時間：2022-06-07 16:58:31
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劉先生表示，目前夫婦兩人除了單位社保外，無其他保險，過一兩年也計劃生小孩。同時，父母年齡逐漸增加，是否應給他們購買保險，以備生病時使用。通脹背景下，閑置資金存在銀行不合適，但妻子不愿參與風險過大的投資，希望以穩健的方式進行規劃。
家庭財務狀況分析
先從劉先生夫婦的家庭財務狀況著手，來分析他的資產負債情況和收入支出情況。
家庭資產狀況分析
表1為劉先生家庭的資產負債表，家庭總資產為192萬元，由于已還貸幾年，家庭房貸還剩下90萬元，家庭凈資產（總資產減去總負債）為102萬元。計算可知，劉先生家庭總負債占總資產的比例為46.9%（低于50%的警戒水平），家庭凈資產占比為53.12%，均說明劉先生家庭目前的資產負債狀況較為穩健，即使在經濟不景氣時也有能力償還債務。
收入支出情況分析
家庭理財計劃要從儲蓄開始，沒有資金，任何投資都無從談起，而收支節余資金正是投資資金的重要來源。運用開源節流的思想，增加收入，理性消費，減少不合理的開支，都將增加家庭可用于投資的資金。尤其是在家庭消費方面，做好預算，通過記賬等方式進行家庭財務管理都是有效的手段。
由表2（家庭收入支出表）可知，劉先生家庭的月總收入2.8萬元，其中劉先生月收入為1.8萬元（占64.3%，比重較高），配偶占35.7%。從收入構成來看，工資收入占總收入的100%，顯示家庭收入來源較單一，可嘗試獲得兼職、租金等其他收入。
目前家庭的月總支出為1.5萬元。其中，日常月支出為10500元，包括生活和養車支出，占70%，父母贍養費用約為1000元/月，占7%，房貸月供支出為3500元，占23.3%。家庭支出構成中，按揭還款占月總收入的12.50%，低于40%的臨界水平（合理負債可提高生活水平，又不至負擔過重）。日常支出和其他支出占月總收入的41.07%，還可進一步對支出進行控制，增加可儲蓄金額。
目前家庭月度節余資金1.3萬元，年度節余資金15.6萬元，占家庭年總收入的46.4%。這一比率稱為儲蓄比例，反映了家庭控制開支和增加凈資產的能力。
理財規劃方案
家庭規劃要實現長短期目標相結合、規避風險與獲取投資收益相結合。
應急準備規劃
每個家庭都需針對月必需支出準備應急現金。劉先生家庭月支出較大，需整理月支出中哪些是月必需支出，哪些是可控支出。根據劉先生家庭情況，房貸、養車及月生活費為月必需支出。假設1.5萬元的80%是必需支出，以月必需支出的3～6倍來準備應急資金，則需準備3.6萬～7.2萬元。
長期保障規劃
長期風險的對沖主要通過配置保險實現，社保只是基本保障。應以商業保險作好補充保障后，再進一步考慮其他投資規劃。商業保險的險種應考慮壽險、重大疾病險以及意外險。買保險時的順序是先給家庭經濟支柱買（即先給最能賺錢的人買），再給次經濟支柱買，最后才給孩子買。可將保額設置在年收入的5～10倍，即保障意外情況下未來5～10年的收入，保費控制在年收入的10%～15%。按年收入33.6萬元計算，可將保額設置為168萬～336萬元，保費支出約為3萬～5萬元。
子女生育及教育規劃
如果單位已配備生育保險，則劉先生可準備1萬元左右的生育金以應付相應情況。子女出生后，月生活支出增加1000～2000元的同時，還需準備子女未來的教育金。可從子女出生開始每月做一筆基金定投，如每月投資1250元，投資18年后，按照基金年收益8%計算，可在孩子18歲時籌集約60萬元的資金。如有更高要求，可相應提高定投金額。
養老規劃
按劉先生夫婦目前的消費水平，退休后要想保持和退休前一樣的生活較為困難。按目前的總支出1.5萬元/月計算，扣除房貸和養車支出還剩下約9500元，按年通脹率3%計算，則55歲退休時的生活費水平需19891元/月。通過計算，55～85歲共需生活費用716萬元。即使一半有社保支付，另一半也需自己籌集，可通過每月定投3765元來籌備。
由于父母年齡已60歲左右，不適合買商業保險（保費會出現倒掛情況）。父母可依賴社保解決基本問題，其他問題可通過劉先生夫婦來解決。可每年將一筆錢給父母儲蓄起來，在他們需要時拿出來用。給父母存的這筆錢最好是用風險較小的方式保留，如定存、貨幣基金等方式。
具體操作方案
重慶市家庭建設調查報告 38個區縣發問卷2500份
重慶市婦聯介紹，調查主要以自編問卷的方式，對全市38個區縣的城鎮和農村地區各類型家庭在經濟建設、文化建設、道德建設、成員關系、子女教育、家庭外部建設以及家庭對政府政策的認知情況七個方面的現狀進行了調查。
調查采用分層隨機抽樣方法抽取樣本，共計發放紙質問卷2500份，回收2490份，有效問卷2210份。此外，市婦聯就相關問題進行了為期一個月的網絡調查，用以輔助紙質問卷調查。
91.4%對家庭內部狀況滿意 網絡購物成家庭消費重要渠道
據悉，本次調查主要從家庭內部、外部環境兩個方面開展。調查顯示，91.4%的被調查者對家庭內部狀況感到滿意，包括家庭經濟狀況、家庭成員關系和家庭道德及文化建設方面。
在家庭經濟狀況上，數據顯示，52.2%的被調查家庭認為自己家庭經濟狀況處于基本保持收支平衡，選擇有盈余的占26.1%。在被調查家庭中男性為家庭收入主要提供者的多于女性，38.4%的家庭男性為家庭收入的主要提供;在家庭經濟管理方面則相反，35.9%的家庭女性為家庭經濟收入的主要管理者。
日常開銷(84.3%)、子女教養(51.3%)、醫療保障(35.5%)是大部分家庭排在前三位的主要消費內容;養老保障(46.9%)、子女教育(57.9%)、醫療保障(43%)是目前絕大多數家庭存錢的目的。網絡購物已成為家庭消費的重要渠道，其中女性選擇網絡購物的比率高于男性。
家庭是否和諧 夫妻、父母關系和子女教養是關鍵因素
調查顯示，有60.3%的被調查者認為決定家庭和諧的關鍵在于夫妻關系、父母關系、子女教養等情感狀況的好壞。其中，有一半以上的被調查者表示自己的婚姻由自己決定，超過60%的被調查者對沒有感情的婚姻應當解體等觀念表示贊同。
值得一提的是，夫妻間發生沖突時50.6%的被調查者選擇積極溝通的處理方式。在打是親罵是愛，是符合重慶人個性的表達方式的觀念上，有30%的被調查者表示贊同。
90%以上的被調查者認為家庭教養影響人的一生、上學后孩子的家庭教育仍然非常重要64%的被調查者在與子女溝通時選擇面對面交流;66.7%的被調查者表示在對子女進行教育時，會堅持原則、與子女共同商量，59%的被調查者對望子成龍，望女成鳳表示贊同。家庭教育知識獲取途徑多樣化，61.7%的被調查者家教知識獲取途徑是通過書籍、報刊、網絡、電視等方式進行自學。
傳統習俗被現代家庭所贊同 認可健康向上的生活理念
調查顯示，傳統家庭倫理觀念和習俗仍然被現代家庭所贊同，社會公益活動等健康向上的生活理念和方式也被大多數家庭所認可。
休閑娛樂方面，選擇上網、看電視、玩手機、走訪親友等節假日活動的比例達40%，選擇擺龍門陣、打牌、打麻將、逛街購物的比例達30%;上網已經成為家庭日常娛樂的重要方式之一，收看的電視節目主要是電影電視劇(62.6%)和時政新聞(55.5%)。
教育觀念有待改善 女性承擔更多家庭責任
【關鍵詞】數字化醫院；財務規范化管理；對策
“規范出效益”已成為人們的共識，規范化管理也被越來越多的領域所采用，并越來越充分地顯示出它極大的潛能。醫院財務管理規范化的標志，是各項經費管理活動的正規有序。近年來，借助數字化醫院強大的信息優勢，我院財務部門逐漸理順工作流程，進行規范化財務管理，使醫院經費的使用效益大大提高。通過實踐，不斷總結經驗并對出現的問題進行優化改進，本文從以下七個方面對醫院財務規范化管理進行探討。
1嚴格規范財務管理流程，提高工作效率
目前在財務管理工作流程過程中，我們常常會看到這樣的現象：醫院工作人員拿著單據需要找各級領導進行審批，但又不知道該單據需要審批到哪一層次，財務人員不斷接受工作人員的咨詢，進行解釋和指導，但仍然有人抱怨財務報賬太麻煩，甚至會誤認為是財務人員有意卡他，使財務與醫院相關科室的關系不易溝通、協調，單據的業務審批和財務審核效率低下。這主要是由于財務管理工作的流程描述不到位、不直觀、不規范、可操作性差造成的[1]。要改變目前這種狀況，就要嚴格規范財務管理工作流程，通過邀請業務部門的相關人員修訂流程圖，對各個工作程序予以圖解化，用一套業務流程描繪符號來繪制流程圖，符號規范，線路清晰，一目了然，使財務管理制度能夠全面、直觀、形象的反映， 財務形象不斷改善，內控制度得以落實；同時也有助于財務人員輪崗時了解熟悉各工作崗位的程序與責任，很大程度縮短了崗位轉換的適應期，大大提高了工作效率。
2明確崗位工作規范，強化崗位職責
崗位工作規范對工作程序、方式、方法和完成標準，及相互關聯的崗位之間的協調關系、交接內容和方式都有明確的規定，可以防止任職者在完成任務過程中工作的隨意性和出現問題時不知所措，避免工作中出現紕漏、辦事拖拉和相仿崗位之間的扯皮、互相推諉，有助于保證任務完成的質量并提高工作效率[2]。崗位工作規范的研究制定有利于財務管理者實踐經驗的有效繼承和保證工作的連續性，防止人變、人走事空。有許多老同志，在多年的工作中積累了豐富的經驗，他們情況熟悉，做起事來得心應手。若換上一名新手，往往一兩年、甚至兩三年都難以勝任。崗位工作規范的研究制定，可以使老同志的寶貴經驗以文字形式表述出來，具有較強的可傳授性，從而為新上任的同志熟悉情況、開展工作提供基本遵循，免得再重復前任同樣的探索過程，節省寶貴的時間和智力資源，也會減少損失。同時也便于不同崗位間工作的相互了解，為他們更密切地協作、必要時的相互替代提供條件；還可以破除人們對某些工作的神秘感，打破工作壟斷，可以提高財務管理工作有效性和科學性。
3嚴格落實內控制度，加強預算經費使用管理
為確保管好用好各項經費，財務部門嚴格落實“四分”制度，即會計、出納分設，支票、印鑒分管，收款、開票分開，結算、報銷分審。通過“四分”制度，環環相扣，有效管控財務內部疏忽，防范財務內部出現風險的可能性，確保了資金的安全。每月總經濟師都要通過醫院會計核算管理系統對當月發生的支出數據進行查詢，并對異常數據進行審查，抽查原始憑證，督促整改。院主官每月對裝訂成冊的憑證進行最后把關審簽。憑借信息系統及對原始憑證的層層把關，嚴格落實醫院經費使用內控制度，確保經費使用的合理性。
財務部門掌握著各事業部門經費的預算情況，是各部門經費使用的第一關，審核會計應對各事業部門的預算情況了如指掌，對經費的使用及票據的真假做到嚴格把關，嚴禁超預算或無預算使用經費情況的發生，維護預算的法規性和嚴肅性，盡量杜絕虛假發票報銷及搭便車情況的發生。借助信息化優勢，我院引進了預算管理軟件，該軟件與醫院會計核算管理系統進行了無縫對接，實現與會計系統同步運行的功能。基本達到了預算管理由事后分析向細化預算編制、硬化預算約束、加強預算監督前移的目的，使預算經費的使用更具科學性。各種經費及預算進度掌握由第一審簽人負責，在預算管理系統中各部門領導都是終端用戶，根據權限可以隨時查看本部門費用支出情況，包括預算額度、開支情況、余額及進度等，動態掌握預算的執行狀況，從而提高了資金的使用效益，提升了醫院的經營管理水平。
4強化黨委科學管財，規范經費使用過程
近年來，醫院黨委借助數字化優勢不斷強化科學理財意識，堅持把管財、議財作為醫院建設一項經常性基礎性工作常抓不懈。院黨委從醫院全面建設出發，把財務工作納入黨委重要議事日程，年初制定經費預算時，嚴格遵循“量入為出、精打細算、厲行節約、統籌安排、保障重點”的編制原則，把一些不合理、超財力的項目統統堵在預算之外。堅持定期聽取財務部門經費預算執行情況匯報，高效運用預算經費管理系統，分析經費管理使用形勢，查找問題的癥結所在，共同研究整改對策，制訂跟蹤問效措施，提高經費的整體效益，實現按計劃用財。
及時發現和解決財務工作中存在的問題，做到管財議財集體化、公開化、制度化、經常化，確保財務工作健康有序運行。
嚴格落實經費審批權限和聯審會簽等制度，一切經費開支，必須堅持黨委集體理財和分管領導“一支筆”審批制度。院黨委要求財務部門根據實際情況每年對醫院財務管理規定進行修訂，并對三處一部及院領導各自及聯合審批權限進行了規范，各部門預算內經費由部門正職審批，超過審批權限時由相關副院長及主官審簽。對超過一定限額的開支，單位主官要共同把關、聯合審批，及時掌握經費的投向、投量。各種經費的報銷由各部門歸口管理，不得超越部門辦理報銷。沒有相關承辦人員及部門領導審簽，上級領導不應越權批簽。按照“誰簽字，誰負責”的原則，加強對預算、借款、開支、報銷等各個環節的督促檢查，哪個環節出了問題就追究相關責任人的責任，從而有效確保了經費開支的正常運行。特別是通過采取指標控制、包干使用、責任到人的辦法，大大降低了行政消耗性開支，使其得到有效控制。利用醫院內部辦公自動化系統向全院進行財務管理規定公示，較好地解決了不按法規辦事、不按程序審批等問題。通過科學合理確定經費投向投量，提高了黨委科學管財能力，杜絕了超財力辦事、超預算開支、超權限審批等不良現象，實現了由經驗型決策向科學型決策的轉變 。
5創新工作思路，不斷提升財務人員理財能力
一名出色的財務人員必須有豐厚的理論基礎和嫻熟的會計技能。目前，軍隊醫院財務人員隊伍的現狀，與醫院的發展建設要求存在較大差距。很重要的原因就是軍隊醫院財務人員缺乏系統的專業培訓，大部分都是由專業相近的人員到醫院從事財務工作。軍隊財務干部的素質如何，直接關系到財務法規的貫徹執行及各單位的理財水平；同時也影響到我軍整體財務保障水平、保障能力。所以作為財務工作者要從崗位做起，練內功強素質，嚴格認真，干好本職工作，做好賬。做到“三個強化”，即：強化自律意識、強化照章辦事意識、強化學習意識[3]。在現有工作經驗的基礎上，通過進修、培訓、參觀、學習等方式不斷提高自身素質，使理財水平達到較高層次，深入展開財務管理的事前預算、事中控制、事后分析職能。在提高專業水平的同時，應不斷強化運用信息系統的能力，兩者結合，做開拓型理財人，積極發揮聰明才智，以創新謀求財務工作落實，通過不斷創新工作思路，真正讓有限的經費花出最大的效益。
6積極推行公務卡支付結算，增強財務管理透明度
為貫徹落實總部制定下發的《軍隊單位公務卡支付結算改革實施方案》和《軍隊單位公務卡管理規定》新舉措，著力打造“陽光財務”，借助目前流暢的財務信息化流程，我院積極推行公務卡支付結算制度，增強財務管理透明度，提升財務管理信息化建設水平。公務卡是預算單位工作人員持有的，主要用于日常公務支出和財務報銷業務的支付結算工具。公務支出必須取得發票及刷卡憑證，并通過公務卡支持系統，對刷卡消費的信息進行查詢、審核，確認無誤后才能予以報銷，充分發揮了公務卡有據可查、有跡可尋的特點。通過建立公務卡制度，使公務消費置于陽光之下，提高公務支出的透明度，從而有效地克服了現金支付結算方式下信息不透明所導致的種種弊端。使用公務卡結算，靈活方便，手續簡化，大大減少了現金使用和單位資金占用量，減輕了財務人員的工作量，提高了辦事效率。堅持“誰使用誰管理，誰管理誰負責”的原則，增強了持卡人的責任心，使刷卡消費與實際消費極大吻合，遏制了利用虛假發票報銷等漏洞，從源頭上防止違法違規和腐敗行為的發生，對促進財務管理水平的提升發揮了重要作用。
7緊跟醫院發展步伐，推進財務管理信息化建設
財務管理信息化是指在財務管理的各個環節，充分利用現代信息技術，建立信息系統，挖掘各種信息資源，使財務信息得到集成和綜合，從而提高財務管理水平和經濟效益，實現財務目標的過程。財務管理信息化的目的不僅僅是提高財務部門的工作效率，解決信息孤島現象，而是要通過信息化優化工作流程，進行“流程再造”，通過提高效率來增加效益。通過財務信息化建設做到“數出一門，信息共享”，把時間留給財務人員，真正發揮其參謀助手作用[4]。財務信息化的過程是一項系統工程，不是一蹴而就能完成的。如果僅僅將傳統的手工作業方法換成計算機工作，只是簡單模仿和照搬手工流程，而不考慮原來工作程序的合理性，這就遠遠偏離了財務信息化建設的初衷，沒有實現由手工模式到信息化模式質的飛躍。結果，會計工作依然是事后算賬、事后報賬，會計信息系統獨立于其他系統，在醫院內形成一個信息孤島，缺乏會計數據的實時性、一致性和系統性。會計流程再造是一個長期的任務，這就要求財會人員結合本單位的具體情況，不斷優化和完善流程。要對不規范的業務流程，用新規范加以較正，以堵住存在的漏洞；要對不明確的業務流程，使流程清晰、明確；對過于復雜的業務流程，進行業務重組及優化。實現了工作流程的合理化、標準化、規范化、制度化和最優化后，再提出成熟穩定的財務信息化需求，這樣既能明確財務信息化建設的方向與目的，減少信息化建設過程中的彎路，又能用信息化后的工作流程規范財務管理的各項工作，提高工作效率，從而產生巨大的管理效益。
參考文獻
[1]應黎鴻,張孟,李潔.談軍隊醫院財務管理工作流程描述[j].軍隊財務，2008，（6）：48
[2]靳麗萍.財務管理規范化實施過程研究.現代商業[j].，2008，18（36）：79-80
關鍵詞：手術室；高值耗材；規范化管理
隨著醫療事業和科學技術的發展，手術涉及的范圍越來越廣泛，手術技術越來越高，許多新的設備、新儀器、新型醫用告知耗材也越來越廣泛的在醫院應用[1]。一次性耗材的使用提高了醫務人員工作的效率，縮短了手術時間，最大程度避免了對患者機體傷害，降低了手術的風險。但是傳統手術耗材管理程序存在信息不及時、工作效率低、浪費嚴重等諸多弊端。利用科學的管理方法對手術室高值耗材進行管理，提高高值耗材管理方式是一個亟待解決的課題。運用規范化的管理程序進行管理可以取得良好的效果。我院手術室自2013年3月以來開始對手術室高值耗材管理程序進行分析，并根據臨床實際情況制定切實可行的規范化管理流程，在實施過程中不斷改進和完善，取得了良好的效果。報道如下。
1 資料與方法
1.1一般資料 我院手術室現開放11個手術間，日均手術量30臺左右。年手術量8000臺左右，2012年手術量約6000臺。月醫用高值手術耗材約200萬元。其中高值耗材包括吻合器類、止血類、防粘連類等。2012年和2013年全年手術類型和月均收入比比較差異無統計學意義（P>0.05），其統計結果具有可比性。
1.2方法
1.2.1 2013年1月我院手術室組織了包括護士長、主班護士、專科護士組長等進行了多次討論。在討論中運用頭腦風暴的研究方法，對手術室高值耗材利用現狀進行分析。在頭腦風暴法討論中專人記錄，討論后充分總結。從醫務人員、物品環境、管理方法、其他四個方面分析影響手術室高值耗材成本控制的因素。并分析影響高值耗材成本的主要原因。主要原因為：①醫務人員：⑴手術耗材用途不熟悉；⑵外科醫生手術習慣不熟悉；⑶無菌操作不當；②管理方法：⑴管理制度不完善；⑵監督力度不夠；③物品環境方面：⑴高值物品領取程序不規范；⑵使用后放置、記錄程序不規范；④其他：⑴科室開展新業務，相應培訓較少；⑵醫務人員成本控制意識有待加強。
1.2.2根據應用頭腦風暴法分析影響高值耗材成本控制的因素，制定規范化高值耗材管理程序（圖1），并于2013年3月開始嚴格按照規范化管理程序對高值耗材進行管理。
對手術室高值耗材運用規范化流程圖進行管理，制定完善的手術高值耗材管理制度。通過加強與各專科手術醫生溝通，了解其手術習慣，可以為手術醫生準備一定基數高值耗材，并在手術中對醫生加以監督，保證了手術的順利進行，避免了浪費。
建立高值耗材庫，高值耗材定點存放，由手術室一名護士長專人管理，全面統籌，嚴格執行規范化高值耗材管理程序；主班護士每日早晨交班后清點一次高值庫高值耗材；各手術專科組長每日17點統計本組應用耗材數量。制定高值耗材基數登記表，巡回護士領取高值耗材時填寫高值耗材領用登記表，記錄患者姓名、科室、住院號等，便于專管護士查對。骨科內固定材料等高值耗材手術前1d通知設備科送貨并打包滅菌。
手術過程中使用高值耗材前與手術醫生再次核對后打開包裝。巡回護士及時填寫高值耗材使用登記表，填寫高值耗材名稱、批號、有效期、使用醫生姓名、患者姓名、條形碼編號等內容。在手術結束后巡回護士與器械護士雙人核對已用高值耗材并簽字確認。未使用的高值耗材由巡回護士放回原處并在高值耗材領用登記表上注明使用情況。
專管護士長每日18點統一清點高值庫高值耗材數量，巡視各手術間，檢查高值耗材使用情況。發現高值耗材數量缺少即刻追查。及時補充，保證高值手術耗材基數。定人保管、定量取用、每月徹底清點提高了高值物品使用準確性，杜絕因過期等原因而導致的浪費。
圖1 高值耗材管理流程圖
1.3觀察項目 記錄2012年和2013年各月份高值耗材成本的金額，比較兩年手術室高值耗材的月均成本。
1.4統計方法 將所得全部數據雙人錄入EXCEL軟件，用SPSS19.0統計軟件進行統計分析，采用t檢驗進行計量資料的分析。
2 結果
2013年12個月對手術室使用的高值耗材應用標準化管理流程嚴格管理，科學控制成本。保證了高值耗材庫耗材基數，計費后雙人核對，杜絕高值耗材漏計費現象9次，杜絕未歸還總數2次，價值達2.48萬元。
2013年與2012年月均高值手術耗材成本比較，2013年高值手術耗材成本較2012年減少，其差異具有統計學意義（P
3 討論
通過頭腦風暴法進行分析，有效的幫助護士掌握手術室高值耗材成本控制管理的諸多因素。是一種通過集思廣益、發揮團隊主管能動性，從不同觀點、不同角度找出問題原因并提出比較集中的解決意見。通過頭腦風暴法可以明確分析出影響手術室高值耗材成本控制的諸多因素。手術室護士雖然在手術配合過程中重視高值耗材成本的控制，減少浪費，但是因手術過程中時間緊、壓力大，難免在工作中有所疏漏。但是通過規范化的程序管理，能夠有效的避免疏漏，控制成本。
通過規范化的管理程序，不僅減少了高值耗材的浪費和漏計費現象，減少了因醫療費用引發的醫患糾紛。另外，高值耗材的規范化管理強化了手術室護士主動參與管理的意識和成本控制的觀念[2]。運用規范化管理程序，體現了優質、低耗、高效的管理模式[3]。
參考文獻：
[1]張苓，景肖玲.手術室醫用高值耗材的管理探討[J].護理研究，2010，24（2C）：529-530.
【關鍵詞】市場聲譽 約束機制 理財規劃師
一、理財規劃師的聲譽模型建立
理財規劃師聲譽指理財規劃師憑自身理財能力所贏得的外界對其綜合反映，這種聲譽表現為無形資產，它能為理財規劃師帶來即期或預期的超常規收益。理財規劃師的聲譽主要由其管理的個人理財產品的理財業績所決定：
其中，h表示理財規劃師才能，w代表努力程度，假定理財規劃師才能與努力程度不相關，即Cov（h，w）=0。假定 ，表示理財規劃師才能越高，理財產品效益就越好，聲譽收益也就越高，即它們之間是正相關關系。假定>0表示理財規劃師越努力，理財產品效益就越好，聲譽收益也就越大。f（h，w）表示在其他情況確定的條件下，理財產品收益由理財規劃師的能力和努力程度共同決定。因現代金融市場上的不確定性，商業銀行發行和出售個人理財產品所募集資金，在金融市場上投資所得收益具有很大不確定性。投資收益受到多種不確定因素影響。引入外生變量?著，即：
其中，?著為除理財規劃師才能和努力程度以外的所有不確定變量的總和，?著與w相比，?著具有不可控性，但可預測；w具有可激勵性。（2）式表示理財規劃師未來的聲譽收益主要取決于理財規劃師才能、工作努力程度和外生隨機變量。
分別考慮對理財規劃師有完善的激勵約束制度的情況和有不完善的激勵約束制度的情況。考慮完善的激勵約束制度的情況，理財規劃師的工作成果表示為：
二、引入外生變量的理財規劃師聲譽模型
1、引入外生變量
以下主要是通過引入外部隨機變量來探討其對理財規劃師市場聲譽效應的影響。理財規劃師作為理性經濟人具有尋求自身聲譽收益最大化的強烈動機，不僅是基于當前利益的考慮，更是長期利益動機使然。理財規劃師追求的是個人收益最大化，即：
對個人理財產品而言，理財產品收益不僅取決于理財規劃師才能、努力程度，還取決于外生隨機變量?著。
一般情況下，商業銀行可以通過各種形式和途徑了解理財規劃師才能、激勵其行為，對外生的自然狀態變量?著則不能很好把握，但并非不能觀測，如通過對個人理財產品整體景氣狀況來推測理財收益多大程度歸功于理財規劃師自身因素，多大程度歸因于外生隨機變量，就可以對理財規劃師進行客觀評價。
假定?著是外生的隨機變量且服從正態分布，即：
三、結論
建立理財規劃師的聲譽模型分析聲譽對理財規劃師的約束機制。一般的聲譽模型只考慮人的經營業績水平，以此作為其預期收入高低的重要評定參考指標，但面對變幻莫測的市場環境、行業景氣狀況和政治周期等因素，僅以人過去或當前業績為標準的聲譽機制顯然很難客觀地反映人的真實水平，綜合考慮自然狀態變量在內的聲譽機制，對推動理財規劃師市場和金融產品創新的發展大有裨益。國有商業銀行理財規劃師的貨幣收入可以分為固定收入和風險收益。就目前而言，其固定收入部分相對于股份制商業銀行和外資銀行明顯偏低，這也是大多數國有商業銀行理財規劃師抱怨其報酬過低的主要原因，但也為他們通過各種途徑獲取隱性收入（如不能被充分激勵造成消極怠工）創造了條件。因此，有必要提高固定收入部分。至于風險收益的確定則主要取決于系數?琢，而?琢的確定取決于理財規劃師的才能、努力程度及隨機變量?著，所以?琢的大小與理財規劃師的聲譽具有相關性。要補償國有商業銀行理財規劃師人力資本的消散，可以將提高其貨幣收益和建立理財規劃師市場，引入聲譽機制，增加其聲譽收益相結合。理財規劃師的聲譽可以作為一種非物質激勵因素。
綜合對理財規劃師市場聲譽模型及約束與監督問題探討，得出以下幾點結論：第一，為了激勵理財規劃師在實現自身人生價值的同時，為銀行創造一流業績，可從兩方面考慮，既可適當提高理財規劃師的貨幣收益又可通過建立理財規劃師市場，引入市場聲譽機制，將聲譽作為一種非物質激勵因素，激勵理財規劃師提高努力程度以獲得聲譽收益。第二，商業銀行管理者應該根據國家宏觀經濟走勢、金融市場環境變化情況、其他銀行的個人理財產品收益狀況和發展趨勢等外生變量因素的綜合，并組織深入的內部調查，比較分析理財規劃師的理財業績，最后對理財規劃師的工作績效做出客觀評價。
【參考文獻】
[1] 嚴建苗、萬建軍：國有企業間經理人市場的聲譽機制分析[J]．數量經濟技術經濟研究，2002（3）．
[2] 陳柏福、陽凱龍：存在道德風險的委托模型的激勵監督問題[J]．河北科技師范學院學報，2004（4）．
提升理財力，人生才有競爭力
二．活動目的
此次活動將整合社團內部資源，充分調動社團成員的積極性，使其對大學生如何理財有一定的認識與了解，學會正確理財，懂得生活，樹立正確的價值觀，將來更好的立足社會。同時加強各社團之間的緊密協作，體現社團合作在學生工作中的重要性。此次活動對邀請公司以及其產品與服務也是一個得力的宣傳，所產生的效應可為其發掘一定的潛在市場。
三．活動對象：天水師范學院全體同學
四．主辦單位：天水師范學院初踏行動社
五．協辦單位：大學生職業發展協會、援手創業俱樂部
青年家政協會、校友聯絡志愿者協會
六．活動時間：2011年11月3日下午3點
七．活動地點：天水師范學院第二報告廳
八．邀請對象：海通證劵天水分公司
九．活動總負責人：杜春陽（15009383463）
十．活動安排
1．活動籌備階段
對外聯絡:①.邀請各與會人員及學校廣播站、電視臺等校內傳媒組織
②.確定并通知與會嘉賓講座的時間地點，做好接送準備
負責部門：外聯部
負 責 人：任飛
活動前期宣傳:①.制作、張貼橫幅和海報
②.組織人員開展學生動員活動，提高在校學生對本次活動的關注度
負責部門：宣傳部
負 責 人：李敏
會場布置及活動設備的調試
負責部門：項目部
負 責 人：石穎
2活動開展
負責部門：項目部
負 責 人：李旭峰
禮儀部負責迎接嘉賓
嘉賓及有關與會人員入場
主持人介紹嘉賓并宣布活動開始
嘉賓講話
學生與嘉賓互動交流
合影留念
宣布活動結束，歡送嘉賓離場
3．活動總結
負責部門：秘書部 財務部
負 責 人：李亞婷
對本次活動進行總結
聯系廣播站及電視臺進行講座后期的宣傳，擴大其影響力
做好對優秀參與人員與活動組織人員的獎勵工作
做好財務結算
十一．活動預算
1．宣傳橫幅 60元× 3條 =180元
2．宣傳噴繪 15元×6平方米=9 0 元
4．正式請諫 4 元× 2 個 =8 元
5．榮譽證書 5 元× 1 0份 =50 元
6．礦泉水 18元× 1捆 =1 6元
7．其他費用 100元
總 計： 474元
十二. 注意事項
1. 講座開始前，工作人員重新檢查所有與會程序及其音響電子設備，確保講座順利進行。
2. 事先做好主持人與嘉賓的交流。
3. 組織與會人員有序入場，避免混亂。
4. 保證講座期間秩序井然，不能出現喧嘩、囂亂等現象。
5. 對陰雨天氣做好必要防范。
6. 對停電等突發事件做好應急準備。
附
講座流程：
1. 介紹與會嘉賓
2. 主持人宣布活動開始，負責人做好活動記錄
3. 嘉賓講話
4. 學生與嘉賓互動、交流
5. 宣布會議結束
6. 與會人員和嘉賓合影留念
一、蔬菜重金屬污染的原因
1.蔬菜產地距工業區較近
蔬菜生產的重要基地一般坐落在城郊地區，因為城郊地區和城市接壤，交通便利。但是城郊又往往和工業生產區、污灌區、交通干線接近，成為重金屬污染的重要區域。目前，我國一些地區的典型城市郊區蔬菜重金屬污染嚴重。
1.1我國南方地區的蔬菜重金屬污染
我國南方的很多地區的蔬菜都受到不同程度的重金屬污染，如南寧市、上海寶山區、寧波市。其中南寧市蔬菜重金屬污染以Cd超標為嚴重，占91%；上海寶山區蔬菜重金屬污染最嚴重的是鎘，超標率14.5%；寧波市以鎘污染最高，為85%，其次是鉻，為72.3%。
1.2我國華中地區的蔬菜重金屬污染
我國華中地區的邵陽市城郊的部分蔬菜中也受到了重金屬的污染，以Cd的污染最為嚴重，而且蔬菜中Cd的含量都超過了限量標準。如萵筍葉的含鎘量超過標準標1.8倍。
1.3我國北方地區的蔬菜重金屬污染
我國北方的部分地區的蔬菜也受到了重金屬污染，如沈陽市、天津市。其中，沈陽市的蔬菜污染較嚴重，近郊的1萬多公頃菜田的土壤已受到污染，鉛的超標率為100%，鎘的超標率為58.3%。天津市的蔬菜污染也十分嚴重，市郊檢測的小白菜、水蘿卜、芹菜、大白菜中的重金屬的檢出率為100%，鎘超標40%。
2.肥料所含重金屬過多
近些年來，肥料帶來的環境問題已經引起了我國政府和各有關部門的重視。重金屬污染的原因主要為土壤本底、大氣粉塵、灌溉水等，它是通過大氣和土壤兩種途徑進入蔬菜。
2.1有機肥污染一畜禽糞便
為了促進蔬菜生長，每年土壤中都要施用大量的有機肥，所謂的有機肥就是畜禽的糞便。畜禽的糞便作為肥料既省錢肥力又高，是種菜者的良好選擇。但近些年來，飼料添加劑應用越來越廣泛，飼料添加劑往往含有一定量的重金屬，這些重金屬隨畜禽糞便排出而污染環境。當這些糞便被用作肥料就污染了蔬菜，而且到目前為止，我國對于這方面的污染仍缺乏行之有效的技術方法。
2.2磷肥污染一鎘含量過多
磷肥也是蔬菜生長必不可少的肥料之一，但是由于磷肥中含有較多的鎘元素，它也對蔬菜造成了一定的污染。磷肥從磷礦石中提取，它中的重金屬含量取決于制取磷肥所用的磷酸鹽礦石質量，但多項研究表明，礦石中的鎘的含量很高，這是一種有害元素，因此，長期施用磷肥會使有毒重金屬“鎘”進入土壤，污染蔬菜和環境。
二、控制蔬菜重金屬污染的措施
1.加強肥料規范化管理，控制蔬菜重金屬污染
綜上所述，我們可以看出肥料是引起重金屬蔬菜污染的重要原因之一。因此，為了減輕重金屬污染，就要對肥料進行規范化管理，做好肥料質量的管理工作，改進肥料的生產工藝。
2.吸取別國經驗，制定符合實際情況的肥料的重金屬限量標準
以磷肥為例，磷肥作為重金屬含量較高的肥料，目前我國只對其養分指標進行了規定，還沒有對重金屬加以限量。然而在國際上，已經有很多國家對磷肥中的“鎘”元素進行了限量，如：澳大利亞對過磷酸鈣和復合肥中的鎘含量限量為350mg/kg和250mg/kg。如果超過上述指標的磷肥將會被禁止使用。因此，我國應該吸取別國經驗，制定符合實際情況的肥料的重金屬限量標準，以確保磷肥使用的安全性。
3.加強對肥料的質量檢測，將重金屬指標作為檢查的主要內容
目前，我國的執法部門對肥料的管理僅局限在養分指標上，對重金屬指標的檢測并未算作一部分內容。然而就算我國相關部門對重金屬含量已作出限量規定，但產品標準中的指標也形同虛設，因為重金屬測定操作技術要求高，需要較昂貴的原子吸收分光光度計，如果是規模小的有機肥廠是不可能完成的。因此，要加強對肥料的質量檢測，將重金屬指標作為檢查的主要內容
4.改進肥料生產方法，加強肥料質量控制
要想繼續應用有機肥—畜禽糞便，前提是嚴格執行國家對飼料及添加劑的限量標準，控制飼料及添加劑中的重金屬含量。除此之外，對于磷肥的重金屬含量的控制，可以選擇磷酸鹽礦石和磷酸在制成磷肥前進行除鎘，這是一種較好的除鎘技術。因此，不管是哪種肥料都要選擇好的生產方法，減輕重金屬的含量，加強肥料質量的控制。
結束語：
1 分揀
核桃果實采收后，果實成熟度不同，70%以上的堅果帶青果皮，在脫青皮之前最好先進行分揀，分成已脫去青皮的堅果、青皮開裂果、青皮完整果和畸形果。已脫去青皮的堅果直接清洗，青皮大量開裂果直接脫青皮，青皮完整果和稍有裂紋的核桃青皮果需要先進行催熟，畸形果沒有經濟價值可棄之。
核桃采收后的分揀、催熟、脫青皮、清洗、干燥幾項工作必須依次及時進行，否則易造成相互污染，青皮失水難以脫皮，堅果硬殼顏色不一致，種仁色變深，堅果易霉變等問題。
2 催熟
對于青皮完整和稍有裂紋的核桃青皮果在脫青皮前需要進行催熟，提高離皮率。催熟方法一般有兩種：
（1）堆漚催熟法。是我國傳統的核桃催熟脫皮方法。青皮果在陰涼處或室內自然堆放50厘米厚，上面加一層10厘米左右的草苫子或秸稈，以提高堆內溫濕度、促進果實后熟、加快離皮速度。適時采收的果實一般堆漚4-5天即可離皮。
（2）藥劑催熟法。將采收的青皮果使用濃度0.3%～0.5%乙烯利溶液浸蘸半分鐘，或隨堆積隨噴灑，再按堆漚法堆積和覆蓋，保持溫度在30℃左右、相對濕度80%～90%，經過2～3天可脫青皮。
人工藥劑催熟法較自然堆漚的效果較好，具有時間短、功效高的特點，還能顯著提高果品品質，減少污染率，但在覆蓋過程中忌用塑料膜等不透氣的材料，更不能放進密封容器中。
3 脫青皮
青皮果催熟離皮后，即可進行人工或機械脫青皮。
人工脫青皮方法很多，可以用木板或鐵鍬稍加搓壓即可脫去青皮，或者用棍敲擊脫皮。
機械脫皮法依據揉搓敲擊原理，將已離皮的青皮核桃放在轉動磨盤與硬鋼絲刷或刀片之間進行碰撞與揉搓，使得核桃青皮與堅果分離。清香核桃殼厚1毫米，殼面光滑，縫合線隆起結合緊密，無露仁現象，不易破損，適于機械脫青皮。
機械脫皮較人工脫皮效率高，且可避免青皮對手的損傷。
4 清洗
堅果脫去青皮后，殘留在果面上的爛皮、單寧、污泥等污染物影響堅果的外觀質量，需要及時洗去。一般把核桃放在水池內或有流水的地方浸泡，并用刷子刷洗干凈。數量較大時可以用核桃清洗機進行清洗。
清香堅果的果面光滑易于清洗。用清洗機及時清洗的清香核桃無需加任何漂白物質就可比一般的核桃品種殼面白凈美觀，保證無污染，無公害。
5 堅果干燥
核桃脫皮清洗后，可用于鮮食，但傳統處理是制作成干果，便于常溫保存。一般核桃堅果干燥采用自然晾曬法和烘干法。
（1）晾曬法：清洗后的干凈堅果不宜在陽光下暴曬，應先在陰涼處晾半天，等殼面晾干、大部分水分蒸發后再攤開晾曬，以免濕果曝曬后導致硬殼裂縫，影響堅果品質和保存。晾曬時堅果的厚度不宜超過兩層，并不時攪動和翻曬，注意避免雨淋和晚上受潮，使堅果干燥均勻，色澤一致，一般晾曬5～7天即可晾干。
（2）烘干法：在南方多雨地區或采收時晴天較少時可對清洗后的堅果進行烘干處理，可采用火炕、烘干房或烘干箱烘干。
對于烘干控制效果不好的烘干設備，在烘前需要把濕堅果在陰涼處晾曬半天左右，排走大部分水分再入烘干室效果較好。而對于鼓風排濕、溫控效果較好的烘干設備，可直接把濕堅果放入烘干。不同的烘干設備每次的最大烘干量和濕堅果的攤放方式依據其本身的鼓風排濕加熱功率而定。
一般烘干設備在烘干過程中溫度和鼓風排濕操作步驟如下：開始堅果濕度較大，溫度應控制在25～30℃，同時應打開鼓風排濕設備，讓大量水蒸氣排出。當烤至四五成干時，降低排濕通風量，提高溫度到35～40℃。待到七八成干時，溫度降至30℃左右直至烤干。一般3天左右便可烘干。
（3）堅果干燥的指標：堅果相互碰撞時，聲音脆響，砸開檢查時，橫隔膜極易折斷，種仁皮色由乳白色變成淡黃褐色，核仁酥脆。在常溫下，相對濕度60%的堅果平均含水量為8%，核仁約4%，便達到干燥標準。過度晾曬烘干會使堅果重量損失，甚至種仁出油，降低品質。
6 堅果分級標準
核桃堅果質量的優劣深受生產者、經營者、消費者和外貿部門的關注。不同堅果質量具有不同的價格，劃分堅果質量等級，按質取價，既體現交易的公平，又能避免經濟損失。
根據核桃堅果質量等級國家標準（GB/T20398～2006），核桃堅果的質量分為四級，分級指標見表1。
清香核桃堅果美觀端正，一般飽滿堅果重在13～20克，平均單果重16克左右，近圓錐形，果面光滑淡褐色，殼厚薄適中，硬殼平均厚度1.0毫米，縫合線緊密，耐漂洗，抗氧化酸敗（種仁變味），耐貯藏（堅果在室溫下貯存一年不變味、不生蟲）。內褶壁退化，種仁飽滿，易取整仁，出仁率52%～53%，仁色淺，澀味輕，口感香甜，種仁含蛋白質23.1%，含粗脂肪65.8%，碳水化合物9.8%，維生素B10.5毫克，維生素B20.08毫克。
根據消費群體的不同，把清香核桃以堅果的外觀、大小、單果質量、種仁飽滿度、出仁率、空殼率等指標進行分級。分級標準同一等級要求果粒大小均勻、色澤、種仁飽滿度基本一致，無蟲蛀，無霉爛，無明顯的破殼、黑斑等缺陷。具體分為四個等級，如表2。
什么是理財規劃師？
所謂“理財規劃師”，即是利用自己的專業理財知識為個人提供理財規劃服務的金融業專業人員。目前國內還沒有專門的理財規劃師，從事理財規劃的專業人士散見于保險、銀行、證券等金融行業。
理財規劃師并沒有男女的限制。女性有著細心、謹慎、更不容易出差錯、更容易贏得客戶的信任感、能為客戶提供更為細致耐心的服務的優點。不過，這個職業是一個非常理性的職業，所以也需要女性鍛煉自己的邏輯和分析能力。在面對市場動蕩的時候保持冷靜理智的頭腦，才能夠在這個行業中如魚得水。
在歐美，個人理財服務市場已相當成熟，個人理財師更是成為含金量較高的職業。做理財規劃師收入非常豐厚。在美國，注冊理財規劃師平均年薪高達11萬美元。在中國，個人理財服務雖然剛剛興起，但需求不斷激增。統計數據顯示，國內居民儲蓄額已超過10萬億元。
理財規劃師的門檻有多高？
從事個人金融理財工作的從業人員應該是受過嚴格的培訓，并取得相應資格證書的專業人員。理財規劃是綜合性的金融服務，是針對客戶整個人生而不是某個階段的規劃，包括個人每個階段的資產，現金流量的預算和管理，個人風險管理和保險規劃，投資目標的確立和實現，職業生涯規劃，子女教育及教育規劃、居住規劃，退休計劃，個人財務規劃以及遺產規劃等等各個方面。從業者除應具有淵博的專業知識、嫻熟的投資理財技能、豐富的理財經驗外，還要熟悉股票、基金、債券、外匯等金融業務領域。
什么人適合做理財規劃師？
良好的人品及職業操守。理財規劃師應以客戶的利益為服務中心，時時刻刻為客戶著想。此外，保守客戶的個人秘密也是重要方面。
豐富的金融、投資、經濟、法律知識。理財規劃師應是“全才＋專才”。這就是說理財規劃師應系統掌握經濟、金融、投資、法律知識，同時在某些方面又是專才，如保險、證券等方面有特長。
豐富的實踐經驗。只講理論是不能幫助客戶達成理財目標的，因此，實踐經驗是否豐富是客戶選擇理財規劃師的一個重要標準。
相對的獨立性。今后社會上會出現很多“獨立理財公司”，這些理財公司的獨立性較強，不依附于某些金融機構，他們是從客戶的角度出發，幫助客戶選擇投資產品，實現客戶的理財目標。
良好的個人品牌。今后社會上一定會出現一批具有良好口碑的“名牌理財規劃師”。客戶選擇這些名牌理財規劃師應該會得到更優質的服務，“信譽”是理財規劃師賴以生存的重要基礎。
良好的心理素質。理財規劃師會遇到很多被拒絕的情況，好的理財規劃師應該在好的時候要出現，在不好的時候也不離棄。
理財規劃師職業證書怎么拿？
據了解，《理財規劃師國家職業標準》將理財師分為兩個等級，分別是理財規劃師和高級理財規劃師兩類。理財師必須掌握9個方面的基礎知識，分別是經濟學、消費支出、保險學、投資學、貨幣金融學、實業投資學、稅收、財務會計和相關法律法規。
目前市場上有關理財師的認證項目有近十種，包括注冊理財規劃師（CFP）認證、財務顧問師（RFC）認證、公認財務顧問師（ChFC）認證、注冊財務策劃師（RFP）認證、特許財富管理師（CWM）認證、注冊金融分析師（CFA）認證等。
據透露，今年國內將正式推出中國金融理財師認證項目。中國金融教育發展基金會金融理財師標準委員會(簡稱標準委員會)主任委員劉鴻儒教授稱，金融理財師不是一個從業資格證書，而是一個水平資格證書。
