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第1篇

風(fēng)險(xiǎn)就是未來(lái)結(jié)果的不確定性。不確定性越高，風(fēng)險(xiǎn)就越大。由于分析角度不同，對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)分類的標(biāo)準(zhǔn)也不一。一般可分為市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)(利率、匯率和資產(chǎn)價(jià)格)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)和國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)。一般業(yè)界所說(shuō)的三大風(fēng)險(xiǎn)是指信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。這是國(guó)際上巴塞爾委員會(huì)要求提取資本金的三類風(fēng)險(xiǎn)，是國(guó)際銀行業(yè)和銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)重點(diǎn)關(guān)注的三類風(fēng)險(xiǎn)。

對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，操作風(fēng)險(xiǎn)是個(gè)新概念，但這并不表明我國(guó)商業(yè)銀行中沒(méi)有操作風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)。事實(shí)上，各商業(yè)銀行一直都有自己的操作風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐，但一般使用“內(nèi)部控制”一類的表述，而且，在多年內(nèi)控管理過(guò)程中，各商業(yè)銀行都程度不一地建立和制定了相關(guān)的管理框架、制度和措施。不過(guò)，相對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理而言，操作風(fēng)險(xiǎn)管理還缺乏識(shí)別標(biāo)準(zhǔn)、管理模式、數(shù)據(jù)積累等。

操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括策略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。具體表現(xiàn)就是商業(yè)銀行因辦理業(yè)務(wù)或內(nèi)部管理出了差錯(cuò)；由于內(nèi)部人員監(jiān)守自盜，外部人員欺詐得手；電子系統(tǒng)硬件軟件發(fā)生故障，網(wǎng)絡(luò)遭到黑客侵襲；通信、電力中斷；自然災(zāi)害、恐怖襲擊等原因?qū)е聯(lián)p失的銀行風(fēng)險(xiǎn)，這些都屬于操作風(fēng)險(xiǎn)。可見(jiàn)，操作風(fēng)險(xiǎn)不僅僅包括操作中的風(fēng)險(xiǎn)，還包括內(nèi)部程序、信息科技系統(tǒng)和外部事件所帶來(lái)的損失。

與信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)相比，操作風(fēng)險(xiǎn)主要有幾個(gè)特點(diǎn)。第一，具有內(nèi)生性，除自然災(zāi)害等外部事件引起的操作風(fēng)險(xiǎn)損失外，操作風(fēng)險(xiǎn)大多是在銀行可控范圍內(nèi)的內(nèi)生風(fēng)險(xiǎn)，信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)則為外生風(fēng)險(xiǎn)。第二，廣泛性，操作風(fēng)險(xiǎn)的覆蓋的范圍相當(dāng)廣泛，與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要存在于交易類業(yè)務(wù)和信用風(fēng)險(xiǎn)主要存在于授信業(yè)務(wù)不同，操作風(fēng)險(xiǎn)普遍存在于商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)和管理中。此外，對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)越高，收益越高，存在風(fēng)險(xiǎn)與收益的對(duì)應(yīng)關(guān)系，而操作風(fēng)險(xiǎn)和收益沒(méi)有太多聯(lián)系。

二、操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和管理

操作風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為以下幾種類型，商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)中需加以識(shí)別和管理。

(一)人為因素。主要為內(nèi)部欺詐、主觀違規(guī)、操作失誤。主觀違規(guī)有超授權(quán)授信行為、逆程序、過(guò)度信任造成管理缺位、崗位設(shè)置不合理造成監(jiān)督空位、不良愛(ài)好(如涉毒、涉賭、涉黃)引發(fā)的違法違規(guī)。操作失誤是由于員工技能水平不高、態(tài)度不認(rèn)真在業(yè)務(wù)過(guò)程中的失誤造成的，如數(shù)字輸入錯(cuò)誤、將取款記作存款等。由銀行員工操作失誤引起的操作風(fēng)險(xiǎn)一般具有損失小(當(dāng)然不排除特殊情況)、發(fā)生頻率高、難以事先預(yù)測(cè)的特征，因而非常難以防范。人員因素引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)，有的是作為，如主觀違規(guī)，有的是不作為，如業(yè)務(wù)不熟出錯(cuò)，疏忽大意。

(二)流程因素。包括操作程序遺漏或忽略、產(chǎn)品設(shè)計(jì)缺陷、業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)不合理等。過(guò)去認(rèn)為流程越復(fù)雜、相互制約性越強(qiáng)越好。事實(shí)上，流程越簡(jiǎn)單越易于操作，流程越短越便于管理，設(shè)計(jì)越合理越利于控制。這樣才能適應(yīng)變化，確保效率和風(fēng)險(xiǎn)管理，流程設(shè)計(jì)不合理，有瑕疵，往往容易出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患。

(三)系統(tǒng)因素。系統(tǒng)是現(xiàn)代商業(yè)銀行賴以生存的命脈。無(wú)論是業(yè)務(wù)發(fā)展如網(wǎng)上銀行、現(xiàn)金管理還是風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，都離不開(kāi)信息系統(tǒng)緊密支持。但是，商業(yè)銀行高度依賴信息系統(tǒng)，信息數(shù)據(jù)高度集中也給銀行帶來(lái)新的風(fēng)險(xiǎn)管理難題，如系統(tǒng)安全穩(wěn)定、IT技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)防范、數(shù)據(jù)和信息質(zhì)量，系統(tǒng)設(shè)計(jì)和開(kāi)發(fā)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)，等等。系統(tǒng)出現(xiàn)如故障、癱瘓，系統(tǒng)不安全、通訊中斷以及系統(tǒng)兼容性、穩(wěn)定性、適宜性方面的操作風(fēng)險(xiǎn)很容易給銀行帶來(lái)巨大的經(jīng)濟(jì)損失和無(wú)法估量的信譽(yù)損失。此外，從操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的部位來(lái)看，當(dāng)前與系統(tǒng)有關(guān)的操作風(fēng)險(xiǎn)日益增加。由于系統(tǒng)原因和流程問(wèn)題導(dǎo)致犯罪分子利用系統(tǒng)漏洞實(shí)施金融詐騙已經(jīng)成為妨礙我國(guó)銀行業(yè)資金安全重大問(wèn)題。

(四)外部因素。銀行經(jīng)營(yíng)都是處于一定的政治、社會(huì)、經(jīng)濟(jì)環(huán)境中的，經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變化、外部突發(fā)事件都會(huì)影響到銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，甚至?xí)a(chǎn)生損失。外部事件引起銀行損失的范圍非常廣泛，包括外部欺詐、外部突發(fā)事件與外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境的不利變化。外部人員的蓄意欺詐行為是近年來(lái)給銀行造成損失最大、發(fā)生頻率最高的操作風(fēng)險(xiǎn)之一，而內(nèi)外勾結(jié)作案更是令商業(yè)銀行防不勝防。外部欺詐包括騙貸、搶劫、偷盜、爆炸等風(fēng)險(xiǎn)因素。外部突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)包括遭受冰凍雨雪、地震等自然災(zāi)害以及恐怖襲擊、火災(zāi)等給商業(yè)銀行帶來(lái)的損失。外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境的不利變化引起的操作風(fēng)險(xiǎn)是由于受宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、銀行監(jiān)管法規(guī)變化使銀行發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的不利變化會(huì)給商業(yè)銀行帶來(lái)意想不到的損失。

三、商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀

目前，我國(guó)操作風(fēng)險(xiǎn)管理與監(jiān)管尚處在一個(gè)較為初期的發(fā)展階段。由銀行監(jiān)管部門(mén)以規(guī)范性文件關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)方法或者具體操作模式還為時(shí)尚早。監(jiān)管機(jī)構(gòu)主要把重點(diǎn)放在提高操作風(fēng)險(xiǎn)(或內(nèi)部控制)管理質(zhì)量上，并且要求銀行提高對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的重視。

(一)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管要求。2004年6月，巴塞爾委員會(huì)了新的資本協(xié)議，對(duì)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)提出了新的資本要求。據(jù)巴塞爾委員會(huì)估計(jì)，在銀行業(yè)所有風(fēng)險(xiǎn)中，操作風(fēng)險(xiǎn)所造成的損失已經(jīng)僅次于信用風(fēng)險(xiǎn)。2006年10月巴塞爾委員會(huì)的新版《有效銀行監(jiān)管核心原則》中，專門(mén)為“操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管”新增一條原則，制定了評(píng)估該原則執(zhí)行情況的標(biāo)準(zhǔn)，提出了商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的最佳做法和監(jiān)管指引。

目前，實(shí)施新資本協(xié)議的國(guó)家都按照新協(xié)議要求，明確將操作風(fēng)險(xiǎn)納入資本監(jiān)管范疇，國(guó)際上已形成了對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)加強(qiáng)監(jiān)管的共識(shí)，已經(jīng)形成了相關(guān)制度和監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。巴塞爾新資本協(xié)議對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的有關(guān)規(guī)定是近年來(lái)國(guó)際金融界日益注重操作風(fēng)險(xiǎn)管理的制度體現(xiàn)，也是加強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理方面的新要求。

在未來(lái)幾年內(nèi)，我國(guó)銀行界按照新資本協(xié)議的要求實(shí)施操作風(fēng)險(xiǎn)管理已是大勢(shì)所趨。根據(jù)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)指引》要求，操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)是中國(guó)銀監(jiān)會(huì)和派出機(jī)構(gòu)。商業(yè)銀行要履行報(bào)告義務(wù)，提交有關(guān)方面的審議報(bào)告，對(duì)有關(guān)政策和程序要報(bào)備。銀監(jiān)會(huì)定期要進(jìn)行檢查評(píng)估。對(duì)于高管嚴(yán)重違規(guī)、重大搶劫銀行等操作風(fēng)險(xiǎn)事件商業(yè)銀行必須報(bào)告銀監(jiān)會(huì)和其派出機(jī)構(gòu)。另外，《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)指引》要求商業(yè)銀行要根據(jù)自身實(shí)際操作風(fēng)險(xiǎn)管理的政策、選擇適當(dāng)?shù)姆椒ㄟM(jìn)行管理，采取一定的措施控制、降低操作風(fēng)險(xiǎn)。

(二)操作風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制建設(shè)。國(guó)際上巴塞爾協(xié)議將人們的視線更多地集中于操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管資本要求上。但實(shí)際上，一個(gè)銀行的資本量多少并不是管理成功與否的關(guān)鍵，加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理最關(guān)鍵是加強(qiáng)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制建設(shè)。

1.關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)。關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)管理的組織體系，各銀行間存在著重大差異。各商業(yè)銀行主要依據(jù)銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》要求逐步建立和探索適應(yīng)本行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系。該體系主要包括董事會(huì)的監(jiān)督控制；高級(jí)管理層的職責(zé)；適當(dāng)?shù)慕M織架構(gòu)；操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策、方法和程序；計(jì)提操作風(fēng)險(xiǎn)所需資本等基本要素。董事會(huì)從總體上履行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的職責(zé)。如制定總體戰(zhàn)略、政策、定期審批報(bào)告等。高級(jí)管理層在操作風(fēng)險(xiǎn)管理中職責(zé)主要為執(zhí)行董事會(huì)的有關(guān)決議，定期向董事會(huì)報(bào)告。各商業(yè)銀行一般以與自身的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和組織結(jié)構(gòu)相匹配成立管理操作風(fēng)險(xiǎn)的部門(mén)。具體執(zhí)行中操作風(fēng)險(xiǎn)人員可能被放在一個(gè)部門(mén)——操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，主要擬定本行操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策、程序和具體的操作規(guī)程；建立并組織實(shí)施操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、緩釋(包括內(nèi)部控制措施)和監(jiān)測(cè)方法；定期檢查操作風(fēng)險(xiǎn)的管理情況。有些銀行在總行層面上建立了首席風(fēng)險(xiǎn)官，在各營(yíng)運(yùn)業(yè)務(wù)條線設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，對(duì)主要業(yè)務(wù)的關(guān)鍵、高發(fā)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)。有些銀行在專業(yè)領(lǐng)域內(nèi)如法規(guī)部門(mén)、審計(jì)監(jiān)察部門(mén)設(shè)立單獨(dú)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管部門(mén)，在管理好本部門(mén)的操作風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，為其他部門(mén)管理操作風(fēng)險(xiǎn)提供相關(guān)資源和支持。

2.商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理有關(guān)政策。各商業(yè)銀行正積極探索制定有效管理操作風(fēng)險(xiǎn)的政策和方法。首先，在操作風(fēng)險(xiǎn)政策制定方面，部分商業(yè)銀行已經(jīng)制定《操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策框架》、《操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策》，進(jìn)一步明確了各行各級(jí)機(jī)構(gòu)和部門(mén)在操作風(fēng)險(xiǎn)中的管理職責(zé)。針對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的執(zhí)行，制定具體執(zhí)行措施，如詳細(xì)的《案件防控及整改方案》、《基層機(jī)構(gòu)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)監(jiān)控檢查內(nèi)容與操作指引》，同時(shí)，將操作風(fēng)險(xiǎn)控制基本要求植入業(yè)務(wù)流程改造和IT藍(lán)圖建設(shè)中。其次，為衡量分析操作風(fēng)險(xiǎn)建立操作風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)。各商業(yè)銀行正在積極研發(fā)風(fēng)險(xiǎn)控制與評(píng)估、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、重大事件報(bào)告制度、損失數(shù)據(jù)收集和業(yè)務(wù)持續(xù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃等工具。再次，識(shí)別操作風(fēng)險(xiǎn)，制定有關(guān)制度措施。根據(jù)銀行風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)，加大對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別，并針對(duì)性地制定制度措施，如對(duì)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)、外部等操作風(fēng)險(xiǎn)，有關(guān)行制定了詳細(xì)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案，增加應(yīng)急措施；建立與新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)發(fā)展相對(duì)應(yīng)的制度規(guī)定；修改更新產(chǎn)品和流程，塑造流程銀行，按流程操作；增加制度執(zhí)行建設(shè)，強(qiáng)化日常檢查的頻率，加強(qiáng)員工行為排查，等等。

四、對(duì)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的幾點(diǎn)啟示

(一)引入全面風(fēng)險(xiǎn)管理。全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系(Enterprise

wideRiskManagement簡(jiǎn)稱ERM)是西方商業(yè)銀行比較成熟的風(fēng)險(xiǎn)控制理念和技術(shù)。全面風(fēng)險(xiǎn)是風(fēng)險(xiǎn)管理的最終目標(biāo)，全面風(fēng)險(xiǎn)管理，主要體現(xiàn)在它的全面性、全程性、全員性和系統(tǒng)性。操作風(fēng)險(xiǎn)與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)有高度的相關(guān)性，操作風(fēng)險(xiǎn)與其他風(fēng)險(xiǎn)結(jié)合將導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)更加復(fù)雜、更加分散，風(fēng)險(xiǎn)損失更加顯著，將數(shù)倍、數(shù)十倍地被放大。因此，在風(fēng)險(xiǎn)管理中應(yīng)將操作風(fēng)險(xiǎn)與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等各種風(fēng)險(xiǎn)聯(lián)系起來(lái)進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)管理，保證風(fēng)險(xiǎn)管理政策統(tǒng)一、工作協(xié)調(diào)。同時(shí)，操作風(fēng)險(xiǎn)遍布商業(yè)銀行內(nèi)部各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)、產(chǎn)品線和不同的管理層面，不僅僅是依賴于一兩個(gè)專門(mén)的部門(mén)監(jiān)管，應(yīng)該從本行、本部門(mén)、個(gè)人操作抓起。各商業(yè)銀行應(yīng)及時(shí)上升層次，逐步建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)下轄操作風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，制定全面風(fēng)險(xiǎn)管理政策，形成總體規(guī)劃，發(fā)揮資本在風(fēng)險(xiǎn)覆蓋、部門(mén)配置方面的作用。

(二)操作風(fēng)險(xiǎn)的緩釋。操作風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，只要有人群、行為和活動(dòng)，就一定存在操作風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)盡量降低其發(fā)生的頻率和所造成的損失。從操作風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避角度分析，操作風(fēng)險(xiǎn)可以分為可規(guī)避的操作風(fēng)險(xiǎn)、可降低的操作風(fēng)險(xiǎn)、可緩釋的操作風(fēng)險(xiǎn)。除極少數(shù)應(yīng)承擔(dān)的操作風(fēng)險(xiǎn)外，大部分操作風(fēng)險(xiǎn)都有規(guī)律可循，其發(fā)生過(guò)程類似多米諾骨牌，有前因后果的連鎖關(guān)系。因此，要查找出其發(fā)生規(guī)律，通過(guò)技術(shù)手段切斷引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，并通過(guò)必要的管理措施加以緩釋。

1.商業(yè)銀行一攬子保險(xiǎn)和打包保險(xiǎn)。火災(zāi)、自然災(zāi)害等引起的商業(yè)銀行財(cái)產(chǎn)損失，商業(yè)銀行的內(nèi)外部欺詐，對(duì)高級(jí)管理層和員工的責(zé)任險(xiǎn)等都可以通過(guò)保險(xiǎn)公司一攬子保險(xiǎn)和打包保險(xiǎn)承保予以緩釋，通過(guò)承保轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司。然而，目前國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司尚未開(kāi)發(fā)更多的針對(duì)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的保險(xiǎn)產(chǎn)品，保險(xiǎn)方式、有關(guān)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)品種還有待保險(xiǎn)公司創(chuàng)新。另外，保險(xiǎn)公司對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力和財(cái)務(wù)承受能力還不能準(zhǔn)確精算評(píng)估，各保險(xiǎn)公司保費(fèi)收取也存在重大分歧。如對(duì)于內(nèi)外部欺詐引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)，各保險(xiǎn)公司普遍收費(fèi)高，無(wú)疑增加了銀行的成本管理，也直接約束了操作風(fēng)險(xiǎn)的緩釋。不過(guò)，相信隨著金融市場(chǎng)的逐步開(kāi)放，這一局面將逐步得到改善。

2.業(yè)務(wù)外包。除保險(xiǎn)外，商業(yè)銀行可以通過(guò)業(yè)務(wù)外包來(lái)緩釋操作風(fēng)險(xiǎn)。將技術(shù)含量高、專業(yè)性強(qiáng)的有關(guān)業(yè)務(wù)交由專業(yè)機(jī)構(gòu)管理，增加操作風(fēng)險(xiǎn)管理的效益性。如有關(guān)法律風(fēng)險(xiǎn)可聘請(qǐng)具有符合條件的外聘律師訴訟和仲裁；對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)性高的守護(hù)、保衛(wèi)、押運(yùn)可聘請(qǐng)符合資質(zhì)條件的保安公司管理；對(duì)于產(chǎn)品評(píng)估、網(wǎng)絡(luò)維護(hù)、系統(tǒng)開(kāi)發(fā)也可招標(biāo)專業(yè)公司。當(dāng)然，選擇外包公司，不可能一包了事，也需加強(qiáng)雙方之間的溝通，通過(guò)簽訂合同，明確雙方權(quán)利和義務(wù)，合理轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。事實(shí)上基于雙方的委托關(guān)系，最終的權(quán)利和義務(wù)應(yīng)由商業(yè)銀行承擔(dān)。

(三)建立健全制度管理，狠抓制度落實(shí)。總結(jié)有關(guān)操作風(fēng)險(xiǎn)損失案例，其中大部分為有法不依，有章不循，制度落實(shí)不到位，管理缺位造成的風(fēng)險(xiǎn)損失。因此，要建立健全制度管理，狠抓制度落實(shí)，才能夠使操作風(fēng)險(xiǎn)得到有效管理和控制，才能使因操作風(fēng)險(xiǎn)損失降到最低限度。一是做到制度到位，及時(shí)立、改、廢有關(guān)制度，形成制度數(shù)據(jù)庫(kù)，并根據(jù)實(shí)際情況將有關(guān)規(guī)章制度分解到各個(gè)部門(mén)、各個(gè)環(huán)節(jié)、各個(gè)崗位，形成操作指南和崗位流程；二是責(zé)任到人，處理到人。要及時(shí)跟蹤檢查執(zhí)行，增加檢查的頻率和有效性，加大違規(guī)處罰力度，把隱患消滅在萌芽狀態(tài)。

(四)加強(qiáng)合規(guī)管理與合規(guī)文化教育。商業(yè)銀行要倡導(dǎo)和強(qiáng)化全員合規(guī)文化，引導(dǎo)全行員工樹(shù)立對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的責(zé)任意識(shí)，使風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)突破傳統(tǒng)的部門(mén)界限，真正融入全行各個(gè)部門(mén)、每位員工的行為規(guī)范和工作習(xí)慣之中，讓員工認(rèn)識(shí)到自身崗位關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，形成防范風(fēng)險(xiǎn)的有效屏障。

總之，我國(guó)商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理要求不是一時(shí)之需，而是伴隨商業(yè)銀行發(fā)展的長(zhǎng)期任務(wù)，如果要想保持現(xiàn)有的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，甚至在國(guó)際金融市場(chǎng)取得一定的地位，就必須不斷提高自身的操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平，全面加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理。

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第2篇

關(guān)鍵詞：保險(xiǎn)公司；風(fēng)險(xiǎn)管理；操作風(fēng)險(xiǎn)

中圖分類號(hào)：F27 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

收錄日期：2012年2月2日

《巴塞爾新資本協(xié)議》將金融機(jī)構(gòu)面臨的風(fēng)險(xiǎn)概況為三大類：信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。其中，操作風(fēng)險(xiǎn)被定義為由于不正確的內(nèi)部操作流程、人員、系統(tǒng)或外部事件所導(dǎo)致的直接或間接損失的風(fēng)險(xiǎn)。這一定義同樣適用于保險(xiǎn)業(yè)。2007年11月中國(guó)人壽湖南宜章縣支公司某位“業(yè)務(wù)明星”通過(guò)偽造收據(jù)、保單等騙取挪用公司保費(fèi)1，500萬(wàn)元，成為保險(xiǎn)業(yè)有史以來(lái)最大的營(yíng)銷員騙保案；同年，保監(jiān)會(huì)查處新華人壽泰州支公司某副總在任職期間，利用職務(wù)之便，通過(guò)拼湊團(tuán)單并截留保費(fèi)，挪用退保資金，僅2003～2006年期間，涉及資金約達(dá)7，500萬(wàn)元左右，被騙客戶約2，000人。以上案件的發(fā)生，都是由于保險(xiǎn)公司內(nèi)部的操作風(fēng)險(xiǎn)控制薄弱引起的，這不僅給公司造成了巨大的經(jīng)濟(jì)損失，同時(shí)也給公司的聲譽(yù)帶來(lái)了不良影響。

一、保險(xiǎn)業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

（一）保險(xiǎn)公司對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)不足，且管理水平較低。目前，我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)整體還處于粗放型經(jīng)營(yíng)，仍以保費(fèi)收入作為經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的主要指標(biāo)。保險(xiǎn)企業(yè)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)不足，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的制度建設(shè)不夠重視，有些制度的建立只是流于形式，不切實(shí)際且針對(duì)性差，不能對(duì)關(guān)鍵崗位起到監(jiān)督作用。

保險(xiǎn)企業(yè)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理水平偏低，缺乏有效的技術(shù)手段以及防范和控制措施。對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估目前只限于用定性的方法，主觀性較強(qiáng)。較之利用金融工程和統(tǒng)計(jì)模型對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、度量和檢測(cè)的方法來(lái)說(shuō)比較落后。而且目前對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理多為事后控制，缺少積極主動(dòng)的防范機(jī)制，不能從根本上防范重大操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

（二）保險(xiǎn)業(yè)經(jīng)營(yíng)注重業(yè)務(wù)量的增長(zhǎng)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理重視不夠。一直以來(lái)，我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展都是重保費(fèi)、輕管理。各保險(xiǎn)企業(yè)在發(fā)展方向上，更注重保費(fèi)增加的規(guī)模和速度，強(qiáng)調(diào)業(yè)務(wù)的增長(zhǎng)量，而忽視對(duì)業(yè)務(wù)質(zhì)量的管理。而且保險(xiǎn)法規(guī)和監(jiān)管部門(mén)對(duì)保費(fèi)的過(guò)分強(qiáng)調(diào)也使得各保險(xiǎn)企業(yè)將保費(fèi)規(guī)模作為主要經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，過(guò)分地追逐保費(fèi)的提高必然會(huì)導(dǎo)致業(yè)務(wù)質(zhì)量的下降，從而導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)因素的增加。在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，以低價(jià)進(jìn)行惡性競(jìng)爭(zhēng)，盲目承保、劣質(zhì)承保的事件屢禁不止。在發(fā)展的戰(zhàn)略方針上，一些保險(xiǎn)企業(yè)存在經(jīng)營(yíng)決策的短期行為，不重視公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展戰(zhàn)略，從而忽視了對(duì)影響公司長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)因素的管理。

（三）缺乏操作風(fēng)險(xiǎn)管理的企業(yè)環(huán)境和相關(guān)管理人才。保險(xiǎn)公司的操作風(fēng)險(xiǎn)包括在經(jīng)營(yíng)中存在的資金運(yùn)用、核保核賠、從業(yè)人員和保險(xiǎn)人以及法律風(fēng)險(xiǎn)等。其涉及到保險(xiǎn)公司的各個(gè)崗位和各個(gè)環(huán)節(jié)，一個(gè)有效的操作風(fēng)險(xiǎn)管理制度的建立要求操作風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)能夠滲透到公司每個(gè)員工的日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中。然而，受保險(xiǎn)業(yè)多年來(lái)粗放式經(jīng)營(yíng)的影響，從公司管理層到一般員工都相對(duì)缺乏操作風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)，缺乏對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理和防范的理念。由于我國(guó)風(fēng)險(xiǎn)管理理論發(fā)展滯后，風(fēng)險(xiǎn)管理人才嚴(yán)重不足。尤其操作風(fēng)險(xiǎn)的綜合性更需要一些既懂風(fēng)險(xiǎn)管理理論又懂公司管理同時(shí)又熟悉保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的復(fù)合型人才，而這種人才在市場(chǎng)上少之又少。

（四）保險(xiǎn)公司對(duì)分支機(jī)構(gòu)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理不足。對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的控制是各保險(xiǎn)企業(yè)總公司對(duì)分支公司進(jìn)行有效控制的關(guān)鍵。當(dāng)前，保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中面臨諸多操作風(fēng)險(xiǎn)。首先，保險(xiǎn)企業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)不強(qiáng)。保險(xiǎn)企業(yè)的一些基層分支機(jī)構(gòu)違背市場(chǎng)規(guī)律，盲目或違規(guī)經(jīng)營(yíng)的現(xiàn)象仍時(shí)有發(fā)生。近年來(lái)，同業(yè)非理性競(jìng)爭(zhēng)的手段則更加隱蔽，有些公司甚至通過(guò)口頭承諾、系統(tǒng)外違規(guī)操作等方式為客戶提供高保障范圍來(lái)爭(zhēng)取業(yè)務(wù)，導(dǎo)致保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)積聚，同時(shí)也損害了保險(xiǎn)業(yè)的形象；其次，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管控不嚴(yán)。如有的基層分支機(jī)構(gòu)不嚴(yán)格執(zhí)行業(yè)務(wù)管理制度，有的營(yíng)銷員不在規(guī)定時(shí)間將投保資料和保費(fèi)交回公司，業(yè)務(wù)員代客戶簽名的事件也時(shí)有發(fā)生。

二、保險(xiǎn)公司操作風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的根本原因

（一）盲目的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)是操作風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的最主要原因。當(dāng)前，我國(guó)多數(shù)保險(xiǎn)企業(yè)仍將保費(fèi)收入和所占有的市場(chǎng)份額作為經(jīng)營(yíng)的首要目標(biāo)，各保險(xiǎn)企業(yè)的總公司對(duì)分支機(jī)構(gòu)的考核主要是以保費(fèi)收入的增加額為依據(jù)，這使得有些基層分支機(jī)構(gòu)為達(dá)到考核目標(biāo)，違反市場(chǎng)規(guī)律和有關(guān)制度，為獲得短期利益而忽視公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)利益，由此誘發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。另外，有些保險(xiǎn)企業(yè)在發(fā)展中不能制定適合自身實(shí)際的發(fā)展戰(zhàn)略，常常提出不切合實(shí)際的口號(hào)，盲目決策，過(guò)分追求規(guī)模的擴(kuò)張。這種盲目擴(kuò)張的后果往往使得保險(xiǎn)企業(yè)在獲得規(guī)模擴(kuò)張的同時(shí)，降低了對(duì)內(nèi)部控制和操作風(fēng)險(xiǎn)的有效管理，成為操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的直接誘因。

（二）保險(xiǎn)企業(yè)的多層制度導(dǎo)致對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理松懈。當(dāng)前，我國(guó)多數(shù)保險(xiǎn)企業(yè)都采用的是一級(jí)法人制，即總公司是最高管理機(jī)關(guān)，省分公司按照總公司的授權(quán)進(jìn)行經(jīng)營(yíng)，然后自上而下一級(jí)授權(quán)一級(jí)，實(shí)行總、省、市三級(jí)管理制度。這樣一來(lái)，上級(jí)公司對(duì)下級(jí)公司的管理僅限于各項(xiàng)報(bào)表的統(tǒng)計(jì)、上下級(jí)轉(zhuǎn)發(fā)文件、季度末各項(xiàng)報(bào)表的檢查、定期不定期開(kāi)會(huì)等形式，從而使保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)難以及時(shí)發(fā)現(xiàn)并予以糾正。而且，在這種多重關(guān)系中，上級(jí)公司往往更關(guān)心下級(jí)公司的成長(zhǎng)和發(fā)展，而下級(jí)分支機(jī)構(gòu)更關(guān)心自身效用的最大化，各方利益的不一致也是導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的關(guān)鍵。

（三）保險(xiǎn)企業(yè)的文化建設(shè)嚴(yán)重滯后。在近年來(lái)保險(xiǎn)企業(yè)發(fā)生的一些違規(guī)案件中突出暴露了部分保險(xiǎn)企業(yè)員工職業(yè)道德淪喪。有些營(yíng)銷員在銷售保單時(shí)缺乏誠(chéng)信和職業(yè)道德，對(duì)客戶提供無(wú)法兌現(xiàn)的承諾，或利用高的投資回報(bào)率誤導(dǎo)客戶，有的甚至采取欺詐手段欺騙公司和客戶，這些都可能引起操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。而且，保險(xiǎn)業(yè)營(yíng)銷員隊(duì)伍素質(zhì)偏低、展業(yè)不規(guī)范、缺乏誠(chéng)信、誤導(dǎo)客戶等問(wèn)題屢見(jiàn)報(bào)端，因此對(duì)營(yíng)銷員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和職業(yè)道德培訓(xùn)顯得越來(lái)越重要。尤其是一些分支機(jī)構(gòu)只以保費(fèi)的多少來(lái)衡量營(yíng)銷員工作的好壞，忽視了對(duì)營(yíng)銷員的職業(yè)道德培訓(xùn)，導(dǎo)致部分營(yíng)銷員職業(yè)道德素質(zhì)不過(guò)硬，為尋求自身利益的最大化，以低價(jià)進(jìn)行惡性競(jìng)爭(zhēng)，盲目承保、劣質(zhì)承保，這些都無(wú)疑會(huì)增加保險(xiǎn)公司的操作風(fēng)險(xiǎn)。

三、完善操作風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策建議

一要強(qiáng)化保險(xiǎn)企業(yè)員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。首先要認(rèn)識(shí)到操作風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，操作風(fēng)險(xiǎn)管理并不是經(jīng)營(yíng)中可有可無(wú)的附屬品，而是為實(shí)現(xiàn)公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)所必須承擔(dān)的。忽視了對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理，一旦發(fā)生操作風(fēng)險(xiǎn)事件，不僅會(huì)侵蝕到保險(xiǎn)公司的償付能力，而且會(huì)損害保險(xiǎn)公司的聲譽(yù)，由此引發(fā)保險(xiǎn)公司的融資困難和客戶流，并進(jìn)一步影響到建立新客戶關(guān)系或服務(wù)渠道的能力。所以，需要對(duì)保險(xiǎn)公司的員工自上而下進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的培訓(xùn)。要使高級(jí)管理層深信，不是只有保費(fèi)的增加量才能給公司帶來(lái)利潤(rùn)，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的重視能夠降低操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的頻率，同樣也能給公司帶來(lái)價(jià)值；要使員工意識(shí)到，他們實(shí)施的對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的控制行為不僅使公司而且還使他們自身受益。其次，保險(xiǎn)公司應(yīng)該從單純追求業(yè)務(wù)規(guī)模、市場(chǎng)份額的思路中跳出來(lái)，建立操作風(fēng)險(xiǎn)管理激勵(lì)機(jī)制。通過(guò)采取適當(dāng)?shù)姆椒▽?duì)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制，將保險(xiǎn)公司各級(jí)、各類人員的獎(jiǎng)懲不是單純地只與保費(fèi)掛鉤，還要與其行為結(jié)果掛鉤，充分體現(xiàn)保險(xiǎn)公司操作風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)。

二要建立有效的內(nèi)控機(jī)制，防范操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。就保險(xiǎn)企業(yè)的多層制度而言，制定有效的內(nèi)控機(jī)制是委托人監(jiān)督企業(yè)運(yùn)營(yíng)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益最大化目標(biāo)的重要保證。同時(shí)，通過(guò)內(nèi)部控制可以協(xié)調(diào)上下級(jí)公司之間的利益沖突，使控制雙方能夠建立起相互信任的關(guān)系，從而降低操作風(fēng)險(xiǎn)。因此，保險(xiǎn)企業(yè)只有建立起一套職責(zé)分明、規(guī)章健全、運(yùn)作有序的內(nèi)控機(jī)制，才能從根本上防范和控制操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

三要完善激勵(lì)機(jī)制，控制保險(xiǎn)人的操作風(fēng)險(xiǎn)。就目前人的傭金制度來(lái)說(shuō)，過(guò)高比例的首期傭金制度是導(dǎo)致個(gè)人人短期行為的關(guān)鍵，因此，應(yīng)當(dāng)適當(dāng)?shù)膶⑹住⒗m(xù)期傭金率均衡化，并確保人續(xù)期傭金的請(qǐng)求權(quán)，只有這樣才能激勵(lì)人在不斷招攬新業(yè)務(wù)的同時(shí)也能為客戶提供優(yōu)質(zhì)的保全服務(wù)。除了人傭金制度，對(duì)于在公司服務(wù)時(shí)間長(zhǎng)且業(yè)績(jī)較好的人，應(yīng)積極探索規(guī)范的股權(quán)、期權(quán)激勵(lì)機(jī)制，從而將個(gè)人人的自身利益和保險(xiǎn)公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)利益有機(jī)地結(jié)合起來(lái)，形成為公司長(zhǎng)期服務(wù)的意識(shí)。與此同時(shí)，還要加強(qiáng)對(duì)營(yíng)銷員隊(duì)伍的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和職業(yè)道德培訓(xùn)，樹(shù)立正確的世界觀和人生觀，提高營(yíng)銷隊(duì)伍的整體素質(zhì)，這是防范操作風(fēng)險(xiǎn)的根本保證。

四要重視行業(yè)自律，加強(qiáng)保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的自律性控制。從各國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展歷程來(lái)看，行業(yè)自律組織的建立是防范保險(xiǎn)公司之間不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)的有效途徑。我國(guó)的保險(xiǎn)行業(yè)自律協(xié)會(huì)尚處于發(fā)展初期，還有許多規(guī)定有待完善，可以通過(guò)借鑒國(guó)外保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)的相關(guān)規(guī)定，完善我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)的自律規(guī)定，從而加強(qiáng)對(duì)各保險(xiǎn)企業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)控制。

主要參考文獻(xiàn)：

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第3篇

關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行;操作風(fēng)險(xiǎn);管理防范

中圖分類號(hào):F832.33文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A文章編號(hào):1006-1428(2007)07-0052-03

一､商業(yè)銀行三大風(fēng)險(xiǎn)的比較

相對(duì)而言，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的研究較早，對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)､操作風(fēng)險(xiǎn)管理的比較研究較晚，因而對(duì)三大風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)程度､管理方式､投入的資源等不盡相同(詳見(jiàn)表1)。

二､目前國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的兩種模式

盡管國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理起步較晚，與外資銀行相比存在較大差距，但仍有一些優(yōu)秀的國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行較為重視操作風(fēng)險(xiǎn)，采取了多種措施，也投入了一定的資源來(lái)防范和控制操作風(fēng)險(xiǎn)(詳見(jiàn)表2)。

三､國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理存在的不足

(一)風(fēng)險(xiǎn)管理認(rèn)識(shí)上還存在誤區(qū)

由于尚未引入全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)還存在一些認(rèn)識(shí)誤區(qū)，認(rèn)為操作風(fēng)險(xiǎn)就是“操作性風(fēng)險(xiǎn)”，將操作風(fēng)險(xiǎn)等同于“金融犯罪”;或者認(rèn)為操作風(fēng)險(xiǎn)往往具有突發(fā)性､偶然性，難以預(yù)測(cè)，也毫無(wú)聯(lián)系，因而無(wú)法計(jì)量，也不能為其分配資本。同樣，還有的商業(yè)銀行認(rèn)為操作風(fēng)險(xiǎn)管理只是會(huì)計(jì)結(jié)算部門(mén)或者內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的事情，與其他部門(mén)如安全保衛(wèi)部門(mén)､科技部門(mén)､后勤事務(wù)部門(mén)等無(wú)關(guān)，進(jìn)而將操作風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)僅賦予會(huì)計(jì)結(jié)算部門(mén)或者內(nèi)部審計(jì)部門(mén)。甚至有的商業(yè)銀行的分支行，認(rèn)為營(yíng)銷和操作風(fēng)險(xiǎn)管理是對(duì)立的，在分支行行長(zhǎng)忽視操作風(fēng)險(xiǎn)管理，而重視營(yíng)銷的極端情況下，也有的營(yíng)銷人員會(huì)產(chǎn)生錯(cuò)誤的思想，認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)管理人員是依靠他們養(yǎng)活的，有些強(qiáng)勢(shì)的分支行行長(zhǎng)有可能叫板風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)。

(二)風(fēng)險(xiǎn)管理信息傳遞鏈條過(guò)長(zhǎng)

在統(tǒng)一法人體制的分級(jí)授權(quán)經(jīng)營(yíng)模式下，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的管理層級(jí)往往達(dá)到五個(gè)層級(jí)或者更多。這種授權(quán)經(jīng)營(yíng)模式一方面與國(guó)內(nèi)金融資源的層級(jí)分布相關(guān)，另一方面也與國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的信息技術(shù)落后相關(guān)，而且這種經(jīng)營(yíng)模式也適合目前商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理能力。但是這種多層次的委托關(guān)系，將導(dǎo)致信息傳遞的強(qiáng)度減弱，對(duì)下級(jí)單位的控制和管理能力下降，操作風(fēng)險(xiǎn)隱患也會(huì)因?yàn)槲嘘P(guān)系鏈條的增加而增大。在體制改變時(shí)，如果實(shí)行“先體制架構(gòu)，后流程､規(guī)章”的推行模式，制度建設(shè)慢一拍，管理鏈條就會(huì)出現(xiàn)危機(jī)，使操作環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)環(huán)生。

(三)風(fēng)險(xiǎn)管理體系不健全

國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行中目前設(shè)置統(tǒng)一的操作風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)的并不太多，只有個(gè)別商業(yè)銀行設(shè)立了委員會(huì)形式的管理機(jī)構(gòu)。如工行上海市分行成立了操作風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)，下設(shè)“臨柜業(yè)務(wù)”､“離柜業(yè)務(wù)”､“業(yè)務(wù)監(jiān)測(cè)”三個(gè)專家小組，來(lái)提高操作風(fēng)險(xiǎn)管理防范水平。大部分商業(yè)銀行一般都尚未設(shè)立專門(mén)的部門(mén)負(fù)責(zé)全面管理操作風(fēng)險(xiǎn)，操作風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)分散在諸如風(fēng)險(xiǎn)管理部､內(nèi)部審計(jì)部門(mén)､法律與合規(guī)部門(mén)等部門(mén)，缺乏統(tǒng)一的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系。這種分散管理的模式，導(dǎo)致各相關(guān)部門(mén)的管理職責(zé)不清､溝通協(xié)調(diào)不順暢，管理效率低下。有的商業(yè)銀行在基層分支機(jī)構(gòu)往往只設(shè)一名行長(zhǎng)，主要負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)推進(jìn)，操作風(fēng)險(xiǎn)無(wú)人負(fù)責(zé)。

(四)風(fēng)險(xiǎn)管理政策不統(tǒng)一

在整個(gè)銀行層面上，沒(méi)有形成從股東大會(huì)､董事會(huì)､高級(jí)管理層､各經(jīng)營(yíng)單位以及到各個(gè)業(yè)務(wù)部門(mén)､內(nèi)審部門(mén)的操作性風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)，并制定明確的操作風(fēng)險(xiǎn)管理程序，包括風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別､評(píng)估､計(jì)量､監(jiān)控､化解等。在各個(gè)業(yè)務(wù)部門(mén)制定具體的操作規(guī)程時(shí)，沒(méi)有將操作風(fēng)險(xiǎn)管理的整體程序貫穿于各個(gè)管理層級(jí)和各個(gè)業(yè)務(wù)條線，也沒(méi)有明確各個(gè)管理層級(jí)的權(quán)利和應(yīng)承擔(dān)的職責(zé)。因而，從最高層面的董事會(huì)，到最低層面的操作人員沒(méi)有形成全行統(tǒng)一的目標(biāo)和管理政策。

(五)風(fēng)險(xiǎn)管理制度執(zhí)行力不強(qiáng)

根據(jù)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)去年的統(tǒng)計(jì)，操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，80%是因?yàn)橛兄贫葏s沒(méi)有嚴(yán)格執(zhí)行而造成的，制度不全和制度殘缺造成漏洞形成案件的不到20%，操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生與制度執(zhí)行力不強(qiáng)存在相當(dāng)大的聯(lián)系。從商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)踐來(lái)看，操作風(fēng)險(xiǎn)多的銀行往往執(zhí)制不嚴(yán)現(xiàn)象較為突出，員工執(zhí)制意識(shí)薄弱，違章違規(guī)行為不能及時(shí)糾正。例如，有的未嚴(yán)格執(zhí)行開(kāi)戶資料審查､印鑒比對(duì)､可疑支付交易報(bào)告等會(huì)計(jì)制度;有的未按要求進(jìn)行賬戶監(jiān)控和賬務(wù)核對(duì);有的未執(zhí)行同城交換制度､印章管理制度､權(quán)限管理制度;致使案犯接連突破風(fēng)險(xiǎn)控制防線。甚至“五缺”情況下辦業(yè)務(wù)的現(xiàn)象嚴(yán)重:缺圖章(公章或授權(quán)人私章)､缺簽名､缺決議(如董事會(huì)決議)､缺證件(如房產(chǎn)貸款四證缺一證)､缺授權(quán)(如法人代表授權(quán)委托書(shū))，就辦業(yè)務(wù)。同時(shí)，部分業(yè)務(wù)內(nèi)控制度存在盲點(diǎn)，管理制度､操作流程存在漏洞和缺失。一些重要業(yè)務(wù)領(lǐng)域如賬戶管理､業(yè)務(wù)授權(quán)､票據(jù)交換､外匯開(kāi)證､批量代扣業(yè)務(wù)等方面操作不規(guī)范，存在較大操作風(fēng)險(xiǎn)隱患。

(六)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)現(xiàn)能力不夠

多數(shù)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行沒(méi)有將操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生當(dāng)作連續(xù)發(fā)生的必然事件來(lái)處理，并建立數(shù)據(jù)庫(kù)，進(jìn)行量化計(jì)算，一般都是采取一些被動(dòng)的短期補(bǔ)救措施。正因?yàn)闆](méi)將風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生當(dāng)作是偶然的､孤立的､無(wú)法計(jì)量的事件，因此根本沒(méi)有投入資源進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)量工具的開(kāi)發(fā)。由于長(zhǎng)期以來(lái)沒(méi)有建立數(shù)據(jù)庫(kù)，因而即使引進(jìn)了國(guó)外操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量工具和模型，也因?yàn)槿狈ψ銐虻臄?shù)據(jù)分析支撐，不能使分析管理工具真正發(fā)揮作用。因此操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別､計(jì)量､管理能力缺乏，管理的關(guān)口無(wú)法前移，不能進(jìn)行主動(dòng)的事前管理。

四､多管齊下提高商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理能力

(一)強(qiáng)化操作風(fēng)險(xiǎn)管理的外部監(jiān)管

監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)制定《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，指導(dǎo)和推動(dòng)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行全面加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理。監(jiān)管部門(mén)按照高風(fēng)險(xiǎn)､高頻率監(jiān)管，低風(fēng)險(xiǎn)､低頻率監(jiān)管的原則，對(duì)各商業(yè)銀行執(zhí)行防范操作風(fēng)險(xiǎn)“十三條”和“十個(gè)聯(lián)動(dòng)”的情況及時(shí)進(jìn)行事后評(píng)價(jià)，推行監(jiān)管的問(wèn)責(zé)制度。強(qiáng)制商業(yè)銀行將操作風(fēng)險(xiǎn)管理的信息披露給公眾，通過(guò)外部力量迫使商業(yè)銀行加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理。根據(jù)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)提出的“三個(gè)掛鉤”(即將操作風(fēng)險(xiǎn)的防范和整改工作同激勵(lì)約束機(jī)制掛鉤，同銀行的評(píng)級(jí)掛鉤，市場(chǎng)準(zhǔn)入掛鉤)，加大對(duì)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管力度。

(二)建立統(tǒng)一的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體制

應(yīng)按照巴塞爾委員會(huì)的建議，由各級(jí)高層管理人員組成操作風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，制定操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策，建立自我評(píng)估､風(fēng)險(xiǎn)評(píng)判及稽核體系，對(duì)全行操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效管理。在各級(jí)網(wǎng)點(diǎn)設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，負(fù)責(zé)網(wǎng)點(diǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)控制的具體管理，進(jìn)行網(wǎng)點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)自我評(píng)估，組織網(wǎng)點(diǎn)對(duì)評(píng)估中或內(nèi)､外部檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行糾正。通過(guò)一系列操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程和框架的再造，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面識(shí)別､評(píng)估､監(jiān)控､報(bào)告､改進(jìn)，建立循環(huán)的､持續(xù)改進(jìn)的管理過(guò)程，構(gòu)筑較為完整的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體制，同時(shí)建立操作風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任制度，明確不同職位的人員在操作風(fēng)險(xiǎn)管理中應(yīng)擔(dān)負(fù)的責(zé)任。

(三)構(gòu)建完善的操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控體系

一是形成檢查制度。加強(qiáng)規(guī)章制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，加大對(duì)儲(chǔ)蓄､會(huì)計(jì)､出納､信貸､保衛(wèi)等重要部門(mén)､重要人員和三授權(quán)卡､印鑒密押､空白憑證､金庫(kù)尾箱､查詢對(duì)賬､輪崗休假等易發(fā)案件部位和環(huán)節(jié)的監(jiān)督檢查力度。二是充分發(fā)揮稽核監(jiān)督職能。形成獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)體系，提升非現(xiàn)場(chǎng)稽核手段能力，大力借助外部審計(jì)手段，將合規(guī)性審計(jì)向合規(guī)性審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)性審計(jì)并重，突出風(fēng)險(xiǎn)性審計(jì)。三是建立持續(xù)改進(jìn)機(jī)制。檢查監(jiān)督是對(duì)是否符合要求進(jìn)行發(fā)現(xiàn)，要建立和完善糾錯(cuò)機(jī)制，實(shí)施有效的糾正和預(yù)防措施，建立一個(gè)持續(xù)的､循環(huán)的操作風(fēng)險(xiǎn)改進(jìn)過(guò)程，確保可能產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的每一個(gè)環(huán)節(jié)和過(guò)程得到有效控制。

(四)提高操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別控制能力

對(duì)發(fā)生的每一次風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行監(jiān)控和記錄，并分析導(dǎo)致每次風(fēng)險(xiǎn)的因素和產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)節(jié)點(diǎn)，度量這些因素對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的具體影響，同時(shí)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的程度進(jìn)行數(shù)量化的度量記錄。在已有的幾種度量方法中，基本指標(biāo)法和標(biāo)準(zhǔn)法相對(duì)簡(jiǎn)單但過(guò)于保守，不能滿足資本金對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的敏感度，而內(nèi)部度量法､VaR法､損失分布法等均需要較多的歷史損失數(shù)據(jù)，因而應(yīng)從積累日常數(shù)據(jù)開(kāi)始建立損失數(shù)據(jù)庫(kù)，記錄損失及其程度。根據(jù)歷史數(shù)據(jù)設(shè)置好關(guān)鍵指標(biāo)體系，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和度量，為其配置相應(yīng)的資本金;另一方面應(yīng)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估､監(jiān)控和管理，按風(fēng)險(xiǎn)的可接受程度對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行排序，對(duì)不可接受的風(fēng)險(xiǎn)要進(jìn)行緩釋､轉(zhuǎn)移，對(duì)可防范的風(fēng)險(xiǎn)要從損失數(shù)據(jù)庫(kù)的記錄中總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，從具體業(yè)務(wù)流程中找出風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，制定詳細(xì)的規(guī)章制度，進(jìn)行控制，按照“一個(gè)崗位對(duì)應(yīng)一本崗位手冊(cè)､一條業(yè)務(wù)線對(duì)應(yīng)一套操作程序”的原則，逐漸形成健全的內(nèi)部控制制度。

(五)培育良好的操作風(fēng)險(xiǎn)管理文化

由銀行高級(jí)管理人員積極推動(dòng)，建立起共同的風(fēng)險(xiǎn)管理價(jià)值觀。將操作風(fēng)險(xiǎn)文化貫穿于完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系的整個(gè)過(guò)程，不斷將操作風(fēng)險(xiǎn)管理新理念､原理､工具等傳遞給相關(guān)人員。各層次管理人員對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)形成全面､足夠的了解，并高度重視，帶頭防范。積極倡導(dǎo)誠(chéng)信理念，鼓勵(lì)員工積極關(guān)注操作風(fēng)險(xiǎn)，注重員工思想道德的培育､法律意識(shí)的培養(yǎng)及工作技能的培訓(xùn)，使其自覺(jué)遵守各項(xiàng)規(guī)章制度和操作規(guī)程。建立違規(guī)舉報(bào)機(jī)制，增強(qiáng)員工合規(guī)意識(shí)。建立全面､科學(xué)､可操作的風(fēng)險(xiǎn)管理激勵(lì)約束機(jī)制，糾正片面“重營(yíng)銷激勵(lì)､輕違規(guī)約束”的做法，充分調(diào)動(dòng)員工加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的積極性和主動(dòng)性。

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[3]王修華，黃滿池.基于新巴塞爾協(xié)議的銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理.經(jīng)濟(jì)問(wèn)題，2004，(10)

第4篇

    從商業(yè)銀行的發(fā)展歷程看,有很多商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)銀行業(yè)務(wù)過(guò)程中更多的是把風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)和精力放在了市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)的管理上,從而忽視或弱化了被稱為商業(yè)銀行“三大風(fēng)險(xiǎn)”之一的操作風(fēng)險(xiǎn)管理。本文依據(jù)“巴塞爾新資本協(xié)議”的要求和近幾年商業(yè)銀行管理的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn),重點(diǎn)對(duì)商業(yè)銀行面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析,并對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的控制和管理思路進(jìn)行探討,從而達(dá)到從理論和實(shí)踐相結(jié)合的角度來(lái)闡述操作風(fēng)險(xiǎn)管理在商業(yè)銀行管理中的重要意義。本文借鑒國(guó)際先進(jìn)的經(jīng)驗(yàn)和結(jié)合我國(guó)的實(shí)際情況,針對(duì)我國(guó)加強(qiáng)商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理提出了具體建議。本文主要論述正確的認(rèn)識(shí)是操作風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵所在,建立健全的流程、框架和體系是操作風(fēng)險(xiǎn)管理的保障,最終才能實(shí)現(xiàn)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)有效的管理和控制,使因操作風(fēng)險(xiǎn)給商業(yè)銀行帶來(lái)的損失降到最低限度。

    【關(guān)鍵詞】:商業(yè)銀行、操作風(fēng)險(xiǎn)、巴塞爾新資本協(xié)議、操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架

    【正文】:

    隨著我國(guó)金融體制改革的逐步深化和商業(yè)銀行股份制改造的穩(wěn)步推進(jìn),金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)不斷加劇,金融產(chǎn)品日新月異,與此同時(shí),銀行經(jīng)營(yíng)在必須控制和管理一些傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)如信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)等之外,不得不面臨著一類新的風(fēng)險(xiǎn)——“操作風(fēng)險(xiǎn)”的挑戰(zhàn)。

    操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于銀行內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)不充足或者運(yùn)行失當(dāng)以及因?yàn)橥獠渴录臎_擊等導(dǎo)致直接或間接損失的可能性的風(fēng)險(xiǎn)。例如,1995年的巴林銀行倒閉、1996年三井住友銀行的巨額虧損以及2001年中國(guó)銀行的開(kāi)平案件,均可視為由操作風(fēng)險(xiǎn)所致。這類風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生,往往給銀行帶來(lái)巨大損失,嚴(yán)重時(shí)會(huì)直接導(dǎo)致銀行的破產(chǎn)和倒閉,甚至還會(huì)對(duì)整個(gè)金融行業(yè)或國(guó)民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行都產(chǎn)生巨大的影響,因而越來(lái)越引起投資者、金融界、監(jiān)管當(dāng)局的重視。自然地,防范和控制操作風(fēng)險(xiǎn)也成為銀行經(jīng)營(yíng)管理者的一個(gè)重要課題。

    本文將首先介紹銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵和實(shí)質(zhì),并揭示當(dāng)前商業(yè)銀行在操作風(fēng)險(xiǎn)管理方面的現(xiàn)狀。之后,分析造成操作風(fēng)險(xiǎn)的主要原因,然后,在前面論述的基礎(chǔ)上提出加強(qiáng)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的方法和建議。

    一、商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)質(zhì)、內(nèi)涵和管理要求

    巴塞爾新資本協(xié)議把操作風(fēng)險(xiǎn)定義為:操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于銀行內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)不充足或者運(yùn)行失當(dāng)以及因?yàn)橥獠渴录臎_擊等導(dǎo)致直接或間接損失的可能性的風(fēng)險(xiǎn)。從操作風(fēng)險(xiǎn)的定義中不難看出操作風(fēng)險(xiǎn)包括內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)三大方面的主要內(nèi)容,也是認(rèn)識(shí)操作風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。

    (一)全面認(rèn)識(shí)操作風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)質(zhì)和內(nèi)涵

    認(rèn)識(shí)事物是改造事物的前提和關(guān)鍵,對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)知程度越高,才能有效的提升操作風(fēng)險(xiǎn)管理的地位和管理的水準(zhǔn),有了正確的操作風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí),才能夠上升到宏觀的決策和微觀的具體落實(shí)。張吉光認(rèn)為:“商業(yè)銀行在操作風(fēng)險(xiǎn)管理中,對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)存在五大方面錯(cuò)誤或偏差”。 (注1)通過(guò)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理理論的研究,筆者認(rèn)為:解決操作風(fēng)險(xiǎn)管理認(rèn)識(shí)上存在錯(cuò)誤或偏差,成為提高操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平的關(guān)鍵。具體而言,要全面認(rèn)識(shí)和了解操作風(fēng)險(xiǎn),需要消除以下幾方面的誤區(qū)。

    1、操作風(fēng)險(xiǎn)不能等同于操作性風(fēng)險(xiǎn)和操作中的風(fēng)險(xiǎn)

    根據(jù)巴塞爾新資本協(xié)議的定義,操作風(fēng)險(xiǎn)可以分為四類:人員因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn)、流程因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn)、系統(tǒng)因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn)和外部事件引起的操作風(fēng)險(xiǎn)。人員因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn)包括操作失誤、違法行為(員工內(nèi)部欺詐/內(nèi)外勾結(jié))、違反用工法、關(guān)鍵人員流失等情況。流程因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn)又分為流程設(shè)計(jì)不合理和流程執(zhí)行不嚴(yán)格兩種情況。而系統(tǒng)因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn)包括系統(tǒng)失靈和系統(tǒng)漏洞兩種情況。外部事件引起的操作風(fēng)險(xiǎn)主要是指外部欺詐、突發(fā)事件以及銀行經(jīng)營(yíng)環(huán)境的不利變化等情況。其中,屬于操作性風(fēng)險(xiǎn)的僅包括人員因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn)中的操作失誤、違法行為、越權(quán)行為和流程因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn)中的流程執(zhí)行不嚴(yán)格的情況。顯然,操作性風(fēng)險(xiǎn)不能等同于操作風(fēng)險(xiǎn),盡管操作性風(fēng)險(xiǎn)是操作風(fēng)險(xiǎn)中發(fā)生頻率最大、占比最高的風(fēng)險(xiǎn)類型。從筆者搜集整理的近幾年來(lái)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行發(fā)生的近50起操作風(fēng)險(xiǎn)案例的數(shù)據(jù)顯示,操作性風(fēng)險(xiǎn)占總數(shù)的比例為70%。將操作風(fēng)險(xiǎn)狹隘地定義為操作性風(fēng)險(xiǎn)的做法,往往會(huì)使得建立在這一認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)上的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系不能覆蓋所有的操作風(fēng)險(xiǎn),從而使銀行難以防范那些突發(fā)事件的沖擊,如前一段時(shí)間工商銀行北京市分行出現(xiàn)的系統(tǒng)癱瘓、美國(guó)發(fā)生的“911”恐怖襲擊等。

    2、操作風(fēng)險(xiǎn)不能等同于金融犯罪

    金融犯罪僅是操作風(fēng)險(xiǎn)中的主要類型,并不能涵蓋所有類型的操作風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)我國(guó)對(duì)金融犯罪的定義,金融犯罪是指在金融活動(dòng)中,侵害金融管理制度、金融市場(chǎng)秩序以及其他社會(huì)經(jīng)濟(jì)關(guān)系,依照我國(guó)刑法規(guī)定,應(yīng)當(dāng)受到刑法處罰的行為。對(duì)比巴塞爾委員會(huì)關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)的定義,金融犯罪顯然不包括那些由于銀行自身不完善的流程和系統(tǒng)漏洞以及外部事件等因素造成的操作風(fēng)險(xiǎn)。最簡(jiǎn)單的例子就是操作失誤,比如銀行員工誤將取款操作成存款,或者數(shù)字錄入錯(cuò)誤等均屬于操作風(fēng)險(xiǎn)的范疇,但并不構(gòu)成犯罪。將操作風(fēng)險(xiǎn)等同于金融犯罪,往往會(huì)使商業(yè)銀行無(wú)意識(shí)地縮小操作風(fēng)險(xiǎn)的管理范圍,錯(cuò)誤地將操作風(fēng)險(xiǎn)管理等同于金融犯罪管理,從而將操作風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)不恰當(dāng)?shù)刭x予內(nèi)部審計(jì)或安全保衛(wèi)部門(mén)。這恰恰是造成目前我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)展緩慢的原因所在。

    3、操作風(fēng)險(xiǎn)是可以計(jì)量的,應(yīng)該為操作風(fēng)險(xiǎn)配置資本

    表面上看操作風(fēng)險(xiǎn)確實(shí)無(wú)規(guī)律可循。事實(shí)上,這只是人們觀察問(wèn)題的角度不正確造成的。如果我們就單個(gè)年份來(lái)看,一些操作風(fēng)險(xiǎn)事件是無(wú)規(guī)律的,一旦將這些操作風(fēng)險(xiǎn)事件放在很長(zhǎng)一段時(shí)間和同類型的大量數(shù)據(jù)中來(lái)看,我們會(huì)發(fā)現(xiàn),這些操作風(fēng)險(xiǎn)往往會(huì)以某種穩(wěn)定的概率發(fā)生。這正是人們量化操作風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)。最早提出操作風(fēng)險(xiǎn)量化模型的是Duncan Wilson。他在1995年12月的《risk》雜志中發(fā)表了“操作Var”的文章。文章認(rèn)為,操作風(fēng)險(xiǎn)可以使用“在險(xiǎn)值(Var)”技術(shù)進(jìn)行測(cè)度,銀行可以建立來(lái)自于內(nèi)部和外部的操作損失事件數(shù)據(jù)庫(kù),并從數(shù)據(jù)擬合操作損失的分布,通過(guò)設(shè)置一個(gè)置信區(qū)間,比如95%,銀行就可以計(jì)算出操作風(fēng)險(xiǎn)的Var,也就可以為其分配資本了。為操作風(fēng)險(xiǎn)分配資本的最大好處就在于,當(dāng)銀行遭受某種災(zāi)難性損失的時(shí)候不至于癱瘓,甚至于倒閉。在不可量化思想的支配下,很難想象銀行會(huì)致力于操作風(fēng)險(xiǎn)量化模型的開(kāi)發(fā)。這或許是國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平難以提升的重要原因之一。

    4、操作風(fēng)險(xiǎn)事件之間是相互聯(lián)系的而不是孤立的

    從表面看,工作人員的操作失誤、銀行員工的欺詐以及關(guān)鍵人員的流失三者之間并無(wú)多大聯(lián)系。而停電、詐騙以及“非典”之間更是風(fēng)馬牛不相及。由此,很多人得出“各種操作風(fēng)險(xiǎn)事件之間是孤立的、毫無(wú)聯(lián)系的,從而操作風(fēng)險(xiǎn)是突發(fā)事件”的結(jié)論。這其實(shí)是忽略了隱藏在不同表面現(xiàn)象背后的共性本質(zhì),忽略了眾多隨機(jī)變量近似地服從正態(tài)分布的統(tǒng)計(jì)原理。以工作人員操作失誤、銀行員工欺詐和關(guān)鍵人員流失三類風(fēng)險(xiǎn)事件來(lái)看,它們的本質(zhì)均是人的因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn),且在足夠長(zhǎng)期限和足夠多數(shù)據(jù)的情況下可以近似地描繪出其概率分布。停電、詐騙與“非典”之間的關(guān)系與此相似,三者均屬于外部因素造成的操作風(fēng)險(xiǎn),且眾多上述事件同樣會(huì)近似地服從正態(tài)分布。只有看到各種操作風(fēng)險(xiǎn)事件之間的聯(lián)系,才能準(zhǔn)確地描述銀行面臨的操作風(fēng)險(xiǎn),進(jìn)而從整體上把握操作風(fēng)險(xiǎn)。這正是巴塞爾委員會(huì)關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)定義的基礎(chǔ)所在。那種以孤立的、隔離的眼光看待操作風(fēng)險(xiǎn)的做法只能將各個(gè)操作風(fēng)險(xiǎn)視作突發(fā)事件,也就無(wú)法從整體上把握銀行面臨的操作風(fēng)險(xiǎn),更不用說(shuō)對(duì)其進(jìn)行科學(xué)有效的管理了。目前國(guó)內(nèi)很多銀行就存在這一問(wèn)題,當(dāng)面對(duì)“非典”沖擊之時(shí),當(dāng)遭受系統(tǒng)癱瘓之時(shí),銀行并未從操作風(fēng)險(xiǎn)的角度對(duì)之進(jìn)行系統(tǒng)分析和把握,只是將其看作突如其來(lái)的偶然事件,應(yīng)付過(guò)去。如此一來(lái),銀行根本不會(huì)想到為其準(zhǔn)備應(yīng)急預(yù)案和分配經(jīng)濟(jì)資本。再次面對(duì)類似事件,銀行只能是屢屢受損,甚至于出現(xiàn)災(zāi)難性的后果。

    操作風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)還應(yīng)注意到操作風(fēng)險(xiǎn)的管理不僅僅是稽核審計(jì)部門(mén)的事,應(yīng)該是業(yè)務(wù)生產(chǎn)各環(huán)節(jié)的管理要求;管理者非常容易對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)管理產(chǎn)生偏好,不應(yīng)該因此而忽視操作風(fēng)險(xiǎn)的重要地位;操作風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)重視資源的投入,尤其是更多的人力(培養(yǎng)專業(yè)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理人才,建設(shè)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的團(tuán)隊(duì))、財(cái)力(投入資金用于操作風(fēng)險(xiǎn)的模型和系統(tǒng)建設(shè))、物力(配置更多的固定資產(chǎn)資源,為操作風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施提供環(huán)境和保障)等等方面的投入。只有對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)有了清醒認(rèn)識(shí)、足夠的重視,才能上升到如何落實(shí)和實(shí)施操作風(fēng)險(xiǎn)的管理過(guò)程及事后的評(píng)價(jià)。

    (二)、巴塞爾委員會(huì)對(duì)管理操作風(fēng)險(xiǎn)提出的要求

    巴曙松在《巴塞爾新資本協(xié)議研究》一書(shū)中曾經(jīng)提到:“操作風(fēng)險(xiǎn)的管理需要強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程、監(jiān)管者的作用和信息披露的作用”(注2)。巴塞爾委員會(huì)在總結(jié)國(guó)際金融界經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上,將管理操作風(fēng)險(xiǎn)歸納為四部分的具體要求:

    1、建立適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境

    巴塞爾委員會(huì)認(rèn)為,對(duì)銀行來(lái)說(shuō),應(yīng)當(dāng)首先建立適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境,這要求董事會(huì)應(yīng)當(dāng)了解作為一個(gè)獨(dú)特的、可以控制的風(fēng)險(xiǎn)種類-----銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的主要方面,應(yīng)當(dāng)批準(zhǔn)和定期審查銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略。該戰(zhàn)略應(yīng)該能夠反映銀行的風(fēng)險(xiǎn)容忍程度及其對(duì)這種風(fēng)險(xiǎn)種類的特定特征的理解。巴塞爾委員會(huì)也承認(rèn),銀行組織內(nèi)部的信息流程在建立和維持一個(gè)有效的操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架方面可以發(fā)揮重要作用。

    2、風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程:識(shí)別、衡量、監(jiān)督和控制

    巴塞爾委員會(huì)認(rèn)為,銀行應(yīng)當(dāng)建立識(shí)別操作風(fēng)險(xiǎn)的類別、衡量操作風(fēng)險(xiǎn)的方法、監(jiān)督操作風(fēng)險(xiǎn)的手段和控制操作風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制等的電子化管理系統(tǒng)。對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的整個(gè)過(guò)程進(jìn)行跟蹤,有效的管理操作風(fēng)險(xiǎn)的全過(guò)程。建立衡量操作風(fēng)險(xiǎn)的必要方法,實(shí)施可以持續(xù)監(jiān)督操作風(fēng)險(xiǎn)暴露和重大業(yè)務(wù)損失的應(yīng)用系統(tǒng)。

    3、監(jiān)管者的作用

    在建立適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)環(huán)境和全程的風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程的基礎(chǔ)上,監(jiān)管者應(yīng)對(duì)銀行與操作風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的戰(zhàn)略、政策、程序和做法直接或間接地進(jìn)行定期的獨(dú)立評(píng)價(jià),使之可以及時(shí)的修正錯(cuò)誤的環(huán)節(jié)。并保證銀行具備一個(gè)有效的報(bào)告機(jī)制,使他們可以及時(shí)了解銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行過(guò)程是否按照計(jì)定的方針政策行事,使監(jiān)管者亦可了解政策方針落實(shí)的進(jìn)展情況。

第5篇

關(guān)鍵詞：新巴賽爾資本協(xié)議 商業(yè)銀行 操作風(fēng)險(xiǎn)

巴林銀行的倒閉，大和銀行紐約支行的不慎交易，諸多事件為全球金融機(jī)構(gòu)敲響了警鐘，金融理論界和實(shí)業(yè)界開(kāi)始研究影響日益巨大的操作風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。國(guó)際銀行業(yè)普遍認(rèn)識(shí)到操作風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，新巴賽爾資本協(xié)議把操作風(fēng)險(xiǎn)也納入資本監(jiān)管的范圍。因此，操作風(fēng)險(xiǎn)的管理在金融機(jī)構(gòu)中的地位日益重要，金融機(jī)構(gòu)可以通過(guò)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理來(lái)實(shí)現(xiàn)資源的有效使用。

巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)根據(jù)國(guó)際銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的變化，從1998年開(kāi)始關(guān)注對(duì)銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理和研究，并在1999年6月公布的新巴塞爾資本協(xié)議的第一次征詢稿中，提出應(yīng)考慮對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行資本覆蓋。2003年4月29日，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)對(duì)《巴塞爾資本協(xié)議》(稱“新巴塞爾資本協(xié)議”)進(jìn)行第3次征求意見(jiàn)，以對(duì)新的資本充足率的規(guī)定做出最后的修訂。委員會(huì)的目標(biāo)在2003年末最后一個(gè)季度完成修訂，并于2006年末在成員國(guó)家開(kāi)始執(zhí)行。新巴塞爾資本協(xié)議有3個(gè)支柱：最低資本要求，監(jiān)管部門(mén)的監(jiān)督檢查和市場(chǎng)紀(jì)律。在計(jì)算最低資本要求時(shí)，需要考慮三大風(fēng)險(xiǎn)：信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。新資本協(xié)議在不斷改進(jìn)中反映著風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量和管理技術(shù)的提高。新巴塞爾資本協(xié)議以資本充足率為核心的監(jiān)管思路，使最低風(fēng)險(xiǎn)資本要求和每項(xiàng)信貸風(fēng)險(xiǎn)面的規(guī)范評(píng)估結(jié)合在一起，特別是第一次將操作風(fēng)險(xiǎn)和最低資本要求結(jié)合起來(lái)。相對(duì)于舊協(xié)議而言，其風(fēng)險(xiǎn)衡量的方式更加靈活，不再局限于原有的單一框架，銀行可以根據(jù)自身情況選擇合適的風(fēng)險(xiǎn)衡量方法，以促使銀行不斷改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

新巴塞爾資本協(xié)議中操作風(fēng)險(xiǎn)的涵義及衡量

巴塞爾銀行業(yè)監(jiān)管委員會(huì)的定義是比較權(quán)威的一個(gè)，也就是巴賽爾新資本協(xié)議中的定義。根據(jù)此定義，操作風(fēng)險(xiǎn)指的是由于不充分的或失敗的內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng)，或者由于外部的事件所引起的直接或間接損失的風(fēng)險(xiǎn)。巴塞爾委員會(huì)同時(shí)指出，這一界定包含了法律風(fēng)險(xiǎn)，但是并不包含策略性風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。

從廣義來(lái)說(shuō)，操作風(fēng)險(xiǎn)可以分為內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)，內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)主要指由于內(nèi)部因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn)，包括程序風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)和人員風(fēng)險(xiǎn)。程序風(fēng)險(xiǎn)又分為流程設(shè)計(jì)不合理和流程執(zhí)行不嚴(yán)格兩種情況；技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)包括系統(tǒng)失靈和系統(tǒng)漏洞兩種情況；人員風(fēng)險(xiǎn)包括操作失誤、違法行為(員工內(nèi)部欺詐或內(nèi)外勾結(jié))、違反用工法、關(guān)鍵人員流失等情況。外部風(fēng)險(xiǎn)主要是指外部因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn)。這些外部沖擊包括稅制和政治方面的變動(dòng)、監(jiān)管和社會(huì)環(huán)境的調(diào)整、競(jìng)爭(zhēng)者的行為和特性的變化等。內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)主要與內(nèi)部控制效率或管理質(zhì)量有關(guān)，而外部風(fēng)險(xiǎn)與外部欺詐、突發(fā)事件以及銀行經(jīng)營(yíng)環(huán)境的不利變化等有關(guān)。

操作風(fēng)險(xiǎn)也存在量化困難，新協(xié)議第一稿并未提出任何計(jì)量方法。在充分聽(tīng)取各方意見(jiàn)后，巴賽爾新資本協(xié)議，對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)的衡量大致有三種方法：基本指數(shù)法，指以銀行過(guò)去3年內(nèi)的平均年總收入的一個(gè)固定比例來(lái)確定應(yīng)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的必需資本量；標(biāo)準(zhǔn)法，把銀行的業(yè)務(wù)分為8個(gè)不同領(lǐng)域：公司金融，交易，零售銀行，商業(yè)銀行，支付結(jié)算，服務(wù)，資產(chǎn)管理和零售經(jīng)紀(jì)，然后分別計(jì)算操作風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)，再乘上某一固定比例得出所需資本量；高級(jí)測(cè)量方法，采用此法的銀行必須取得監(jiān)管層的同意，由銀行內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量系統(tǒng)用定性和定量的方法加以確定。高級(jí)測(cè)量方法的使用則需要一些特別的標(biāo)準(zhǔn)。如果銀行采用較高級(jí)的方法在沒(méi)有監(jiān)管層同意前不得轉(zhuǎn)為較簡(jiǎn)單的方法。在新巴塞爾資本協(xié)議的第二次征詢稿中，對(duì)高級(jí)計(jì)量法中內(nèi)部衡量法、損失分布法有比較詳細(xì)的描述，但在最終只是在“資格條款”中對(duì)使用高級(jí)計(jì)量法計(jì)算操作風(fēng)險(xiǎn)資本的銀行提出了嚴(yán)格的定性和定量的要求，并要求一定要得到監(jiān)管當(dāng)局的批準(zhǔn)。目前國(guó)際上只有少數(shù)跨國(guó)大銀行在使用或開(kāi)發(fā)該計(jì)算方法。

我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的策略

政府應(yīng)加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的力度，使其與最低資本要求相結(jié)合

為了使操作風(fēng)險(xiǎn)的控制更具實(shí)際意義，就需要進(jìn)一步研究出金融機(jī)構(gòu)具體的行為準(zhǔn)則。中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令(2004年第2號(hào))公布的《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》中第一章總則中第五條明確規(guī)定“商業(yè)銀行資本應(yīng)抵御信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)”。雖然暫時(shí)未將操作風(fēng)險(xiǎn)納入計(jì)算的范圍，在制度上減輕了商業(yè)銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的資本覆蓋壓力，但是也不可避免的放慢了商業(yè)銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理。建議對(duì)不同的商業(yè)銀行實(shí)行不同的操作風(fēng)險(xiǎn)要求。

探索操作風(fēng)險(xiǎn)控制與緩釋的方式

銀行在控制操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的同時(shí)，還可以采用各種方式控制和緩釋風(fēng)險(xiǎn)。包括避免、緩釋、保險(xiǎn)和承擔(dān)四種方式。其中保險(xiǎn)是目前國(guó)際活躍銀行使用最為普遍的操作風(fēng)險(xiǎn)緩釋方式，針對(duì)不同的操作風(fēng)險(xiǎn)會(huì)有不同的保險(xiǎn)產(chǎn)品與之相對(duì)應(yīng)。傳統(tǒng)保險(xiǎn)產(chǎn)品中的銀行一攬子保險(xiǎn)、錯(cuò)誤與遺漏保險(xiǎn)和經(jīng)理與高級(jí)職員責(zé)任險(xiǎn)等已經(jīng)被實(shí)踐證明是比較成熟的保險(xiǎn)產(chǎn)品，而且得到了廣泛的運(yùn)用。20世紀(jì)90年代中期至今，又開(kāi)發(fā)了諸多新的保險(xiǎn)保障產(chǎn)品，諸如未授權(quán)交易保險(xiǎn)、電子網(wǎng)絡(luò)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)的保險(xiǎn)等。銀行操作風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)承保范圍將進(jìn)一步擴(kuò)大，新的操作風(fēng)險(xiǎn)將不斷被納入保險(xiǎn)的范疇，保險(xiǎn)將作為銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)常性工具。目前國(guó)際上除了保險(xiǎn)以外，還有互惠資保險(xiǎn)基金、證券化、優(yōu)先風(fēng)險(xiǎn)計(jì)劃也可作為操作風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)的替代品。

完善銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)

根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程與組織設(shè)計(jì)原則，我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)采用分權(quán)化職能型的組織結(jié)構(gòu)，在總分行制的基礎(chǔ)上(以“總行一分行一支行”型結(jié)構(gòu)的銀行為例)，總行應(yīng)以操作風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略決策的制定和管理為主，同時(shí)負(fù)責(zé)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的總體控制。總行管理操作風(fēng)險(xiǎn)的組織機(jī)構(gòu)應(yīng)包括：董事會(huì)、高級(jí)管理層、內(nèi)控制度管理委員會(huì)、稽核總局、操作風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量分析與評(píng)估部門(mén)、科技信息部門(mén)、教育培訓(xùn)部門(mén)、內(nèi)部授權(quán)管理部門(mén)、法律事務(wù)部門(mén)以及所有業(yè)務(wù)部門(mén)，其中稽核總局直接向董事會(huì)負(fù)責(zé)。分行的機(jī)構(gòu)與總行基本一致，但不包括董事會(huì)，分行設(shè)立稽核分局，并直接向稽核總局負(fù)責(zé)。支行主要從操作層面控制操作風(fēng)險(xiǎn)，因此支行只設(shè)立業(yè)務(wù)部門(mén)，執(zhí)行總行和分行所制訂的制度和政策，支行不設(shè)稽核部門(mén)，只接受稽核總局或分局的檢查。

由于將操作風(fēng)險(xiǎn)納入到組織文化中成為風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)重要部分，培養(yǎng)操作風(fēng)險(xiǎn)文化對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)管理也是極其重要的。依靠教育培訓(xùn)部門(mén)對(duì)銀行所有業(yè)務(wù)人員加強(qiáng)培訓(xùn)，提高操作人員的業(yè)務(wù)能力、法律意識(shí)、制度觀念和道德水準(zhǔn)，降低一切因操作人員業(yè)務(wù)技能低、管理人員管理水平差或員工對(duì)政策、制度、法律不了解等原因所造成的操作風(fēng)險(xiǎn)。

積極開(kāi)展操作風(fēng)險(xiǎn)的模型化研究

雖然目前國(guó)外對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理也還處于發(fā)展階段，但是通過(guò)量化方式衡量操作風(fēng)險(xiǎn)則是大勢(shì)所趨。國(guó)內(nèi)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的模型化發(fā)展基本處于零階段，這就造成操作風(fēng)險(xiǎn)的管理始終停留在內(nèi)部審計(jì)和主觀判斷的低層次上。把操作風(fēng)險(xiǎn)量化研究與控制框架結(jié)合起來(lái)才能為操作風(fēng)險(xiǎn)管理提供科學(xué)的依據(jù)，這是國(guó)際活躍銀行管理操作風(fēng)險(xiǎn)的趨勢(shì)，也是我國(guó)商業(yè)銀行的最終選擇。量化操作風(fēng)險(xiǎn)的首要工作就是要建立操作損失數(shù)據(jù)庫(kù)，因此監(jiān)管機(jī)構(gòu)和商業(yè)銀行自身都要按巴塞爾委員會(huì)的操作風(fēng)險(xiǎn)矩陣立即著手建立損失數(shù)據(jù)庫(kù)，積累損失資料。建立成功的損失數(shù)據(jù)庫(kù)從而為精確度量操作風(fēng)險(xiǎn)建立基礎(chǔ)。

參考文獻(xiàn)：

第6篇

關(guān)鍵詞：金融投資；風(fēng)險(xiǎn)管理；操作；分析

引言：風(fēng)險(xiǎn)管理逐漸受到金融機(jī)構(gòu)的關(guān)注。科學(xué)合理的金融風(fēng)險(xiǎn)管理可以讓金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行有效的、健康的發(fā)展，并且，還可以將企業(yè)的防范風(fēng)險(xiǎn)的資金成本降低，提升企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)能力。當(dāng)前，金融機(jī)構(gòu)所要面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)大致上可以分為：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)指的是因?yàn)樘厥獾沫h(huán)境風(fēng)險(xiǎn)因素的轉(zhuǎn)變，讓凈收入或投資組合價(jià)值出現(xiàn)波動(dòng)。當(dāng)前由于我國(guó)的經(jīng)濟(jì)處在轉(zhuǎn)型階段，認(rèn)為目前的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的法律及規(guī)章制度具有許多不完善的地方，加上社會(huì)的變化，使得各種違規(guī)與欺詐的事情不斷涌現(xiàn)。所以，操作風(fēng)險(xiǎn)是我國(guó)金融機(jī)構(gòu)需要面對(duì)的主要風(fēng)險(xiǎn)，操作風(fēng)險(xiǎn)的管理對(duì)于金融機(jī)構(gòu)具有極其特殊的含義。

一、操作風(fēng)險(xiǎn)的含義

金融操作風(fēng)險(xiǎn)的含義為：操作風(fēng)險(xiǎn)與金融投資業(yè)務(wù)緊密相連，是由于外部因素、技術(shù)體系以及內(nèi)部因素的影響下，導(dǎo)致無(wú)法掌控的損失，這些損失和金融市場(chǎng)上出現(xiàn)的波動(dòng)以及交易方的信用問(wèn)題無(wú)關(guān)。所以，通過(guò)引起風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的內(nèi)部原因可以發(fā)現(xiàn)，金融投資的操作風(fēng)險(xiǎn)主要出自以下幾個(gè)方面：

1、操作結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。由于交易指令、定價(jià)、結(jié)算以及交易能力等問(wèn)題引起的損失；

2、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)榧夹g(shù)的局限或者硬件方面的原因，導(dǎo)致公司無(wú)法有效、正確的收集、解決、傳導(dǎo)信息所引發(fā)的損失；

3、內(nèi)部失控風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)槌L(fēng)險(xiǎn)限額而沒(méi)有被發(fā)現(xiàn)、越權(quán)交易或者是后臺(tái)部門(mén)的欺詐行為造成的損失。

當(dāng)然，想要為金融投資的操作風(fēng)險(xiǎn)給出一個(gè)非常明確的定義是具有難度的。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)操作管理時(shí)，很多國(guó)外的金融投資機(jī)構(gòu)運(yùn)用了對(duì)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)以及信用風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)同的方法及管理方式，也就是針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行詳細(xì)劃分，掌握操作風(fēng)險(xiǎn)的含義，了解哪些類型的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)當(dāng)歸入到操作風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)中，哪些類型的操作風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)當(dāng)歸入到風(fēng)險(xiǎn)管理當(dāng)中，并且進(jìn)行詳細(xì)的分析來(lái)確定是否要進(jìn)行整體風(fēng)險(xiǎn)的控制，通過(guò)實(shí)踐表明，這樣的方式確實(shí)非常有效。

二、金融投資面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)分析

風(fēng)險(xiǎn)管理的目的并非消除風(fēng)險(xiǎn)，而是將風(fēng)險(xiǎn)管理降到最低的過(guò)程，在風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程里，要先針對(duì)金融投資里的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行辨別，這是投資者做風(fēng)險(xiǎn)管理的先決條件，只有真正辨別出投資過(guò)程里的風(fēng)險(xiǎn)，才可以運(yùn)用合理的方法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。而在金融投資的過(guò)程里，最為常見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)有以下幾種：

1、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)也可以稱作價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)，指的是通過(guò)金融工具的市場(chǎng)價(jià)格進(jìn)行轉(zhuǎn)變，從而引發(fā)的虧損風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)榻鹑谕顿Y工具頻繁出現(xiàn)價(jià)格的轉(zhuǎn)變，因此投資者在面對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是最常見(jiàn)的一種風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的不同來(lái)源可以進(jìn)行不同的分類，大致可以把市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)分成系統(tǒng)性和非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)通常是指因?yàn)楹暧^原因的轉(zhuǎn)變，造成投資組合凈值的轉(zhuǎn)變。非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)指的是投資的某一品種引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。投資者在面對(duì)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)及非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)時(shí)所采用的房里方法也不同，而系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)是無(wú)法動(dòng)搖的，非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)可以透過(guò)投資重組進(jìn)行分散。

2、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指的是通過(guò)投資重組將金融工具進(jìn)行集中，引發(fā)投資產(chǎn)品短期內(nèi)變現(xiàn)困難，并且持有的流動(dòng)資金無(wú)法進(jìn)行正常支付時(shí)產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。常規(guī)情況下，如果投資者的金融產(chǎn)品價(jià)格波動(dòng)正常，并且投資金額占總資金的比重不大時(shí)，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)就不會(huì)非常嚴(yán)重。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)往往出現(xiàn)在市場(chǎng)波動(dòng)較大，交易量迅速降低，投資者必須要大批先進(jìn)的狀況下，才容易造成嚴(yán)重的損失，因?yàn)檫@樣的狀況下，投資者通常要用較低的價(jià)格將手中投資的金融資產(chǎn)銷售掉。

3、操作風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)作為金融投資過(guò)程里最關(guān)鍵的風(fēng)險(xiǎn)，包含了很多已經(jīng)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)。詳細(xì)來(lái)說(shuō)，操作風(fēng)險(xiǎn)指的是因?yàn)橥顿Y者內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理問(wèn)題以及投資策略失誤引起的風(fēng)險(xiǎn)。通常包含以下幾點(diǎn)：

（1）投資研究員的專業(yè)素養(yǎng)、職業(yè)道德以及風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)所引起的投資決策風(fēng)險(xiǎn)；

（2）因?yàn)橥顿Y者的管理能力有限所引起的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

這些風(fēng)險(xiǎn)都會(huì)給金融投資造成損失。操作風(fēng)險(xiǎn)融入于金融投資過(guò)程當(dāng)中的方方面面，是投資者必須基于關(guān)注和防范的風(fēng)險(xiǎn)。

4、信用風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)也是金融投資風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)中非常重要的一種，它主要指在金融交易的過(guò)程里可能會(huì)引發(fā)的交收違約，也可能會(huì)引起債券持有發(fā)行人違約或者拒絕支付到期款而引發(fā)的金融投資資產(chǎn)損失的風(fēng)險(xiǎn)。由于我國(guó)金融市場(chǎng)的不斷發(fā)展，貨幣、債券等固定收益的金融工具逐漸變成重要的投資類型，甚至是國(guó)內(nèi)短期的融資券的發(fā)行也在不斷擴(kuò)大，由于這些金融投資品種的風(fēng)險(xiǎn)不斷累積，最大程度的避免金融投資信用風(fēng)險(xiǎn)成為了投資者必須關(guān)注的問(wèn)題。

三、操作風(fēng)險(xiǎn)的度量

操作風(fēng)險(xiǎn)作為金融活動(dòng)當(dāng)中最為普遍的風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式，從歷史的角度來(lái)講，很多度量操作風(fēng)險(xiǎn)的失敗原因，大多是沒(méi)有適當(dāng)?shù)姆绞揭约翱梢杂迷诹炕治龅目陀^數(shù)據(jù)，而信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)則存在許多例如價(jià)格變動(dòng)、違約率等可以利用的外部分析數(shù)據(jù)，相對(duì)而言較為容易進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)度量。因?yàn)橛绊懖僮黠L(fēng)險(xiǎn)的原因大多是金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部原因，并且風(fēng)險(xiǎn)因素和產(chǎn)生的可能性及損失的大小之間不具備明顯的關(guān)聯(lián)，所以，在實(shí)際操作中，很難有人尋求到一種方式可以清晰的描繪出操作風(fēng)險(xiǎn)，自然對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)的度量來(lái)講，也具有非常大的困難。已經(jīng)掌握的操作風(fēng)險(xiǎn)度量模型有三種：

第一種：創(chuàng)建于數(shù)據(jù)之上的統(tǒng)計(jì)模型，此模型最具代表性的方式就是損失分步法，也被稱為L(zhǎng)DA。此方式會(huì)先對(duì)單個(gè)損失的發(fā)生頻率以及大小通過(guò)參數(shù)進(jìn)行評(píng)估，之后運(yùn)用連接函數(shù)的方式將各種影響因素進(jìn)行綜合；

第二種：依舊是統(tǒng)計(jì)模型的計(jì)算操作風(fēng)險(xiǎn)，可是主要應(yīng)當(dāng)通過(guò)定性方法進(jìn)行校對(duì)模型，定性方法大致包含了風(fēng)險(xiǎn)排序法、情景分析法、排查法、權(quán)衡打分法等；

第三種：創(chuàng)建于操作風(fēng)險(xiǎn)過(guò)程的功能模擬智商的模型，透過(guò)單一的過(guò)程相互依存的方式來(lái)模仿影響因素之間的關(guān)聯(lián)性。

當(dāng)然，就目前的操作風(fēng)險(xiǎn)度量方法而言，有兩種模型應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)說(shuō)明：第一種是用于測(cè)量操作風(fēng)險(xiǎn)的VaR技術(shù)。它的主要論點(diǎn)在于操作風(fēng)險(xiǎn)可以通過(guò)VaR技術(shù)進(jìn)行測(cè)量，以建立來(lái)自內(nèi)部和外部的操作損失數(shù)據(jù)庫(kù)為基本思想，并通過(guò)數(shù)據(jù)的操作損失分布，來(lái)確定一個(gè)置信區(qū)間，這樣就可以將VaR的操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算出來(lái)。但也可以通過(guò)分析收益波動(dòng)性來(lái)計(jì)算操作風(fēng)險(xiǎn)，也就是通過(guò)收益當(dāng)中將市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)以及信用風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)收益剔除掉，把剩下的收益當(dāng)成和操作風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)的收益，可是就這一點(diǎn)而言爭(zhēng)議性非常大；第二種是貝葉斯推斷網(wǎng)絡(luò)模型，也可以稱之為BBN模型，貝葉斯網(wǎng)絡(luò)逐漸被使用在度量以及模擬操作風(fēng)險(xiǎn)方面，其主要原因有以下四個(gè)方面：

第一，BBN推斷網(wǎng)絡(luò)模型描繪了對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)具有影響的各類因素，所以可以提供行為改變的原因；

第二，BBN可以使用在情景分析方面，計(jì)算出度量的最大經(jīng)營(yíng)損失，并將市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)以及信用風(fēng)險(xiǎn)有效結(jié)合；

第三，BBN適合用在度量以及模擬不同種類的操作風(fēng)險(xiǎn)方面；

第四，運(yùn)用決策節(jié)點(diǎn)以及效用來(lái)充實(shí)BBN，來(lái)提升管理決策的明朗化。

BBN的結(jié)構(gòu)屬于一種直接的非循環(huán)類的圖形，其中節(jié)點(diǎn)的意思是隨機(jī)變量，連線的意思是影響因素，BBN結(jié)構(gòu)屬于一種流轉(zhuǎn)過(guò)程同各類因素的融合。BBN較為容易進(jìn)行情景分析，投資經(jīng)理在進(jìn)行債券交易的同時(shí)，對(duì)即將要執(zhí)行的交易通過(guò)情景模擬的方式來(lái)計(jì)算出預(yù)計(jì)的結(jié)算損失有多少，BBN較容易通過(guò)情景分析讓風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理針對(duì)外來(lái)的交易風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行掌控，并且風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理可以透過(guò)針對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)因素以及信用風(fēng)險(xiǎn)因素的情景模擬，判斷出操作風(fēng)險(xiǎn)是怎樣同市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)以及信用風(fēng)險(xiǎn)有效結(jié)合的。

貝葉斯推斷網(wǎng)絡(luò)模型可以用在一系列的度量操作風(fēng)險(xiǎn)上，針對(duì)同一個(gè)問(wèn)題可以創(chuàng)建出很多個(gè)BBN網(wǎng)絡(luò)大框，并且決策人員可以透過(guò)返回檢驗(yàn)的方法來(lái)判定哪種是最佳的網(wǎng)絡(luò)設(shè)計(jì)。通過(guò)理論以及實(shí)踐可以發(fā)現(xiàn)，貝葉斯推斷網(wǎng)絡(luò)模型非常值得金融投資機(jī)構(gòu)使用操作風(fēng)險(xiǎn)度量以及模擬方式進(jìn)行操作。

總之，操作風(fēng)險(xiǎn)度量大致有以下三種方式：

第一種，分析方式。這種方式對(duì)于損失產(chǎn)生的次數(shù)以及大小都給出了非常強(qiáng)硬的假定，之后通過(guò)一些統(tǒng)計(jì)模型來(lái)獲得操作風(fēng)險(xiǎn)的大小，大致上來(lái)講屬于一種定量測(cè)量的方式；

第二種，主觀判定方式。在執(zhí)行操作風(fēng)險(xiǎn)的度量時(shí)，由于缺少操作風(fēng)險(xiǎn)的損失數(shù)據(jù)，因此，想要通過(guò)數(shù)據(jù)進(jìn)行評(píng)估操作損失的分布就變得尤為困難，至少對(duì)當(dāng)前而言，用評(píng)估操作損失分布的方式來(lái)判斷金融投資的操作風(fēng)險(xiǎn)是不符合邏輯的。因此，當(dāng)前國(guó)外的金融體系運(yùn)用的操作風(fēng)險(xiǎn)度量方式普遍以定性評(píng)價(jià)方式為主，這種方式通過(guò)獨(dú)立的部門(mén)，經(jīng)由事先預(yù)定的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)針對(duì)每一個(gè)業(yè)務(wù)的缺陷進(jìn)行評(píng)估，之后，再進(jìn)一步進(jìn)行細(xì)分；

第三種，定性和定量相結(jié)合的方式。這種混合的方式，使得相對(duì)風(fēng)險(xiǎn)排序、主觀方式的運(yùn)用以及損失時(shí)間數(shù)據(jù)庫(kù)的建立進(jìn)行有效結(jié)合。

四、操作風(fēng)險(xiǎn)的控制與管理

操作風(fēng)險(xiǎn)管理不僅要系統(tǒng)的進(jìn)行分析預(yù)期損失以及未預(yù)期損失的緣由，并且也要評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，為風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防、降低轉(zhuǎn)移和為風(fēng)險(xiǎn)分配資本等做出努力。操作風(fēng)險(xiǎn)管理的步驟大致包括以下幾點(diǎn)：

1、明確風(fēng)險(xiǎn)管理的范疇以及目標(biāo)。

高層的管理人員詢問(wèn)過(guò)董事會(huì)之后，應(yīng)當(dāng)同企業(yè)的經(jīng)營(yíng)策略、風(fēng)險(xiǎn)偏好相結(jié)合，為風(fēng)險(xiǎn)管理建立一個(gè)范疇以及目標(biāo)。并且，還要制定一些短期的具體目標(biāo)，以確保風(fēng)險(xiǎn)管理的工作可以穩(wěn)定的發(fā)展。這些短期的具體目標(biāo)可以分為以下方面：

（1）明確定義一些關(guān)鍵的損失事件并進(jìn)行命名，這樣才可以確保在未來(lái)的管理工作里可以更加方便的進(jìn)行探討和分析；

（2）創(chuàng)建一個(gè)損失事件簿，為定量分析操作風(fēng)險(xiǎn)模型積攢數(shù)據(jù)；

（3）創(chuàng)建統(tǒng)計(jì)模型分析特定損失時(shí)間的原因以及相互之間的關(guān)聯(lián)；

（4）采取由于風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行的資源配置和情景分析。

2、明確重要的風(fēng)險(xiǎn)。

員工通過(guò)高級(jí)管理人員的支持后，一定要明確哪些才是重要的風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)管理之所以失敗，是由于內(nèi)容過(guò)于寬泛，所以在明確的同時(shí)，一定要嚴(yán)格依照高層規(guī)定的目標(biāo)進(jìn)行操作。

3、針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估。

運(yùn)用不同渠道獲得的數(shù)據(jù)，用來(lái)評(píng)估一些較為重要的過(guò)程以及資源的操作風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)估的內(nèi)容不僅包含了風(fēng)險(xiǎn)形成的沖擊，還包含了損失事件產(chǎn)生的概率。針對(duì)無(wú)法定量分析的風(fēng)險(xiǎn)，一定要找到產(chǎn)生這些風(fēng)險(xiǎn)的原因和可以通過(guò)怎樣的方式進(jìn)行評(píng)估。并且，風(fēng)險(xiǎn)不同，相互間的依賴就不同，所以需要對(duì)她們之間的依賴性進(jìn)行評(píng)估。

4、分析。

通過(guò)以上內(nèi)容后，已經(jīng)初步判斷出各部門(mén)潛在的操作風(fēng)險(xiǎn)。隨之而來(lái)的，就是要為這些風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析。先進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)加總，然后進(jìn)行可行的風(fēng)險(xiǎn)管理措施，之后要分析單獨(dú)的損失事件，再分析風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程以及資源的分配，分析出關(guān)鍵的風(fēng)險(xiǎn)因素，最后，針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的措施進(jìn)一步進(jìn)行分析。

5、通過(guò)措施消除存在于經(jīng)營(yíng)過(guò)程以及資源當(dāng)中的風(fēng)險(xiǎn)。

可以通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)回避以及風(fēng)險(xiǎn)因素管理的措施、損失預(yù)報(bào)的措施、損失預(yù)防的措施、損失掌控的措施、降低損失的措施、應(yīng)急措施和風(fēng)險(xiǎn)融資的措施進(jìn)行管理。

6、針對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的檢測(cè)報(bào)告。

一個(gè)規(guī)范的報(bào)告制度是一個(gè)成功的風(fēng)險(xiǎn)管理的首要條件。針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)采取連續(xù)的檢測(cè)，并定期進(jìn)行報(bào)告的方式可以有效的檢測(cè)出操作風(fēng)險(xiǎn)管理的需求，所以，持續(xù)的檢測(cè)對(duì)于任何一種風(fēng)險(xiǎn)管理來(lái)講都是必不可少的環(huán)節(jié)。

結(jié)束語(yǔ)：通過(guò)世界的角度來(lái)看，針對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的分析才剛剛開(kāi)始，雖然在金融部門(mén)的投資過(guò)程里運(yùn)用了一系列的操作風(fēng)險(xiǎn)管理的方法，可是顯然這些管理方式還不夠健全，也缺少理論作為指導(dǎo)。操作風(fēng)險(xiǎn)在金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行投資的過(guò)程里需要面對(duì)的主要風(fēng)險(xiǎn)，金融投資風(fēng)險(xiǎn)的管理成效如何完全在于怎樣操作風(fēng)險(xiǎn)管理。投資者應(yīng)當(dāng)建立長(zhǎng)期的投資目標(biāo)，以完善的風(fēng)險(xiǎn)政策進(jìn)行總結(jié)和評(píng)論，進(jìn)而為風(fēng)險(xiǎn)建立一個(gè)完善的制度及管理的支持。（作者單位：貴州省茅臺(tái)集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司）

參考文獻(xiàn)：

[1]黎仁華，馬麗莎.商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警測(cè)度指標(biāo)的定位分析——基于操作風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的審計(jì)模式[A].中國(guó)會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)財(cái)務(wù)成本分會(huì)2006年年會(huì)暨第19次理論研討會(huì)論文集（下）[C].2006.

[2]周青.中國(guó)特色社會(huì)主義金融監(jiān)管體制創(chuàng)新研究——轉(zhuǎn)軌時(shí)期我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理創(chuàng)新研究[A].“中國(guó)特色社會(huì)主義行政管理體制”研討會(huì)暨中國(guó)行政管理學(xué)會(huì)第20屆年會(huì)論文集[C].2010.

第7篇

關(guān)鍵詞：操作風(fēng)險(xiǎn)；巴塞爾協(xié)議；內(nèi)部欺詐；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制

操作風(fēng)險(xiǎn)的存在可謂是歷史悠久，自商業(yè)銀行誕生之日起，它便一直伴隨左右，然而人們對(duì)于其定義、重要性等的認(rèn)識(shí)卻不全面，2004年頒布的《新巴塞爾協(xié)議》才將操作風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)并列為三大主要風(fēng)險(xiǎn)，而我國(guó)銀監(jiān)會(huì)在2005年的《關(guān)于加大防范操作風(fēng)險(xiǎn)工作力度的通知》中首次提出了操作風(fēng)險(xiǎn)這一概念。

一、操作風(fēng)險(xiǎn)的提出背景及定義

20世紀(jì)90年代以來(lái)，由于風(fēng)險(xiǎn)管理不足而引發(fā)的震驚國(guó)際的商業(yè)銀行損失事件頻頻發(fā)生，有的銀行甚至因此而破產(chǎn)清算。1995年，巴林銀行由于操作管理存在問(wèn)題，交易業(yè)務(wù)與清算稽核沒(méi)有分離，外匯交易員兼總經(jīng)理的里森違規(guī)進(jìn)行未經(jīng)授權(quán)及隱匿的期權(quán)和期貨交易，并隱藏虧損，最終導(dǎo)致具有230多年的銀行宣布破產(chǎn)。同樣由于銀行操作人員越權(quán)交易，1996年日本大和銀行紐約分行的員工帳外買(mǎi)賣美國(guó)聯(lián)邦債券，并偽造文件隱瞞虧損，在11年間有3萬(wàn)多筆交易未經(jīng)授權(quán)，造成11億美元的損失，最后從美國(guó)全面撤退。2002年，聯(lián)合愛(ài)爾蘭銀行美國(guó)分行的員工偽造交易單給銀行造成7.5億美元的損失。越來(lái)越多的銀行損失倒閉案件，使人們開(kāi)始關(guān)注被忽略已久的操作風(fēng)險(xiǎn)。2002年巴塞爾委員會(huì)舉行了一次全球性的針對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的調(diào)查，損失數(shù)據(jù)調(diào)查中89個(gè)銀行提交了數(shù)據(jù)，涵蓋了超過(guò)47000個(gè)損失事件，共造成了77.95億歐元的損失。終于，在2004年的新資本協(xié)議中將其納入風(fēng)險(xiǎn)資本的計(jì)算和監(jiān)管框架之中。巴塞爾委員會(huì)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的定義是：由不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成的損失。操作風(fēng)險(xiǎn)的損失事件又分為七項(xiàng)內(nèi)容：內(nèi)部欺詐、外部欺詐、就業(yè)政策和工作場(chǎng)所安全性、客戶，產(chǎn)品及業(yè)務(wù)操作、實(shí)體資產(chǎn)損壞、業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失敗、執(zhí)行、交割及流程管理。

二、我國(guó)商業(yè)銀行操作損失情況及操作風(fēng)險(xiǎn)的獨(dú)特性

據(jù)金融信息參考2005年第6期報(bào)道，我國(guó)從2000年到2004年共發(fā)生涉案金額在百萬(wàn)元以上的銀行業(yè)案件75起，其中人民銀行6起，農(nóng)業(yè)銀行15起，建設(shè)銀行17起，中國(guó)銀行18起，其他金融機(jī)構(gòu)10起，除涉案金額不祥的13起案件以外的其他案件造成國(guó)有資產(chǎn)損失高達(dá)24.15億元。2001年，中國(guó)建設(shè)銀行吉林分行的工作人員內(nèi)外勾結(jié)，采取私刻印鑒和印章，制作假合同、假存款證明書(shū)，偽造資信材料、擔(dān)保文件等手段，進(jìn)行貸款、承兌匯票的詐騙。2003年，審計(jì)署審計(jì)報(bào)告中公布的"華光案"中，馮明昌利用其控制的13家關(guān)聯(lián)企業(yè)，累計(jì)從工商銀行廣東南海支行獲得貸款74億，案發(fā)后，其中28.8億無(wú)法歸還。2005年，中國(guó)銀行黑龍江河松街支行內(nèi)外勾結(jié)，進(jìn)行票據(jù)詐騙，損失金額達(dá)10億元，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)公開(kāi)對(duì)中國(guó)銀行提出批評(píng)。

從上述國(guó)際銀行以及我國(guó)商業(yè)銀行的案例中，我們可以發(fā)現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)有其自己的獨(dú)特性。其中最主要的是其內(nèi)生于銀行的工作人員、日常操作、銀行的結(jié)構(gòu)等，不同于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)屬于外生性風(fēng)險(xiǎn)。其次是它的復(fù)雜性，由于發(fā)生操作風(fēng)險(xiǎn)的原因以及涉及的業(yè)務(wù)十分寬廣，監(jiān)管部門(mén)很難全面的監(jiān)管以及防范，無(wú)法有效控制損失頻率與大小。

有學(xué)者對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)事件在商業(yè)銀行業(yè)務(wù)中的比重進(jìn)行了研究。其中，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)事件占全部業(yè)務(wù)線操作風(fēng)險(xiǎn)事件的74.7%，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)線上的操作風(fēng)險(xiǎn)損失金額占全部業(yè)務(wù)線損失的97.6%，而商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件主要來(lái)源于銀行內(nèi)部，特別是銀行內(nèi)部人員或內(nèi)部人員與外部人員互相勾結(jié)所進(jìn)行的主觀的、故意的欺詐行為。從下圖可以了解到，內(nèi)部欺詐98起，比重為56.3%，外部欺詐34起，比重為19.6%。從以上數(shù)據(jù)可以看出，商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件的數(shù)量和金額都比較大，因此對(duì)我國(guó)銀行業(yè)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理與度量迫在眉睫，而且對(duì)從業(yè)人員的監(jiān)督與管理尤為重要。

資料來(lái)源：張新楊：《我國(guó)商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)研究》 中國(guó)期刊網(wǎng)博碩士學(xué)位論文全文數(shù)據(jù)庫(kù)

三、防范商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的主要方法

1、建立商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)

要想做好防范商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)，那么首先要從思想上重視。由于我國(guó)商業(yè)銀行在2005年第一次接觸操作風(fēng)險(xiǎn)的概念，對(duì)其關(guān)注的時(shí)間比較短，尚未真正認(rèn)識(shí)操作風(fēng)險(xiǎn)，銀行內(nèi)部也沒(méi)有形成良好的操作風(fēng)險(xiǎn)文化。因此，當(dāng)務(wù)之急便是使銀行工作人員上至管理層下至普通員工都對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)有清楚的認(rèn)識(shí)，使得人人講風(fēng)險(xiǎn)，事事講風(fēng)險(xiǎn)。

2、建立商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)

首先，商業(yè)銀行必須建立一個(gè)獨(dú)立的部門(mén)來(lái)負(fù)責(zé)操作風(fēng)險(xiǎn)的度量與管理，這樣可以使得交易業(yè)務(wù)與清算稽核相分離。其次，商業(yè)銀行的董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層，都有權(quán)對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行全行范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督與管理，以確保銀行的安全與穩(wěn)定。

3、提高商業(yè)銀行工作人員的內(nèi)在素質(zhì)

從國(guó)內(nèi)外的案例中我們可以發(fā)現(xiàn)，操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生與人密不可分，尤其在我國(guó)，內(nèi)部欺詐的比例達(dá)到56.3%。銀行應(yīng)建立完善的完善的防范約束機(jī)制，對(duì)違法越權(quán)的員工給予懲罰，同時(shí)，應(yīng)經(jīng)常對(duì)員工進(jìn)行教育，避免其利欲熏心，鋌而走險(xiǎn)。

4、建立完善的操作風(fēng)險(xiǎn)測(cè)度機(jī)制

國(guó)際上通常認(rèn)為操作風(fēng)險(xiǎn)通過(guò)定性和定量相結(jié)合的方法進(jìn)行測(cè)量。操作風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部評(píng)估機(jī)制基本上是定性的，由于各個(gè)國(guó)家有不同的內(nèi)部控制定義和框架，因此在測(cè)度操作風(fēng)險(xiǎn)是也會(huì)有所差異，主要有美國(guó)COSO委員會(huì)的內(nèi)部控制框架、巴塞爾委員會(huì)的內(nèi)部控制系統(tǒng)的評(píng)估框架、英國(guó)的綜合準(zhǔn)則以及操作風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)的記分卡法。而定量方法主要有三種，是巴塞爾委員會(huì)在新資本協(xié)議中提出的三種估計(jì)方法：基礎(chǔ)指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法、高級(jí)計(jì)量法。商業(yè)銀行需要根據(jù)自己的實(shí)際情況，在做好數(shù)據(jù)收集、系統(tǒng)設(shè)計(jì)的基礎(chǔ)上，選擇適合自己的測(cè)量方法，開(kāi)發(fā)出適合自己的操作風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量模型，使操作風(fēng)險(xiǎn)的大小直觀、全面的呈現(xiàn)出來(lái)。

四、結(jié)語(yǔ)

商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)雖然是一個(gè)古老的風(fēng)險(xiǎn)，但是我們對(duì)它的認(rèn)識(shí)與研究仍然處在一個(gè)起步階段，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的防范與度量仍需要很大的完善與創(chuàng)新。在全球經(jīng)濟(jì)一體化的浪潮下，金融的國(guó)際化也是必然的，所以，商業(yè)銀行更需要完善與創(chuàng)新自己銀行內(nèi)部的防范措施與測(cè)量方法，使得操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率與損失金額都降到最小。

參考文獻(xiàn)：

[1]巴塞爾委員會(huì).巴塞爾新資本協(xié)議[Z].2004.

[2]張吉光.商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與管理[M].中國(guó)人民大學(xué)出版社，2005.

第8篇

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 風(fēng)險(xiǎn)管理操作風(fēng)險(xiǎn)信息科技風(fēng)險(xiǎn)

中圖分類號(hào)：F830.33 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1006-1770(2010)09-032-05

一、引言

隨著信息技術(shù)與現(xiàn)代商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的深度融合，銀行對(duì)信息技術(shù)和信息系統(tǒng)的依賴日益增強(qiáng)。信息科技已成為商業(yè)銀行日常運(yùn)營(yíng)的操作平臺(tái)、管理決策的重要支持、以及業(yè)務(wù)創(chuàng)新的基礎(chǔ)工具。同時(shí)，與之相關(guān)的信息科技風(fēng)險(xiǎn)也滲透到了銀行經(jīng)營(yíng)和決策的各個(gè)方面，信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理不僅維系著商業(yè)銀行的持續(xù)安全運(yùn)營(yíng)，而且也成為銀行價(jià)值創(chuàng)造的重要支柱，因而信息科技風(fēng)險(xiǎn)成為現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理不可或缺的重要內(nèi)容。

商業(yè)銀行傳統(tǒng)的信息安全管理，更多是從信息技術(shù)開(kāi)發(fā)和管理的本身出發(fā)，建立相應(yīng)的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)而進(jìn)行的，這些標(biāo)準(zhǔn)適用于信息技術(shù)部門(mén)內(nèi)部的信息安全管理，也是信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理的重要基礎(chǔ)。但信息安全管理的本質(zhì)是風(fēng)險(xiǎn)管理，現(xiàn)代商業(yè)銀行構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，也需要借助操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架和工具對(duì)信息科技風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效管理。

我國(guó)主要商業(yè)銀行正在積極實(shí)施《巴塞爾新資本協(xié)議》，這需要對(duì)包括操作風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)的三大風(fēng)險(xiǎn)建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，而信息科技風(fēng)險(xiǎn)作為操作風(fēng)險(xiǎn)的重要表現(xiàn)形式之一，也成為銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)新的焦點(diǎn)。因此，本文試圖在操作風(fēng)險(xiǎn)管理視角下探討信息科技風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制等流程和方法，以提高商業(yè)銀行對(duì)信息科技的應(yīng)用水平和對(duì)信息科技風(fēng)險(xiǎn)的管理效率，增強(qiáng)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理能力。

二、信息科技風(fēng)險(xiǎn)與操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架

商業(yè)銀行信息科技風(fēng)險(xiǎn)，是指信息科技在商業(yè)銀行運(yùn)用過(guò)程中，由于自然因素、人為因素、技術(shù)漏洞和管理缺陷產(chǎn)生的操作、法律和聲譽(yù)等風(fēng)險(xiǎn)。信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是通過(guò)建立有效的機(jī)制，實(shí)現(xiàn)對(duì)商業(yè)銀行信息科技風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制，促進(jìn)商業(yè)銀行安全、持續(xù)、穩(wěn)健運(yùn)行，推動(dòng)業(yè)務(wù)創(chuàng)新，提高信息技術(shù)應(yīng)用水平，增強(qiáng)核心競(jìng)爭(zhēng)力和可持續(xù)發(fā)展能力。

操作風(fēng)險(xiǎn)是《巴塞爾新資本協(xié)議》在信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)之外，所強(qiáng)調(diào)的商業(yè)銀行面臨的另一種重要風(fēng)險(xiǎn)類型，是指“由不完善或者有問(wèn)題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)（表1）。”策略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)不包含在此定義中。我國(guó)銀監(jiān)會(huì)也基本沿用了這一定義。

可見(jiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)這一定義的內(nèi)涵包括由信息科技系統(tǒng)所產(chǎn)生的信息科技風(fēng)險(xiǎn)。因而商業(yè)銀行在落實(shí)《巴塞爾新資本協(xié)議》、實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程中，需將信息科技風(fēng)險(xiǎn)作為操作風(fēng)險(xiǎn)的重要內(nèi)容統(tǒng)一進(jìn)行管理；對(duì)信息科技風(fēng)險(xiǎn)的管理，可以借用操作風(fēng)險(xiǎn)的管理框架和工具。

從風(fēng)險(xiǎn)管理的流程來(lái)看，一個(gè)完整的操作風(fēng)險(xiǎn)管理（Operational Risk Management，ORM）框架首先要確定執(zhí)行和負(fù)責(zé)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的組織機(jī)構(gòu)，然后依據(jù)操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和風(fēng)險(xiǎn)控制的流程進(jìn)行，形成一個(gè)循環(huán)往復(fù)、不斷提升的風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程。這一過(guò)程可用如下的操作風(fēng)險(xiǎn)管理“轉(zhuǎn)輪”來(lái)表示（圖1）。這一框架能提供一個(gè)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的完整流程，并允許銀行在事先管理操作風(fēng)險(xiǎn)，而不論風(fēng)險(xiǎn)是否存在于業(yè)務(wù)過(guò)程、人員、信息科技系統(tǒng)或是外部事件中。

操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架中的每一階段都有不同的任務(wù)，理論界和實(shí)務(wù)界也都分別提出相應(yīng)的工具和方法。下文嘗試將操作風(fēng)險(xiǎn)的管理框架應(yīng)用于商業(yè)銀行信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理，從而使信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理成為銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的有機(jī)組成部分。

三、ORM框架下的信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理

（一）信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理的組織建設(shè)――信息科技治理

根據(jù)銀監(jiān)會(huì)的要求，IT治理的目標(biāo)是在良好的公司治理的基礎(chǔ)上，形成分工合理、職責(zé)明確、相互制衡、報(bào)告關(guān)系清晰的信息科技治理組織結(jié)構(gòu)。從銀行內(nèi)部來(lái)看，IT治理是公司治理的重要組成部分，包括與信息科技相關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)關(guān)系、組織結(jié)構(gòu)和工作流程等，其目的是保障信息科技與業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)相一致。

信息科技治理是良好信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理的基石，商業(yè)銀行需要在公司治理基礎(chǔ)上建立自上而下的信息科技治理結(jié)構(gòu)。具體地，商業(yè)銀行的董事會(huì)、高管層要對(duì)本行信息科技風(fēng)險(xiǎn)最終負(fù)責(zé)；董事會(huì)下的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)可專設(shè)信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理分委員會(huì)，由高級(jí)管理層、信息科技部門(mén)和主要業(yè)務(wù)部門(mén)代表組成；設(shè)立首席信息官（CIO），負(fù)責(zé)信息科技相關(guān)的重大決策，向上直接向行長(zhǎng)和董事會(huì)報(bào)告信息科技運(yùn)行和管理情況，向下統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)信息科技板塊各個(gè)部門(mén)，布置信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理措施的實(shí)施；同時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)管理部、尤其是操作風(fēng)險(xiǎn)管理部，也應(yīng)把信息科技風(fēng)險(xiǎn)作為操作風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)特殊而重要的類型進(jìn)行統(tǒng)一管理。此外，內(nèi)部審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理的合規(guī)性和有效性進(jìn)行審核（圖2）。

在這樣的信息科技治理結(jié)構(gòu)之上，商業(yè)銀行可將信息科技風(fēng)險(xiǎn)納入總體風(fēng)險(xiǎn)管理框架，針對(duì)信息科技風(fēng)險(xiǎn)分布廣泛、專業(yè)性強(qiáng)等特點(diǎn)，可以構(gòu)建由信息科技業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部門(mén)、信息科技條線管理部門(mén)、風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)和內(nèi)部審計(jì)部門(mén)構(gòu)成的“四道防線”，實(shí)現(xiàn)對(duì)信息科技風(fēng)險(xiǎn)的有效防范和管理。

（二）信息科技風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別方法

信息科技風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是指風(fēng)險(xiǎn)管理者通過(guò)一定的方法和手段，按照信息科技風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源范圍和表現(xiàn)形式，鑒別信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)和運(yùn)行過(guò)程中一切可能導(dǎo)致信息科技風(fēng)險(xiǎn)的因素和產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)節(jié)點(diǎn)的過(guò)程。信息科技風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法可借用操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別工具。

1．風(fēng)險(xiǎn)與控制自評(píng)估法

信息科技風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)與控制自評(píng)估法（RCSA），是指銀行IT風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)對(duì)本行信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)、信息數(shù)據(jù)管理、系統(tǒng)運(yùn)行與維護(hù)等IT條線業(yè)務(wù)進(jìn)行流程分析，識(shí)別并評(píng)估其中隱含的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并對(duì)業(yè)務(wù)流程現(xiàn)有的控制措施的合理性和有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)的過(guò)程。

RCSA從梳理IT條線的主流程及其包含的子流程入手，針對(duì)這些流程設(shè)計(jì)RCSA問(wèn)卷。這一問(wèn)卷包含了每一流程步驟涉及的風(fēng)險(xiǎn)類型、相應(yīng)的控制類型等內(nèi)容，需要評(píng)分人對(duì)現(xiàn)有的控制設(shè)計(jì)和有效性進(jìn)行評(píng)估，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的固有風(fēng)險(xiǎn)暴露、以及采取控制措施之后的剩余風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)分。最后要根據(jù)RCSA的結(jié)果決定是否采取對(duì)特定風(fēng)險(xiǎn)的控制行動(dòng)。

2．風(fēng)險(xiǎn)地圖法

風(fēng)險(xiǎn)地圖（Risk Mapping）能夠顯示特定風(fēng)險(xiǎn)事件的風(fēng)險(xiǎn)暴露分布狀況，將風(fēng)險(xiǎn)暴露與銀行或業(yè)務(wù)部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)容忍度連接起來(lái)，根據(jù)特定風(fēng)險(xiǎn)在風(fēng)險(xiǎn)地圖中的落點(diǎn)可決定對(duì)風(fēng)險(xiǎn)是否采取適當(dāng)?shù)目刂拼胧?/p>

風(fēng)險(xiǎn)地圖是一個(gè)嚴(yán)重性-可能性矩陣。根據(jù)特定風(fēng)險(xiǎn)可能導(dǎo)致?lián)p失的嚴(yán)重程度及損失發(fā)生的可能性，可以共同確定風(fēng)險(xiǎn)暴露及其在風(fēng)險(xiǎn)地圖的落點(diǎn)。風(fēng)險(xiǎn)地圖不同區(qū)域所代表了不同風(fēng)險(xiǎn)容忍度，風(fēng)險(xiǎn)的不同落點(diǎn)有不同的涵義（圖3）。

A.綠色區(qū)域：表示風(fēng)險(xiǎn)處于安全區(qū)域，不需采取控制措施降低風(fēng)險(xiǎn)暴露。

B．黃色區(qū)域：表示風(fēng)險(xiǎn)在加強(qiáng)監(jiān)控的區(qū)域，應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行關(guān)注和加強(qiáng)監(jiān)控，但還不需采取具體控制措施。

C．橙色區(qū)域：表示風(fēng)險(xiǎn)在警戒范圍內(nèi)，風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)立即采取控制措施，將風(fēng)險(xiǎn)暴露降低到安全區(qū)域之內(nèi)。

D．紅色區(qū)域：表示風(fēng)險(xiǎn)已不可容忍，除了應(yīng)立即采取措施降低風(fēng)險(xiǎn)暴露至安全范圍內(nèi)，還應(yīng)該對(duì)風(fēng)險(xiǎn)暴露過(guò)高的原因進(jìn)行追溯和問(wèn)責(zé)。

需要說(shuō)明的是，不同銀行、不同業(yè)務(wù)條線的風(fēng)險(xiǎn)容忍度不同，因而風(fēng)險(xiǎn)地圖的具體風(fēng)險(xiǎn)輪廓各異。即使同樣的風(fēng)險(xiǎn)暴露在不同部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)地圖上所處的區(qū)域可能都不一樣，嚴(yán)重程度也不一樣。對(duì)具體的信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理者而言，要根據(jù)本行信息科技業(yè)務(wù)特點(diǎn)和自己的風(fēng)險(xiǎn)偏好，確定以上四個(gè)區(qū)域的臨界值。

3．關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)（KRI）

KRI是可用于表示商業(yè)銀行信息科技風(fēng)險(xiǎn)狀況的定量指標(biāo)。通過(guò)指標(biāo)的定期監(jiān)控，可以對(duì)信息科技風(fēng)險(xiǎn)變化有代表性的某些方面進(jìn)行跟蹤和預(yù)警，并根據(jù)指標(biāo)所處的區(qū)域決定是否采取控制措施。

關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)應(yīng)能代表信息科技領(lǐng)域最主要的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，容易度量并能反映信息科技風(fēng)險(xiǎn)的暴露水平或者控制狀態(tài)。商業(yè)銀行首先需要明確各項(xiàng)與信息科技相關(guān)的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，對(duì)每一指標(biāo)設(shè)定相應(yīng)門(mén)檻值。銀行通過(guò)對(duì)所有KRI的動(dòng)態(tài)跟蹤，在超過(guò)門(mén)檻值時(shí)采取必要的控制措施，從而及時(shí)降低風(fēng)險(xiǎn)暴露程度，使基于KRI的風(fēng)險(xiǎn)控制行動(dòng)能防止重大損失事件的發(fā)生。

與信息科技風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的KRI可根據(jù)信息科技業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)和分布特點(diǎn)而設(shè)定，具體指標(biāo)可能包括：系統(tǒng)故障頻率、系統(tǒng)中斷次數(shù)、系統(tǒng)中斷持續(xù)時(shí)間、系統(tǒng)交易失敗比例、IT人員離職率、IT風(fēng)險(xiǎn)事件總數(shù)等。

4．損失數(shù)據(jù)收集（LDC）

首先要根據(jù)信息科技風(fēng)險(xiǎn)的分布特點(diǎn)，確定損失數(shù)據(jù)的收集范圍、起點(diǎn)金額以及統(tǒng)一的損失數(shù)據(jù)內(nèi)容（具體表現(xiàn)為損失數(shù)據(jù)庫(kù)的字段格式）。

關(guān)于收集范圍，巴塞爾新資本協(xié)議對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的損失事件形態(tài)分為7個(gè)類型，其中與信息科技風(fēng)險(xiǎn)損失事件有關(guān)的整理如表2。銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》中規(guī)定應(yīng)收集并報(bào)告的重大操作風(fēng)險(xiǎn)事件中，就包括“造成涉及兩個(gè)或以上省（自治區(qū)、直轄市）范圍內(nèi)中斷業(yè)務(wù)3小時(shí)以上，在涉及一個(gè)省（自治區(qū)、直轄市）范圍內(nèi)中斷業(yè)務(wù)6小時(shí)以上”的系統(tǒng)業(yè)務(wù)中斷事件等等。

損失起點(diǎn)金額要根據(jù)IT風(fēng)險(xiǎn)損失的分布特征和銀行的風(fēng)險(xiǎn)容忍度而定。而損失數(shù)據(jù)內(nèi)容則包括損失事件產(chǎn)生原因、發(fā)生時(shí)間、所在部門(mén)、損失金額、控制措施及有效性等。損失數(shù)據(jù)要按統(tǒng)一字段格式及時(shí)錄入操作損失數(shù)據(jù)庫(kù)。巴塞爾新資本要求采用高級(jí)計(jì)量法（AMA）的銀行需要至少三年的歷史損失數(shù)據(jù)積累。

（三）信息科技風(fēng)險(xiǎn)度量方法

操作風(fēng)險(xiǎn)度量方法包括基本指標(biāo)法（BIA），標(biāo)準(zhǔn)法（SA），以及高級(jí)度量法（AMA），后者包括內(nèi)部度量法、損失分布法和極值法等。目前我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量在實(shí)踐中采用標(biāo)準(zhǔn)法。

但標(biāo)準(zhǔn)法設(shè)定的8個(gè)業(yè)務(wù)線，并未將信息科技業(yè)務(wù)條線專門(mén)列出，因而不能充分體現(xiàn)對(duì)信息科技風(fēng)險(xiǎn)的資本要求。事實(shí)上，信息科技風(fēng)險(xiǎn)不僅存在于商業(yè)銀行信息科技業(yè)務(wù)條線，同時(shí)也廣泛分布于其他業(yè)務(wù)條線之中。因而，在標(biāo)準(zhǔn)法的基礎(chǔ)上，我們提出將信息科技風(fēng)險(xiǎn)按照所存在的業(yè)務(wù)部門(mén)分為兩部分，分別進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量和資本計(jì)提。

第一部分是存在于8大業(yè)務(wù)線內(nèi)部的信息科技風(fēng)險(xiǎn)，在根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)法對(duì)8大業(yè)務(wù)類型的操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量時(shí)，已經(jīng)包含了其中涉及到信息系統(tǒng)操作、運(yùn)行等相關(guān)的信息科技風(fēng)險(xiǎn)。第二部分是信息科技條線的業(yè)務(wù)平臺(tái)上涉及到的信息科技風(fēng)險(xiǎn)，主要包括信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)、信息系統(tǒng)運(yùn)行維護(hù)、數(shù)據(jù)中心建設(shè)和管理、軟件外包、業(yè)務(wù)連續(xù)性經(jīng)營(yíng)等方面的風(fēng)險(xiǎn)。

具體計(jì)量時(shí)，第一部分已經(jīng)涵蓋在各個(gè)業(yè)務(wù)線的操作風(fēng)險(xiǎn)中；第二部分則由于信息科技業(yè)務(wù)并不直接產(chǎn)生收入盈利，可根據(jù)前三年信息科技投入的平均值，按其一定比例計(jì)算信息科技風(fēng)險(xiǎn)的資本要求。

其中Ii表示此前第i年信息科技投入的金額，βIT表示根據(jù)信息科技業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)特征所確定的資本計(jì)提比例，KIT表示信息科技風(fēng)險(xiǎn)的資本要求，與其他業(yè)務(wù)的資本要求相加得到全行總的操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求。

（四）信息科技風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與報(bào)告

風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)持續(xù)提升的過(guò)程，因而信息科技風(fēng)險(xiǎn)也需要定期持續(xù)的監(jiān)測(cè)，以掌握風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展的動(dòng)態(tài)。監(jiān)測(cè)一方面可以結(jié)合信息安全管理和內(nèi)控措施，發(fā)現(xiàn)信息科技業(yè)務(wù)中存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及嚴(yán)重程度；另一方面也可以通過(guò)對(duì)之前設(shè)定的KRI的定期檢查，判斷風(fēng)險(xiǎn)是否在可容忍的范圍之內(nèi)。

對(duì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)的結(jié)果和風(fēng)險(xiǎn)控制的現(xiàn)狀，需要定期撰寫(xiě)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，并逐級(jí)向上級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)匯總，最后由總行風(fēng)險(xiǎn)管理部向高管層和董事會(huì)定期提交風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。如總行操作風(fēng)險(xiǎn)部可以逐月匯總來(lái)自信息安全管理部和所有分行有關(guān)操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，其中包含信息科技風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)內(nèi)容，然后逐季向高管層和董事會(huì)提交全行的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。當(dāng)遇到重大信息科技風(fēng)險(xiǎn)事件時(shí)，應(yīng)隨時(shí)上交風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。

風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告是支持全面風(fēng)險(xiǎn)管理決策的重要依據(jù)，信息科技風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告內(nèi)容應(yīng)包含在操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告之中，其內(nèi)容應(yīng)涵蓋報(bào)告期內(nèi)：面臨的或潛在的信息科技風(fēng)險(xiǎn)類型，已發(fā)生的信息科技風(fēng)險(xiǎn)事件，風(fēng)險(xiǎn)事件原因和過(guò)程，風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的損失，風(fēng)險(xiǎn)控制/緩釋措施及其有效性，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件的總結(jié)等。

（五）信息科技風(fēng)險(xiǎn)控制措施

由于信息科技風(fēng)險(xiǎn)自身的技術(shù)特點(diǎn)，對(duì)其有效控制的基礎(chǔ)是在信息科技部門(mén)的開(kāi)發(fā)、服務(wù)、運(yùn)營(yíng)等具體業(yè)務(wù)流程中實(shí)施先進(jìn)的信息安全管理標(biāo)準(zhǔn)，如ISO20000 IT服務(wù)管理國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)、ISO27001信息安全管理制度標(biāo)準(zhǔn)等。從信息科技風(fēng)險(xiǎn)整體的控制方面，可以實(shí)施以下幾項(xiàng)措施。

1．完善內(nèi)部控制機(jī)制。為實(shí)現(xiàn)信息科技風(fēng)險(xiǎn)的有效控制，商業(yè)銀行需要建立并完善與信息科技風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制機(jī)制，確定信息科技相關(guān)業(yè)務(wù)和信息系統(tǒng)應(yīng)用中不同職位的人員在信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理中的分工和責(zé)任。這包括不同系統(tǒng)在物理上和技術(shù)上的隔離、規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程、確定并執(zhí)行嚴(yán)格的權(quán)限范圍、建立業(yè)務(wù)流程之間相互平衡的制約機(jī)制等。

2．信息系統(tǒng)審計(jì)（IS audit）。指收集并評(píng)價(jià)證據(jù)，以判斷一個(gè)信息系統(tǒng)能否有效做到保護(hù)資產(chǎn)、維護(hù)數(shù)據(jù)完整、完成組織目標(biāo)，同時(shí)最經(jīng)濟(jì)地使用資源的過(guò)程。商業(yè)銀行內(nèi)部或外部的信息系統(tǒng)審計(jì)部門(mén)，可通過(guò)一般控制和應(yīng)用控制等審計(jì)方法對(duì)全行范圍內(nèi)的信息系統(tǒng)生命周期內(nèi)的資產(chǎn)保護(hù)、數(shù)據(jù)完整、資源經(jīng)濟(jì)有效利用以及完成組織目標(biāo)的情況進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)。從而總體把握商業(yè)銀行信息系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，并向商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)和信息科技部門(mén)提出咨詢意見(jiàn)。

3．業(yè)務(wù)連續(xù)性管理（BCM）。BCM的目的是通過(guò)有效的管理，使在各種意外情況發(fā)生時(shí)，銀行信息系統(tǒng)和相關(guān)業(yè)務(wù)都能始終不間斷運(yùn)營(yíng)；或者退一步，BCM使意外沖擊對(duì)信息系統(tǒng)正常運(yùn)行或業(yè)務(wù)連續(xù)經(jīng)營(yíng)的影響降至最小。影響信息科技基礎(chǔ)設(shè)施（如銀行的數(shù)據(jù)中心或業(yè)務(wù)處理中心）連續(xù)運(yùn)營(yíng)的主要因素有，黑客攻擊、電腦病毒、軟件錯(cuò)誤、人為失誤、硬件故障、自然災(zāi)難等。

有效的BCM是針對(duì)以上影響因素嚴(yán)重程度制訂的一整套管理方法。如首先是要建立信息系統(tǒng)應(yīng)急機(jī)制和緊急變更預(yù)案，從制度上保證出現(xiàn)業(yè)務(wù)中斷時(shí)的行動(dòng)路線。其次加強(qiáng)重要數(shù)據(jù)的災(zāi)難備份。目前我國(guó)大部分大中型商業(yè)銀行都已經(jīng)成立了災(zāi)備中心，進(jìn)行核心數(shù)據(jù)的同城鏡像和異地災(zāi)備。此外還需要對(duì)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)進(jìn)行切換演練，通過(guò)定期進(jìn)行切換演練，對(duì)可能面對(duì)的不同沖擊進(jìn)行情景分析和壓力測(cè)試，降低突發(fā)事件威脅，提高應(yīng)急處理能力。

4．通過(guò)保險(xiǎn)和外包來(lái)緩釋和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。由于發(fā)生概率較低但損失程度較大的信息科技風(fēng)險(xiǎn)是難以預(yù)測(cè)、量化及分配資本的，因此對(duì)信息科技風(fēng)險(xiǎn)的緩釋和轉(zhuǎn)移，可大大降低銀行相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)暴露程度。

使用保險(xiǎn)作為操作風(fēng)險(xiǎn)的重要緩釋工具有很大的必要性。商業(yè)銀行與保險(xiǎn)公司可以根據(jù)主要信息科技風(fēng)險(xiǎn)的損失分布特征，共同開(kāi)發(fā)適當(dāng)?shù)谋ｋU(xiǎn)產(chǎn)品以此對(duì)商業(yè)銀行面臨的信息科技風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行緩釋。同時(shí)軟件開(kāi)發(fā)等的外包，即可利用外部專業(yè)資源，又可轉(zhuǎn)移商業(yè)銀行自身承擔(dān)的失敗風(fēng)險(xiǎn)。但也需注意要通過(guò)簽署權(quán)責(zé)明確的事前協(xié)議，來(lái)規(guī)避外包過(guò)程中的潛在風(fēng)險(xiǎn)。

綜上，信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理可利用操作風(fēng)險(xiǎn)管理的框架，但信息科技風(fēng)險(xiǎn)的組織結(jié)構(gòu)、識(shí)別、計(jì)量、報(bào)告和控制等都有其具體的方法和工具。這一框架可以表示為如下圖4，其中左半部分表示了操作風(fēng)險(xiǎn)管理的框架，右邊虛線內(nèi)是信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理的具體內(nèi)容。

四、結(jié)論和建議

本文在操作風(fēng)險(xiǎn)視角下研究了信息科技風(fēng)險(xiǎn)的管理流程和具體措施。研究發(fā)現(xiàn)，首先，商業(yè)銀行的信息科技風(fēng)險(xiǎn)是操作風(fēng)險(xiǎn)的重要表現(xiàn)形式之一，因而有必要利用操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架對(duì)其進(jìn)行管理。其次，操作風(fēng)險(xiǎn)管理的流程和工具，可為信息科技風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制提供規(guī)范化的參考依據(jù)。另外，值得注意的是，信息科技風(fēng)險(xiǎn)有其具體的表現(xiàn)形式和技術(shù)特點(diǎn)，對(duì)信息科技風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估、監(jiān)測(cè)和控制等具體措施等有明顯的技術(shù)特點(diǎn)，因而信息技術(shù)部門(mén)內(nèi)部的信息安全管理是信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理必不可少的重要基礎(chǔ)。

研究建議，商業(yè)銀行應(yīng)在信息技術(shù)部門(mén)內(nèi)部的信息安全管理的基礎(chǔ)上，通過(guò)在信息技術(shù)條線推行操作風(fēng)險(xiǎn)管理，利用操作風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)范流程和科學(xué)方法對(duì)信息科技風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效管理。這不僅有利于落實(shí)《新巴塞爾資本協(xié)議》的監(jiān)管要求，也有助于提升我國(guó)商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)水平。

注：

本文得到中國(guó)博士后科學(xué)基金第四十七批面上資助，項(xiàng)目名稱《商業(yè)銀行信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理研究――基于操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架》（資助編號(hào)20100470108）。特此感謝，當(dāng)然文責(zé)自負(fù)。

第9篇

[關(guān)鍵詞]商業(yè)銀行；操作風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理

[中圖分類號(hào)]F832．1[文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]A [文章編號(hào)]1673－291X（2006）04－0045－04

操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部操作過(guò)程、人員、系統(tǒng)或外部事件而導(dǎo)致的直接或間接損失風(fēng)險(xiǎn)（Basel II，2003）。“操作風(fēng)險(xiǎn)伴隨著每一筆信貸業(yè)務(wù)而如影隨形。”（Alexander J． Muermann，2001）實(shí)踐與研究成果顯示，操作風(fēng)險(xiǎn)長(zhǎng)期以來(lái)未受到與其他類別風(fēng)險(xiǎn)同等的重視，匱乏的研究也難以提供較為成熟的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)（樊欣等，2003）。1995年，巴林銀行破產(chǎn)案給國(guó)際銀行界極大震動(dòng)。該案揭示“即使銀行符合資本充足性的要求，也可能因?yàn)椴僮黠L(fēng)險(xiǎn)而陷入經(jīng)營(yíng)困境”。（Hoffman，1998）

一、操作風(fēng)險(xiǎn)管理的重要意義

隨著金融服務(wù)的全球化以及信息技術(shù)在金融業(yè)的應(yīng)用和發(fā)展，銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)及其風(fēng)險(xiǎn)組合變得更為復(fù)雜。技術(shù)系統(tǒng)的更新、交易量的提高、日趨復(fù)雜的交易工具和交易戰(zhàn)略、網(wǎng)絡(luò)銀行的發(fā)展、法律和監(jiān)管體系的調(diào)整和監(jiān)管要求的日趨嚴(yán)格等，都增大了金融機(jī)構(gòu)面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)踐證明，操作風(fēng)險(xiǎn)比信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)更為廣泛地分布于銀行經(jīng)營(yíng)管理的方方面面，并給銀行經(jīng)營(yíng)造成了越來(lái)越多的損失（Hoffman，1998）。繼巴林銀行破產(chǎn)案后相繼發(fā)生的大和銀行11億美元的虧損事件以及2001年愛(ài)爾蘭聯(lián)合銀行的7億美元虧損事件等都源自操作性風(fēng)險(xiǎn)。巴塞爾委員會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理小組2002年6月的一項(xiàng)調(diào)查表明，損失巨大的突發(fā)事件導(dǎo)致大額損失報(bào)告事項(xiàng)增加是一個(gè)明顯的趨勢(shì)（Padraic Walsh，2003）。操作風(fēng)險(xiǎn)的客觀存在及其增長(zhǎng)，迫使金融機(jī)構(gòu)提升其運(yùn)作效率和可靠性，加強(qiáng)操作性風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控和管理。

在銀行業(yè)操作性風(fēng)險(xiǎn)損失明顯增長(zhǎng)的背景下，從業(yè)者對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理日益關(guān)注。《巴塞爾新資本協(xié)議》于1999年6月、2001年1月和2003年4月，分別了三個(gè)版本的新協(xié)議征求意見(jiàn)稿，把操作風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)一并納入對(duì)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管框架，既是近年來(lái)國(guó)際金融界日益注重操作風(fēng)險(xiǎn)管理的制度體現(xiàn)，同時(shí)，也是從全面風(fēng)險(xiǎn)管理和保持銀行體系穩(wěn)定的角度對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的新要求。因此，以新協(xié)議的公布和實(shí)施為標(biāo)志，商業(yè)銀行必將面臨一個(gè)如何根據(jù)新的監(jiān)管要求有效引入操作風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題（Christine．M，2001）。

二、操作風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)研究：?jiǎn)栴}與爭(zhēng)議

有關(guān)金融風(fēng)險(xiǎn)的研究一直是金融經(jīng)濟(jì)學(xué)的核心內(nèi)容，由于全球金融系統(tǒng)的一體化進(jìn)程加快以及金融工具的不斷創(chuàng)新，風(fēng)險(xiǎn)管理的理論和實(shí)踐都得到了極大的發(fā)展。然而，這種發(fā)展是不均衡的，其中有關(guān)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)度量和管理理論與實(shí)踐最豐富，信用風(fēng)險(xiǎn)的研究開(kāi)展得最早，近來(lái)也形成了一個(gè)研究的，唯有操作風(fēng)險(xiǎn)的研究至今未形成統(tǒng)一的理論框架。

1．操作風(fēng)險(xiǎn)的界定

對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)的定義現(xiàn)在有多種看法（Hoffman，1998；BBA／ISDA／RMA，2000），討論的焦點(diǎn)是哪種風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)該計(jì)入操作風(fēng)險(xiǎn)以及哪種操作風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)該是開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)關(guān)注的焦點(diǎn)。幾年前，銀行通常將操作風(fēng)險(xiǎn)定義為除了信用風(fēng)險(xiǎn)或市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)之外的所有風(fēng)險(xiǎn)（Jams Lam，2001），如今業(yè)內(nèi)則普遍接收了巴塞爾委員會(huì)的定義：操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部操作過(guò)程、人員、系統(tǒng)或外部事件而導(dǎo)致的直接或間接損失風(fēng)險(xiǎn)。但Andy Kuritzkes（2001）對(duì)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類，認(rèn)為如果風(fēng)險(xiǎn)定義為收益的不穩(wěn)定性，則操作風(fēng)險(xiǎn)是指除金融風(fēng)險(xiǎn)（信用、市場(chǎng)、ALM、保險(xiǎn)）外的非金融風(fēng)險(xiǎn)。而非金融風(fēng)險(xiǎn)可以進(jìn)一步劃分為三類：內(nèi)部事件風(fēng)險(xiǎn)（由于內(nèi)部失誤造成的損失）；外部事件風(fēng)險(xiǎn)（由于不可控的外部事件造成的損失）；以及業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)（由殘余的收益不穩(wěn)定性造成的損失，而不是來(lái)自事件風(fēng)險(xiǎn)）。他將全部的非金融風(fēng)險(xiǎn)粗計(jì)為資產(chǎn)的2．0％，而將BIS II界定的操作風(fēng)險(xiǎn)定義為內(nèi)部和外部事件風(fēng)險(xiǎn)，粗計(jì)為資產(chǎn)的0．8％。Andrew和Hal（2002）在2002年6月26日舉行的就資本充足率進(jìn)行討論的國(guó)際金融系統(tǒng)討論會(huì)上，對(duì)新巴塞爾資本協(xié)議提出的通過(guò)資本準(zhǔn)備金控制操作風(fēng)險(xiǎn)的做法也提出了異議。Andrew和Hal將銀行風(fēng)險(xiǎn)分為金融風(fēng)險(xiǎn)和非金融風(fēng)險(xiǎn)，指出新巴塞爾協(xié)議定義的操作風(fēng)險(xiǎn)僅僅是非金融風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)子集，包括了內(nèi)部事件風(fēng)險(xiǎn)和外部事件風(fēng)險(xiǎn)，而將業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)排除在外。James Lam（2001）則認(rèn)為，巴塞爾委員會(huì)的定義是就“一般意義”而言的，建議銀行構(gòu)造符合自身目標(biāo)的定義，關(guān)鍵問(wèn)題是是否將業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和名譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)作為操作風(fēng)險(xiǎn)定義的一部分。而對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的頻率以及影響力的討論，現(xiàn)在比較一致的看法是，雖然頻率高影響小的事件仍然是內(nèi)部管理的重點(diǎn)，但操作風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)應(yīng)該是頻率低影響大的事件。

2．操作風(fēng)險(xiǎn)的度量

自操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)提出之后，存在兩種截然不同的學(xué)院派觀點(diǎn)。一個(gè)學(xué)派認(rèn)為，如果沒(méi)有度量就沒(méi)有管理，因此，集中研究操作風(fēng)險(xiǎn)的量化工具，例如，損失分布，風(fēng)險(xiǎn)指示器以及經(jīng)濟(jì)資本模型。繼1998年巴塞爾委員會(huì)公布了關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)的報(bào)告之后，1999年巴塞爾委員會(huì)又在其咨詢意見(jiàn)稿中確立了包括操作風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)的銀行風(fēng)險(xiǎn)最小監(jiān)管資本要求原則，這是推動(dòng)操作風(fēng)險(xiǎn)模型化的標(biāo)志性事件。一時(shí)間，操作風(fēng)險(xiǎn)量化模型得到了極大發(fā)展。

而另一個(gè)學(xué)派則堅(jiān)信操作風(fēng)險(xiǎn)無(wú)法有效量化，因此，集中關(guān)注更人性化的定性方法，如自我評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)繪圖以及稽核調(diào)查。John Drzik（2001）認(rèn)為，操作風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)該更注重改善管理實(shí)踐而不應(yīng)過(guò)于強(qiáng)調(diào)操作風(fēng)險(xiǎn)的度量。監(jiān)管者的最佳作用是通過(guò)要求銀行機(jī)構(gòu)評(píng)述所采用的控制操作風(fēng)險(xiǎn)的適當(dāng)步驟來(lái)推進(jìn)有效的操作風(fēng)險(xiǎn)管理。

兩個(gè)學(xué)派之爭(zhēng)是人與機(jī)器的典型戰(zhàn)爭(zhēng)。如今，操作風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)踐者越來(lái)越認(rèn)識(shí)到，最好的操作風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐是將兩者結(jié)合起來(lái)。James Lam（2003）基于一致化操作風(fēng)險(xiǎn)管理基準(zhǔn)體系的關(guān)鍵特性，提出了7因子經(jīng)濟(jì)資本模型。他認(rèn)為，一致化操作風(fēng)險(xiǎn)管理基準(zhǔn)體系應(yīng)滿足兩個(gè)基本要求。首先，它應(yīng)同時(shí)支持操作風(fēng)險(xiǎn)的度量與管理。其次，ORM基準(zhǔn)體系應(yīng)將相互依賴的信用、市場(chǎng)和操作風(fēng)險(xiǎn)結(jié)合起來(lái)，作為企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理（EWRM）程序的一部分。基于這兩個(gè)要求，操作風(fēng)險(xiǎn)管理基準(zhǔn)體系有五個(gè)關(guān)鍵特性：（1）平衡定性和定量工具；（2）提供早期警告并逐步升級(jí)；（3）影響業(yè)務(wù)活動(dòng)；（4）反映環(huán)境變化；（5）合并互相依賴的風(fēng)險(xiǎn)因素。根據(jù)這五個(gè)關(guān)鍵特性，Jams Lam提出了包含收益乘數(shù)、操作邊際、內(nèi)部指示器、外部指示器、模型風(fēng)險(xiǎn)、系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)、金融風(fēng)險(xiǎn)乘數(shù)7個(gè)因素的經(jīng)濟(jì)資本模型。

3．操作風(fēng)險(xiǎn)的管理手段

關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)的管理手段，《巴塞爾新資本協(xié)議》對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)提取監(jiān)管資本的要求引起了銀行業(yè)和一些學(xué)者的極大關(guān)注，人們關(guān)注的焦點(diǎn)除了在于如何衡量操作風(fēng)險(xiǎn)，以便適當(dāng)?shù)嘏渲帽O(jiān)管資本外，更有不少學(xué)者產(chǎn)生質(zhì)疑。

Alexander Muermann（2001）認(rèn)為，操作風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行依據(jù)特殊目的用于限制資金暴露而進(jìn)行的特別保險(xiǎn)，而監(jiān)管者的資本要求可能是不必要的，因?yàn)樵阢y行操作風(fēng)險(xiǎn)的特殊性質(zhì)下資本的再分配未必一定能規(guī)避像巴林銀行這樣的重大事件。

Karen Petrou（2001）強(qiáng)調(diào)了操作風(fēng)險(xiǎn)管理的兩個(gè)重點(diǎn)：（1）監(jiān)管者的作用不應(yīng)該是利用不明智的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)來(lái)防范銀行個(gè)體的失誤，相反，他應(yīng)該防范由于整個(gè)行業(yè)內(nèi)薄弱的風(fēng)險(xiǎn)管理造成的系統(tǒng)性銀行失誤。因此，監(jiān)管資本并非最佳辦法。（2）第二支柱和保險(xiǎn)的作用應(yīng)該是監(jiān)管者關(guān)注的重點(diǎn)，這會(huì)促使銀行度量自身風(fēng)險(xiǎn)并采取適當(dāng)措施進(jìn)行緩解。Petrou還評(píng)論了美國(guó)、歐洲和日本銀行系統(tǒng)間的差異，以及這些差異導(dǎo)致在歐洲和日本，預(yù)留資本準(zhǔn)備金成為天然的解決辦法。然而，內(nèi)部控制和良好的度量手段是美國(guó)的最佳解決方案。其中，主要差異在于美國(guó)的監(jiān)管水平較高但監(jiān)管范圍較小，只有銀行處于監(jiān)管中。

Charles和Richard（2002）認(rèn)為，新巴塞爾協(xié)議提出的用最低資本要求控制操作風(fēng)險(xiǎn)的方法并不適宜。私人保險(xiǎn)和過(guò)程監(jiān)管在控制操作風(fēng)險(xiǎn)方面比資本要求更有效。私人保險(xiǎn)有如下好處：將操作風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給第三方，引入市場(chǎng)監(jiān)管和約束以及具有風(fēng)險(xiǎn)敏感性的保險(xiǎn)成本。過(guò)程監(jiān)管則通過(guò)要求金融機(jī)構(gòu)在適當(dāng)?shù)牡胤讲扇∵m當(dāng)?shù)倪^(guò)程和程序識(shí)別、度量、監(jiān)督和控制操作風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制的私人市場(chǎng)動(dòng)機(jī)。相反，巴塞爾協(xié)議中提出的控制操作風(fēng)險(xiǎn)的資本要求并不像私人保險(xiǎn)和過(guò)程監(jiān)管一樣具有風(fēng)險(xiǎn)敏感性。而且利用過(guò)程監(jiān)管和私人保險(xiǎn)可以進(jìn)一步避免在巴塞爾協(xié)議中由于差別對(duì)待低風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)的反競(jìng)爭(zhēng)效果。

Andrew和Hal（2002）認(rèn)為，與銀行為獲取金融回報(bào)有意識(shí)地主動(dòng)承擔(dān)的金融風(fēng)險(xiǎn)不同，操作風(fēng)險(xiǎn)是銀行業(yè)務(wù)不受歡迎的副產(chǎn)品。銀行可以在事前采取重要步驟來(lái)減輕操作風(fēng)險(xiǎn)暴露，而不是在事后依靠資本準(zhǔn)備金來(lái)吸收損失。銀行管理操作風(fēng)險(xiǎn)時(shí)面對(duì)的并非風(fēng)險(xiǎn)與收益的權(quán)衡，而是風(fēng)險(xiǎn)和規(guī)避成本的權(quán)衡。規(guī)避操作風(fēng)險(xiǎn)的方法也因內(nèi)部事件和外部事件風(fēng)險(xiǎn)而不同。內(nèi)部事件風(fēng)險(xiǎn)從本質(zhì)上講是內(nèi)生的，它們來(lái)自于內(nèi)部過(guò)程、人員或系統(tǒng)的失誤。防御內(nèi)部事件風(fēng)險(xiǎn)的第一條戰(zhàn)線應(yīng)該是管理控制。銀行安全防御操作失誤的關(guān)鍵決定因素并不是它所持有的資本水平，相反，如何管理好銀行則處于首要地位。即使預(yù)留更多資本準(zhǔn)備，操作失誤照樣會(huì)發(fā)生，交易損失會(huì)繼續(xù)攀升直至資本耗盡。外部事件風(fēng)險(xiǎn)是由企業(yè)不能控制的外生因素引起的。因此，外部事件不包括道德風(fēng)險(xiǎn)并且存在互不相關(guān)的傾向，這使得它們成為保險(xiǎn)的良好對(duì)象。對(duì)大多數(shù)銀行來(lái)說(shuō)，保險(xiǎn)是防御外部事件風(fēng)險(xiǎn)的第一條戰(zhàn)線。在利用保險(xiǎn)將風(fēng)險(xiǎn)暴露轉(zhuǎn)移給第三方的同時(shí)，銀行還可以采取內(nèi)部手段來(lái)減輕外部事件帶來(lái)的后果。相對(duì)于有效的管理控制和保險(xiǎn)而言，資本準(zhǔn)備至多是銀行防御操作風(fēng)險(xiǎn)的次優(yōu)機(jī)制。但荒謬的是，從最低操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求來(lái)看，資本準(zhǔn)備實(shí)際上充當(dāng)了減少操作風(fēng)險(xiǎn)的障礙。因?yàn)槿绻y行必須預(yù)留出最低操作風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備金，就無(wú)法有足夠的資金進(jìn)行管理控制或購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)以減少操作風(fēng)險(xiǎn)，使其低于與最低資本要求一致的風(fēng)險(xiǎn)水平。

綜觀前人對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)研究，我們發(fā)現(xiàn)目前存在以下問(wèn)題和爭(zhēng)議，有待進(jìn)一步深入研究：

（1）操作風(fēng)險(xiǎn)的界定問(wèn)題：尋求“共性”還是“個(gè)性”？

（2）操作風(fēng)險(xiǎn)的度量工具如何選擇？

（3）如何確定一致化的操作風(fēng)險(xiǎn)管理（ORM）基準(zhǔn)體系？

（4）如何綜合利用監(jiān)管資本要求、內(nèi)部控制和保險(xiǎn)有效管理操作風(fēng)險(xiǎn)？

三、操作風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的挑戰(zhàn)

從全球范圍看，盡管操作風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)給不少金融機(jī)構(gòu)造成了相當(dāng)嚴(yán)重的損失，新協(xié)議也從制度化的角度對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理提出了近乎標(biāo)準(zhǔn)化的要求，但迄今為止已經(jīng)建立起有效操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系的銀行并不多見(jiàn)，操作風(fēng)險(xiǎn)的管理結(jié)構(gòu)、程序、方法、工具和模型也遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒(méi)有信用風(fēng)險(xiǎn)管理和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理那樣成熟。2000年6月，巴塞爾委員會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理小組進(jìn)行的一次調(diào)查表明，大部分金融機(jī)構(gòu)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的量化仍處于初級(jí)階段，多數(shù)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的追蹤還處于起步階段（Haggerty,2001），還有很多銀行根本沒(méi)有進(jìn)行這方面的工作。即使追蹤數(shù)據(jù)的銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理或分配經(jīng)濟(jì)資本時(shí)對(duì)如何使用數(shù)據(jù)也不十分清楚。同時(shí)，多數(shù)銀行還不具備將風(fēng)險(xiǎn)定義、數(shù)據(jù)收集、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和管理、資本配置以及管理機(jī)制完全統(tǒng)一起來(lái)的程序。

國(guó)際商業(yè)銀行在操作風(fēng)險(xiǎn)管理方面尚處于初級(jí)階段，“我國(guó)商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理尚在起步階段，定量研究幾近于無(wú)”（樊欣等，2003），主要原因是：銀行業(yè)務(wù)類型與國(guó)外銀行相比有很多空白，銀行董事會(huì)和管理層對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)缺乏足夠的重視，全面風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)和理念尚未真正確立起來(lái)；銀行內(nèi)部和管理層次過(guò)多，風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制不完善，操作風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)工作相當(dāng)薄弱；操作風(fēng)險(xiǎn)的管理結(jié)構(gòu)、程序、方法、工具和模型遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒(méi)有建立起來(lái)甚至處于空白的狀態(tài)，操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)明顯滯后；操作風(fēng)險(xiǎn)管理人才不足，激勵(lì)機(jī)制不健全，操作風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏有力的支持和保障（王廷科， 2003）。

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Relative Research on Operational Risk Management: Problems and Disputations

LU Xian－wen

（Lishui Radio ＆ Television University， Zhejiang, Lishui 323000, China）