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第1篇

關(guān)鍵詞：擔(dān)保；三層結(jié)構(gòu)；.NET技術(shù)

中圖分類號：TP315 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1009-3044（2012）33-7945-03

擔(dān)保是一個高風(fēng)險低回報的行業(yè)，這就決定了擔(dān)保公司的經(jīng)營上必須合理地歸避風(fēng)險。擔(dān)保業(yè)務(wù)管理的工作主要包括風(fēng)險管理和客戶服務(wù)。信息不對稱是產(chǎn)生風(fēng)險主要原因，而客戶也希望能得到最及時的服務(wù)。建立一個完備的擔(dān)保業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)，無疑是解決這兩個問題最佳途徑。該文以中小型擔(dān)保機(jī)構(gòu)建立自己的信息平臺為目的，講述了設(shè)計和開發(fā)擔(dān)保業(yè)務(wù)管理信息系統(tǒng)（Guarantee　Management　Information　System簡稱GMIS）的過程。GMIS系統(tǒng)根據(jù)擔(dān)保行的業(yè)務(wù)流程，本著嚴(yán)謹(jǐn)和實(shí)用的原則，通過對擔(dān)保業(yè)務(wù)的辦理進(jìn)行信息化管理，全程記錄擔(dān)保項(xiàng)目的受理、調(diào)查、審核、審批、簽約、監(jiān)管、還款、追償、終結(jié)等詳盡的業(yè)務(wù)信息。

1　擔(dān)保業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)的需求分析

擔(dān)保公司旨在為企業(yè)與個人客戶提供資金擔(dān)保業(yè)務(wù)，并從中獲得利潤。擔(dān)保業(yè)務(wù)存在一定的風(fēng)險性，為了保證擔(dān)保公司在提供擔(dān)保的過程中獲得較大的利潤，必須設(shè)法歸避風(fēng)險。為此對于每筆擔(dān)保業(yè)務(wù)，在履行前必須認(rèn)真分析，在執(zhí)行過程進(jìn)行跟蹤。

根據(jù)對本市擔(dān)保公司的走訪和調(diào)查，企業(yè)對擔(dān)保管理系統(tǒng)有如下要求：

1）建設(shè)業(yè)務(wù)信息檔案。

2）以業(yè)務(wù)為核心。

3）系統(tǒng)提供審核過程中的審批流程。

4）在審核過程中，業(yè)務(wù)員可了解其提交的業(yè)務(wù)的審核情況，但不能看到審查人員的具體意見。

5）提供企業(yè)內(nèi)容管理與internet的網(wǎng)上申報。

6）系統(tǒng)應(yīng)提供業(yè)務(wù)提醒機(jī)制。

根據(jù)擔(dān)保公司的要求，為其主營業(yè)務(wù)建立相應(yīng)的信息系統(tǒng)，以提高管理水平。其主要需求包括：

1）業(yè)務(wù)登記。

2）業(yè)務(wù)審核。

3）業(yè)務(wù)辦理。

4）登記存檔。

5）檢查跟蹤。

6）到期處理。

7）業(yè)務(wù)查詢。

8）檔案管理。

9）基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理。

10）用戶管理。

11）角色管理。

本系統(tǒng)參照擔(dān)保公司擔(dān)保業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，遵循擔(dān)保業(yè)務(wù)的工作流程，為其業(yè)務(wù)工作提供支持。當(dāng)用戶登錄到擔(dān)保業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)后，針對用戶的不同角色，系統(tǒng)將只會顯示該用戶有權(quán)操作的導(dǎo)航菜單，無權(quán)操作的菜單將不會顯示鏈接。系統(tǒng)工作流程如圖1所示。

2　系統(tǒng)設(shè)計

2.1　系統(tǒng)架構(gòu)

該文中的擔(dān)保業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)是基于B/S模式的系統(tǒng)。與大多數(shù)用技術(shù)開發(fā)基于B/S結(jié)構(gòu)的應(yīng)用程序一樣，本系統(tǒng)的開發(fā)分為三層，即Web層、業(yè)務(wù)邏輯層和數(shù)據(jù)訪問層。

Web層就是用戶所看到的程序界面，它向客戶端瀏覽器提供對于應(yīng)用程序訪問的接口。業(yè)務(wù)邏輯層用于向基礎(chǔ)業(yè)務(wù)對象提供一致的接口，并將客戶端與基礎(chǔ)業(yè)務(wù)的邏輯分離開來。數(shù)據(jù)訪問層就是用于專門跟數(shù)據(jù)庫進(jìn)行交互的層，它具有執(zhí)行從數(shù)據(jù)庫獲取數(shù)據(jù)或向數(shù)據(jù)庫發(fā)送數(shù)據(jù)的功能。

采用三層架構(gòu)的好處在于，從開發(fā)角度和應(yīng)用角度來看，三層架構(gòu)比二層架構(gòu)或單層架構(gòu)都有更大的優(yōu)勢。三層架構(gòu)適合團(tuán)隊(duì)開發(fā)，每人可以有不同的分工，協(xié)同工作使效率倍增。開發(fā)二層或單層應(yīng)用程序時，每個開發(fā)人員都應(yīng)對系統(tǒng)有較深的理解，能力要求很高，開發(fā)三層應(yīng)用程序時，則可以結(jié)合多方面的人才，只需少數(shù)人對系統(tǒng)全面了解即可，從一定程度降低了開發(fā)的難度。圖2為三層架構(gòu)模型。

2.2　系統(tǒng)模塊劃分

根據(jù)擔(dān)保業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)的實(shí)際操作需求，該文提出以下?lián)I(yè)務(wù)管理系統(tǒng)的模塊結(jié)構(gòu)，如圖3所示。

用戶群定義為業(yè)務(wù)員、審核員、財務(wù)人員、檔案管理員和系統(tǒng)管理員。

功能模塊定義如下：

1）用戶登錄管理模塊：對用戶的登錄進(jìn)行驗(yàn)證，生成樹形功能菜單。

2）客戶信息管理模塊：管理個人客戶、企業(yè)客戶的信息，對客戶進(jìn)行資信評估。

3）保前管理模塊：對擔(dān)保項(xiàng)目成功前的管理，包括受理、調(diào)查、審批和簽約等。

4）保后管理模塊：對擔(dān)保項(xiàng)目成功后的管理，包括監(jiān)管、還款和撤保等。

5）到期管理模塊：對到期擔(dān)保項(xiàng)目的管理，包括逾期項(xiàng)目的續(xù)保、追償和終結(jié)等。

6）統(tǒng)計查詢模塊：提供對業(yè)務(wù)、財務(wù)等相關(guān)信息的查詢。

7）檔案管理模塊：對常用文檔模板、業(yè)務(wù)檔案和合同進(jìn)行管理。

8）基礎(chǔ)數(shù)據(jù)維護(hù)模塊：提供對基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的管理，包括業(yè)務(wù)受理模式、業(yè)務(wù)品種、擔(dān)保費(fèi)率調(diào)整等。

9）系統(tǒng)設(shè)置模塊：提供對系統(tǒng)的管理，包括用戶管理、角色管理和數(shù)據(jù)備份等。

3　功能模塊的實(shí)現(xiàn)

以保前管理為例，保前管理模塊負(fù)責(zé)擔(dān)保業(yè)務(wù)從申請到簽約所有流程的進(jìn)行處理，包括擔(dān)保項(xiàng)目受理、調(diào)查、審批、簽約等功能，下面就以項(xiàng)目受理為例說明保前管理如何實(shí)現(xiàn)。

用戶以業(yè)務(wù)員的角色登錄后，來到項(xiàng)目受理頁面，用戶將能瀏覽到最近未處理的擔(dān)保申請。該頁面的主要功能是利用強(qiáng)大的GridView控件來實(shí)現(xiàn)的。在該頁面的實(shí)現(xiàn)中，首先要對GridView控件的屬性進(jìn)行設(shè)置，如表示自動分布的AllowPaging屬性和分頁大小　的PageSize屬性。其次要對該控件顯示的數(shù)據(jù)列進(jìn)行設(shè)置，如添加了4個綁定列和一個模板列。最后必須編寫該控件的綁定代碼和事件代碼，才能顯示綁定的數(shù)據(jù)和執(zhí)行編輯操作。用戶點(diǎn)擊“編輯”后，網(wǎng)頁會跳轉(zhuǎn)到另一個頁面，對申請項(xiàng)目進(jìn)行受理。

4　結(jié)束語

該文對擔(dān)保行業(yè)進(jìn)行了介紹，了解了關(guān)于擔(dān)保的相關(guān)法律法規(guī)，總結(jié)出了目前擔(dān)保行業(yè)所存在的問題。在對信息管理系統(tǒng)的開發(fā)和應(yīng)用有所了解后，制定出了研究和開發(fā)擔(dān)保業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)的方案，確定了該文將做的工作。同時以某擔(dān)保企業(yè)為原型，介紹了擔(dān)保業(yè)務(wù)的實(shí)際操作流程。然后利用軟件工程的思想和方法對本系統(tǒng)進(jìn)行了需求分析、業(yè)務(wù)流程分析、系統(tǒng)設(shè)計、系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)，得出具有指導(dǎo)意義的系統(tǒng)用例圖、業(yè)務(wù)流程圖和數(shù)據(jù)表。以部分模塊為例，在系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)部分對相關(guān)技術(shù)作了簡要說明，對模塊的實(shí)現(xiàn)進(jìn)行了闡述。

參考文獻(xiàn)：

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[3]　付琦.基于B/S結(jié)構(gòu)的信用擔(dān)保管理信息系統(tǒng)[D].濟(jì)南：山東大學(xué)圖書館，　2009.

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第2篇

工作總結(jié)及2021年工作思路

 

一、2020農(nóng)擔(dān)工作總結(jié)

    （一）主要成效

    一是業(yè)務(wù)規(guī)模同比大幅增長。2020年末在保余額12.78億 元，同比增長97.22 %，實(shí)現(xiàn)擔(dān)保倍數(shù)放大4.26倍，“雙控”標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)的政策性業(yè)務(wù)占比100%。據(jù)國家農(nóng)擔(dān)聯(lián)盟公司12月底相關(guān)數(shù)據(jù)統(tǒng)計，青島市農(nóng)業(yè)融資擔(dān)保有限責(zé)任公司（以下簡稱市農(nóng)擔(dān)公司）在保余額在計劃單列市中居首位。在保戶數(shù)1722戶，占青島市擔(dān)保行業(yè)33家擔(dān)保公司的51%。

    二是實(shí)現(xiàn)了融資成本不斷降低。全年平均擔(dān)保費(fèi)率0.6 %，同比降低0.36個百分點(diǎn)，降幅達(dá)37.5%；客戶平均融資成本6.15%，同比降低0.54 個百分點(diǎn)。

三是擔(dān)保風(fēng)險控制得力。市農(nóng)擔(dān)公司累計代償率為0.68 %，低于全國農(nóng)擔(dān)體系1.65%的平均代償水平。在國家農(nóng)擔(dān)聯(lián)盟進(jìn)行的2020年度省級農(nóng)擔(dān)公司風(fēng)險管理評估評價中，市農(nóng)擔(dān)公司獲評為最高級A級，居全國第12位。

四是實(shí)現(xiàn)了國有資本的保值增值。全年實(shí)現(xiàn)利潤總額1373.51萬元，上繳企業(yè)所得稅496.17萬元，實(shí)現(xiàn)凈利潤877.34萬元。

（二）主要經(jīng)驗(yàn)

1.健全風(fēng)險防控機(jī)制，提高風(fēng)險管理水平。

（1）進(jìn)一步加強(qiáng)制度建設(shè)。根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際，重新修訂了《青島農(nóng)擔(dān)公司擔(dān)保業(yè)務(wù)盡職免責(zé)管理辦法》、《青島農(nóng)擔(dān)公司不良擔(dān)保責(zé)任追究管理辦法》，成立了青島市農(nóng)業(yè)融資擔(dān)保有限責(zé)任公司盡職免責(zé)工作委員會 ，開展責(zé)任認(rèn)定工作，進(jìn)一步優(yōu)化了代償業(yè)務(wù)辦公會會議制度，提高了議事質(zhì)量，優(yōu)化了代償業(yè)務(wù)流程。

（2）進(jìn)一步強(qiáng)化保后管理，提高風(fēng)險化解能力。市農(nóng)擔(dān)公司制定了風(fēng)險預(yù)警提醒機(jī)制，督促業(yè)務(wù)人員提前聯(lián)系到期客戶做好還款續(xù)貸續(xù)保工作。對出現(xiàn)代償風(fēng)險的客戶及時聯(lián)系銀行開展施救及風(fēng)險化解工作，做到“早發(fā)現(xiàn)、早應(yīng)對、早處置”。根據(jù)客戶的實(shí)際情況，制定人性化的分期還款清收處置措施，在兼顧客戶正常生產(chǎn)生活的前提下，最大限度保障公司合法權(quán)益。

2.加強(qiáng)信息化建設(shè)，提升工作效率。市農(nóng)擔(dān)公司對信息化建設(shè)工作高度重視，從全國農(nóng)擔(dān)系統(tǒng)首批、首家、首筆上線單位，到對業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)進(jìn)行全面升級和改造，使得業(yè)務(wù)審批流程進(jìn)一步優(yōu)化，業(yè)務(wù)審批速度進(jìn)一步提高，報表統(tǒng)計進(jìn)一步智能，保后及代償、追償進(jìn)一步規(guī)范，檔案管理實(shí)現(xiàn)線上移交。

3.牢記政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)使命，始終將政策性、公益性放在首位。

（1）疫情期間，市財政積極貫徹落實(shí)財政部、市委市政府的決策部署，統(tǒng)籌做好防控疫情和業(yè)務(wù)發(fā)展，督導(dǎo)農(nóng)擔(dān)公司出臺了擔(dān)保費(fèi)減半收取、支持農(nóng)業(yè)“抗疫情、保供給、穩(wěn)發(fā)展”11條等惠農(nóng)措施。疫情期間辦理農(nóng)業(yè)融資擔(dān)保業(yè)務(wù)997筆，金額達(dá)80785萬元，累計減免擔(dān)保費(fèi)330萬元。

（2）為減輕農(nóng)戶通過過橋融資還本付息帶來的融資成本過高負(fù)擔(dān)，市農(nóng)擔(dān)公司積極對接青島農(nóng)商銀行，開展了無還本續(xù)貸續(xù)保業(yè)務(wù)，降低了農(nóng)戶的融資成本。

4.開發(fā)創(chuàng)新?lián)．a(chǎn)品，為青島市鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略貢獻(xiàn)農(nóng)擔(dān)力量。充分利用平臺思維，協(xié)同效用，借助農(nóng)商銀行、郵儲銀行兩家銀行深耕農(nóng)村金融市場多年形成的地頭熟、人頭熟、市場業(yè)務(wù)比重大優(yōu)勢，通過設(shè)計產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程、鎖定風(fēng)險比例等手段推出“農(nóng)擔(dān)貸”創(chuàng)新產(chǎn)品，使業(yè)務(wù)辦理效率得到極大提高。積極對接各級政府、駐村工作隊(duì)、第一書記，推出“強(qiáng)村貸”；支持婦女創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)，推出“巾幗貸”擔(dān)保產(chǎn)品。目前公司農(nóng)擔(dān)貸產(chǎn)品在保余額11.36億元，占比近90%，成為公司高速發(fā)展的拳頭產(chǎn)品。公司“農(nóng)擔(dān)貸”產(chǎn)品，自2019年起連續(xù)三年中標(biāo)國家農(nóng)業(yè)農(nóng)村部政府購買服務(wù)創(chuàng)新試點(diǎn)項(xiàng)目。

二、2021年工作思路和舉措

一是繼續(xù)做大農(nóng)擔(dān)業(yè)務(wù)規(guī)模。2021年是青島農(nóng)擔(dān)公司各項(xiàng)工作繼續(xù)大力推進(jìn)的重要一年。我們將繼續(xù)嚴(yán)格按照財政部等三部委的政策規(guī)定，按照市委市政府戰(zhàn)略部署，緊緊圍繞服務(wù)鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略這一主線，講政治，謀大局，擔(dān)責(zé)任，督導(dǎo)市農(nóng)擔(dān)公司正確處理業(yè)務(wù)規(guī)模與風(fēng)險的關(guān)系，確保2021年底完成在保余額15億元，力爭實(shí)現(xiàn)在保余額18億元，代償率控制在1%以內(nèi)，實(shí)現(xiàn)公司業(yè)務(wù)高質(zhì)量發(fā)展。確保各項(xiàng)工作繼續(xù)走在全國同類農(nóng)擔(dān)公司前列，在打造鄉(xiāng)村振興齊魯樣板中走在前列。

二是繼續(xù)發(fā)揮好政策性作用。按照財農(nóng)[2020]15號文件要求，修訂完善農(nóng)業(yè)融資擔(dān)保費(fèi)補(bǔ)助和業(yè)務(wù)管理獎補(bǔ)資金管理辦法，以進(jìn)一步鼓勵和幫助農(nóng)擔(dān)公司擴(kuò)大政策性擔(dān)保規(guī)模，降低擔(dān)保費(fèi)率，緩解農(nóng)村“融資難”“融資貴”問題。同時督導(dǎo)農(nóng)擔(dān)公司始終堅(jiān)持“雙控”標(biāo)準(zhǔn)，確保政策性業(yè)務(wù)占比100%，各項(xiàng)工作繼續(xù)走在全國同類農(nóng)擔(dān)公司前列。

三是強(qiáng)化風(fēng)險化解處置水平。在繼續(xù)做好風(fēng)險把關(guān)、監(jiān)測、預(yù)警的基礎(chǔ)上，著重加強(qiáng)對不良項(xiàng)目和不良資產(chǎn)的處置以及資產(chǎn)保全、代償追償?shù)墓ぷ髁Χ取Ｐ抻喭晟啤犊己霜剳椭贫取罚鋵?shí)《擔(dān)保業(yè)務(wù)盡職免責(zé)管理辦法》《不良擔(dān)保責(zé)任追究管理辦法》等，激發(fā)員工的業(yè)務(wù)積極性，提升員工責(zé)任心，規(guī)范獎懲機(jī)制。

 四是強(qiáng)化黨建引領(lǐng)，加強(qiáng)制度建設(shè)。督導(dǎo)市農(nóng)擔(dān)公司發(fā)揮黨支部領(lǐng)導(dǎo)作用，加強(qiáng)制度建設(shè)，完善體制機(jī)制，真正做到黨建、業(yè)務(wù)相互促進(jìn)，共同發(fā)展。

五是提高服務(wù)中心工作的能力。督導(dǎo)農(nóng)擔(dān)公司積極參與“突破平度萊西攻勢”，加強(qiáng)同各級政府、駐村工作隊(duì)、第一書記的聯(lián)系對接，提高服務(wù)中心工作的針對性。  

                     

 

第3篇

[ 關(guān)鍵詞 ] 集體林權(quán)制度 改革 產(chǎn)權(quán)流轉(zhuǎn)

20世紀(jì)80年代開始,全國各地都進(jìn)行了集體林權(quán)制度改革試點(diǎn)。通過不斷加強(qiáng)和改進(jìn)對集體林改革已經(jīng)取得的初步成果,建立了“產(chǎn)權(quán)清晰、職責(zé)分工明確、權(quán)利主體落實(shí)、利益保障確保、林權(quán)流轉(zhuǎn)規(guī)范、服務(wù)監(jiān)督有效“現(xiàn)代林業(yè)產(chǎn)權(quán)制度。但集體林權(quán)制度深化改革的道路上,在完善政策、改進(jìn)服務(wù)、規(guī)范管理、逐步形成集體林業(yè)的良性發(fā)展機(jī)制方面,依然存在一些問題,還有許多工作可以做。

一、集體林區(qū)當(dāng)前主要存在問題

1.對森林的產(chǎn)權(quán)不明確導(dǎo)致的糾紛較多

由于某些歷史原因,集體林權(quán)區(qū)域內(nèi)的山權(quán)產(chǎn)權(quán)不是很明確,從而導(dǎo)致了林區(qū)的經(jīng)營業(yè)務(wù)主體無法落實(shí)、林權(quán)的轉(zhuǎn)讓不規(guī)范以及林權(quán)收益不合理分配等方面問題。目前,有的地方自留山、承包山普遍情況是“有證無山”,“有山無證”,“證山內(nèi)容不匹配”,“邊界不明”等問題,林權(quán)管理模式仍處于一種原始、落后的狀態(tài)之中。隨著林業(yè)經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展,建設(shè)和開發(fā)森林資源、旅游業(yè)的發(fā)展繁榮,國家、集體和個人越來越多開展各種需要占用林地的項(xiàng)目,由此帶來了林地、樹木等所有權(quán)糾紛的問題,而且這類糾紛有逐年增加的趨勢。

2.林權(quán)檔案記錄管理不健全

我們地區(qū)經(jīng)歷了森林的所有權(quán)的多次變更,林權(quán)檔案記錄管理應(yīng)是一個動態(tài)的過程。但是,檔案管理制度不健全,管理人員的變動頻繁,人手不夠,管理措施不規(guī)范,管理技術(shù)還處于落后水平,使得林權(quán)檔案記錄管理難以滿足實(shí)際需要。若在權(quán)屬糾紛案件中沒有檔案記錄可查,導(dǎo)致判斷錯誤是不可避免的。

3.林權(quán)轉(zhuǎn)讓行為不規(guī)范

目前,我國還沒有形成系統(tǒng)的森林資源資產(chǎn)評估制度和產(chǎn)權(quán)交易市場,林權(quán)轉(zhuǎn)讓無法進(jìn)入交易平臺進(jìn)行交易,而是保持了以往傳統(tǒng)的交易模式。這就使得不透明的暗箱操作行為、私下交易行為時有發(fā)生,很可能造成所有者的經(jīng)濟(jì)損失,甚至讓涉林犯罪行為有可乘之機(jī)。

二、集體林權(quán)制度改革的實(shí)際困難

1. 缺乏專業(yè)技術(shù)人才和信息原始文件

林區(qū)劃界是集體林權(quán)制度改革一項(xiàng)重要的基礎(chǔ)工作。為了保質(zhì)、保量完成這項(xiàng)工作,每一個工作人員應(yīng)具體較高的職業(yè)修養(yǎng)、專業(yè)技術(shù)和身體素質(zhì)。然而,重新對林區(qū)劃界工作任務(wù)繁重,林業(yè)專業(yè)技術(shù)人才少,造成了集體林權(quán)制度改革工作順利進(jìn)展受到影響。如前所述,林權(quán)檔案記錄不健,很難找到原有基礎(chǔ)數(shù)據(jù),更難找到以前業(yè)務(wù)的經(jīng)手工作人員。這也是林權(quán)制度改革中一個突出的實(shí)際困難。

2.難覓專業(yè)評估機(jī)構(gòu)

在林權(quán)的改革進(jìn)程中,森林土地的資產(chǎn)價值、生態(tài)價值應(yīng)由一個專業(yè)評估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評估。否則將無法對森林土地做出公平合理的價值判斷。由于專業(yè)評估機(jī)構(gòu)難覓蹤跡,將嚴(yán)重影響到集體林權(quán)改革的順利開展。

三、集體林權(quán)制度改革舉措

林權(quán)制度改革是圍繞林地權(quán)益對林地林木資產(chǎn)的權(quán)益相關(guān)方的一次重大調(diào)整與改革。可以說,這是一次對林權(quán)管理體制、管理機(jī)制全面而系統(tǒng)改革。其中涉及到對森林資源管理、林業(yè)投資融資、服務(wù)管理社會化和林業(yè)技術(shù)創(chuàng)新等其他方面,并且成為改革的重中之重。

1.森林資源管理改革

森林資源是林業(yè)、林業(yè)生態(tài)建設(shè)、林業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展賴以存在的物質(zhì)基礎(chǔ)。林權(quán)改革后,出于保護(hù)和合理利用森林資源的目的,必將要解決森林管理與經(jīng)營主體數(shù)量多與林木采伐指標(biāo)分配間的矛盾,避免非法伐木、毀林和亂收亂購其他非法行為。為了確保林權(quán)改革的順利進(jìn)行,加強(qiáng)和改善現(xiàn)有森林資源管理是擺在改革事業(yè)面前的第一個的問題。新型的森林資源管理機(jī)制,應(yīng)對森林資源的保護(hù)及開發(fā)利用建立長效機(jī)制。作為一種性質(zhì)特殊的自然資源,森林資源產(chǎn)出的商品除了具有一般商品的屬性外,還具有生態(tài)的屬性。當(dāng)人們在對森林資源進(jìn)行開發(fā)利用時,還要從保護(hù)生態(tài)的角度對資源加以保護(hù)。也就是說,森林資源保護(hù)與合理開發(fā)利用要兩者兼顧,不能厚此薄彼。只有增加森林資源總量,不斷提高森林資源質(zhì)量才是今后的保護(hù)和利用森林資源的基本原則。

2.規(guī)范森林資源流轉(zhuǎn),建立流轉(zhuǎn)平臺

要建立林地林木的市場機(jī)制建立流轉(zhuǎn)監(jiān)管機(jī)制逐步代替政府干預(yù),實(shí)現(xiàn)森林資源的競標(biāo)拍賣;建立林業(yè)產(chǎn)權(quán)交易中心,實(shí)現(xiàn)跨區(qū)域性的森林資源交易。對資源評估問題組建森林資源評估機(jī)構(gòu),著力解決好森林資源評估資質(zhì)問題培育一批森林資源評估師;出臺相關(guān)森林資源流轉(zhuǎn)法律法規(guī)。

3.投融資體制改革

開展以林權(quán)證抵押貸款為主要內(nèi)容的林業(yè)投融資改革建立和完善相關(guān)體制和制度,采取有效對策來改革和完善我國林業(yè)投融資體制,從根本上解決林業(yè)建設(shè)和發(fā)展的資金問題。主要有以下幾種林業(yè)投融資新模式:林權(quán)證直接抵押貸款、政府貸款、農(nóng)戶聯(lián)保貸款、擔(dān)保公司擔(dān)保貸款、企業(yè)資產(chǎn)抵押貸款。

4.建立完善林權(quán)制度改革配套體系

一方面要完善林業(yè)社會化服務(wù)體系,建立林權(quán)管理機(jī)制,做好林權(quán)確權(quán)、林權(quán)登記、轉(zhuǎn)讓交易、森林資產(chǎn)評估、林業(yè)科技法律信息咨詢林權(quán)轉(zhuǎn)讓等中心,面向基層,服務(wù)林農(nóng),為今后林木林地產(chǎn)權(quán)流轉(zhuǎn)、實(shí)現(xiàn)林業(yè)的規(guī)模經(jīng)營提供中介服務(wù);另一方面要充分發(fā)揮政府的宏觀調(diào)控和監(jiān)督機(jī)制規(guī)范林木林地產(chǎn)權(quán)流轉(zhuǎn),引導(dǎo)林農(nóng)組建新型的林業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)體,促進(jìn)各種生產(chǎn)要素向林業(yè)產(chǎn)業(yè)集聚,實(shí)現(xiàn)適度規(guī)模經(jīng)營。

第4篇

一、指導(dǎo)思想

堅(jiān)持以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，本著服務(wù)政府決策、服務(wù)金融機(jī)構(gòu)、服務(wù)中小企業(yè)的原則，積極搭建政銀企信息交流平臺，逐步建立健全符合中小企業(yè)特點(diǎn)的信息采集、信用培育、信用評價和融資服務(wù)體系，進(jìn)一步提升金融機(jī)構(gòu)對中小企業(yè)服務(wù)的效率和水平，改善中小企業(yè)融資環(huán)境，積極推進(jìn)中小企業(yè)融資難問題的有效解決，充分發(fā)揮中小企業(yè)信用信息“服務(wù)政府、輔助銀行、助推企業(yè)”的作用，逐步構(gòu)建起“守信受益、失信懲戒”的信用約束機(jī)制,促進(jìn)中小企業(yè)加快發(fā)展，推動產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級和柴達(dá)木循環(huán)經(jīng)濟(jì)試驗(yàn)區(qū)建設(shè)。

二、工作目標(biāo)

總體目標(biāo)：通過在全州開展中小企業(yè)信用體系試驗(yàn)區(qū)建設(shè)，加快制定與信用體系相結(jié)合的支持中小企業(yè)發(fā)展的政策措施，構(gòu)建信用正向激勵機(jī)制，完善中小企業(yè)信用信息輔助管理系統(tǒng)，使中小企業(yè)信用意識普遍提高，金融機(jī)構(gòu)服務(wù)中小企業(yè)的水平明顯提升，中小企業(yè)融資和可持續(xù)發(fā)展能力顯著增強(qiáng)。力爭利用3年左右時間，到年，全州中小企業(yè)獲得銀行融資戶數(shù)年均增長5%，中小企業(yè)貸款余額在各項(xiàng)貸款余額中的占比每年不低于60%，中小企業(yè)不良貸款率控制在合理水平。

建設(shè)目標(biāo)：一是依托人民銀行中小企業(yè)信用檔案信息系統(tǒng)，建立地方中小企業(yè)信用體系試驗(yàn)區(qū)建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)和工作機(jī)構(gòu)，探索建立中小企業(yè)信用檔案采集和更新長效機(jī)制，切實(shí)保障中小企業(yè)信用信息的準(zhǔn)確性、及時性和全面性。二是以專業(yè)評級機(jī)構(gòu)為主,積極構(gòu)建適合中小企業(yè)特點(diǎn)的信用評價和優(yōu)秀中小企業(yè)篩選推薦機(jī)制。三是政府和金融機(jī)構(gòu)依托中小企業(yè)信用檔案系統(tǒng)，加大政策扶持和金融創(chuàng)新力度，通過搭建多渠道、多形式、可持續(xù)的政銀企融資推薦對接平臺，改善中小企業(yè)金融服務(wù)，提高金融機(jī)構(gòu)對中小企業(yè)信貸營銷和決策效率，適時增加對中小企業(yè)的有效信貸投入。四是廣泛開展征信和金融知識宣傳、輔導(dǎo)，引導(dǎo)中小企業(yè)規(guī)范經(jīng)營管理，提高信用意識，有效改善中小企業(yè)信用環(huán)境，促進(jìn)中小企業(yè)持續(xù)、健康發(fā)展。

三、工作原則

（一）堅(jiān)持“行政引導(dǎo)與市場化運(yùn)作相結(jié)合”的原則。試驗(yàn)區(qū)建設(shè)初期，主要依靠行政手段加以引導(dǎo)與推進(jìn)。待取得初步成效之后，應(yīng)積極探索市場化運(yùn)作的新模式，實(shí)現(xiàn)市場化信用供給與需求的有效對接。

（二）堅(jiān)持“信用建設(shè)內(nèi)外并重”的原則。大力開展中小企業(yè)自身信用管理與外部信用環(huán)境建設(shè)，形成良好的中小企業(yè)征信體系建設(shè)環(huán)境。

（三）堅(jiān)持“統(tǒng)籌規(guī)劃、穩(wěn)步實(shí)施”的原則。試驗(yàn)區(qū)建設(shè)涉及面廣，要統(tǒng)一部署、整體推進(jìn)，先易后難、分步實(shí)施。

四、主要任務(wù)

（一）建設(shè)中小企業(yè)信用信息輔助管理系統(tǒng)

主要覆蓋尚未與銀行建立信貸業(yè)務(wù)關(guān)系的中小企業(yè)，以及因各種因素制約有效信貸需求不能得到滿足的中小企業(yè)。著力建設(shè)三大平臺：

1、信息采集平臺。加強(qiáng)與掌握企業(yè)信息的政府部門合作，建立試驗(yàn)區(qū)中小企業(yè)電子信息共享機(jī)制，重點(diǎn)采集企業(yè)基本信息與非銀行信用信息。非銀行信用信息主要包括發(fā)改、財政、工商、國稅、地稅、環(huán)保、供水、供電等部門單位數(shù)據(jù)源的信用信息，以及能夠反映中小企業(yè)信用狀況的其他信息。

2、融資培育平臺。將目前各級各有關(guān)部門開展的中小企業(yè)信用培育、成長計劃的有關(guān)內(nèi)容與該系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)對接，通過該平臺建立中小企業(yè)融資培育池；制定相關(guān)指標(biāo)體系，及時篩選發(fā)現(xiàn)符合培育條件的中小企業(yè)，金融機(jī)構(gòu)對列入培育池的中小企業(yè)信息能夠?qū)崟r查詢。加強(qiáng)州、市（縣）政府相關(guān)部門合作，全面升級“政府+銀行+企業(yè)”模式，共同搭建多渠道、多形式政銀企融資推薦有效對接的品牌性平臺，共同開展以政策扶持、信用評價、融資對接、定期監(jiān)測等為主要內(nèi)容的中小企業(yè)融資培育計劃。

3、數(shù)據(jù)分析平臺。實(shí)現(xiàn)企業(yè)相關(guān)統(tǒng)計數(shù)據(jù)的分地域、分行業(yè)、分規(guī)模的多維度統(tǒng)計分析，對企業(yè)的基本信息、財務(wù)指標(biāo)以及負(fù)面信息進(jìn)行組合查詢。同時依托企業(yè)信用檔案數(shù)據(jù)，建立評測指標(biāo)，根據(jù)評分結(jié)果向地方政府與金融機(jī)構(gòu)推薦優(yōu)秀企業(yè)予以支持。

(二)完善信用信息支持服務(wù)體系

1、加快中小企業(yè)信用增進(jìn)機(jī)制建設(shè)。一是大力推進(jìn)信用中介服務(wù)機(jī)構(gòu)的發(fā)展，建立起政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)、商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)、互擔(dān)保組織，形成多元化、多層次的中小企業(yè)融資擔(dān)保服務(wù)體系。全面落實(shí)《省縣級支農(nóng)信貸擔(dān)保體系建立和運(yùn)行管理辦法》(財農(nóng)字〔〕923號)及《關(guān)于健全和完善創(chuàng)業(yè)小額貸款擔(dān)保融資平臺建設(shè)指導(dǎo)意見的通知》(政辦〔〕40號)文件精神，深入推進(jìn)中小企業(yè)擔(dān)保體系建設(shè)。二是盡快出臺《州中小企業(yè)聯(lián)保聯(lián)貸貸款暫行管理辦法》，發(fā)展中小企業(yè)聯(lián)保、上下游合作關(guān)系擔(dān)保、個人資產(chǎn)擔(dān)保等信用增強(qiáng)方式，實(shí)現(xiàn)“抱團(tuán)增信”，提高中小企業(yè)信用水平。三是引導(dǎo)中小企業(yè)利用應(yīng)收賬款、動產(chǎn)等登記公示系統(tǒng)，擴(kuò)展中小企業(yè)可用于抵押、質(zhì)押等保證方式，完善相關(guān)的動產(chǎn)登記公示及抵押相關(guān)制度。

2、構(gòu)建有利于中小企業(yè)發(fā)展的政策環(huán)境。扎實(shí)推動地方政府及相關(guān)部門出臺支持中小企業(yè)發(fā)展的政策措施，建立中小企業(yè)發(fā)展基金、風(fēng)險補(bǔ)償基金、財政扶持及稅收減免措施，降低中小企業(yè)融資成本及商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險。一是充分發(fā)揮財政政策的導(dǎo)向作用。根據(jù)州實(shí)際，推動建立和落實(shí)針對金融機(jī)構(gòu)、中小企業(yè)、中介服務(wù)機(jī)構(gòu)的資金扶持與風(fēng)險補(bǔ)償?shù)日叽胧媛鋵?shí)好已出臺的《州中小企業(yè)信貸資金風(fēng)險補(bǔ)償管理辦法》。二是金融機(jī)構(gòu)要對不同信用等級企業(yè)提供差別化金融服務(wù)。各金融機(jī)構(gòu)要積極向上級行爭取優(yōu)惠政策，地方性金融機(jī)構(gòu)要針對中小企業(yè)的特點(diǎn)制定具體授信、用信工作方案。對信用等級高的企業(yè)實(shí)行相應(yīng)的信貸優(yōu)惠政策，對信用等級相對較低但能落實(shí)風(fēng)險防控措施的企業(yè)，提供授信支持。

（三）強(qiáng)化中小企業(yè)信用宣傳

聯(lián)合地方政府、金融機(jī)構(gòu)、信用中介機(jī)構(gòu)等多方力量開展適合中小企業(yè)特點(diǎn)、形式多樣的征信和金融知識宣傳、教育、培訓(xùn)活動，為中小企業(yè)提供公司治理、財務(wù)管理、技術(shù)咨詢等專業(yè)培訓(xùn)和輔導(dǎo)，提高中小企業(yè)使用銀行支付結(jié)算工具和其他金融產(chǎn)品的能力，增強(qiáng)中小企業(yè)信用意識和風(fēng)險意識，提升中小企業(yè)經(jīng)營管理水平，促進(jìn)中小企業(yè)重視和積累自身信用記錄，積極營造“守信受益，失信懲戒”的良好社會氛圍，改善中小企業(yè)信用環(huán)境，增強(qiáng)中小企業(yè)提供信息的主動性，確保中小企業(yè)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、及時性。

(四)健全工作推進(jìn)機(jī)制

1、構(gòu)建“賬信聯(lián)動”機(jī)制。構(gòu)建人民銀行內(nèi)部企業(yè)信用檔案征信渠道，依托會計部門基本賬戶業(yè)務(wù)管理工作，將企業(yè)賬戶管理與信用檔案征集有機(jī)結(jié)合，通過在開設(shè)基本戶的申請資料中增加中小企業(yè)信用檔案資料,起到征集信用檔案的作用。同時，構(gòu)建人民銀行＋金融機(jī)構(gòu)＋工商＋稅務(wù)部門“四位一體”征集和更新渠道。

2、信用評價結(jié)果應(yīng)用機(jī)制。進(jìn)一步完善和健全中小企業(yè)信用體系，提升中小企業(yè)信用意識。在中小企業(yè)中廣泛開展信用評價工作，探索內(nèi)外評級相結(jié)合的可行性，信用評價結(jié)果以適當(dāng)方式對外公布，并作為信貸審批、政府采購等事項(xiàng)的重要參考。

3、增信勵信與失信懲戒機(jī)制。一是積極推動州內(nèi)保險公司為中小企業(yè)融資提供各種保險服務(wù)。二是繼續(xù)扎實(shí)開展“誠信企業(yè)”評比活動，為優(yōu)質(zhì)守信中小企業(yè)授予榮譽(yù)稱號。對守信用的中小企業(yè)，協(xié)調(diào)金融機(jī)構(gòu)在授信額度、貸款定價等方面給予優(yōu)惠。三是充分發(fā)揮管理系統(tǒng)的預(yù)警與失信提示功能。通過將企業(yè)失信行為納入信用檔案管理系統(tǒng)，為金融機(jī)構(gòu)信貸決策提供參考依據(jù)，提高企業(yè)失信的經(jīng)濟(jì)成本。

4、金融創(chuàng)新引導(dǎo)機(jī)制。積極推動“征信+信貸”的模式，引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)單獨(dú)設(shè)立面向中小企業(yè)的信貸機(jī)構(gòu)，鼓勵創(chuàng)新適合中小企業(yè)特點(diǎn)的信貸方式，采取動產(chǎn)、應(yīng)收賬款、倉單、股權(quán)、知識產(chǎn)權(quán)等新型擔(dān)保抵押方式，緩解中小企業(yè)貸款擔(dān)保不足的矛盾。

5、考核評價機(jī)制。結(jié)合優(yōu)化金融生態(tài)環(huán)境，在指標(biāo)量化的基礎(chǔ)上，將中小企業(yè)征信體系試驗(yàn)區(qū)建設(shè)工作納入州政府對各市、縣、行委政府年度工作目標(biāo)考核，協(xié)調(diào)政府出臺《金融支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展獎勵辦法》，并將試驗(yàn)區(qū)建設(shè)成效作為州政府對全州金融機(jī)構(gòu)獎勵的重要參考依據(jù)。

五、組織領(lǐng)導(dǎo)

（一）構(gòu)建高效、務(wù)實(shí)的外部協(xié)調(diào)聯(lián)動工作機(jī)制

成立“州中小企業(yè)信用體系試驗(yàn)區(qū)建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組”，州政府分管副州長任組長，州人民銀行行長任副組長，州經(jīng)濟(jì)和發(fā)展改革委、財政局、環(huán)保局、工商局、稅務(wù)局、供電公司、水氣公司(公共事業(yè)繳費(fèi)電費(fèi)、水費(fèi)、煤氣)等部門、州級商業(yè)銀行負(fù)責(zé)人為成員，負(fù)責(zé)試驗(yàn)區(qū)建設(shè)的組織領(lǐng)導(dǎo)。領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在州人民銀行，負(fù)責(zé)實(shí)試驗(yàn)區(qū)建設(shè)的各項(xiàng)實(shí)施、協(xié)調(diào)、考核工作。領(lǐng)導(dǎo)小組各成員單位要明確職責(zé)分工，完善部門間溝通協(xié)作機(jī)制，形成政府主導(dǎo)、部門聯(lián)動、社會參與、金融跟進(jìn)的工作格局。

（二）人民銀行建立內(nèi)部協(xié)調(diào)聯(lián)動領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)和工作機(jī)制

進(jìn)一步整合人民銀行貨幣信貸、調(diào)查統(tǒng)計、國庫、會計、外匯及科技等部門的相關(guān)資源，從人力、技術(shù)、財力等方面加大對中小企業(yè)征信系統(tǒng)試驗(yàn)區(qū)建設(shè)工作的支持力度。

六、工作措施

（一）以打造“信用高地、資金洼地”，支持柴達(dá)木循環(huán)經(jīng)濟(jì)試驗(yàn)區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展為核心，積極探索“征信+服務(wù)+評級+保險+信貸+補(bǔ)償”的中小企業(yè)信用體系建設(shè)新模式，實(shí)現(xiàn)中小企業(yè)信用體系建設(shè)、貨幣政策、財政政策的有機(jī)融合。

（二）依托中小企業(yè)系統(tǒng)，實(shí)施中小企業(yè)信用促進(jìn)工程，主動發(fā)揮協(xié)調(diào)和服務(wù)功能，利用中小企業(yè)信用檔案資源，著力破解銀企信息不對稱問題，為銀企雙方提供有深度的信息服務(wù)，依托銀保合作平臺，與州經(jīng)濟(jì)發(fā)展改革委聯(lián)動助推州“四有二缺”（有市場、有產(chǎn)品、有技術(shù)含量、有生產(chǎn)能力，缺擔(dān)保條件、缺流動資金）中小企業(yè)獲得金融融資，增強(qiáng)企業(yè)發(fā)展后勁。

（三）開展“走進(jìn)企業(yè)，服務(wù)企業(yè)年”主題實(shí)踐活動。大力引導(dǎo)扶持創(chuàng)新型中小企業(yè)發(fā)展，積極引導(dǎo)企業(yè)加強(qiáng)信用管理，規(guī)范財務(wù)管理，積累良好信用記錄，組織中小企業(yè)開展銀企對接簽約，幫助企業(yè)解決創(chuàng)業(yè)資金困難，對信用好，行業(yè)優(yōu)，有市場的中小企業(yè)增加有效信貸投入，創(chuàng)建中小企業(yè)信用品牌。促進(jìn)區(qū)域產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型和結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級。

第5篇

20**年是電力裝備制造業(yè)供貨任務(wù)最繁重的一年，特別是國家投資336.2億元對縣城電網(wǎng)建設(shè)與改造工程全面啟動，輸變電設(shè)備的需求缺口加大，輸變電設(shè)備生產(chǎn)雖然受到原材料上漲的沖擊，仍然有一定的利潤空間，但是以目前電網(wǎng)企業(yè)的贏利能力，還達(dá)不到能夠正常發(fā)展的水平。要解決這一問題，電力企業(yè)除了努力消化成本增支挖潛降耗外，還應(yīng)加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理，利用現(xiàn)有資源——文書檔案，尋求新的閃光點(diǎn)。本文提到的文書檔案側(cè)重于會計檔案。

一、會計檔案的定義

作為文書檔案的一種，會計檔案指會計憑證、會計賬簿和財務(wù)報告等會計核算專業(yè)材料，是記錄和反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)。會計檔案主要來自立檔單位的財會部門或財務(wù)會計人員。會計工作是由會計核算、會計分析和會計檢查三個部分所組成，而會計核算是會計的基本環(huán)節(jié)，會計檔案則是這個環(huán)節(jié)的集中反映和副產(chǎn)品。會計憑證是記錄經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)、明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任的書面證明，是登記賬簿的重要依據(jù)。會計憑證分為原始憑證和記賬憑證兩種。會計賬簿是以會計憑證為依據(jù)，全面地、連續(xù)地、科學(xué)地記錄和反映各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的簿籍。會計報表是用統(tǒng)一的貨幣計量單位，總括地反映企業(yè)、事業(yè)、機(jī)關(guān)單位在一定時期內(nèi)的經(jīng)濟(jì)活動和財務(wù)收支情況的報告文件。會計報表分為月報、季報和年報。會計檔案應(yīng)由財會部門按照歸檔的要求，負(fù)責(zé)裝訂成冊或整理立卷，按要求移交歸檔。

二、會計檔案的特點(diǎn)和功能

(一)會計檔案的特點(diǎn)

1、專業(yè)性。會計檔案是經(jīng)濟(jì)活動和財務(wù)收支過程中的產(chǎn)物，與會計工作活動密切相關(guān)。

2、廣泛性。從形成會計檔案的部門與單位來看，凡是具備單獨(dú)會計核算的單位，都會形成會計檔案。

3、嚴(yán)密性。會計檔案形成過程具有嚴(yán)密性，一環(huán)扣一環(huán)，聯(lián)系緊密，在反映經(jīng)濟(jì)活動與財務(wù)收支方面缺一不可。

(二)會計檔案的功能

1、為國家經(jīng)濟(jì)建設(shè)進(jìn)行決策及對宏觀經(jīng)濟(jì)進(jìn)行監(jiān)督管理，提供真實(shí)可靠的信息。

2、小范圍能為加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部微觀經(jīng)濟(jì)管理提供豐富的原始數(shù)據(jù)，大范圍能為保護(hù)國家財產(chǎn)和打擊經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域不法行為提供有力證據(jù)。

3、為研究財政經(jīng)濟(jì)、歷史和發(fā)展提供可靠史料。

三、電力企業(yè)會計檔案利用的現(xiàn)狀

隨著市場經(jīng)濟(jì)的逐步發(fā)展，電力企業(yè)逐步成為自主開發(fā)、自我發(fā)展的經(jīng)濟(jì)實(shí)體，電力企業(yè)面臨著新時期電力市場競爭日趨激烈的形勢。首先，國家宏觀調(diào)控政策影響逐步顯現(xiàn)，經(jīng)濟(jì)增長速度放緩，用電市場開拓難度加大。其次，受第二輪煤電聯(lián)動電價調(diào)整政策以及枯水期電價上浮影響，高能耗企業(yè)的用電需求將進(jìn)一步萎縮，市場形勢更加嚴(yán)峻，并且極有可能導(dǎo)致政策性欠費(fèi)及電費(fèi)壞賬的大幅發(fā)生。此外，枯水期需購入計劃外電量填補(bǔ)缺口，將增加購電成本2億元。

會計檔案是企業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要資料，充分利用好會計檔案將為企業(yè)發(fā)展帶來巨大的利益。可惜的是，電力企業(yè)在企業(yè)經(jīng)營管理中起重要作用的會計檔案并沒有運(yùn)用在增效上。受傳統(tǒng)計劃經(jīng)濟(jì)體制的影響，多數(shù)企業(yè)只重視對事業(yè)收入、經(jīng)費(fèi)支出、資金的管理利用，而對會計檔案資源利用卻沒有引起足夠重視，很少利用會計檔案來分析經(jīng)濟(jì)管理過程中的各項(xiàng)活動，在一定程度造成了會計檔案資源的浪費(fèi)。同時，由于電力企業(yè)會計檔案管理制度中或多或少地存在過分強(qiáng)調(diào)保密的問題，對利用會計檔案人員的身份和利用目的作了嚴(yán)格的限制，導(dǎo)致一批現(xiàn)實(shí)的會計檔案用戶被拒之門外，潛在的會計檔案用戶得不到轉(zhuǎn)化，會計檔案的史料和參考作用難以最大限度地發(fā)揮。

四、電力企業(yè)會計檔案利用的意義

從各類權(quán)威電力投資信息分析材料得知，隨著國民經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，我國電力市場進(jìn)人了新一輪景氣循環(huán)，城市化和重工業(yè)化的高速發(fā)展帶動了電力需求的強(qiáng)勁增長。20**～2007年，我國將新增電力1.80億千瓦，到2010年我國電力裝機(jī)容量將達(dá)6億千瓦，2020年將達(dá)到10億千瓦。從2004年到2020年，我國電力將翻一番。我國特高壓電網(wǎng)工程的建設(shè)給輸變電行業(yè)帶來新商機(jī)。據(jù)預(yù)計到2020年，全國特高壓及跨區(qū)電網(wǎng)的輸送容量約為2.1億千瓦，其中800千伏直流約為5600萬千瓦，另外約1.5億千瓦由交流構(gòu)成。從投資角度看，2020年，特高壓交流加直流的市場約為4060億元，其中交流2560億元，直流1500億元。

在輸配電設(shè)備行業(yè)，雖然行業(yè)資質(zhì)與產(chǎn)品研發(fā)量核心要素至關(guān)重要，但企業(yè)營銷策略也正在逐步成為制勝的重要手段。電力企業(yè)檔案記載企業(yè)的歷史，信息連著企業(yè)的未來。充分利用會計檔案，可以對市場范圍廣、投資戰(zhàn)線大的電力企業(yè)提供工程的投標(biāo)、預(yù)算，自身可支配資金的動態(tài)，整體資金狀態(tài)的參考分析，以及其他資金狀況的分析和預(yù)測、戰(zhàn)略決策支持，以便更好地把握企業(yè)的發(fā)展方向。

我們知道，所謂預(yù)算管理，就是用貨幣來計量，將決策目標(biāo)所涉及的經(jīng)濟(jì)資源配置，以計劃的形式具體地、系統(tǒng)地反映出來。簡言之，就是決策目標(biāo)的具體化。“預(yù)則立，不預(yù)則廢。”這句古語早已確切地道出了預(yù)算的重要性，因此做好電力企業(yè)全面預(yù)算管理是非常重要的，這又正是會計檔案所能提供的。會計檔案所記錄的是投入價值中的歷史成本，而歷史成本的可靠性是不言而喻的。

我們知道，資產(chǎn)的定義是預(yù)期能夠流入企業(yè)未來經(jīng)濟(jì)利益的資源。我們可以看出會計檔案資源和物資資源都符合此定義，即兩者都有為企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)效益的能力。會計信息的需求者最關(guān)心的是檔案數(shù)據(jù)為企業(yè)創(chuàng)造的價值大小，期望會計檔案信息能幫助他們預(yù)測企業(yè)未來的現(xiàn)金流量，對檔案價值的需求相對而言要小些。也就是說，利益關(guān)系人并不太在乎企業(yè)檔案本身的價值大小，他們更關(guān)注企業(yè)取得和利用會計檔案的成本和檔案信息給企業(yè)帶來的效益。總的來說，充分利用會計檔案，可以實(shí)現(xiàn)以下管理效果：

(一)掌握整個企業(yè)的整體資金狀況

企業(yè)管理者隨時都能方便地對會計檔案目錄、數(shù)據(jù)進(jìn)行查詢，實(shí)時、動態(tài)、完整地掌握整個企業(yè)范圍內(nèi)的整體資金狀況，包括賬戶基本情況、交易記錄、余額信息，提高分析和駕馭市場的能力。從而針對各地區(qū)用電結(jié)構(gòu)差異和不同時期用電特點(diǎn)，研究制定出多種營銷策略組合。

(二)監(jiān)控資金動態(tài)。防范風(fēng)險、堵塞漏洞

利用會計檔案可方便地隨時監(jiān)測異動，加強(qiáng)對投資、融資、擔(dān)保和匯率等方面的風(fēng)險管理，為企業(yè)減少風(fēng)險；同時，可方便隨時摸“家底”，查問題，找原因；對癥下藥，堵塞漏洞，完善各項(xiàng)管理制度和內(nèi)控制度，提高管理水平，為企業(yè)的改革和發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

(三)提高資金的使用效益

利用會計檔案，實(shí)時掌握企業(yè)可支配的資金總量，可以向商業(yè)銀行爭取較高的協(xié)議存款利率，可以在公司內(nèi)部調(diào)劑余缺，可以盡量利用自有資金、減少財務(wù)費(fèi)用，向資金要效益，提升企業(yè)價值。

(四)對資金狀況進(jìn)行各種分析和預(yù)測，提供決策支持

根據(jù)資金需求和存量，作出資金預(yù)測；通過對資金支付信息的分析，安排對企業(yè)最有利的資金付款計劃；通過對企業(yè)范圍內(nèi)的現(xiàn)金流量的完整分析，作出全面的資金規(guī)劃；通過對不同銀行間存款余額、協(xié)議存款利率、實(shí)際貸款利率的綜合比較分析，對融資結(jié)構(gòu)和存款結(jié)構(gòu)進(jìn)行最優(yōu)規(guī)劃。

(五)深化預(yù)算資金管理

利用會計檔案，繼續(xù)擴(kuò)大企業(yè)賬戶規(guī)模，加強(qiáng)運(yùn)作。貫徹國家電價調(diào)整政策，確保執(zhí)行到位。繼續(xù)做好西電東送輸電價格兩部制及豐枯電價機(jī)制研究。建立統(tǒng)一高效的保險管理模式，加強(qiáng)稅務(wù)籌劃，爭取稅收優(yōu)惠政策。

(六)為搞清單位債權(quán)債務(wù)、理順和明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系發(fā)揮作用

某些企業(yè)的會計人員崗位變動大，情況復(fù)雜，但一些歷史遺留問題，可以通過會計檔案，明確單位與單位之間、單位與內(nèi)部成員之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，劃分經(jīng)濟(jì)責(zé)任，理順和明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系。

(七)為努力消化成本、挖潛降耗提供數(shù)據(jù)分析

利用會計檔案，建設(shè)節(jié)約型企業(yè)，堅(jiān)持開源與節(jié)約并重的原則，把節(jié)約放在首位。通過各種數(shù)據(jù)分析對比節(jié)約成本，整改降耗，同時開展節(jié)鋼、節(jié)水、節(jié)電、節(jié)油為重點(diǎn)的節(jié)約工作，牢固樹立電力企業(yè)節(jié)約意識，使資源高效循環(huán)利用，促進(jìn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。五、電力企業(yè)利用會計檔案管理取得的成果

迄今為止，南方電網(wǎng)公司創(chuàng)造性地運(yùn)用會計檔案的相關(guān)數(shù)據(jù)，取得了不俗的成績o，

(一)利用檔案資源，多方面為企業(yè)提供有力證據(jù)。有效地挽回了經(jīng)濟(jì)損失

從2006年初開始，陸續(xù)開展預(yù)算執(zhí)行檢查，逐個單位跟蹤，逐個指標(biāo)落實(shí)，確保完成全年資產(chǎn)經(jīng)營任務(wù)。有計劃地安排已完工項(xiàng)目貸款提前還貸，壓減利息支出3000萬元，緩解了融資成本上升的壓力。

2003年，廣西送變電建設(shè)公司經(jīng)審理的案件在2004年已全部結(jié)案并進(jìn)入執(zhí)行階段，公司訴玉林市某工行分理處存單糾紛一案為公司挽回經(jīng)濟(jì)損失85.6萬元；公司訴玉林某農(nóng)村信用社存單糾紛一案為公司挽回經(jīng)濟(jì)損失85萬元；公司訴中國農(nóng)業(yè)銀行南寧某分理處存單糾紛一案為公司挽回經(jīng)濟(jì)損失50萬元；公司鐵塔廠在與甘肅省天水市鍛壓機(jī)床廠改造合同糾紛一案中運(yùn)用調(diào)解手段維權(quán)，與對方達(dá)成和解協(xié)議，妥善解決了糾紛。

(二)經(jīng)營管理水平不斷提高，效益穩(wěn)步增長

南方電網(wǎng)公司電價工作取得了新的突破，改善了經(jīng)營環(huán)境。全面預(yù)算管理繼續(xù)深化，經(jīng)濟(jì)活動分析質(zhì)量得到不斷提高，加強(qiáng)了對基建成本、購電成本和可控供電成本的管理。因購電結(jié)構(gòu)優(yōu)化，公司平均購電單價下降了15.33元／千千瓦時，可控供電單位成本比預(yù)算下降了2.67元／千千瓦時。出臺了《“十一五”節(jié)能降損綱要》，繼續(xù)強(qiáng)化線損管理，全網(wǎng)綜合線損率為7.16％，比年度計劃指標(biāo)低0.2個百分點(diǎn)。2006年上半年，公司實(shí)現(xiàn)售電量1788.7億千瓦時，同比增長13.2％，應(yīng)收電費(fèi)余額比上年同期減少9.9億元。公司在全球500強(qiáng)企業(yè)中排名上升了50位，列第266位。

(三)南方電網(wǎng)公司配合廣西壯族自治區(qū)經(jīng)委、物價局出臺了豐水期低谷時段優(yōu)惠電價政策。開拓低谷用電市場

有60萬～80萬千瓦的停機(jī)負(fù)荷重新開機(jī)生產(chǎn)，拉動低谷平均負(fù)荷增加30萬千瓦。重點(diǎn)跟蹤的273家企業(yè)開機(jī)負(fù)荷達(dá)到253萬千瓦，開機(jī)率達(dá)74.2％。恢復(fù)了業(yè)擴(kuò)緊急金，從第一期資金的使用情況看，對開拓居民、商業(yè)、非普等優(yōu)質(zhì)用戶市場，解決局部配網(wǎng)卡脖子問題發(fā)揮了較好的作用。公司抓住國家實(shí)施第二輪煤電價格聯(lián)動政策的機(jī)遇，配合物價部門制訂了廣西煤電價格聯(lián)動方案，疏導(dǎo)電網(wǎng)輸配電價矛盾。從2006年7月1日起，銷售電價平均提高3.33分／千瓦時，較好地解決了電網(wǎng)建設(shè)還本付息、來賓BOT電廠新增電費(fèi)和國家出臺優(yōu)惠電價造成的電費(fèi)缺口。重新修訂內(nèi)部經(jīng)營責(zé)任制，實(shí)施新的量價結(jié)合，更注重市場差異的內(nèi)部經(jīng)營責(zé)任制考核，調(diào)動供電局開拓市場、提高效益的積極性。開展市場調(diào)研，分析電價調(diào)整帶來的影響，為下半年?duì)I銷工作做好準(zhǔn)備。

六、加強(qiáng)電力企業(yè)會計檔案管理工作的措施

(一)進(jìn)一步完善企業(yè)會計檔案管理制度實(shí)施細(xì)則

電力企業(yè)財務(wù)部門要結(jié)合本單位會計電算化的特點(diǎn)和實(shí)際情況，按照財政部《會計檔案管理辦法》制定適合本單位的會計檔案管理制度實(shí)施細(xì)則。對會計檔案的收集、整理、鑒定、編目、銷毀和有效利用等形成一整套的實(shí)施細(xì)則規(guī)章制度。定期對會計電算化系統(tǒng)產(chǎn)生的會計憑證、會計賬簿、會計報表、收費(fèi)報表、系統(tǒng)日志等數(shù)據(jù)用統(tǒng)一紙質(zhì)打印裝訂成冊并進(jìn)行存檔，這種管理方法與傳統(tǒng)的會計檔案管理方式相一致。計算機(jī)打印的會計賬簿應(yīng)填制賬簿啟用表和科目目錄，賬簿封面要填寫賬簿名稱和單位名稱，對賬簿、報表還要打印頁碼，認(rèn)真做好會計檔案立卷工作，并根據(jù)會計檔案管理辦法要求，填寫案卷目錄和卷內(nèi)文件目錄。還應(yīng)設(shè)置專職會計檔案管理崗位，由專人負(fù)責(zé)向公司檔案室移交會計檔案，在交接時要認(rèn)真清點(diǎn)，保證歸檔數(shù)量準(zhǔn)確，確保會計檔案安全完整。應(yīng)對計算機(jī)環(huán)境中形成的會計檔案實(shí)行多備份：一是采用在專用計算機(jī)上進(jìn)行電子檔案備份；二是在磁盤、光盤上進(jìn)行電子檔案備份；三是對電子會計檔案進(jìn)行異地備份，以防發(fā)生事故時使會計檔案盡失。同時還應(yīng)將制定的管理制度，特別是要形成電子會計檔案的管理制度，推行電子檔案與多套保管制度，對所有備份的電子會計檔案數(shù)據(jù)以最優(yōu)質(zhì)的光盤刻錄備份，從而保證數(shù)據(jù)的實(shí)體和信息安全。

(二)加強(qiáng)會計檔案管理的硬件投入

電力企業(yè)存放電子會計檔案的場所，應(yīng)具有防塵、防磁、防潮等必備的硬件條件，接收入庫的會計電算化檔案要裝入特制的軟件盒中，軟件盒須放在特制的防磁檔案柜內(nèi)，對電子信息的歸檔、立卷、查詢等建立明確的程序和授權(quán)批準(zhǔn)制度。為保證電子會計檔案信息的安全，要制定防范計算機(jī)病毒的措施，防止計算機(jī)病毒造成電算化信息的重大損失。由于目前會計核算系統(tǒng)多采用局域網(wǎng)形成，病毒容易從外來軟盤或光盤的渠道帶來。因此，企業(yè)要加強(qiáng)計算機(jī)系統(tǒng)管理，對一般操作人員的計算機(jī)一律去掉軟驅(qū)和光驅(qū)，所有需安裝的軟件都必須由系統(tǒng)管理員執(zhí)行，從根本上解決病毒的威脅。

(三)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。提高會計檔案管理水平

領(lǐng)導(dǎo)重視是搞好會計檔案管理工作的重要前提和關(guān)鍵，只有建立和落實(shí)各級會計檔案管理工作責(zé)任制，明確各人職責(zé)，才能使會計檔案收集、歸檔、保管等工作得到落實(shí)。企業(yè)在會計檔案管理人員聘用上，要從整體利益出發(fā)，不拘一格，擇優(yōu)選聘，把好會計檔案管理人員人口關(guān)。要將那些有責(zé)任心、有耐心、有經(jīng)驗(yàn)、有專長、業(yè)務(wù)能力強(qiáng)的會計人員選聘到會計檔案管理崗位。通過他們良好的職業(yè)道德和敬業(yè)精神，提高會計檔案管理水平。對會計檔案管理人員設(shè)立獎懲措施，獎勤罰懶，使物質(zhì)獎勵、精神獎勵與相應(yīng)處罰同步，鼓勵會計檔案管理人員積極參與相關(guān)業(yè)務(wù)知識的學(xué)習(xí)，堅(jiān)持崗前培訓(xùn)，合格上崗。通過競爭激勵機(jī)制的引入，使會計檔案管理人員的業(yè)務(wù)水平、綜合素質(zhì)始終處于動態(tài)的發(fā)展過程，促使會計檔案管理人員安于并樂于從事會計檔案管理工作。同時，檔案部門和財務(wù)部門要聯(lián)合起來，組織會計人員學(xué)習(xí)《會計檔案管理辦法》和本企業(yè)的會計檔案管理制度，使每位會計人員認(rèn)識到會計檔案和會計檔案管理的重要性，保證會計檔案歸檔前各項(xiàng)工作的完成質(zhì)量。對會計檔案的使用要嚴(yán)格借閱手續(xù)制度和使用權(quán)限制度。電子會計檔案信息未經(jīng)單位負(fù)責(zé)人同意，嚴(yán)禁拷貝給其他單位或個人，會計數(shù)據(jù)盤片不得帶出檔案室。另外，對存儲會計檔案信息的盤片應(yīng)定期檢查，防止出現(xiàn)人為或自然損壞等問題，以免造成電子會計檔案信息的丟失。

(四)加強(qiáng)會計檔案利用工作

充分利用現(xiàn)代化科技設(shè)備和手段，建立會計檔案網(wǎng)絡(luò)信息，方便職工隨時對會計檔案目錄、數(shù)據(jù)進(jìn)行查詢、，實(shí)現(xiàn)資源共享。開發(fā)會計檔案信息資源，增強(qiáng)會計檔案信息的時效性是會計檔案信息資源得以充分利用的關(guān)鍵。另外，檔案利用工作還需要從觀念轉(zhuǎn)變到加強(qiáng)自我宣傳；從豐富內(nèi)容到提高服務(wù)水平，工作要有超前意識，不斷實(shí)現(xiàn)檔案管理服務(wù)創(chuàng)新，圍繞企業(yè)的方針、目標(biāo)、生產(chǎn)經(jīng)營、管理等，提供優(yōu)質(zhì)、高效、便捷多種形式的服務(wù)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)檔案管理的網(wǎng)絡(luò)化、信息化、數(shù)字化，實(shí)行分級、分密管理，滿足利用者需求。特別是在提供完善服務(wù)方面，我們的服務(wù)意識要有創(chuàng)新性和前瞻性，改善檔案利用的環(huán)境，增強(qiáng)會計檔案信息的時效性，使會計檔案利用工作躍上一個新的臺階。

總之，電力企業(yè)財務(wù)部門應(yīng)依據(jù)會計檔案管理形成的規(guī)律和特點(diǎn)，進(jìn)一步加強(qiáng)和改進(jìn)會計檔案工作，逐步建立健全企業(yè)會計檔案管理制度的實(shí)施細(xì)則，運(yùn)用各種不同類型的手段和方式利用好企業(yè)會計檔案信息資源，充分發(fā)揮網(wǎng)絡(luò)時代的電子會計檔案信息優(yōu)勢，提高企業(yè)會計檔案利用效率，為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)決策服務(wù)，逐步使企業(yè)會計檔案走入正軌，真正發(fā)揮電力企業(yè)會計檔案在行政管理和后勤服務(wù)工作中應(yīng)有的作用，給企業(yè)帶來可觀的經(jīng)濟(jì)效益。

第6篇

2013年7月9日，由省委宣傳部牽頭，省商務(wù)廳等部門聯(lián)合組織的“晉人晉菜晉味道”全省采風(fēng)活動隆重啟動。以打造晉菜品牌、拉動餐飲消費(fèi)、傳承晉菜文化的“晉人晉菜晉味道”活動自今年5月啟動以來便受到社會各界廣泛關(guān)注。

據(jù)了解，采風(fēng)團(tuán)除了從北路、中路、南路三個方向?qū)ふ胰龝x美食與晉菜大師、領(lǐng)略山特的飲食文化之外，還將全程跟蹤報道包括千企萬店讓利百姓、晉菜大廚進(jìn)社區(qū)、晉菜技能大賽等活動在內(nèi)的“晉人晉菜晉味道”系列主題活動。

華商擔(dān)保公司落戶太原

7月11日，華商擔(dān)保股份有限公司在太原成立。創(chuàng)立于2003年的華商擔(dān)保，在2012年經(jīng)增資擴(kuò)股后注冊資本金達(dá)到了1.1億元，是由省內(nèi)專家學(xué)者、管理精英、優(yōu)秀企業(yè)家共同打造的以融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)為主營業(yè)務(wù)的金融服務(wù)公司。

據(jù)悉，華商擔(dān)保在成立之前，已經(jīng)識別出客戶準(zhǔn)入風(fēng)險、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)風(fēng)險、財務(wù)流動性風(fēng)險、檔案管理風(fēng)險等21個風(fēng)險類別，并針對其中的風(fēng)險點(diǎn)進(jìn)行了風(fēng)險對抗設(shè)計。而華商擔(dān)保未來將以小微客戶為主，提升小微企業(yè)及商戶信用，努力成為專為小企業(yè)、小商戶增信擔(dān)保的專業(yè)提供商。

“智慧旅游項(xiàng)目”啟動

7月12日，山西省“智慧旅游項(xiàng)目”建設(shè)舉行啟動儀式，此項(xiàng)目是山西省政府“美麗山西休閑游”的貫徹落地。今后，在山西各景區(qū)旅游，游客打開手機(jī)，就可通過“山西旅游官方客戶端”及時了解景區(qū)景點(diǎn)、游覽線路等現(xiàn)狀，甚至還有電子導(dǎo)游解說以及景區(qū)游客流量、天氣情況、在線訂票等功能。

太重進(jìn)軍風(fēng)電產(chǎn)品領(lǐng)域

太重集團(tuán)積極進(jìn)軍風(fēng)電產(chǎn)品領(lǐng)域，成為山西省唯一能進(jìn)行風(fēng)電設(shè)備整機(jī)設(shè)計與制造的企業(yè)，目前，已經(jīng)完成了1.5兆瓦、2兆瓦風(fēng)機(jī)低電壓穿越實(shí)驗(yàn)，3兆瓦風(fēng)機(jī)全功率并網(wǎng)發(fā)電和5兆瓦風(fēng)機(jī)樣機(jī)設(shè)計。

新浪山西微博營銷大會成功舉行

2013年7月3日，太原星河灣酒店座無虛席，在場所有嘉賓和新浪粉絲以及眾多媒體共同迎來了“行天下@山西”新浪山西上線儀式暨微博營銷大會，現(xiàn)場迭起。

“決戰(zhàn)信息流，解構(gòu)微營銷”，微博營銷大會邀請新浪市場部、商業(yè)頻道運(yùn)營部、地方站業(yè)務(wù)部總經(jīng)理葛景棟，零點(diǎn)研究咨詢集團(tuán)董事長、飛馬旅發(fā)起人、CEO袁岳，深圳尚道微營銷有限公司總經(jīng)理龔鉑洋，就微博營銷經(jīng)典案例進(jìn)行剖析，與參會嘉賓共同探討新媒體時代微營銷、微公益的相關(guān)方式和技巧。

第7篇

一、全縣中小企業(yè)基本情況

我縣企業(yè)發(fā)展迅速，經(jīng)濟(jì)總量迅速擴(kuò)大，整體素質(zhì)明顯提高，已形成了化工、食品加工、特種玻璃及電光源、機(jī)械設(shè)備制造、紡織、林紙及林板、冶金建材、電力等優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)。據(jù)統(tǒng)計，2005年底全縣中小企業(yè)完成增加值149.5億元，營業(yè)收入超千萬元的中小企業(yè)達(dá)431家，超億元的企業(yè)達(dá)51家。截至今年6月底，中小企業(yè)總數(shù)已達(dá)8922家，完成增加值68.8億元,占全縣經(jīng)濟(jì)總量的34.4%，吸納城鎮(zhèn)下崗失業(yè)人員2.2萬人,成為安置下崗職工的主渠道。

本次調(diào)查采用發(fā)放《河南省中小企業(yè)財務(wù)管理現(xiàn)狀調(diào)查問卷》和深入企業(yè)現(xiàn)場調(diào)查兩種方式，共調(diào)查企業(yè)3358家，占全縣企業(yè)總數(shù)的37.6%。

二、中小企業(yè)財務(wù)管理中存在的主要問題

近年來，我縣中小企業(yè)雖然發(fā)展較快，但因其生產(chǎn)規(guī)模小、資金和技術(shù)構(gòu)成較低、受傳統(tǒng)體制和外部宏觀經(jīng)濟(jì)等因素影響，使得中小企業(yè)在財務(wù)管理方面存在著不容忽視的問題，主要表現(xiàn)在：

⒈融資困難，周轉(zhuǎn)資金嚴(yán)重不足

資金是企業(yè)生存和發(fā)展不可或缺的資源，但融資難、擔(dān)保難仍是制約當(dāng)前中小企業(yè)發(fā)展最突出的問題。據(jù)統(tǒng)計，今年上半年我縣申請貸款的中小企業(yè)資金缺口高達(dá)4.6億元，多數(shù)企業(yè)反映資金嚴(yán)重短缺，而融資又異常困難。究其原因，中小企業(yè)自身存在負(fù)債過多、融資成本高、風(fēng)險大，其信用等級低、資信相對較差。從銀行角度來說，商業(yè)銀行普遍推行“信貸終身負(fù)責(zé)制”，使銀行信貸人員在投放貸款時十分謹(jǐn)慎。基層金融機(jī)構(gòu)授權(quán)、授信制度不適應(yīng)中小企業(yè)發(fā)展的要求，對中小企業(yè)的信貸業(yè)務(wù)逐漸萎縮。中小企業(yè)普遍規(guī)模小，小額放貸成本高，難以對銀行形成吸引力，銀行的大部分貸款青睞大客戶，導(dǎo)致中小企業(yè)資金周轉(zhuǎn)非常困難。此外，國家的優(yōu)惠政策向中小企業(yè)傾斜少，也是中小企業(yè)融資難的重要原因。

⒉財務(wù)控制薄弱，缺乏科學(xué)性

當(dāng)前，我縣中小企業(yè)普遍存在財務(wù)控制薄弱的現(xiàn)象，主要表現(xiàn)在：一是對現(xiàn)金管理不嚴(yán)，導(dǎo)致資金閑置或不足。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，能嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度的企業(yè)只有1276家，僅占被調(diào)查企業(yè)的38%。不少企業(yè)認(rèn)為現(xiàn)金越多越好，大量現(xiàn)金未參加生產(chǎn)周轉(zhuǎn)，造成現(xiàn)金閑置浪費(fèi)。還有些企業(yè)的資金使用缺乏計劃安排，過量購置不動產(chǎn)，無法應(yīng)付經(jīng)營急需的資金，使財務(wù)陷入困境；二是應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)緩慢，資金回收困難。多數(shù)企業(yè)沒有建立嚴(yán)格的賒銷制度，缺乏對客戶進(jìn)行有效的資信調(diào)查和信用評價，更缺乏有力的催收措施，大量應(yīng)收賬款不能兌現(xiàn)或形成呆賬，流動資金緊張，生產(chǎn)舉步維艱；三是存貨控制薄弱，造成資金呆滯。企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動中缺乏深入的縣場調(diào)查，盲目生產(chǎn)，生產(chǎn)出的產(chǎn)品沒縣場，存貨積壓，占用大量資金，輕者影響資金運(yùn)營能力，重者完全中斷資金鏈，形成資金呆滯，周轉(zhuǎn)失靈，直至停產(chǎn)；四是缺乏對收入、成本、利潤的分析，平時只關(guān)注現(xiàn)金流，一旦資金鏈出現(xiàn)問題，無法挽救。

⒊管理模式僵化，管理觀念陳舊

中小企業(yè)典型的管理模式是所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)的高度統(tǒng)一，企業(yè)的投資者同時就是經(jīng)營者，表現(xiàn)出企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者集權(quán)現(xiàn)象嚴(yán)重。現(xiàn)場調(diào)查發(fā)現(xiàn)，多數(shù)管理者思想落后，管理能力差，僅憑經(jīng)驗(yàn)和感覺管理，缺乏對財務(wù)管理理論方法的認(rèn)識和研究，更缺乏現(xiàn)代財務(wù)管理觀念，經(jīng)常出現(xiàn)企業(yè)財產(chǎn)與個人家庭財產(chǎn)互相占用的情況，使其職責(zé)不分，越權(quán)行事，財務(wù)管理混亂，財務(wù)監(jiān)控不到位，會計信息失真，財務(wù)管理失去了在企業(yè)管理中應(yīng)有的地位和作用。

⒋財務(wù)人員素質(zhì)偏低

調(diào)查發(fā)現(xiàn)，我縣中小企業(yè)財務(wù)人員素質(zhì)總體偏低，本次共調(diào)查會計人員1707人，近三年接受2次以上培訓(xùn)的僅占32.6%，具有大專及以上學(xué)歷的僅占36.4%，持證（會計證、會計電算化證）上崗會計人員僅占被調(diào)查人數(shù)的37.8%，專職會計只有60.2%。由于財務(wù)人員長期不接受培訓(xùn)，文化層次普遍偏低，理財觀念滯后、理財知識欠缺、理財方法落后。

此外，企業(yè)財務(wù)管理問題還表現(xiàn)在有些企業(yè)財務(wù)檔案管理水平低。在所調(diào)查的企業(yè)中，財務(wù)檔案立卷歸檔管理較好的790家，僅占23.5%，多數(shù)企業(yè)財務(wù)檔案管理不達(dá)標(biāo)，有的小企業(yè)的財務(wù)檔案像堆廢紙一樣存放，財務(wù)資料極容易丟失，進(jìn)而影響相關(guān)經(jīng)濟(jì)活動的繼續(xù)開展和經(jīng)濟(jì)糾紛的順利解決。

三、解決中小企業(yè)財務(wù)管理問題的主要措施

隨著改革的深化和縣場經(jīng)濟(jì)的完善，縣場競爭更加激烈，中小企業(yè)的財務(wù)管理問題將顯得更加突出，財務(wù)管理的工作任務(wù)將更加艱巨，必須采取得力措施認(rèn)真加以解決。

⒈加強(qiáng)企業(yè)管理，提高管理水平

一是提高認(rèn)識，要真正認(rèn)識到管好、用好、控制好資金不單是企業(yè)財務(wù)部門的職責(zé)，而是關(guān)系到企業(yè)的各個部門、各個生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)節(jié)，把強(qiáng)化財務(wù)管理尤其是資金管理貫徹落實(shí)到企業(yè)內(nèi)部的各環(huán)節(jié)、各個職能部門。二是提高資金使用效率，要充分預(yù)測到資金回收和支付的時間，實(shí)現(xiàn)資金運(yùn)用和來源的有效結(jié)合、流動資金和固定資金的合理分配，使資金的使用達(dá)到最佳效果。三是積極融通資金，要樹立現(xiàn)代融資意識，根據(jù)企業(yè)自身特點(diǎn)選擇適當(dāng)?shù)娜谫Y方式。

⒉加強(qiáng)財會人員隊(duì)伍建設(shè)，提高全員管理素質(zhì)

根據(jù)《會計法》的有關(guān)要求，對財會人員進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)和政治思想教育，不斷提高自身的綜合素質(zhì)，特別要加強(qiáng)財會人員職業(yè)道德和職業(yè)紀(jì)律教育，增強(qiáng)財會人員的監(jiān)督意識，認(rèn)真履行好會計監(jiān)督制度的職責(zé)。同時注重財會人員知識的更新，要根據(jù)企業(yè)會計核算方法不斷更新的實(shí)際，自覺把各種自動化程序引入到企業(yè)會計管理中。

⒊科學(xué)投資決策，降低投資風(fēng)險

自有資金不足加之籌資困難，決定了中小企業(yè)在投資時必須慎之又慎，把投資風(fēng)險降到最低。中小企業(yè)投資要以對內(nèi)投資為主，重點(diǎn)應(yīng)投在以下三個方面：一是對新產(chǎn)品試制投資，不斷有適銷對路的新產(chǎn)品上縣，使企業(yè)在縣場競爭中始終處于不敗之地；二是對技術(shù)設(shè)備更新改造投資，使企業(yè)的設(shè)備始終處于一種具有競爭力的狀態(tài)，永葆前進(jìn)的動力；三是對人力資源尤其是在管理型人才和技術(shù)型人才的投資，一方面可以采用招聘的方式引進(jìn)人才，一方面通過對內(nèi)部現(xiàn)有人員的培訓(xùn)，提高技能和素質(zhì)，不斷更新知識、更新觀念、更新技術(shù)，以適應(yīng)日益激烈的縣場競爭的需要。

⒋關(guān)注政策環(huán)境變化，增強(qiáng)企業(yè)核心競爭力

要密切關(guān)注政策環(huán)境的變化，主動適應(yīng)國家宏觀調(diào)控，在新的縣場環(huán)境中求生存、謀發(fā)展，隨時了解縣場變化，密切關(guān)注縣場上的現(xiàn)有產(chǎn)品和消費(fèi)動向，以中小企業(yè)良好的服務(wù)、靈活的機(jī)制、快捷的應(yīng)變能力，及時調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，改變生產(chǎn)方向，實(shí)施技術(shù)創(chuàng)新，滿足消費(fèi)者的需求，鞏固和穩(wěn)定擴(kuò)張縣場占有率，不斷擴(kuò)大中小企業(yè)的生存空間。

四、建議

⒈進(jìn)一步完善有利于中小企業(yè)融資的優(yōu)惠政策。20*年1月1日實(shí)施的《中華人民共和國中小企業(yè)促進(jìn)法》無疑改善了中小企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)境，極大地促進(jìn)了中小企業(yè)的發(fā)展，但配套的法律法規(guī)尚未完善，一些如利率管制等對中小企業(yè)貸款不利的政策仍在實(shí)行，應(yīng)盡快完善有關(guān)融資的優(yōu)惠政策。

⒉加快中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)步伐。目前中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)已全面啟動，并取得了重要進(jìn)展，但仍需加快步伐，進(jìn)一步規(guī)范和完善，注意信用擔(dān)保和建立其它社會化服務(wù)體系結(jié)合起來，為中小企業(yè)融資提供形式多樣的服務(wù)。

⒊定期開展法律、法規(guī)和業(yè)務(wù)知識的培訓(xùn)，政府有關(guān)部門要根據(jù)各自的職能有針對性地開展企業(yè)經(jīng)營者、會計人員、管理人員的短期培訓(xùn)，幫助其提高政策、業(yè)務(wù)、理論水平。

第8篇

一、全縣中小企業(yè)基本情況

我縣企業(yè)發(fā)展迅速，經(jīng)濟(jì)總量迅速擴(kuò)大，整體素質(zhì)明顯提高，已形成了化工、食品加工、特種玻璃及電光源、機(jī)械設(shè)備制造、紡織、林紙及林板、冶金建材、電力等優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)。據(jù)統(tǒng)計，2005年底全縣中小企業(yè)完成增加值149.5億元，營業(yè)收入超千萬元的中小企業(yè)達(dá)431家，超億元的企業(yè)達(dá)51家。截至今年6月底，中小企業(yè)總數(shù)已達(dá)8922家，完成增加值68.8億元,占全縣經(jīng)濟(jì)總量的34.4%，吸納城鎮(zhèn)下崗失業(yè)人員2.2萬人,成為安置下崗職工的主渠道。

本次調(diào)查采用發(fā)放《河南省中小企業(yè)財務(wù)管理現(xiàn)狀調(diào)查問卷》和深入企業(yè)現(xiàn)場調(diào)查兩種方式，共調(diào)查企業(yè)3358家，占全縣企業(yè)總數(shù)的37.6%。

二、中小企業(yè)財務(wù)管理中存在的主要問題

近年來，我縣中小企業(yè)雖然發(fā)展較快，但因其生產(chǎn)規(guī)模小、資金和技術(shù)構(gòu)成較低、受傳統(tǒng)體制和外部宏觀經(jīng)濟(jì)等因素影響，使得中小企業(yè)在財務(wù)管理方面存在著不容忽視的問題，主要表現(xiàn)在：

⒈融資困難，周轉(zhuǎn)資金嚴(yán)重不足

資金是企業(yè)生存和發(fā)展不可或缺的資源，但融資難、擔(dān)保難仍是制約當(dāng)前中小企業(yè)發(fā)展最突出的問題。據(jù)統(tǒng)計，今年上半年我縣申請貸款的中小企業(yè)資金缺口高達(dá)4.6億元，多數(shù)企業(yè)反映資金嚴(yán)重短缺，而融資又異常困難。究其原因，中小企業(yè)自身存在負(fù)債過多、融資成本高、風(fēng)險大，其信用等級低、資信相對較差。從銀行角度來說，商業(yè)銀行普遍推行“信貸終身負(fù)責(zé)制”，使銀行信貸人員在投放貸款時十分謹(jǐn)慎。基層金融機(jī)構(gòu)授權(quán)、授信制度不適應(yīng)中小企業(yè)發(fā)展的要求，對中小企業(yè)的信貸業(yè)務(wù)逐漸萎縮。中小企業(yè)普遍規(guī)模小，小額放貸成本高，難以對銀行形成吸引力，銀行的大部分貸款青睞大客戶，導(dǎo)致中小企業(yè)資金周轉(zhuǎn)非常困難。此外，國家的優(yōu)惠政策向中小企業(yè)傾斜少，也是中小企業(yè)融資難的重要原因。

⒉財務(wù)控制薄弱，缺乏科學(xué)性

當(dāng)前，我縣中小企業(yè)普遍存在財務(wù)控制薄弱的現(xiàn)象，主要表現(xiàn)在：一是對現(xiàn)金管理不嚴(yán)，導(dǎo)致資金閑置或不足。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，能嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度的企業(yè)只有1276家，僅占被調(diào)查企業(yè)的38%。不少企業(yè)認(rèn)為現(xiàn)金越多越好，大量現(xiàn)金未參加生產(chǎn)周轉(zhuǎn)，造成現(xiàn)金閑置浪費(fèi)。還有些企業(yè)的資金使用缺乏計劃安排，過量購置不動產(chǎn)，無法應(yīng)付經(jīng)營急需的資金，使財務(wù)陷入困境；二是應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)緩慢，資金回收困難。多數(shù)企業(yè)沒有建立嚴(yán)格的賒銷制度，缺乏對客戶進(jìn)行有效的資信調(diào)查和信用評價，更缺乏有力的催收措施，大量應(yīng)收賬款不能兌現(xiàn)或形成呆賬，流動資金緊張，生產(chǎn)舉步維艱；三是存貨控制薄弱，造成資金呆滯。企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動中缺乏深入的縣場調(diào)查，盲目生產(chǎn)，生產(chǎn)出的產(chǎn)品沒縣場，存貨積壓，占用大量資金，輕者影響資金運(yùn)營能力，重者完全中斷資金鏈，形成資金呆滯，周轉(zhuǎn)失靈，直至停產(chǎn)；四是缺乏對收入、成本、利潤的分析，平時只關(guān)注現(xiàn)金流，一旦資金鏈出現(xiàn)問題，無法挽救。

⒊管理模式僵化，管理觀念陳舊

中小企業(yè)典型的管理模式是所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)的高度統(tǒng)一，企業(yè)的投資者同時就是經(jīng)營者，表現(xiàn)出企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者集權(quán)現(xiàn)象嚴(yán)重。現(xiàn)場調(diào)查發(fā)現(xiàn)，多數(shù)管理者思想落后，管理能力差，僅憑經(jīng)驗(yàn)和感覺管理，缺乏對財務(wù)管理理論方法的認(rèn)識和研究，更缺乏現(xiàn)代財務(wù)管理觀念，經(jīng)常出現(xiàn)企業(yè)財產(chǎn)與個人家庭財產(chǎn)互相占用的情況，使其職責(zé)不分，越權(quán)行事，財務(wù)管理混亂，財務(wù)監(jiān)控不到位，會計信息失真，財務(wù)管理失去了在企業(yè)管理中應(yīng)有的地位和作用。

⒋財務(wù)人員素質(zhì)偏低

調(diào)查發(fā)現(xiàn)，我縣中小企業(yè)財務(wù)人員素質(zhì)總體偏低，本次共調(diào)查會計人員1707人，近三年接受2次以上培訓(xùn)的僅占32.6%，具有大專及以上學(xué)歷的僅占36.4%，持證（會計證、會計電算化證）上崗會計人員僅占被調(diào)查人數(shù)的37.8%，專職會計只有60.2%。由于財務(wù)人員長期不接受培訓(xùn)，文化層次普遍偏低，理財觀念滯后、理財知識欠缺、理財方法落后。

此外，企業(yè)財務(wù)管理問題還表現(xiàn)在有些企業(yè)財務(wù)檔案管理水平低。在所調(diào)查的企業(yè)中，財務(wù)檔案立卷歸檔管理較好的790家，僅占23.5%，多數(shù)企業(yè)財務(wù)檔案管理不達(dá)標(biāo)，有的小企業(yè)的財務(wù)檔案像堆廢紙一樣存放，財務(wù)資料極容易丟失，進(jìn)而影響相關(guān)經(jīng)濟(jì)活動的繼續(xù)開展和經(jīng)濟(jì)糾紛的順利解決。

三、解決中小企業(yè)財務(wù)管理問題的主要措施

隨著改革的深化和縣場經(jīng)濟(jì)的完善，縣場競爭更加激烈，中小企業(yè)的財務(wù)管理問題將顯得更加突出，財務(wù)管理的工作任務(wù)將更加艱巨，必須采取得力措施認(rèn)真加以解決。

⒈加強(qiáng)企業(yè)管理，提高管理水平

一是提高認(rèn)識，要真正認(rèn)識到管好、用好、控制好資金不單是企業(yè)財務(wù)部門的職責(zé)，而是關(guān)系到企業(yè)的各個部門、各個生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)節(jié)，把強(qiáng)化財務(wù)管理尤其是資金管理貫徹落實(shí)到企業(yè)內(nèi)部的各環(huán)節(jié)、各個職能部門。二是提高資金使用效率，要充分預(yù)測到資金回收和支付的時間，實(shí)現(xiàn)資金運(yùn)用和來源的有效結(jié)合、流動資金和固定資金的合理分配，使資金的使用達(dá)到最佳效果。三是積極融通資金，要樹立現(xiàn)代融資意識，根據(jù)企業(yè)自身特點(diǎn)選擇適當(dāng)?shù)娜谫Y方式。

⒉加強(qiáng)財會人員隊(duì)伍建設(shè)，提高全員管理素質(zhì)

根據(jù)《會計法》的有關(guān)要求，對財會人員進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)和政治思想教育，不斷提高自身的綜合素質(zhì)，特別要加強(qiáng)財會人員職業(yè)道德和職業(yè)紀(jì)律教育，增強(qiáng)財會人員的監(jiān)督意識，認(rèn)真履行好會計監(jiān)督制度的職責(zé)。同時注重財會人員知識的更新，要根據(jù)企業(yè)會計核算方法不斷更新的實(shí)際，自覺把各種自動化程序引入到企業(yè)會計管理中。

⒊科學(xué)投資決策，降低投資風(fēng)險

自有資金不足加之籌資困難，決定了中小企業(yè)在投資時必須慎之又慎，把投資風(fēng)險降到最低。中小企業(yè)投資要以對內(nèi)投資為主，重點(diǎn)應(yīng)投在以下三個方面：一是對新產(chǎn)品試制投資，不斷有適銷對路的新產(chǎn)品上縣，使企業(yè)在縣場競爭中始終處于不敗之地；二是對技術(shù)設(shè)備更新改造投資，使企業(yè)的設(shè)備始終處于一種具有競爭力的狀態(tài)，永葆前進(jìn)的動力；三是對人力資源尤其是在管理型人才和技術(shù)型人才的投資，一方面可以采用招聘的方式引進(jìn)人才，一方面通過對內(nèi)部現(xiàn)有人員的培訓(xùn)，提高技能和素質(zhì)，不斷更新知識、更新觀念、更新技術(shù)，以適應(yīng)日益激烈的縣場競爭的需要。

⒋關(guān)注政策環(huán)境變化，增強(qiáng)企業(yè)核心競爭力

要密切關(guān)注政策環(huán)境的變化，主動適應(yīng)國家宏觀調(diào)控，在新的縣場環(huán)境中求生存、謀發(fā)展，隨時了解縣場變化，密切關(guān)注縣場上的現(xiàn)有產(chǎn)品和消費(fèi)動向，以中小企業(yè)良好的服務(wù)、靈活的機(jī)制、快捷的應(yīng)變能力，及時調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，改變生產(chǎn)方向，實(shí)施技術(shù)創(chuàng)新，滿足消費(fèi)者的需求，鞏固和穩(wěn)定擴(kuò)張縣場占有率，不斷擴(kuò)大中小企業(yè)的生存空間。

四、建議

⒈進(jìn)一步完善有利于中小企業(yè)融資的優(yōu)惠政策。2003年1月1日實(shí)施的《中華人民共和國中小企業(yè)促進(jìn)法》無疑改善了中小企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)境，極大地促進(jìn)了中小企業(yè)的發(fā)展，但配套的法律法規(guī)尚未完善，一些如利率管制等對中小企業(yè)貸款不利的政策仍在實(shí)行，應(yīng)盡快完善有關(guān)融資的優(yōu)惠政策。

⒉加快中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)步伐。目前中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)已全面啟動，并取得了重要進(jìn)展，但仍需加快步伐，進(jìn)一步規(guī)范和完善，注意信用擔(dān)保和建立其它社會化服務(wù)體系結(jié)合起來，為中小企業(yè)融資提供形式多樣的服務(wù)。

⒊定期開展法律、法規(guī)和業(yè)務(wù)知識的培訓(xùn)，政府有關(guān)部門要根據(jù)各自的職能有針對性地開展企業(yè)經(jīng)營者、會計人員、管理人員的短期培訓(xùn)，幫助其提高政策、業(yè)務(wù)、理論水平。

第9篇

［關(guān)鍵詞］小額貸款公司;貸款風(fēng)險;控制對策

［中圖分類號］F275 ［文獻(xiàn)標(biāo)識碼］A ［文章編號］1005-6432（2012）26-0066-02

1 小額貸款公司誕生的標(biāo)桿性意義

2005年5月,中國人民銀行正式?jīng)Q定在民間融資比較活躍的山西、陜西、四川、貴州、內(nèi)蒙古五省進(jìn)行民間小額貸款的試點(diǎn)。2008年5月,在前期試點(diǎn)的基礎(chǔ)上,央行和銀監(jiān)會聯(lián)合頒布《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》,給小額貸款公司一個合法的地位,對豐富農(nóng)村金融市場,改善融資困難的環(huán)境,規(guī)范民間融資具有現(xiàn)實(shí)的標(biāo)桿性意義。

1.1 發(fā)揮了草根金融的本土性優(yōu)勢

小額貸款公司被譽(yù)為草根金融,而它的本土性優(yōu)勢體現(xiàn)在,通過借款人的工作能力、借款人的經(jīng)驗(yàn)和信譽(yù),左鄰右舍之間的輿論壓力等“軟信息”,確定借款人的還款意愿和能力。小額貸款公司貸款是否安全是基于本土化軟信息的判斷,而這樣的信息隱藏于社會經(jīng)濟(jì)活動的各個方面,隨著人際關(guān)系的深入,了解和掌握的信息將越來越充分。更為重要的是,對草根金融機(jī)構(gòu)而言,“軟信息”的收集成本很低甚至為零。可以預(yù)期,小額貸款公司一旦與現(xiàn)有的農(nóng)業(yè)組織或農(nóng)村最基層組織相結(jié)合,對農(nóng)民的金融需求、生產(chǎn)能力、產(chǎn)業(yè)流程特點(diǎn)和現(xiàn)金流有較好的了解,積累比較客觀的第一手原始信息,而這些信息將起到替代“抵押品”的反擔(dān)保作用。

1.2 為民間金融資本提供了出路

很多民間資本從傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)退出后正在積極尋求新的出路,小額貸款公司剛好為產(chǎn)業(yè)資本的轉(zhuǎn)型提供了機(jī)會。民間金融資本一旦獲準(zhǔn)入股小額貸款公司,意味著它們朝著正規(guī)金融業(yè)邁出了一大步。而且,根據(jù)國家小額貸款公司的政策規(guī)定,經(jīng)營較好的公司可以獲得優(yōu)先推薦,進(jìn)一步發(fā)展為村鎮(zhèn)銀行。

1.3 為農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的可持續(xù)發(fā)展奠定了基礎(chǔ)

與以往政府對農(nóng)村弱勢群體的補(bǔ)貼和扶持貸款貼息不同,小額貸款公司實(shí)行市場化利率,資金的價格由市場資金供應(yīng)量和市場需求量來決定。平均貸款利率水平高于商業(yè)銀行貸款利率,低于民間借貸利率,不僅提高了小額貸款公司的風(fēng)險覆蓋能力,同時也對周邊地區(qū)民間借貸利率水平產(chǎn)生了平抑作用。只要市場定位準(zhǔn)確、運(yùn)行機(jī)制靈活、貸款方式簡單便捷,便可確保小額貸款公司深深扎根于農(nóng)村,在有效緩解廣大農(nóng)村“貸款難”,帶來了較好經(jīng)濟(jì)效益的同時,為自身的可持續(xù)發(fā)展奠定了基礎(chǔ)。

2 小額貸款公司目前面臨的主要風(fēng)險

2.1 風(fēng)險控制意識淡薄,從業(yè)人員素質(zhì)良莠不齊

與銀行相比,一些小額貸款公司的經(jīng)營者不是從管理機(jī)制、業(yè)務(wù)流程等方面防范和控制風(fēng)險,而是抱著僥幸的心理,對貸款風(fēng)險認(rèn)識不足,防控意識淡薄。在人員構(gòu)成方面,普遍存在人員少、專業(yè)技能弱的問題。大部分人員均未從事過金融業(yè)務(wù),業(yè)務(wù)知識欠缺,極易產(chǎn)生操作風(fēng)險,而且許多公司目前尚未設(shè)立專門的風(fēng)險管理崗位和配備相應(yīng)的人員,風(fēng)險處置業(yè)務(wù)操作也只是停留在文字上的規(guī)章制度。

2.2 征信系統(tǒng)無法共享,以高利率彌補(bǔ)高風(fēng)險加大風(fēng)險程度 小額貸款公司現(xiàn)行的運(yùn)行模式大都是基于公司的員工,尤其是高管人員均為本區(qū)域或同城人,對客戶的資信狀況比較了解,因而對客戶“無抵押、無擔(dān)保”貸款風(fēng)險似乎可控。但此模式把公司服務(wù)的“客戶群”限制在一個比較狹窄的范圍內(nèi),制約公司的業(yè)務(wù)發(fā)展。相反,如果將公司服務(wù)的“客戶群”定位為比較陌生的廣大市場,卻沒有實(shí)際享受到一個完整征信系統(tǒng)的支持,在信用體系缺乏的情況下,小額貸款公司往往通過提高貸款利率作為彌補(bǔ)高風(fēng)險的方法。利率的不斷上漲,風(fēng)險程度上漲更快,最后導(dǎo)致風(fēng)險控制失效。

2.3 公司內(nèi)部先天不足的管理缺陷潛伏著操作風(fēng)險

小額貸款公司因風(fēng)險意識淡薄,從業(yè)人員綜合素質(zhì)較差,最主要的是大部分的公司不像銀行那樣有一套完整的工作流程和規(guī)范的盡職調(diào)查制度、審保制度、反擔(dān)保制度、防控風(fēng)險的處置機(jī)制和貸后跟蹤管理制度。不完善的內(nèi)部管理制度、不足的控制系統(tǒng)或者控制失敗沒有得到及時處置與補(bǔ)救,極易誘發(fā)風(fēng)險。

2.4 反擔(dān)保條件不充分與回報率不確定容易引發(fā)風(fēng)險

小額貸款公司目標(biāo)客戶的特點(diǎn)是規(guī)模小,沒有規(guī)范的財務(wù)制度和準(zhǔn)確的財務(wù)報表,貸款抵押物普遍不足。而且,通過小額貸款公司貸款利率較高,一般都超過百分之二十幾；如此一來,貸款者需要超過20%甚至更高的收益才能承受如此高的貸款利率,而高回報也一定蘊(yùn)藏著高風(fēng)險。一旦經(jīng)濟(jì)景氣持續(xù)走低,當(dāng)高回報的行業(yè)難以保證高回報率的時候,小額貸款公司的風(fēng)險就難以避免了。

2.5 作為國家提倡主要服務(wù)對象的農(nóng)戶,因易受自然條件影響,其收益具有不確定的特點(diǎn) 按照“小額、分散”的方式以自有資金向“三農(nóng)”發(fā)放貸款的原則,農(nóng)戶將成為小額貸款公司的主要服務(wù)對象,而他們獲得貸款的資金大多是投入種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)和土特產(chǎn)品生產(chǎn)等農(nóng)村經(jīng)濟(jì)中。與非農(nóng)產(chǎn)業(yè)不同,農(nóng)業(yè)生產(chǎn)具有較長的生產(chǎn)周期,從投入生產(chǎn)到獲得產(chǎn)出都有一定的時間周期。另外,農(nóng)業(yè)生產(chǎn)具有較大的風(fēng)險,生產(chǎn)過程的每一環(huán)節(jié)都容易受到自然條件的影響和制約,從播種、養(yǎng)殖到收獲,整個過程處于不確定的風(fēng)險之中,由此必然給小額貸款公司安全收回貸款帶來不確定的風(fēng)險因素。

3 小額貸款公司貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險的控制對策

3.1 強(qiáng)化風(fēng)險控制意識,加大從業(yè)人員專業(yè)知識和操作技能的培訓(xùn)力度 根據(jù)銀監(jiān)會、中國人民銀行以及各省、自治區(qū)出臺的有關(guān)小額貸款公司管理辦法,縣級以上的一級政府是轄區(qū)內(nèi)小額貸款公司監(jiān)督管理和風(fēng)險處置的第一責(zé)任人。因此,必須要發(fā)揮主管部門(金融辦或其他指定部門)的牽頭協(xié)調(diào)作用,組織工商、公安、人民銀行和銀監(jiān)會等職能部門,加強(qiáng)對小額貸款公司的持續(xù)監(jiān)控和風(fēng)險預(yù)警,向設(shè)立的一般企業(yè)法人和股東灌輸風(fēng)險防范意識。同時,對從業(yè)人員加大培訓(xùn)力度,使員工既有一定的專業(yè)理論知識,又有實(shí)際的專業(yè)操作經(jīng)驗(yàn)和技能。為防范貸款業(yè)務(wù)的人為道德風(fēng)險,還需要加強(qiáng)經(jīng)營者和從業(yè)人員的相關(guān)法律、法規(guī)和職業(yè)操守的教育,培養(yǎng)他們成為誠實(shí)、可信、敬業(yè)的人,使他們在現(xiàn)有的規(guī)章制度下合法合規(guī)經(jīng)營。

3.2 切實(shí)解決征信系統(tǒng)數(shù)據(jù)的接口問題

小額貸款公司因?yàn)榭蛻舻谋镜貙傩?使得了解客戶的資信狀況有一定的便捷性。但是,隨著客戶群體的不斷擴(kuò)張,本地屬性不斷被打破,小額貸款公司發(fā)放貸款行為與借款人信息不對稱的問題勢必越來越突出。如果在實(shí)際操作過程中能夠接入人民銀行的企業(yè)征信系統(tǒng)和個人征信系統(tǒng),在放款前進(jìn)行信用查詢或報告,則較容易掌握借款人的信用報告,減少信用風(fēng)險的發(fā)生。

3.3 完善內(nèi)控機(jī)制,嚴(yán)格貸款業(yè)務(wù)流程

第一,按照“審保分離”原則合理配置業(yè)務(wù)管理部門。根據(jù)風(fēng)險管理的前、中、后三個階段,可設(shè)置業(yè)務(wù)部、風(fēng)險管理部、綜合管理部三個部門。業(yè)務(wù)部為開拓業(yè)務(wù)部門；風(fēng)險部為業(yè)務(wù)合規(guī)審查、合同文本審核的部門；綜合管理部為章證管理、重要檔案管理的部門。部門之間分工明確,各司其責(zé),既相對獨(dú)立又相互制衡。

第二,設(shè)置審保決策機(jī)構(gòu)。設(shè)立以公司領(lǐng)導(dǎo)、主要業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、外聘行業(yè)專家共同組成貸款審保委員會,對每一筆貸款業(yè)務(wù)的審批,在綜合分析之后作出最后決策。

第三,嚴(yán)格貸款業(yè)務(wù)流程。制定一系列嚴(yán)格的貸款業(yè)務(wù)流程,包括從項(xiàng)目受理、項(xiàng)目調(diào)查、反擔(dān)保措施的設(shè)計和落實(shí)、項(xiàng)目評審、保后的動態(tài)跟蹤監(jiān)管、代償?shù)淖穬敗⒀a(bǔ)償措施等,都要有相應(yīng)的專項(xiàng)規(guī)章制度和具體操作細(xì)則,把業(yè)務(wù)嚴(yán)格置于合法合規(guī)的范圍內(nèi)操作,提高業(yè)務(wù)的經(jīng)營效率和風(fēng)險防范能力。

3.4 建立科學(xué)的風(fēng)險評價體系

小額貸款公司貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險評價體系可參考銀行的客戶評價體系,減少人為誤差,同時結(jié)合公司目標(biāo)客戶群的特色與業(yè)務(wù)開拓的需求,建立體現(xiàn)公司經(jīng)營特色的風(fēng)險評價體系。在建立審、保、監(jiān)管、追償相互獨(dú)立、相互制衡的業(yè)務(wù)流程的前提下,實(shí)施貸款全過程風(fēng)險管理,建立模型化的項(xiàng)目評估系統(tǒng),儲備或聘請具備豐富專業(yè)知識和技能的經(jīng)濟(jì)管理、法律、技術(shù)人員,加強(qiáng)對貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險評估審查,為貸款項(xiàng)目的最終評審提供決策的依據(jù)。

3.5 進(jìn)行系統(tǒng)細(xì)致的貸前盡職調(diào)查

第一,客戶的基本情況、運(yùn)作現(xiàn)狀和前景。小貸公司必須對借款對象有深入的了解,通過介入企業(yè)或項(xiàng)目的日常運(yùn)營了解其運(yùn)作現(xiàn)狀,橫向調(diào)研行業(yè)特點(diǎn),從而了解企業(yè)的發(fā)展前景。

第二,誠信調(diào)查和評估。通過貸款卡查詢企業(yè)的征信記錄,通過最高法院查詢系統(tǒng)了解企業(yè)的訴訟和被執(zhí)行情況,同時對企業(yè)(項(xiàng)目)創(chuàng)辦人的個人征信記錄、教育背景、社會交往信譽(yù)、道德品行、職業(yè)素養(yǎng)、家庭背景等做盡可能細(xì)致的調(diào)查,從而對企業(yè)和創(chuàng)辦人的誠信有一個綜合的評價。

第三,貸款用途。借款人從銀行取得貸款,目的是從事生產(chǎn)經(jīng)營活動,或者用于購買材料或者添置必備的設(shè)備,或者用于支付其他的費(fèi)用,貸款最終將與一定的生產(chǎn)要素相結(jié)合。因此盡職調(diào)查首要需考證的是,借款人是不是把貸款用在正當(dāng)?shù)纳a(chǎn)經(jīng)營活動中,或用在其他合理合法的開支費(fèi)用上。果真如此,再根據(jù)貸款項(xiàng)目的可行性、發(fā)展規(guī)劃等決定與之匹配的貸款額度。

第四,還款來源和能力。通過對以往的經(jīng)營和財務(wù)狀況進(jìn)行分析,了解企業(yè)或項(xiàng)目的贏利情況和還款來源,再根據(jù)流(速)動比率、資產(chǎn)負(fù)債率、利息保障倍數(shù)等指標(biāo),結(jié)合企業(yè)未來的發(fā)展前景綜合評估,對企業(yè)和客戶的還款能力作出一個相對客觀的判斷。

3.6 實(shí)行有效可行的反擔(dān)保措施

(1)常規(guī)擔(dān)保是指實(shí)踐中經(jīng)常以土地、房產(chǎn)、權(quán)利等作的抵(質(zhì))押擔(dān)保。農(nóng)民客戶以農(nóng)業(yè)的收益權(quán)和浮動抵押擔(dān)保、以承包經(jīng)營權(quán)做抵押擔(dān)保等。

(2)組合擔(dān)保是反擔(dān)保措施的創(chuàng)新,通過對各種反擔(dān)保措施的組合,控制貸款客戶的第一還款來源,或者產(chǎn)生可靠的第二還款來源。如第三人信用擔(dān)保,利用親戚、朋友客戶作為擔(dān)保人,讓借貸人和與其關(guān)系密切的人都受到還貸義務(wù)的約束,相互監(jiān)督,避免惡意逃債。再如實(shí)行雙重?fù)?dān)保,由借貸人提供擔(dān)保以外,還增加一個或幾個有固定工作或穩(wěn)定收入者做個人連保,提高反擔(dān)保措施的力度和安全性。