵就是產品的質量問題。因此，需要不斷加強對產品質量的監管力度，成立專門的機構來監督，不斷加強農產品標準化體系的建設，才能改善農村電商的誠信狀況，推進農村電子商務的健康發展。
參考文獻：
[1]鄧俊淼.農產品供應鏈中農戶風險及防機制研究[J].沈陽農業大學學報(社會科學版)，2008(06)
[2]劉海斌.供應鏈風險防范對策研究[J].企業戰略，2016(11)
【關鍵詞】采購風險；采購風險管理方法；生產經營
一、引言
采購在企業生產經營當中占據很高地位，是企業獲取經營利潤的重要來源。采購風險通常是指采購當中可能出現的一些意外情況，包括經濟風險、人為風險和自然風險。中國學者一般將采購風險分為兩種類型：內因型和外因型。其中，內因型和外因型分為以下幾種。
類 型 描 述
計劃風險 如采購數量不準、供貨時間不留余地、質量標準不明確等使采購計劃發生較大偏差而影響整個采購工作。
合周風險 合同簽訂雙方未按嚴格的法律規定辦事。
驗收風險 企業采購人員對采購物資數量、品種、規格，質量、價格等各項參數的審核驗收沒有達到采購標準。
存貨風險 企業存貨因商品過時、價格變動等因素而使企業的庫存件價值減少。
責任風險 企業采購部門或負責人責任心不強，管理水平有限等引起的風險。
預付款風險 企業預先支付貨款，在取貨之后，供應商所提供的物資在規格和交貨時間上得不到保證。
合同欺詐風險 由于市場環境復雜多變，供需雙方在簽訂合同過程中，合同欺詐更加突出。主要包括用偽造、虛假、無用的票據或其他虛假相關產權證明簽訂空頭合同。
價格風險 主要是表現在采購過程中物資設備因社會技術不斷進步，企業進行盲目采購而發生所采購材料或設備的貶值所引起的風險損失。
質量風險 在物資采購過程中，有可能導致材料供應商提供的樣品質量與批量材料質量的不一致，發生以次充好的現象。
延遲交貨風險 供應商不能夠及時交貨。
技術進步風險 企業所生產的產品由于科學技術的進步導致不能適應當今消費市場而引起的產品價格下跌。
意外風險 由不可抗拒的自然環境、社會政策、經濟政策等因素所引起的企業采購產品損失。
資料來源：研究整理。
二、采購風險管理建議和對策
（1）建立采購風險管理和評估機制。采購風險管理是企業采購重要的管理內容，為了減少和控制由于采購帶來的。各類風險，企業應該應逐步建立完善的、敏捷的采購風險評估機制。通過制度管控控制采購風險，提高管理的效率和效果；避免由于人員能力素質和徇私行為增加采購風險。全面推行崗位責任制、責任追究制，防范采購過程中的風險。（2）與供應商建立良好、積極的合作伙伴關系。優秀的戰略合作伙伴能夠在高品質、高效率，避免質量成本，避免不確定性風險，分享經驗等多方面提供獨特的價值，這些對于高品質產品是十分重要的，并且大幅降低不確定性所導致的各種隱性成本和風險。良好的供應商關系可以為企業提供成本價格，而為企業的競爭對手提供高于成本價格的市場價格。這樣企業就可以提高其自身的價格優勢。（3）建立不同類別、階段的采購策略。根據企業不同發展階段和不同時期對采購部件的要求制定不同時期、階段的采購計劃，減少需求不確定性對企業采購的損失。依照所要采購商品的特點、重要程度、數量、供應商種類、采購期限等進行分類，建立采購需求和不同供應商的資料，并且定期進行跟蹤回訪，保證制造企業采購過程當中的分類別、分階段采購策略的有效實施。（4）制訂年度采購策略 ，預先防范風險。預估各種風險因素，對不同種類的物資通過集中會審確定每年度的采購策略，分別制定出相應的供應商選擇策略；明確采購過程當中的質量控制、進度控制的不同級別，采購前、采購中、采購后控制相結合，從根本上控制價格風險、質量風險和進度風險。（5）加強供應商資格審查，從源頭上控制風險。企業通過建立供應商資格預審機制，來對供應商進行考核、審查。對年度采購中的供應商選擇，制訂供應商現場考評標準，每年組織物資供應管理委員會的相關職能部門，針對交易供應商的質量管理體系運行和保持情況、財務資金況、合同履行情況等各方面標準展開現場考評，結果作為采購商制訂供應商選擇策略的依據。
采購風險管理，主要是企業通過對自身采購風險進行識別、分析，設計合理的風險控制流程和制度，總結經驗，吸取教訓，制定切實可行的風險應對策略；不斷優化采購流程，完善采購風險防范體系。
參 考 文 獻
采購審計除了對過去事項進行審計以查錯糾弊外，還要對未來事項進行風險防范。采購審計貫穿于采購的每一個環節，從采購計劃、價格制定、供應商選擇、質量驗收、物流運輸、合同執行異常、結算等進行監督以及風險防范與控制。
一、采購風險分類
采購風險眾所周知分為外部風險和內部風險。采購舞弊存在采購過程中，貫穿于采購的整個過程。
1、外部風險
市場風險，即市場突變對采購造成的風險，采購人員是市場把握不夠，采購節奏異常；政策風險，是由國家、地方或行業的新經濟、環保等政策的實施，給企業造成的采購風險；質量風險，由于供應商提供的貨物質量不穩定造成產品的不穩定或由此造成的退貨引發的生產用量不足；履約風險，由于供應商合同無法執行造成的缺料風險或提供預付款但不執行合同的風險；自然意外風險，由于自然災害造成的供應條件的變化，如運輸船只沉沒等，給企業造成的風險。
2、內部風險
采購計劃風險，是指采購計劃制定的科學性和合理性，是否有相關責任的審批。合同風險，合同條款不明確、不清晰造成的責權不清；采購人員對供應商勾結；合同管理混亂。質量驗收的風險，質量上以次充好，計量不準確等；庫存風險，采購物資沒有建立在合理庫存的基礎上，出現應急采購或庫存過多，造成的資金積壓。
二、防范采購風險和舞弊的對策和方法
1、督促相關業務部門建立完善的內部控制制度
采購部門掌握著企業的采購大權，所謂“沒有監督的權利必定滋生腐敗，沒有過程的控制很難達到理想的目標，任何靠個人自覺的管理注定是走不遠的，沒有制度的規范和操作流程，圣人也會收回扣的”。筆者所在單位用了半年的時間將公司采購的流程進行了規范梳理，采購部門綜合科同時負責內部控制監督職能。建立合同格式條款，對在歷次審計過程中多次出現的問題，盡量約束在合同內，避免后期出現異議，同時也減少了采購人員在處理問題上的隨意性。規范結算過程中的各類異常情況處理，如《質量異議結算處理單》、《不合格品處置記錄》《預付款情況說明》，規范各類處置單的審批權限。
2、對采購計劃和采購價格進行審計監督
有效的采購計劃可以使企業資金得到有效利用，所以審核采購部門的采購計劃制定是否科學同樣很重要。根據采購計劃、實際合同簽訂情況、生產用量、庫存，制定原料周轉周期表；計算采購計劃與實際簽訂之間的差異并存在的原因，綜上分析原料采購計劃制定的合理性。
3、對合同簽訂、執行進行審計監督
依法制定采購合同是避免合同風險，防患未然的前提條件，也是強化合同管理的基礎，首先對采購部門是否履行職責進行審計。主要審計重點是在供應商選擇上是否嚴格按照《供應商管理制度》執行，通過采購部門提供的季度、年度《供應商評價》判斷其是否真實合理。
4、對采購驗收環節進行審計監督
采購驗收環節是采購環節進廠前的另一個重要環節，采購驗收環節的好壞直接影響著貨物的質量，以及公司的利益，因此該環節的審計監督也是至關重要的。貨物驗收環節，審計人員在不通知取樣人員的前提下，與其共同取樣，看其取樣過程是否符合規定，取樣過程中是否存在任意取樣的情況，并將取樣數據分為兩份，將其中一份帶回，按照審計部分的編號，從公司化驗室或請第三方檢驗，最終對比結果看其是否存在較大差異。同時關注采購部門中質量仲裁案的比例，判斷檢驗的準確性。對于計量的準確性，通常也采用抽查的方式進行監督，不定期抽查計量器具的校磅記錄或共同校磅。
5、結算審計
根據合同約定，審計對采購部門的結算情況進行審計抽查，采用復核法審計，根據到廠原料的數量和質量指標以及交貨時間等因素復核結算是否準確。存在質量異議與供應商進行協商，并將協商結果填入《質量異議處理單》，由相關級別的領導審批，審計對其處理的結果和審批情況進行審計。
6、付款審計
對存在預付款的看其是否符合合同約定以及交貨時間以及發票入庫情況。應付款方面按照合同約定票到付款，對于沒有發票入庫的堅持不能付款，特殊情況需由相關級別的領導批示，審計對其操作進行監督手續是否齊全，是否按章辦事。付款時間按照公司付款規定，對于提前和之后的付款進行審計。不定期對應付款登記臺帳進行審計。
對集中采購過程中存在問題與風險進行客觀分析，制定適宜的對策措施，不僅能夠保證集中采購的順利實施，也可以有效控制采購成本。
施工企業物資采購模式的先進性與科學性是企業經濟效益的重要表現之一。面對挑戰和機遇以及嚴峻的市場競爭，集中采購以其整合采購資源、優化供應鏈、降低采購成本等優勢成為了大型施工企業應用并不斷探索完善的采購模式。因此，關注集中采購實施重點，做好風險防范才能更好地提高企業經濟運行質量。
物資集中采購的實施重點
供應商的選擇與評價。供應商的選擇與評價是實施采購管理的關鍵環節，直接影響采購實施效果。要做好供應商的選擇與評價，應由企業采購管理部門制定并完善供應商選擇與評價的相關管理制度，明確供應商評價、選擇與再評價的標準及管理流程，統一建立供應商庫。在建立供應商庫、進行供應商選擇前應對供應商進行評價，評價的主要內容包括經營資格和信譽、供貨質量及供貨能力、價格與售后服務等，同時還應考慮供應商供貨的地理位置、供貨時、司、抗風險能力等作為選擇供應商的依據。對評價合格、納入合格供應商名錄的還應定期進行供應商再評價，監控其服務動態，并確定是否與其繼續保持現有合作關系，及時識別新的、潛在的采購風險，加以預防和控制，如建立不合格供應商黑名單就是企業預防和規避采購風險的有效手段。
采購方式的選擇。根據工程項目自身要求、項目所處環境不同，采購方式也多種多樣。常見采購方式有公開競爭性招標采購（可分為國際競爭性招標采購和國內競爭性招標采購）、邀請招標采購（也稱為有限競爭性招標采購）、國際或國內詢價采購、直接采購、間接采購等。不同的采購方式適用于不同的采購規模、不同的資金來源渠道、不同采購對象的性質與要求，因此在實施采購時應作出正確選擇，選取最適合的采購方式。
絕大部分世界銀行貸款項目的采購都要求采用國際競爭性招標采購的方式。采購金額較小，有能力提供所需物資或服務的供應商數量有限，或因其他特殊原因（如涉及國家安全、國家保密、搶險救災項目、緊急檢維修項目等）不能進行公開競爭性招標的采購采用邀請招標采購。采購現貨或價值較小的標準規格物資時通常會向供應商發出詢價單，在對比其報價基礎上進行采購，即國際或國內詢價采購。而對于設計、業主、發包方指定供應商或所需物資具有專營性僅有一家供應商滿足要求時則進行直接采購。此外，在同一項目采購中還可能出現邀請招標采購、詢價采購及直接采購多種采購方式相組合的方式。不管采用何種采購方式都以提高采購效率和質量、降低采購成本為最終目的，因此恰當地選擇采購方式也是集中采購的實施重點。
集中采購的風險識別與防范
管理制度不完善，采購計劃不準確，供貨廠家設備出現故障，供應商違約，采購人員工作失誤或收受賄賂，物資質量存在司題，采購合同條款不明確、不完善等因素都會影響采購的順利實施并帶來采購風險。因此，對集中采購過程中存在問題與風險進行客觀分析，制定適宜的對策措施，不僅能夠保證集中采購的順利實施，也可以有效控制采購成本。
集中采購在采購管理、供應商管理、采購方式的選擇、采購計劃編制、采購招標、采購合同簽訂、采購價格、采購物資的驗收以及物資質量等方面都存在著風險，其中比較普遍及嚴重的就是供應商管理風險、采購招標風險及采購價格風險。
供應商管理風險。供應商選擇不當、供應商考核體系的不完善經常會導致采購風險，主要表現在供應商準入門檻偏低、供應商提報虛假資料、供應商違約及企業對供應商的考核流于形式等方面。
某項目采購水泥方樁時，在當地具備資質的供應商中選出3家生產規模較大、能力較強的廠家進行了實地考察，經過資格預審及資料審查后列為臨時合格供應商，經技術談判和商務招標后，最終確定一家供應商并以最低價中標。采購合同中明確了水泥方樁的生產及驗收標準，并約定由項目技術人員不定期進行現場監造。供應商按合司約定陸續交付了產品，但在使用過程中卻發現水泥方樁強度不夠，甚至個別方樁在打樁時被樁機直接打斷。經技術鑒定確定出現質量問題是由于鋼筋配比不符合制造標準，供應商為節約成本減少了鋼筋的使用數量，降低了部分鋼筋的直徑，直接導致方樁的強度達不到標準要求，此外，項目技術人員也未按合同約定進行現場監造。雖然方樁質量問題未造成質量事故，項目部也及時將有司題的水泥方樁返廠重新生產，并由項目技術人員現場監造，且新供貨方樁使用前由第三方檢驗機構進行靜載荷實驗，實驗合格后方可使用，所有損失及檢驗費用也由供應商承擔，但上述挽救措施仍影響了項目施工進度，并給施工企業帶來了不良影響。可見，供應商管理風險不容忽視，供應商的規范管理與動態監控也尤為重要。因此供應商管理除了正常履行供應商選擇、評價程序外，還應進行動態監控及再評價。對重要物資的采購或初次合作的供貨廠家，應派駐人員駐場監造。對存在違約行為的供應商拉入黑名單并進行行業內通報，引以為戒。此外采購人員在簽訂采購合同時必須明確物資的質量標準、技術要求以及違約責任等，以規避企業采購風險。
采購招標風險。采購招標風險主要表現在招標文件設置不合理、評標辦法不適用、招標人有目的性地選擇供應商、投標人圍標、評標專家抽取不符合規定等方面。
某項日擬采購一批不銹鋼管，招標前項目部根據工程投標價格和施工預算提供了最高采購金額即采購招標標底（約2500萬元）。對此，采購員選定了幾家不銹鋼管供應商進行招標，最終招標結果卻是供應商最低報價仍比標底高出約500萬元。經招標組商議，宣布此次招標為廢標，擇日重新招標。事后，經過企業采購管理部門細致調查發現，參加此次投標的供應商存在圍標行為，其中兩家供應商法人為親屬關系。造成此次事件的主要原因是采購員在選擇供應商時，未對供應商進行逐一了解，存在失職行為；個別采購員有目的性地選擇供應商，存在商業受賄行為；項目采購管理部門未對招標方案進行認真審核。對此企業采取了重新選擇供應商再次招標，對相關采購人員按相關規定進行嚴肅處理，取消存在圍標行為供應商資格，并在供應商大會上通報批評等措施，但不可避免地延長了采購周期及管理成本。因此，要規避采購招標風險，必須嚴格執行招標程序，并由紀委等相關部門進行有效監督。采購管理部門必須對招標方案尤其是入圍供應商進行認真審核，當采購金額較大或確系重要物資時，采購管理部門應在采購員選擇的供應商基礎上，額外選擇兩家供應商參與投標，以避免圍標行為的發生。在辦理供應商入網的時候，對其資質、法人身份及其經營歷史應進行深入了解，避免有不良記錄的供應商入網。
采購價格風險。采購價格風險主要由于市場價格的不確定性所導致的采購失敗而形成的索賠風險。
某項目擬招標采購一批C型鋼，在唱標過程中發現，投標報價時最低報價比第二低報價低了近20%，但因該項目急需這批C型鋼，所以采購人員未與該供應商進行有效溝通和核實，直接宣布了招標結果。隨后招標組向中標人發出了中標通知書并快遞了采購合同。按照合同約定，中標人應在簽訂合同后7日內交付全部C型鋼，但在發出中標通知書3天之后，經采購人員多次催促，中標供應商卻以市場價格發生變動為由拒絕簽訂采購合同，并單方面宣布停止供貨，最終致使該項目延誤了工期。事件發生主要原因是招標前采購員未事先了解C型鋼最新的市場價格，對于報價過低的供應商未進行核實即宣布了中標結果。招標時未向投標人收取投標保證金，致使投標人隨意變更價格造成廢標，導致采購失敗。工程合同條款要求，工期延誤大多會遭到發包方的罰款及索賠，直接影響施工企業經濟效益，可見應有效控制采購價格風險避免此類損失。對此類事件采購人員應與報價第二低的供應商取得聯系，再次核實交貨期與價格后簽訂采購合同。取消該違約供應商合格供方資格，并在供應商大會上進行通報。并在進行緊急物資或重要物資的招標時，應考慮收取一定額度的投標保證金，避免中標供應商不履行招標結果。對于緊急物資的采購，如果投標人報價過低（如低于正常價格的20%），招標人應馬上與供應商進行溝通，對其提供的產品規格、標準、交貨時間及單價等方面進行再次核實，得到供應商最終確認后方可宣布中標結果。同時，對于緊急物資的采購，在招標前應制定突發事件應急預案，以避免中標單位出現問題影響項目正常施工。
供應鏈管理（Supply Chain Management）是近年來隨著全球制造（Global Manufacturing）的出現在企業資源規劃（ERP）的基礎上發展起來的管理方法。企業供應鏈管理，是對供應鏈中的信息流、物流和資金流進行設計、規劃和控制，統一整合企業的制造過程、庫存系統和供應商產生的數據，對供應、需求、原材料采購、市場、生產、庫存、定單、分銷發貨等的管理。企業供應鏈管理的目的在于增加企業對市場的預測性，減少庫存，提高發貨供貨能力；減少工作流程周期，提高生產率，降低供應鏈成本，減少總體采購成本，縮短生產周期，加快市場響應速度，保證在正確的時間把正確的產品/服務送到正確的地方，確保顧客滿意，以中心制造廠商為核心，將產業上游原材料和零配件供應商、產業下游經銷商、物流運輸商，產品服務商以及往來銀行結合為一體，從而有效分配資源，提高工作效率，提高企業對市場和最終顧客需求的響應速度，增強競爭力，提高供應鏈中各成員的效率和效益。
二、企業供應鏈管理的內容
（1）計劃部分：企業設定一個策略來管理所有的資源，以滿足客戶對所生產產品的需求。這一部分的目的在于建立一系列的方法監控供應鏈，使之能夠有效、低成本地為顧客遞送高質量和高價值的產品或服務。
（2）采購部分：這一部分的任務是選擇可以為企業的產品和服務提供貨品和服務的供應商，和供應商之間建立一套定價、配送和付款的流程，包括提貨、核實貨單、轉送貨物到本企業的制造部門并批準對供應商的付款等。
（3）制造部分：這一部分是指安排生產、測試、打包和準備送貨所需的活動。在這部分中，企業要測量供應鏈中質量水平、產品產量和工人的生產效率等內容。
（4）配送部分：也就是我們通常所說的“物流”部分，這一部分要做的工作是調整用戶的定單收據、建立倉庫網絡、派遞送人員提貨并送貨到顧客手中、建立貨品計價系統、接收付款。
三、國際貿易融資中的企業供應鏈管理
20世紀90年代以來，國際貿易增長速度一直高于全球生產總量的增長。我國以制造業為主的中小企業發展迅速。根據有關資料的統計，目前在中國正式注冊的中小企業已超過1000萬家，占全國企業總數的99%，中小企業創造的進出口額貿易占比超過60%。但由于在供應鏈中處于弱勢地位，在與具備較強實力的上游的供應商和下游的經銷商談判過程中，中小企業不得不接受苛刻的貿易條件，導致其正常現金流周轉困難，加之中小企業信用評級普遍較低，無法提供銀行傳統貿易融資授信所需的抵押或信用擔保，因此往往遭遇到現金流的困擾。
另一方面，國際貿易市場呈現明顯的買方市場特征：單筆貿易額降低、賒銷貿易增多，賬期延長等，市場競爭也已從單一客戶之間的競爭轉變為供應鏈與供應鏈之間的競爭。同一供應鏈內部的各企業相互依存，供應鏈的整體運轉與管理成本受到供應鏈中包括核心企業和處于弱勢的中小企業的整體資金的運作能力和效率影響。在此背景下，國際貿易項下供應鏈融資服務應運而生，國際貿易融資的對象從大企業轉到供應鏈中的中小企業。銀行根據進出口供應鏈的不同特點及進出口企業在供應鏈不同環節的需求，為企業分別提供進口供應鏈融資服務和出口供應鏈融資服務，分別解決企業在進口開證、進口付款、出口采購、賬款回收等供應鏈環節的融資問題使中小企業無需再為進出口融資問題苦惱。國際貿易下供應鏈融資市場具備很大的需求，發展潛力巨大。
四、防范國際貿易融資風險的對策
在金融危機的影響下為了促進我國國際貿易融資業務的發展，我國政府、銀行、企業都必須探索出當前國際貿易融資業務中存在的問題的解決措施，強化風險意識，盡快建立和完善風險防范體系，加大高素質人才的培養，不斷提高融資風險的識別能力和防范能力。供應鏈對企業的成功是至關重要，但是目前企業具體的供應鏈運作并沒有與公司戰略保持一致，供應鏈的重要性和其實際表現尚存在差距，供應鏈的控制不完整，企業以成本控制和客戶服務為目標進行供應鏈管理的變革存在很大的難度。企業應該針對供應鏈的每一個環節制定嚴格的改進措施，使供應鏈管理和供應鏈融資相互促進，增強供應鏈融資能力。
（一）以政府為主導，加快國際貿易融資風險防范體系建設
金融危機使世界政治與經濟環境更趨復雜，加大了國際信用風險，對我國的出口貿易，融資提出了嚴峻考驗，所以我國必須加快建立以政府為主導，建設國際貿易融資風險防范體系，密切跟蹤國際形勢的發展，收集各種風險信息，建立國別風險信息庫和行業風險機制，及時公布不良買家信息，讓銀行和企業能夠采取措施防范收匯風險進一步擴大，為外貿的平衡增長提供保證。
（二）創新貿易融資方式，降低貿易融資風險
如今全球市場需求低迷，大多數企業的出口貿易不景氣，貿易融資需求放緩，銀行業務量下降。另外，伴隨著銀行競爭的加劇，我國當前貿易融資方式、業務量以及相關的法律法規都無法滿足國際貿易的需要。應加強企業供應鏈管理，創新貿易融資方式，盡量避免和降低國際貿易融資過程中的風險。
關鍵詞：建設項目；設備采購；風險；管理
一、采購風險成因分析
建設項目設備采購風險是指采購過程中由于采購管理團隊因管理缺陷、運作失當及外部事件沖擊等不確定性因素導致采購的實際結果與預期目標發生偏離而造成直接或間接損失的可能，包括人為風險、經濟風險和自然風險。采購風險客觀存在于采購工作的各個環節，它產生的因素多種多樣，具體說來，如采購預測不準導致設備難以滿足建設項目要求或超出預算、供應商供貨不及時、提供貨物不符合合同要求、供應商之間存在不誠實甚至違法行為等。
二、采購風險的分類
根據多年項目采購業務方面的學習和實踐，我們認為建設項目設備采購風險主要分為七類：
（1）增大開支的風險
由于建設項目周期長，時間跨度大, 建設單位在項目立項時難以準確預見未來設備購買情況，所做的采購計劃不準確或不科學，到實際執行中可能出現較大出入, 造成所需采購設備過時或預算超支而需對原采購計劃進行調整，但由于原材料價格可能因政治、金融等諸多因素的影響而波動，導致所購設備價格上漲，最終使采購支出比預期的采購支出有所增加，所以采購面臨著增支的風險，這不利于采購合同管理，也不利于項目總投資的控制管理。
(2)供應商延期交貨的風險
由于供應商在生產要素的組織管理等方面存在不足或決策失誤，使交貨日期遲于采購合同所要求的日期，從而使建設單位不能按項目進度及時采購到所需設備，給采購帶來延期交貨的風險。
（3）采購質量不符合要求的風險
建設單位購到的設備質量差，將直接影響建設項目完成的質量。供應商由于自身生產能力的局限或是為了追求自身利益的最大化而不擇手段偷工減料以次充好所提供的設備達不到采購合同要求給采購帶來的風險。
（4）采購中的道德風險
采購人員有可能和供應商之間可能存在舞弊行為。采購人員為了個人私利，可能會與某一供應商合謀，利用自己手中的權利，使該供應商在競標過程中處于優勢地位，破壞采購所奉行的“公開、公正、公平”準則，給采購帶來極大的道德風險。
（5）合同風險
合同風險是指建設單位采購人員在簽訂合同過程中，由于對合同條款考慮不周，或供應商違反合同條款，給建設單位造成經濟損失。簽訂合同是建設項目采購活動的重要環節。如果采購人員不了解合同法的有關規定和國內、國際貿易的有關知識，就可能簽訂不完善的合同，被對方鉆空子，使建設單位蒙受損失。
(6)采購圍標、串標風險
圍標是指多個投標廠商自行或在某一廠商的組織下，投同一個標，協商誰投低標，誰投高標，誰中標。串標是指兩個或兩個以上投標單位雖然分別單獨投標，但不管誰中標，都聯合完成合同任務，利益共享。圍標和串標各有不同的表現形式。這種不正當競爭是通過不正當手段，排擠其他競爭者，以達到使某個利益相關者中標，從而謀取利益的目的。
（7）預付款風險
建設單位根據合同規定預先付給供貨方的款項，這種方式潛在風險較大，容易出現不交貨或交貨不及時質量問題較多等情況。在實際工作中，有可能發生使用部門因設備安裝場地未落實或不符合合同規定的安裝、環境條件以及人員變動等情況，使設備到貨后，不能及時進行安裝驗收，但按照合同時間約定,只能付款,導致貨物退換主動權喪失。
三、采購風險防范
如何防范建設項目設備采購風險，科學、合理規避和降低設備采購風險，實現采購預期目標，促進建設項目的順利完成，我們認為應做好以下九方面的工作：
1、明確采購目的
采購管理團隊在認識上必須明確采購的設備是建設項目所需的，這就要求采購人員在采購過程中不應一味追求采購價格最低化，不應把節約資金作為采購的首要和唯一目標，而應對所要采購的設備的質量和效用進行通盤考慮，在為建設項目節約采購資金的同時，保證設備采購的質量。
2、重視采購預算，做好采購計劃
建設單位要加強對預算和計劃的審核，注重合理性，綜合考慮大型、精密、通用性強的設備購置與使用，要對設備需求做出長期規劃和中、短期的計劃，防止出現重復建設。在制定采購計劃時，為避免采購失誤，達到資金使用效益最大化，應注意如下幾個問題：(1)廠商參與制定采購計劃：在某些較為復雜和專業的采購項目上，如設備工程和系統集成等一些新興領域，在設計初期，可選擇一些廠商參與項目計劃的制定，借助廠商的專業知識來達到避免采購失誤的風險。（2）對工藝設備特別是大型、精密進口工藝設備的采購，其技術指標體系往往比較復雜，要根據實際需要進行廣泛的市場調查和綜合比較，制定出既符合使用需要又具有技術前瞻性的技術指標體系。(3)形成批量，統一采購。在時間和操作方便的基礎上，盡量形成批量計劃采購，以獲得更高的資金效益。
3、建立供應商資格審查制度
采購設備時要慎重選擇供應商，重視供應商的篩選和評級。在訂立設備采購合同之前，有必要對擬采購設備和潛在供應商進行必要的考察分析和篩選，對參加投標的所有供應商進行資格審查，包括資格預審、資格復審、資格后審，以便在采購初期把由供應商方面的不確定所帶來的風險降到最低。在采購前對不了解的產品和供應商進行考察十分必要，特別要注意了解供應商所采取的營銷方式和銷售體系架構以及該產品的市場銷售及信譽情況，這樣做不僅可以增加對產品的性能、質量、供應商綜合實力等方面的了解，便于明確擬采購產品的定位和技術要求，讓質量、檔次基本處于一個水平線的供應商參加投標；還可以貨比三家，在采購工作中占據主動，避免被一時的虛假現象所蒙蔽，掉進“遠期陷阱”，可在一定程度上規避采購風險。
4. 建立采購監督管理制度。其中建立和完善采購信息公開制度和程序公開制度至關重要。有關采購制度要共之于眾，以便供應商及時了解；采購合同的條件要提前公布給有意向的供應商，便于供應商根據自己的情況及時做出是否參與的商業判斷，或為參與競爭做好準備。加強采購信息管理，拓寬信息渠道，保持信息流順暢，可以打破信息的局限性、地域性、不對稱性等不公開因素，讓更多的對采購感興趣、滿足采購要求的供應商參與到采購工作中來，也給采購人提供更多的選擇機會。
5. 加強采購過程信息收集和整理工作。采購過程信息收集和整理工作主要包括三方面：一是評審專家針對采購文件中的問題，提出的合理化建議和修改意見；二是參加采購的人員根據實際工程需要提出的合理化建議；三是在采購文件中遺漏和忽視的問題。通過細心的收集和整理上述信息，進一步修改和完善采購要求，重新發給各投標人，以實現采購到性價比最優產品的目的。
6. 加強對采購業務人員的培訓和教育。以人為本，加強采購人員的隊伍建設，是防范和化解投資建設項目設備采購風險的基礎。建設單位必須培養既懂招投標、合同、法律、市場調查，又懂設備等專業知識的復合型人才，不斷增強法律觀念，重視職業道德建設，做到依法辦事，培養采購團隊精神，增強建設單位內部的風險防范能力，從根本上杜絕采購風險。
7. 加強對設備采購全過程的監督
全過程的監督，是指從計劃、審批、詢價、招標、簽約、驗收、付款和領用等所有環節的監督。重點是對計劃制定、簽訂合同、質量驗收和付款四個關鍵控制點的監督，以保證不弄虛作假。全方位的監督，是指內控審計、財務審計、制度考核三管齊下。加強采購全過程監督跟蹤和控制，發現問題及時采取措施處理，以降低采購風險。科學規范的采購機制，不僅可以降低建設單位的設備采購價格，提高建設項目設備采購質量，還可以保護采購人員和避免外部矛盾。
8. 選擇好采購方式，做到事半功倍。采購方式一般有公開招標、邀請招標、單一來源采購、競爭性談判和詢價采購等方式。建設項目設備采購原則上應該以公開招標采購方式為主。但采購方式的選擇更應該遵循實事求是、具體情況具體分析的原則，對于時間比較緊張、價格難以確定、編制的采購文件存在需要進一步明確而又暫時無法明確等情況，比較適合采用競爭性談判的方式進行采購，這種采購方式比較靈活，在談判的過程中可以進一步明確并完善我們的具體要求。采用競爭性談判的采購方式可以彌補招標方式的缺陷和不足，可以解決因設備品目的繁雜性、技術的復雜性、設計的不夠充分性、價格的多樣性、時間的不確定性等原因造成的緊急采購需求，滿足采購人不同的采購要求，提高采購工作效率，規避采購風險，提高財政資金的使用效益。
9. 注意合同的簽定技巧
嚴格審查訂貨合同，盡量完善合同條款，在合同簽訂中，盡可能將風險轉移至廠商一方，采取先到貨驗收后付款的方式；如果項目金額較大，時間較長，需分期付款的，要注意合理分配款項支付比例；進口設備要盡量選擇無風險的支付方式和注意信用證支付條款的風險防范。合同簽訂要注意技術附件的細化到位，尤其是進口設備，更要細化到每一附件，不能以標配等字眼代替，另外還要嚴格控制合同變更。如需變更合同，必須通過招標公司和項目采購領導審核，與原供應商簽訂補充合同，特殊情況下，需重新采購。
關鍵詞：物流外包 風險 防范對策
隨著社會分工的進一步細化和物流業的快速發展，物流業務外包已成為企業降低營運成本、提高企業的核心競爭力的關鍵。物流外包，即生產或銷售等企業為集中精力增強核心競爭能力，而將其物流業務以合同的方式委托于專業的物流公司運作，外包是一種長期的、戰略的、相互滲透的、互利互惠的業務委托和合約執行方式。由于企業物流業務外包過程中的物流活動時間性強、環節多、參與主體復雜、業務見的相互影響大，局部微小的偏差可能導致整個物流鏈的脫節或崩潰，因此其風險防范十分重要。
一、物流外包的主要原因
（一）降低成本。與企業自營物流相比，許多第三方物流服務供應商在辦內外都擁有良好的運輸和分銷網絡，在組織企業的物流活動方面更有經驗，更專業化。所以通過物流業務外包，企業可以降低因擁有運輸設備，倉庫和其它物流設施所必需的投資，從而把更多的資金投在公司的核心業務上。
（二）提升企業效率。在企業資源有限的情況下，把企業的物流業務外包給專門的物流管理部門來承擔，特別是一些特殊的物流運輸業務。通過外包給第三方物流服務的供應商，企業能夠把時間和精力放在自己的核心業務上，提高了供應鏈管理和企業運作的效率。
（三）分擔企業風險，提高企業的柔性。企業通過外向資源配置，取消了企業與用戶雙方各自獨立擁有的庫存和運輸，從而分散了由政府、市場、財務等因素產生的風險，促進了資源的優化組合，增加了供應鏈的柔性，使企業更能適應外部環境的變化。
（四）快速響應客戶需求。現在企業之間的競爭主要在于時間和速度上的競爭，第三方物流服務供應商由于其專業化和規模效應的優勢，能夠快速地對客戶的需求進行回應。
二、企業物流外包存在的主要風險
（一）外包控制不足。外包常常會使企業失去對一些產品或服務的控制，從而增加了企業正常生產的不確定性。企業在外包的過程中有可能由于喪失對外包的控制而影響整個業務的發展。
（二）增大外包依賴風險。長期依賴某一個第三方物流服務商對企業的資本投資、效率提高具有潛在的好處，但同時又會使第三方物流服務商滋生自滿情緒而讓企業難以控制。
（三）內部員工抵制。企業物流外包往往會影響企業的內部業務流程，需要企業的內部業務流程重組，這個過程很可能對所有員工都產生影響，受到企業內部員工的抵制而對企業正常的生產經營產生負面影響。
（四）降低用戶滿意度。企業過于依賴第三方物流服務商，又無法控制或影響他們，使企業不能取得所需的用戶需要信息，從而影響企業的產品改進。從長期來看，由于對物流活動的失控可能阻礙核心業務與物流活動之間的聯系而降低用戶滿意度。
（五）企業利益受損。物流活動的長期外包，會使第三方物流服務商認為企業缺乏專家技術，因此抬高物流服務的價格或提供較差的物流服務，從而使企業蒙受損失。 三、企業物流外包風險的防范對策
隨著物流外包實踐的推廣，企業在選擇物流外包時應該考慮物流外包優勢的同時也必須重視其潛在的風險，以系統的、長期的觀點來進行物流外決策，并采取一定的應對策略來防范潛在的各種風險。
（一）識別企業的核心競爭力。外包本身并不是企業發展戰略，它僅僅是實現企業戰略的一種方式，企業應確定在行業中是否存在有能力和可供選擇的物流供應商，否則，實施物流外包不僅不能成功，反而會帶來一系列問題。因此，企業應深入分析內部物流狀況，并探討物流是不是企業的核心能力，分析物流是否能為企業帶來外部戰略經濟利益；企業只有在擁有了合適的合作伙伴，企業內部管理層也認識到外包的重要性而且清楚針對外包應做的準備工作，才能決定是否實施外包。
（二）外包伙伴的選擇。物流外包決策中很重要的一個問題是包給誰的問題，即外包伙伴的選擇。首先需要對外部的潛在物流供應商進行調查、分析、評價、調查物流供應商的管理狀況、戰略導向、信息技術支持能力、自身的可塑性和兼容性、行業運營經驗等，評價其從事物流活動的成本狀況，評價其長期發展能力，評價其信譽度等。特別是對于物流供應商的承諾和報價，企業務必認真分析衡量。報價應根據物流供應商自身的成本確定，而非依據市場價格，報價不僅僅是一個總數，應包括各項作業的成本明細。對于物流外包的承諾尤其是涉及政府政策或物流供應商戰略方面的項目，必須來自物流供應商最高管理者，避免在合約履行過程中出現對相關條款理解不一致的現象。在評價的基礎上，對潛在的多個物流外包伙伴進行比較，從中選擇最適合企業需要的外包伙伴。
（三）物流外包活動的控制。對外包活動進行監控和控制是外包順利實施的重要保證。企業即使與第三方物流供應商簽訂了協議，也應當監控第三方物流供應商的績效，同時給他們提供所需的業務信息。企業與第三方物流供應商之間要注意相互溝通，共同編制操作指引。企業不能認為業務外包了，一切就由對方承包，完全是物流供應商單方面的工作，而應當與第三方物流商一起制訂物流作業流程、確定信息渠道、編制操作指引，供雙方參考使用，操作指引能夠使雙方相關人員在作業過程中相互步調一致，也可以為企業檢驗對方物流作業是否符合要求提供了標準和依據。因此，企業要建立物流外包的控制機制，對外包伙伴的業績進行定期檢查，制訂標準對其業績進行考核。
（四）企業內部組織結構的調整。企業物流外包可能會受到企業內部原有作業流程的制約，因此，企業內部組織結構的調整主要集中在以下幾個方面：如何在無縫銜接的基礎上調整業務流程，進行職能變革；如何對外包的物流功能進行持續有效的監控；企業文化是否鼓勵創新與變革；企業領導和員工對變革持何種態度等。從戰略角度看待物流業務外包，致力于獲得最佳合作伙伴，并圍繞著這種伙伴關系建立一種健全的管理體系，從而實現無縫銜接，取得外包策略的成功。
（五）以“雙贏”為原則，鞏固合作關系。物流供應商對企業和企業的客戶的服務能力是依靠企業自身的工作表現的好壞，外包意味著雙方利益是捆綁在一起的，而非獨立的，良好的合作伙伴關系將使雙方受益，任何一方的不良表現都將使雙方受益，任何一方的不良表現都將使雙方受損。在選擇物流供應商時，要改變現有的觀點，即僅著眼于企業內部核心競爭能力的提升，而置物流供應商的利益于不顧，企業應以長遠的戰略思想來對待物流外包，通過外包既實現企業自身利益最大化，又有利于物流供應商持續穩定的發展，達到供需雙贏的局面。因此，供需雙方相互信任和忠誠以及履行承諾是建立良好的外包合作關系的關鍵素。
