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第1篇

可研立項(xiàng)估算和初步設(shè)計(jì)概算是項(xiàng)目建設(shè)決策階段的重要環(huán)節(jié)，是明確項(xiàng)目投資控制目標(biāo)和規(guī)模。根據(jù)工程建設(shè)程序，批準(zhǔn)項(xiàng)目可行報(bào)告估算是指導(dǎo)初步設(shè)計(jì)開(kāi)展的重要依據(jù)，概算總投資不能超過(guò)可研立項(xiàng)批準(zhǔn)估算總投資的10%，否則重新修編或重新申報(bào)審批可研報(bào)告，經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目概算作為控制項(xiàng)目總投資的依據(jù)。因此，項(xiàng)目法人投資管理應(yīng)從可研階段開(kāi)展，重點(diǎn)環(huán)節(jié)是抓好設(shè)計(jì)質(zhì)量管理。

(1)推行限額設(shè)計(jì)。

就是要按照批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)任務(wù)書(shū)及投資估算控制初步設(shè)計(jì)，按照批準(zhǔn)的初步設(shè)計(jì)總概算控制施工圖設(shè)計(jì)。限額設(shè)計(jì)要切實(shí)解決技術(shù)與經(jīng)濟(jì)關(guān)系的問(wèn)題，通過(guò)對(duì)技術(shù)上滿足要求的各方案進(jìn)行經(jīng)濟(jì)比選，讓設(shè)計(jì)文件中技術(shù)與經(jīng)濟(jì)有機(jī)結(jié)合，使技術(shù)與經(jīng)濟(jì)的波動(dòng)都可以控制在可操作范圍內(nèi)，項(xiàng)目投資更加切合實(shí)際，從而有效控制項(xiàng)目投資。

(2)引進(jìn)中介服務(wù)，加強(qiáng)設(shè)計(jì)質(zhì)量監(jiān)管。

一方面推行設(shè)計(jì)監(jiān)理，委托具有資質(zhì)的第三方提前介入設(shè)計(jì)過(guò)程的監(jiān)理工作，配合業(yè)主依據(jù)工程項(xiàng)目技術(shù)、經(jīng)濟(jì)指標(biāo)和工程建設(shè)的有關(guān)規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)定等對(duì)工程設(shè)計(jì)進(jìn)行跟蹤、控制和檢查，力求使設(shè)計(jì)投資合理化。另一方面可以建立專(zhuān)家咨詢制度，通過(guò)聘請(qǐng)既有高素質(zhì)、又具備一定實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的專(zhuān)業(yè)技術(shù)人才或?qū)＜腋C設(shè)計(jì)，對(duì)重大技術(shù)問(wèn)題和優(yōu)化工程設(shè)計(jì)出謀劃策，提高設(shè)計(jì)質(zhì)量。三是政府應(yīng)建立健全審批程序，成立專(zhuān)門(mén)的技術(shù)審查部門(mén)，提高審查質(zhì)量。

(3)加強(qiáng)設(shè)計(jì)合同管理，建立獎(jiǎng)罰制度。

設(shè)計(jì)招標(biāo)或合同商定時(shí)，應(yīng)明確一些獎(jiǎng)罰條款，如對(duì)一旦突破項(xiàng)目相應(yīng)設(shè)計(jì)限額要求時(shí)，責(zé)令返工，返工等相關(guān)費(fèi)由設(shè)計(jì)單位承擔(dān)并扣除一定比例設(shè)計(jì)費(fèi)。

2施工前準(zhǔn)備價(jià)段的投資管理

施工圖設(shè)計(jì)、預(yù)算編制、組織招投標(biāo)及簽訂合同是項(xiàng)目法人施工前投資管理的重要環(huán)節(jié)，是工程實(shí)施過(guò)程中投資管理的重要依據(jù)，因此，項(xiàng)目法人抓好施工前各項(xiàng)工作是做好項(xiàng)目投資的重要保證。

(1)施工圖設(shè)計(jì)，是指導(dǎo)施工的重要依據(jù)

其重點(diǎn)應(yīng)注意設(shè)計(jì)內(nèi)容全面、細(xì)致，特別是水利工程遠(yuǎn)離城鎮(zhèn)和受“水”影響特性明顯，交通運(yùn)輸、用水用電以及圍堰截流、導(dǎo)流、邊坡支護(hù)等內(nèi)容必須充分考慮，避免漏項(xiàng)，其設(shè)計(jì)質(zhì)量控制可按上述方法管理。

(2)完善預(yù)算審核機(jī)制或引入造價(jià)咨詢服務(wù)，提高預(yù)算質(zhì)量。

水利工程預(yù)算編制建議由設(shè)計(jì)單位承擔(dān)，并采用清單編制法，讓量、價(jià)分離，以利工程招標(biāo)及日后施工投資管理，同時(shí)，項(xiàng)目法人可通過(guò)市場(chǎng)選擇有資質(zhì)的造價(jià)咨詢公司跟跟、審核預(yù)算編制準(zhǔn)確性、合理性，另外，政府部門(mén)應(yīng)完善和履行預(yù)算審核機(jī)制，加強(qiáng)工程實(shí)施前投資控制。

(3)強(qiáng)化招標(biāo)文件投資控制，建立招標(biāo)文件審查機(jī)制。

招投標(biāo)文件是合同雙方協(xié)商制定的重要依據(jù)，招投文件編制時(shí)建議推廣使用行業(yè)招標(biāo)和合同示范文本，細(xì)化和明確工程造價(jià)調(diào)整范圍、調(diào)整方式以及中標(biāo)單位承包風(fēng)險(xiǎn)等等，同時(shí)，主管部門(mén)或項(xiàng)目法人內(nèi)部應(yīng)制定和履行招標(biāo)文件會(huì)審制度，以減少施工期造價(jià)調(diào)整糾紛。

(4)提前做好征地、拆遷工作

及時(shí)提供施工條件，加強(qiáng)地方鎮(zhèn)、村協(xié)調(diào)，創(chuàng)造良好的建設(shè)環(huán)境，盡可能避免因非施工方原因造成窩工、延誤或趕工等索賠事件發(fā)生，從而減少施工期投資增加的風(fēng)險(xiǎn)。

3施工階段的投資管理

水利工程受氣候、水文、地質(zhì)變化、設(shè)計(jì)深度不足及政策性調(diào)整等因素影響，施工過(guò)程必然發(fā)生項(xiàng)目變化調(diào)整、工程變更等增、減工程費(fèi)用的情況，因此，施工階段投資管理對(duì)項(xiàng)目總投資控制也是至關(guān)重要，為此，建議項(xiàng)目法人重點(diǎn)抓好。

(1)加強(qiáng)合同管理，嚴(yán)格變更、簽證審批工作。

一是建立健全變更、簽證審批制度，嚴(yán)格按照合同履約，加強(qiáng)對(duì)工程變更、簽證、計(jì)量與支付的管理。二是項(xiàng)目法人應(yīng)及時(shí)介入工程變更，涉及技術(shù)的應(yīng)邀請(qǐng)施工圖審查單位或技術(shù)專(zhuān)家參與論證，并對(duì)變更方案進(jìn)行造價(jià)增減分析，擇優(yōu)選擇，并按審批權(quán)限上報(bào)審批。三是加強(qiáng)隱蔽工程現(xiàn)場(chǎng)簽證管理，嚴(yán)格控制現(xiàn)場(chǎng)每一項(xiàng)隱蔽工程的簽證，簽證記錄必須及時(shí)、全面、準(zhǔn)確，同時(shí)，也應(yīng)制作有效的圖片音像存檔。

(2)強(qiáng)化監(jiān)理職責(zé)，引入造價(jià)咨詢跟蹤管理。

施工期間投資控制是工程監(jiān)理的一項(xiàng)主要任務(wù)，在該階段項(xiàng)目法人應(yīng)抓好監(jiān)理合同管理，強(qiáng)化監(jiān)理職責(zé)，配置有素質(zhì)、有能力的監(jiān)理人員嚴(yán)格按規(guī)范、規(guī)定及合同要求做好現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)理工作，重點(diǎn)把好工程計(jì)量、支付、簽證、變更審查及索賠關(guān)。同時(shí)，項(xiàng)目法人可引入造價(jià)咨詢，對(duì)施工過(guò)程進(jìn)行跟蹤，及時(shí)給業(yè)主提供變更、簽證造價(jià)分析和調(diào)整意見(jiàn)，從而實(shí)現(xiàn)對(duì)該階段投資的有效控制。

(3)加強(qiáng)信息管理，項(xiàng)目法人應(yīng)利用現(xiàn)代化管理手段

建立投資控制信息管理制度，設(shè)立投資控制計(jì)劃、臺(tái)帳，定期檢查、及時(shí)全面掌握各類(lèi)費(fèi)用等管理情況，分析投資變化，及時(shí)做好投資糾偏工作，確保工程在投資控制范圍內(nèi)。

4結(jié)論

第2篇

可研立項(xiàng)估算和初步設(shè)計(jì)概算是項(xiàng)目建設(shè)決策階段的重要環(huán)節(jié)，是明確項(xiàng)目投資控制目標(biāo)和規(guī)模。根據(jù)工程建設(shè)程序，批準(zhǔn)項(xiàng)目可行報(bào)告估算是指導(dǎo)初步設(shè)計(jì)開(kāi)展的重要依據(jù)，概算總投資不能超過(guò)可研立項(xiàng)批準(zhǔn)估算總投資的10%，否則重新修編或重新申報(bào)審批可研報(bào)告，經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目概算作為控制項(xiàng)目總投資的依據(jù)。因此，項(xiàng)目法人投資管理應(yīng)從可研階段開(kāi)展，重點(diǎn)環(huán)節(jié)是抓好設(shè)計(jì)質(zhì)量管理。

(1)推行限額設(shè)計(jì)。就是要按照批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)任務(wù)書(shū)及投資估算控制初步設(shè)計(jì)，按照批準(zhǔn)的初步設(shè)計(jì)總概算控制施工圖設(shè)計(jì)。限額設(shè)計(jì)要切實(shí)解決技術(shù)與經(jīng)濟(jì)關(guān)系的問(wèn)題，通過(guò)對(duì)技術(shù)上滿足要求的各方案進(jìn)行經(jīng)濟(jì)比選，讓設(shè)計(jì)文件中技術(shù)與經(jīng)濟(jì)有機(jī)結(jié)合，使技術(shù)與經(jīng)濟(jì)的波動(dòng)都可以控制在可操作范圍內(nèi)，項(xiàng)目投資更加切合實(shí)際，從而有效控制項(xiàng)目投資。

(2)引進(jìn)中介服務(wù)，加強(qiáng)設(shè)計(jì)質(zhì)量監(jiān)管。一方面推行設(shè)計(jì)監(jiān)理，委托具有資質(zhì)的第三方提前介入設(shè)計(jì)過(guò)程的監(jiān)理工作，配合業(yè)主依據(jù)工程項(xiàng)目技術(shù)、經(jīng)濟(jì)指標(biāo)和工程建設(shè)的有關(guān)規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)定等對(duì)工程設(shè)計(jì)進(jìn)行跟蹤、控制和檢查，力求使設(shè)計(jì)投資合理化。另一方面可以建立專(zhuān)家咨詢制度，通過(guò)聘請(qǐng)既有高素質(zhì)、又具備一定實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的專(zhuān)業(yè)技術(shù)人才或?qū)＜腋C設(shè)計(jì)，對(duì)重大技術(shù)問(wèn)題和優(yōu)化工程設(shè)計(jì)出謀劃策，提高設(shè)計(jì)質(zhì)量。三是政府應(yīng)建立健全審批程序，成立專(zhuān)門(mén)的技術(shù)審查部門(mén)，提高審查質(zhì)量。

(3)加強(qiáng)設(shè)計(jì)合同管理，建立獎(jiǎng)罰制度。設(shè)計(jì)招標(biāo)或合同商定時(shí)，應(yīng)明確一些獎(jiǎng)罰條款，如對(duì)一旦突破項(xiàng)目相應(yīng)設(shè)計(jì)限額要求時(shí)，責(zé)令返工，返工等相關(guān)費(fèi)由設(shè)計(jì)單位承擔(dān)并扣除一定比例設(shè)計(jì)費(fèi)。

2施工前準(zhǔn)備價(jià)段的投資管理

施工圖設(shè)計(jì)、預(yù)算編制、組織招投標(biāo)及簽訂合同是項(xiàng)目法人施工前投資管理的重要環(huán)節(jié)，是工程實(shí)施過(guò)程中投資管理的重要依據(jù)，因此，項(xiàng)目法人抓好施工前各項(xiàng)工作是做好項(xiàng)目投資的重要保證。

(1)施工圖設(shè)計(jì)，是指導(dǎo)施工的重要依據(jù)，其重點(diǎn)應(yīng)注意設(shè)計(jì)內(nèi)容全面、細(xì)致，特別是水利工程遠(yuǎn)離城鎮(zhèn)和受“水”影響特性明顯，交通運(yùn)輸、用水用電以及圍堰截流、導(dǎo)流、邊坡支護(hù)等內(nèi)容必須充分考慮，避免漏項(xiàng)，其設(shè)計(jì)質(zhì)量控制可按上述方法管理。

(2)完善預(yù)算審核機(jī)制或引入造價(jià)咨詢服務(wù)，提高預(yù)算質(zhì)量。水利工程預(yù)算編制建議由設(shè)計(jì)單位承擔(dān)，并采用清單編制法，讓量、價(jià)分離，以利工程招標(biāo)及日后施工投資管理，同時(shí)，項(xiàng)目法人可通過(guò)市場(chǎng)選擇有資質(zhì)的造價(jià)咨詢公司跟跟、審核預(yù)算編制準(zhǔn)確性、合理性，另外，政府部門(mén)應(yīng)完善和履行預(yù)算審核機(jī)制，加強(qiáng)工程實(shí)施前投資控制。

(3)強(qiáng)化招標(biāo)文件投資控制，建立招標(biāo)文件審查機(jī)制。招投標(biāo)文件是合同雙方協(xié)商制定的重要依據(jù)，招投文件編制時(shí)建議推廣使用行業(yè)招標(biāo)和合同示范文本，細(xì)化和明確工程造價(jià)調(diào)整范圍、調(diào)整方式以及中標(biāo)單位承包風(fēng)險(xiǎn)等等，同時(shí)，主管部門(mén)或項(xiàng)目法人內(nèi)部應(yīng)制定和履行招標(biāo)文件會(huì)審制度，以減少施工期造價(jià)調(diào)整糾紛。

(4)提前做好征地、拆遷工作，及時(shí)提供施工條件，加強(qiáng)地方鎮(zhèn)、村協(xié)調(diào)，創(chuàng)造良好的建設(shè)環(huán)境，盡可能避免因非施工方原因造成窩工、延誤或趕工等索賠事件發(fā)生，從而減少施工期投資增加的風(fēng)險(xiǎn)。

3施工階段的投資管理

水利工程受氣候、水文、地質(zhì)變化、設(shè)計(jì)深度不足及政策性調(diào)整等因素影響，施工過(guò)程必然發(fā)生項(xiàng)目變化調(diào)整、工程變更等增、減工程費(fèi)用的情況，因此，施工階段投資管理對(duì)項(xiàng)目總投資控制也是至關(guān)重要，為此，建議項(xiàng)目法人重點(diǎn)抓好。

(1)加強(qiáng)合同管理，嚴(yán)格變更、簽證審批工作。一是建立健全變更、簽證審批制度，嚴(yán)格按照合同履約，加強(qiáng)對(duì)工程變更、簽證、計(jì)量與支付的管理。二是項(xiàng)目法人應(yīng)及時(shí)介入工程變更，涉及技術(shù)的應(yīng)邀請(qǐng)施工圖審查單位或技術(shù)專(zhuān)家參與論證，并對(duì)變更方案進(jìn)行造價(jià)增減分析，擇優(yōu)選擇，并按審批權(quán)限上報(bào)審批。三是加強(qiáng)隱蔽工程現(xiàn)場(chǎng)簽證管理，嚴(yán)格控制現(xiàn)場(chǎng)每一項(xiàng)隱蔽工程的簽證，簽證記錄必須及時(shí)、全面、準(zhǔn)確，同時(shí)，也應(yīng)制作有效的圖片音像存檔。

(2)強(qiáng)化監(jiān)理職責(zé)，引入造價(jià)咨詢跟蹤管理。施工期間投資控制是工程監(jiān)理的一項(xiàng)主要任務(wù)，在該階段項(xiàng)目法人應(yīng)抓好監(jiān)理合同管理，強(qiáng)化監(jiān)理職責(zé)，配置有素質(zhì)、有能力的監(jiān)理人員嚴(yán)格按規(guī)范、規(guī)定及合同要求做好現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)理工作，重點(diǎn)把好工程計(jì)量、支付、簽證、變更審查及索賠關(guān)。同時(shí)，項(xiàng)目法人可引入造價(jià)咨詢，對(duì)施工過(guò)程進(jìn)行跟蹤，及時(shí)給業(yè)主提供變更、簽證造價(jià)分析和調(diào)整意見(jiàn)，從而實(shí)現(xiàn)對(duì)該階段投資的有效控制。

(3)加強(qiáng)信息管理，項(xiàng)目法人應(yīng)利用現(xiàn)代化管理手段，建立投資控制信息管理制度，設(shè)立投資控制計(jì)劃、臺(tái)帳，定期檢查、及時(shí)全面掌握各類(lèi)費(fèi)用等管理情況，分析投資變化，及時(shí)做好投資糾偏工作，確保工程在投資控制范圍內(nèi)。

4結(jié)論

第3篇

建設(shè)項(xiàng)目投資管理過(guò)程中，業(yè)主在投資前期的主要工作是項(xiàng)目設(shè)想、可行性研究、擬建規(guī)模方案、投資估算及資金籌措等工作內(nèi)容。而在項(xiàng)目投資決策階段，則應(yīng)做好數(shù)據(jù)分析、方案比較，最后作出切合實(shí)際的投資估算。對(duì)于新農(nóng)村建設(shè)項(xiàng)目而言，工程規(guī)模一般較小，但影響因素多，若違背這些基本建設(shè)程序，就會(huì)在建設(shè)實(shí)施階段留下后遺癥，出現(xiàn)所謂的“三超”現(xiàn)象。鑒于此，針對(duì)當(dāng)前我國(guó)許多地方正在進(jìn)行的新一輪的城鄉(xiāng)一體化建設(shè)，做好項(xiàng)目前期的投資估算，控制好初步設(shè)計(jì)和概算，進(jìn)一步指導(dǎo)施工圖設(shè)計(jì)和施工圖預(yù)算，以保證投資控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

2新農(nóng)村建設(shè)項(xiàng)目投資管理的理論依據(jù)

2.1建設(shè)項(xiàng)目投資構(gòu)成

根據(jù)我國(guó)建設(shè)項(xiàng)目總投資構(gòu)成理論，項(xiàng)目建設(shè)投資涵蓋了項(xiàng)目規(guī)劃、設(shè)計(jì)、施工，一直到竣工驗(yàn)收階段的全部費(fèi)用，一般可分為靜態(tài)投資和動(dòng)態(tài)投資兩部分。其中，靜態(tài)投資包括工程費(fèi)用、工程建設(shè)其他費(fèi)用、基本預(yù)備費(fèi)；動(dòng)態(tài)投資包括漲價(jià)預(yù)備費(fèi)、建設(shè)期利息，建設(shè)投資按費(fèi)用構(gòu)成如下圖1.1所示[1]。

2.2建設(shè)項(xiàng)目投資估算

新農(nóng)村建設(shè)項(xiàng)目需要騰出大量的土地，需要對(duì)原有設(shè)施進(jìn)行拆遷，加上地上附著物情況復(fù)雜，所以往往需要重新布設(shè)基礎(chǔ)設(shè)施，特別是道路、供水排水、垃圾處理設(shè)施。因此，在項(xiàng)目前期策劃階段，宜參照類(lèi)似建設(shè)項(xiàng)目的管理經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合擬建項(xiàng)目選址、資源綜合利用情況等實(shí)情進(jìn)行可行性研究，再按照地方行政法規(guī)的規(guī)定來(lái)編制投資估算。在編制投資估算時(shí)，因?yàn)轫?xiàng)目的進(jìn)度尚處于設(shè)想階段，暫時(shí)還沒(méi)有詳細(xì)的工程規(guī)劃設(shè)計(jì)，所以可結(jié)合當(dāng)?shù)氐慕ㄖこ掏顿Y估算指標(biāo)進(jìn)行，比如標(biāo)準(zhǔn)住宅可以采用每平方米投資額、每套單位造價(jià)等。投資估算過(guò)程中，為有效控制總體設(shè)計(jì)和初步設(shè)計(jì)，要注意控制好投資估算的精度。一般情況下，項(xiàng)目前期構(gòu)思階段的精度控制在±30%以內(nèi)、初步可行性研究的結(jié)果±20%以內(nèi)、詳細(xì)可行性研究的結(jié)果±10%以內(nèi)[2]。

3新農(nóng)村建設(shè)項(xiàng)目投資估算編制的方法

一般建設(shè)項(xiàng)目投資估算的編制，應(yīng)搜集的技術(shù)及經(jīng)濟(jì)方面的主要資料有：①國(guó)家、行業(yè)和地方政府關(guān)于工程建設(shè)的有關(guān)規(guī)定；②擬建工程的勘察設(shè)計(jì)文件；③擬建項(xiàng)目所在地工程造價(jià)指標(biāo)、造價(jià)指數(shù)、相似工程的技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)及參數(shù)；④其他與工程建設(shè)相關(guān)的技術(shù)規(guī)范、設(shè)計(jì)文件、圖紙等。新農(nóng)村建設(shè)項(xiàng)目多以住宅、文化廣場(chǎng)、農(nóng)家樂(lè)、義務(wù)教育等項(xiàng)目為主，這些建設(shè)項(xiàng)目不同于商品住宅項(xiàng)目，大多結(jié)構(gòu)簡(jiǎn)單、樣式統(tǒng)一，工程建設(shè)便于標(biāo)準(zhǔn)化管理，所以通常參照已建類(lèi)似項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)來(lái)估計(jì)其早期的成本。類(lèi)似的工程項(xiàng)目雖然眾多，但由于建筑本身的單件性、異質(zhì)性，即使結(jié)構(gòu)類(lèi)型、裝修標(biāo)準(zhǔn)完全一樣的工程，也會(huì)在某些方面存在差異。概算指標(biāo)法就是利用這種相似性和差異性，，對(duì)差異部分根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行技術(shù)修正。只要我們能找到相似工程，先按照規(guī)范計(jì)量差異部分的工程量，再套用該地區(qū)人、材、機(jī)等資源的市場(chǎng)信息價(jià)，即可確定擬建工程項(xiàng)目差異部分的估算額，并對(duì)所采用的造價(jià)指標(biāo)進(jìn)行修正[3]。

4概算指標(biāo)法的應(yīng)用

房屋建筑技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)是投資估算編制的主要依據(jù)，運(yùn)用當(dāng)?shù)氐姆拷夹g(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，能及時(shí)根據(jù)預(yù)測(cè)對(duì)象的實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整，但估算的過(guò)程中也要考慮以下幾個(gè)方面的因素：（1）擬建項(xiàng)目的結(jié)構(gòu)類(lèi)型、建筑規(guī)模、建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)等，指標(biāo)內(nèi)涵要明確；（2）類(lèi)似工程的竣工資料，尤其是單位造價(jià)指標(biāo)內(nèi)人工、材料、機(jī)械費(fèi)的含量；（3）時(shí)間跨度不能太大，最好是3年以內(nèi)的工程項(xiàng)目；（4）投資估算中需要的規(guī)費(fèi)、稅費(fèi)及有關(guān)的取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)；概算指標(biāo)法進(jìn)行投資估算，既不能照搬照套，也不能人為修改指標(biāo)參數(shù)，而要看類(lèi)似項(xiàng)目的指數(shù)和擬建項(xiàng)目之間是否有差異的標(biāo)準(zhǔn)或條件，如果有，則要進(jìn)行調(diào)整或修正。實(shí)踐中常用的概算指標(biāo)有單項(xiàng)工程指標(biāo)、單位工程指標(biāo)、主要材料費(fèi)指標(biāo)等。用相應(yīng)的指標(biāo)乘上單位工程的數(shù)量，即可找到每個(gè)單項(xiàng)工程相應(yīng)的投資；再估算其預(yù)備費(fèi)、建設(shè)期貸款利息、鋪底流動(dòng)資金，便可得到擬建項(xiàng)目所需投資。

5某新農(nóng)村建設(shè)項(xiàng)目投資估算實(shí)例

通過(guò)以上分析可知，任何一個(gè)建設(shè)項(xiàng)目投資控制的先導(dǎo)是確定其建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，然后再根據(jù)該項(xiàng)目建筑結(jié)構(gòu)和裝修以及規(guī)劃建設(shè)指標(biāo)，參考當(dāng)?shù)毓こ淘靸r(jià)信息和市場(chǎng)條件，采用概算指標(biāo)法編制投資估算。下表是某地一新農(nóng)村建設(shè)項(xiàng)目，總建筑面積約18000m2，投資估算結(jié)果如表1.1所示。

6結(jié)束語(yǔ)

第4篇

1.1起到承上啟下作用

通常情況下，工程建設(shè)可以大致分為四個(gè)階段，即工程項(xiàng)目評(píng)估階段、工程項(xiàng)目決策階段、整體設(shè)計(jì)階段與施工建設(shè)階段。設(shè)計(jì)階段在此環(huán)節(jié)起到一定承上啟下的作用，它能將理論聯(lián)系實(shí)際，將抽象的數(shù)據(jù)信息轉(zhuǎn)化為具體的工程建設(shè)方案，為施工建設(shè)提供必要的依據(jù)。設(shè)計(jì)人員在制定設(shè)計(jì)方案時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵循經(jīng)濟(jì)性、可行性、合理性原則，確保方案符合工程建設(shè)需求。

1.2工程建設(shè)投資管理的重要組成部分

設(shè)計(jì)階段還是工程建設(shè)投資管理的重要組成部分。設(shè)計(jì)者在制定設(shè)計(jì)方案時(shí)，應(yīng)當(dāng)充分考慮到工程建設(shè)規(guī)模、建材設(shè)備的配備、人力資源的利用等內(nèi)容，在確保工程質(zhì)量的前提下，盡可能節(jié)省造價(jià)成本，實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)資源的優(yōu)化合理配置，為承建企業(yè)樹(shù)立起良好的企業(yè)形象、獲取經(jīng)濟(jì)效益最大化，不斷提升市場(chǎng)影響力，增加競(jìng)爭(zhēng)籌碼奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

2現(xiàn)階段我國(guó)鋼鐵工程建設(shè)設(shè)計(jì)階段的管理問(wèn)題

2.1工程承建企業(yè)忽視設(shè)計(jì)階段管理的重要性與必要性

工程承建企業(yè)忽略工程建設(shè)設(shè)計(jì)階段對(duì)整體造價(jià)成本的影響是現(xiàn)階段我國(guó)工程建設(shè)中較為普遍的問(wèn)題，嚴(yán)重阻礙了承建企業(yè)投資效益的提升，對(duì)其長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展不利。部分承建企業(yè)存在技術(shù)第一、經(jīng)濟(jì)第二的老舊思想，在選擇設(shè)計(jì)單位時(shí)，僅將技術(shù)當(dāng)成首要參考目標(biāo)，不具備招投標(biāo)意識(shí)，難以真正選出設(shè)計(jì)質(zhì)量過(guò)硬、經(jīng)濟(jì)性強(qiáng)的設(shè)計(jì)企業(yè)承擔(dān)工程設(shè)計(jì)方案制定重任。還有許多承建企業(yè)將設(shè)計(jì)單位的招投標(biāo)過(guò)程流于形式，認(rèn)為工程施工建設(shè)環(huán)節(jié)才是工程造價(jià)成本控制的關(guān)鍵，設(shè)計(jì)方案經(jīng)濟(jì)性的強(qiáng)弱不會(huì)對(duì)整體成本造成影響，何必將時(shí)間與精力放在設(shè)計(jì)單位的選擇上。正是由于承建企業(yè)對(duì)設(shè)計(jì)環(huán)節(jié)成本控制的片面認(rèn)識(shí)，導(dǎo)致其在設(shè)計(jì)環(huán)節(jié)把關(guān)不嚴(yán)，造成較大的成本浪費(fèi)。

2.2越級(jí)設(shè)計(jì)現(xiàn)象頻頻發(fā)生

由于我國(guó)大部分工程建設(shè)項(xiàng)目在挑選設(shè)計(jì)單位時(shí)，多以其所在的資歷等級(jí)為主要參考標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)重忽視對(duì)實(shí)際設(shè)計(jì)人員從業(yè)資歷的審核，使得越級(jí)設(shè)計(jì)現(xiàn)象頻頻發(fā)生。當(dāng)前許多工程建設(shè)項(xiàng)目在充分考慮到自身的建設(shè)設(shè)計(jì)需求前提下，從具備設(shè)計(jì)資歷的單位中挑選合適企業(yè)承擔(dān)方案制定工作，忽略了對(duì)其從業(yè)人員的資歷審查，導(dǎo)致部分設(shè)計(jì)企業(yè)為了節(jié)省成本，聘請(qǐng)無(wú)相關(guān)從業(yè)資格、無(wú)過(guò)硬設(shè)計(jì)功底、無(wú)豐富從業(yè)經(jīng)驗(yàn)的設(shè)計(jì)者承擔(dān)工程方案制定工作，嚴(yán)重危害工程建設(shè)安全，增加工程返工重建風(fēng)險(xiǎn)，不利于造價(jià)控制。

2.3設(shè)計(jì)費(fèi)用計(jì)取方式存在弊端

我國(guó)工程建設(shè)現(xiàn)行的設(shè)計(jì)費(fèi)用計(jì)取方法存在較大弊端，相關(guān)人員對(duì)設(shè)計(jì)方案審核結(jié)算時(shí)沒(méi)有將方案的經(jīng)濟(jì)性、可行性算入考核標(biāo)準(zhǔn)中，使得部分缺乏責(zé)任心的設(shè)計(jì)單位直接忽視設(shè)計(jì)方案成本節(jié)省需求。計(jì)取方式缺乏必要的獎(jiǎng)懲機(jī)制，使得耗費(fèi)人力、物力、財(cái)力與時(shí)間擬定出具有成本控制意識(shí)的設(shè)計(jì)方案所獲報(bào)酬與僅考慮施工質(zhì)量與安全穩(wěn)定性擬定出的設(shè)計(jì)方案一樣，這極大程度上磨滅了設(shè)計(jì)者的積極性，導(dǎo)致成本控制受阻，不利于工程建設(shè)各項(xiàng)資源的優(yōu)化配置，造成較大的浪費(fèi)。

3利用設(shè)計(jì)管理提升工程項(xiàng)目投資效益的方法

3.1實(shí)行設(shè)計(jì)費(fèi)用計(jì)取方式改革

工程建設(shè)單位要樹(shù)立起全局觀念，用發(fā)展的眼光看待設(shè)計(jì)成本問(wèn)題，不能一味地靠壓低設(shè)計(jì)費(fèi)用節(jié)省造價(jià)成本，而要不斷轉(zhuǎn)換觀念，適當(dāng)提升設(shè)計(jì)費(fèi)用，充分調(diào)動(dòng)其設(shè)計(jì)單位及設(shè)計(jì)從業(yè)人員的工作積極性，使其全身心地投入到設(shè)計(jì)方案制定過(guò)程中，在方案設(shè)計(jì)中體現(xiàn)必要的經(jīng)濟(jì)性、可行性、合理性，從細(xì)節(jié)之處突顯成本節(jié)約理念，通過(guò)“加大設(shè)計(jì)費(fèi)用投入、降低工程整體造價(jià)”的方式實(shí)現(xiàn)資源的優(yōu)化配置，達(dá)到經(jīng)濟(jì)效益最大化目標(biāo)。除此之外，工程建設(shè)單位還可建立起較為完善的獎(jiǎng)懲機(jī)制，以此獎(jiǎng)勵(lì)在設(shè)計(jì)方案中考慮到成本控制需求的設(shè)計(jì)人員，為工程項(xiàng)目投資經(jīng)濟(jì)效益的實(shí)現(xiàn)做好鋪墊。相應(yīng)地，承建企業(yè)也要對(duì)、馬虎對(duì)待方案設(shè)計(jì)工作的設(shè)計(jì)人員采取一定的經(jīng)濟(jì)懲罰，提升其責(zé)任意識(shí)，降低人為因素導(dǎo)致的造價(jià)上漲情況發(fā)生幾率，從根本上控制造價(jià)成本，為承建企業(yè)的健康長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

3.2進(jìn)一步提升企業(yè)對(duì)工程設(shè)計(jì)階段管理的重視程度

工程項(xiàng)目建設(shè)單位要想在設(shè)計(jì)階段實(shí)現(xiàn)投資效益最大化，就必須進(jìn)一步加強(qiáng)設(shè)計(jì)管理審查力度，為設(shè)計(jì)階段的成本控制提供條件。

3.3審核設(shè)計(jì)人員資歷，建立起完善的設(shè)計(jì)審核工程師制度

要想全面杜絕越級(jí)、靠掛設(shè)計(jì)現(xiàn)象的再次發(fā)生，工程項(xiàng)目建設(shè)單位在選擇最佳設(shè)計(jì)單位時(shí)，不僅要核查其單位是否具備設(shè)計(jì)資格，還要對(duì)其從業(yè)人員設(shè)計(jì)資歷進(jìn)行核查，為工程建設(shè)質(zhì)量與安全做好鋪墊。除此之外，工程項(xiàng)目建設(shè)單位還應(yīng)當(dāng)就審核不嚴(yán)等問(wèn)題向政府部門(mén)反映，由國(guó)家出面建立起完善的設(shè)計(jì)審核工程師制度，將設(shè)計(jì)審核從設(shè)計(jì)管理中分離出來(lái)，使之形成一個(gè)獨(dú)立的職業(yè)，并成立專(zhuān)門(mén)從事設(shè)計(jì)方案審查、監(jiān)督的合法機(jī)構(gòu)，規(guī)范設(shè)計(jì)單位的實(shí)際操作流程，制定出兼具經(jīng)濟(jì)性、合理性與可行性的施工方案，為工程的順利進(jìn)行、承建單位實(shí)現(xiàn)投資效益最大化創(chuàng)造條件。

4結(jié)束語(yǔ)

第5篇

（一）儲(chǔ)備評(píng)審環(huán)節(jié)

專(zhuān)業(yè)項(xiàng)目可研深度不足、投資估算不科學(xué)，有的項(xiàng)目甚至沒(méi)有可研論證材料或項(xiàng)目建議書(shū)，有的項(xiàng)目資本性、損益性支出劃分混亂，在研究開(kāi)發(fā)、營(yíng)銷(xiāo)投入成本項(xiàng)目中存在車(chē)輛、電腦、列入固定資產(chǎn)的自動(dòng)化儀器儀表設(shè)備購(gòu)置支出，造成項(xiàng)目執(zhí)行困難、調(diào)整多、控制難。財(cái)務(wù)部門(mén)未有效參與項(xiàng)目可研審批，對(duì)經(jīng)濟(jì)性、合規(guī)性審查不充分，不利于保證資金的節(jié)約、合理、有效投入。

（二）投入安排環(huán)節(jié)

專(zhuān)業(yè)管理部門(mén)和執(zhí)行單位“重需求、輕能力，重投入、輕產(chǎn)出，重安全、輕效益”，盲目提報(bào)投資需求；現(xiàn)有企業(yè)負(fù)責(zé)人業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)辦法中，沒(méi)有針對(duì)各單位投資及后續(xù)評(píng)價(jià)的相關(guān)指標(biāo)和控制標(biāo)準(zhǔn)，沒(méi)有有效約束激勵(lì)機(jī)制，財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)預(yù)算的統(tǒng)籌平衡職能未能得到充分發(fā)揮，投資能力管控機(jī)制有待進(jìn)一步深化應(yīng)用。

（三）項(xiàng)目實(shí)施環(huán)節(jié)

1．項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度緩慢，存在年底突擊花錢(qián)現(xiàn)象部分專(zhuān)業(yè)和單位對(duì)項(xiàng)目預(yù)算的跟蹤監(jiān)控不夠，預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度滯后，有的專(zhuān)業(yè)雖然在形象進(jìn)度上完成較好，但實(shí)際完成財(cái)務(wù)支出仍然很低。2．項(xiàng)目預(yù)算（資本性部分）執(zhí)行普遍存在跨年現(xiàn)象，久拖不決專(zhuān)業(yè)管理部門(mén)對(duì)項(xiàng)目預(yù)算管理“重安排、輕執(zhí)行”，對(duì)已下達(dá)計(jì)劃項(xiàng)目是否完成、在什么時(shí)間完成漠不關(guān)心，電網(wǎng)、信息項(xiàng)目普遍存在跨年、超期執(zhí)行現(xiàn)象，部分單位財(cái)務(wù)對(duì)項(xiàng)目執(zhí)行監(jiān)控不到位，甚至存在3年以上未完工的生產(chǎn)技改、信息項(xiàng)目。

二、加強(qiáng)項(xiàng)目預(yù)算管控工作方法和措施

（一）在開(kāi)展項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)性、合規(guī)性審查

將儲(chǔ)備項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)性、合規(guī)性審查作為項(xiàng)目入庫(kù)的必備條件，正確界定成本性與資本性項(xiàng)目資金屬性，嚴(yán)格項(xiàng)目預(yù)算編制取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，細(xì)化項(xiàng)目實(shí)施內(nèi)容與費(fèi)用項(xiàng)目，從源頭上規(guī)范項(xiàng)目預(yù)算管理，嚴(yán)格防范項(xiàng)目資金使用風(fēng)險(xiǎn)。1．審查基本內(nèi)容（1）審查項(xiàng)目合規(guī)性：審核項(xiàng)目立項(xiàng)是否符合國(guó)家法律、法規(guī)以及內(nèi)部文件的強(qiáng)制性規(guī)定。（2）審查項(xiàng)目資料完整性：審核項(xiàng)目資料和數(shù)據(jù)是否充分和完整，是否清晰闡述項(xiàng)目的必要性及可行性。對(duì)于資料和數(shù)據(jù)不完整、不能充分反映問(wèn)題的項(xiàng)目，要求相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)補(bǔ)充相關(guān)資料。（3）審查項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)性：審核項(xiàng)目是否屬于保障安全、滿足負(fù)荷增長(zhǎng)、有效降低線損的急需項(xiàng)目，剔除無(wú)效和非急需項(xiàng)目，并對(duì)上報(bào)項(xiàng)目按緊迫和急需程度進(jìn)行排序，供決策參考。（4）審核項(xiàng)目資本性、成本性劃分是否準(zhǔn)確，審核費(fèi)用列支是否有禁止列入工程成本的支出（如是否在工程成本列支車(chē)輛、工資、準(zhǔn)備費(fèi)等）、審核項(xiàng)目投資金額計(jì)算是否準(zhǔn)確，成本性項(xiàng)目投資是否已剔除增值稅。2．工作組織結(jié)合各類(lèi)項(xiàng)目可研評(píng)審流程和職責(zé)，制定財(cái)務(wù)對(duì)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)性、合規(guī)性審查工作計(jì)劃。與業(yè)務(wù)部門(mén)協(xié)商，確立財(cái)務(wù)審核流程和落實(shí)方式，使審查工作與項(xiàng)目?jī)?chǔ)備工作進(jìn)行有機(jī)銜接。3．工作層級(jí)劃分（1）基層單位立項(xiàng)、基層單位實(shí)施的項(xiàng)目由基層單位財(cái)務(wù)部門(mén)審核。（2）公司本部立項(xiàng)、基層單位實(shí)施的項(xiàng)目由公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部審核。（3）公司本部立項(xiàng)、公司本部實(shí)施的項(xiàng)目由公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部（機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)處）審核。4．工作職責(zé)和流程（1）基層單位（本部）業(yè)務(wù)管理部門(mén)負(fù)責(zé)將擬納入項(xiàng)目?jī)?chǔ)備的可研報(bào)告（可行性建議書(shū)）報(bào)本級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)審核。（2）基層單位財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)項(xiàng)目財(cái)務(wù)審核并出具《項(xiàng)目財(cái)務(wù)審查確認(rèn)表》。（3）基層單位履行內(nèi)部審批流程后，將儲(chǔ)備項(xiàng)目可研報(bào)告（可行性建議書(shū)）報(bào)公司本部業(yè)務(wù)管理部門(mén)（省公司經(jīng)研院）進(jìn)行可研評(píng)審。（4）本部業(yè)務(wù)管理部門(mén)將通過(guò)可研評(píng)審的項(xiàng)目提交公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部進(jìn)行總體審核，經(jīng)公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部會(huì)簽后下達(dá)項(xiàng)目可研批復(fù)文件。通過(guò)在項(xiàng)目?jī)?chǔ)備環(huán)節(jié)實(shí)施經(jīng)濟(jì)型、合規(guī)性財(cái)務(wù)審查，進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)部門(mén)在項(xiàng)目前期管理中的作用，強(qiáng)化內(nèi)部約束機(jī)制，規(guī)范項(xiàng)目投資行為和方向，提高項(xiàng)目投資效益。

（二）在項(xiàng)目投資安排環(huán)節(jié)，建立并完善跨年資本性項(xiàng)目控制機(jī)制

第6篇

旅游投資項(xiàng)目是為旅游活動(dòng)或以促進(jìn)旅游目標(biāo)實(shí)現(xiàn)而投資建設(shè)的項(xiàng)目，從建設(shè)內(nèi)容可劃分為景區(qū)景點(diǎn)項(xiàng)目、飯店建設(shè)項(xiàng)目、游樂(lè)設(shè)施項(xiàng)目、旅游餐飲項(xiàng)目、旅游商品開(kāi)發(fā)項(xiàng)目、旅游交通建設(shè)項(xiàng)目、旅游培訓(xùn)教育基地項(xiàng)目及其他輔助項(xiàng)目等。旅游行業(yè)的特殊性決定了旅游項(xiàng)目不同于其他投資項(xiàng)目的特點(diǎn)，這些特點(diǎn)也是其風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的內(nèi)在原因。具體表現(xiàn)在：

1．關(guān)聯(lián)性。旅游業(yè)是一個(gè)關(guān)聯(lián)性和綜合性極強(qiáng)的產(chǎn)業(yè)，旅游業(yè)的各行業(yè)、各領(lǐng)域都有很強(qiáng)的相關(guān)性。某一種旅游產(chǎn)品的有效供給，需要其他配套服務(wù)的支持。因此，旅游業(yè)某一領(lǐng)域的投資必然需要其他相關(guān)領(lǐng)域的投資，受其他領(lǐng)域投資的影響，否則，不可能有效地發(fā)揮作用。對(duì)其他配套服務(wù)的依賴，成為旅游投資項(xiàng)目無(wú)法自主控制的重要風(fēng)險(xiǎn)。

2．敏感性。旅游業(yè)的敏感性是指旅游業(yè)的發(fā)展受到社會(huì)各個(gè)方面的制約。影響旅游業(yè)的因素很多，既有行業(yè)內(nèi)部的又有外部的。其中，許多是企業(yè)不能預(yù)料和控制的，如社會(huì)文化和風(fēng)俗習(xí)慣（主要指旅游文化消費(fèi)）的變遷、戰(zhàn)爭(zhēng)等。這也使得旅游投資具有了很大的風(fēng)險(xiǎn)。

3．專(zhuān)用性。旅游投資不像工業(yè)投資那樣可以隨意轉(zhuǎn)產(chǎn)，它的投資一旦形成，若無(wú)人使用，其產(chǎn)品價(jià)值就不能轉(zhuǎn)移而被消費(fèi)，容易成為無(wú)法回收的沉淀成本，退出門(mén)檻高。越是有特色的項(xiàng)目，越是不易改變其內(nèi)容與功能，或者改變內(nèi)容與功能的成本代價(jià)過(guò)高，給風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁帶來(lái)困難。

4．季節(jié)性。旅游產(chǎn)品的消費(fèi)需求具有很強(qiáng)的季節(jié)性，淡季資產(chǎn)閑置浪費(fèi)，財(cái)務(wù)上入不敷出，旺季資產(chǎn)又常常超負(fù)荷運(yùn)轉(zhuǎn)；旅游資源的功能也受到季節(jié)性的限制。

5．依托性。旅游投資項(xiàng)目依托性強(qiáng)，緊緊依托經(jīng)濟(jì)環(huán)境、社會(huì)環(huán)境和自然環(huán)境。（1）經(jīng)濟(jì)環(huán)境。一是受旅游市場(chǎng)依托，也就是受旅游資源市場(chǎng)和旅游客源市場(chǎng)的雙重影響；二是受旅游產(chǎn)業(yè)依托。（2）社會(huì)環(huán)境。旅游項(xiàng)目受到旅游政策、旅游法規(guī)、文化氛圍和和平穩(wěn)定的環(huán)境影響。（3）自然環(huán)境。目前，我國(guó)的旅游投資具有很強(qiáng)的資源導(dǎo)向性，要充分考慮到所在地區(qū)旅游資源的豐富程度，考慮地理位置、選址是否合理等。

6．投資額大、回收期長(zhǎng)。旅游的屬性和旅游業(yè)的脆弱性決定了旅游項(xiàng)目具有投資額大的特點(diǎn)。旅游景區(qū)景點(diǎn)項(xiàng)目屬于資源依托性強(qiáng)的旅游產(chǎn)品，如果把旅游資源的價(jià)值考慮在內(nèi)，旅游業(yè)就是高投入的產(chǎn)業(yè)。特別是隨著旅游可持續(xù)發(fā)展的進(jìn)一步完善和成熟，旅游活動(dòng)帶來(lái)的外部性需要企業(yè)來(lái)承擔(dān)，勢(shì)必增加了企業(yè)的投資額。旅游產(chǎn)品消費(fèi)又具有不可儲(chǔ)存性、非完全排他性、臨時(shí)使用性、節(jié)律性等特點(diǎn)，消費(fèi)額度有限，回收緩慢，導(dǎo)致投資風(fēng)險(xiǎn)增加。

7．市場(chǎng)導(dǎo)向性。旅游項(xiàng)目投產(chǎn)后的運(yùn)作和企業(yè)一樣，具有明顯的市場(chǎng)導(dǎo)向性。一方面，市場(chǎng)需求具有多樣性，游客對(duì)旅游產(chǎn)品的需求具有非常多樣化的細(xì)分，希望一個(gè)旅游產(chǎn)品滿足多樣化市場(chǎng)的需求，這對(duì)產(chǎn)品提出了更高要求。另一方面，旅游者市場(chǎng)需求趨向是動(dòng)態(tài)的，特別是處于快速致富的過(guò)程中的中國(guó)，游客需求在快速轉(zhuǎn)換之中。特殊性需求要靠敏感的市場(chǎng)洞察力才能發(fā)現(xiàn)和把握，才能適時(shí)地推出適應(yīng)需求的產(chǎn)品。對(duì)市場(chǎng)把握不準(zhǔn)，就會(huì)失去產(chǎn)品消費(fèi)的主體，從而產(chǎn)生投資風(fēng)險(xiǎn)。

2、旅游投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)

旅游項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自于各個(gè)方面，我們要具體分析各種風(fēng)險(xiǎn)，有針對(duì)性地采取必要的防范措施，就要從項(xiàng)目投資進(jìn)行分類(lèi)分析。根據(jù)投資者能否直接控制可將旅游項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)劃分為項(xiàng)目環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)和項(xiàng)目核心風(fēng)險(xiǎn)。項(xiàng)目環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)是指那些對(duì)所有的旅游投資項(xiàng)目都產(chǎn)生影響的因素引起的風(fēng)險(xiǎn)，與市場(chǎng)的整體運(yùn)動(dòng)相關(guān)聯(lián)。企業(yè)無(wú)法直接控制此類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，但可以通過(guò)各種措施降低其損害程度。項(xiàng)目核心風(fēng)險(xiǎn)是發(fā)生于個(gè)別項(xiàng)目的特有事件造成的風(fēng)險(xiǎn)，來(lái)自于投資項(xiàng)目?jī)?nèi)部的微觀因素。企業(yè)可以控制該類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)因素減少風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，或采取預(yù)防措施規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

1．項(xiàng)目環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。

（1）政治風(fēng)險(xiǎn)。主要表現(xiàn)為國(guó)家政策法律的穩(wěn)定性風(fēng)險(xiǎn)，特別是項(xiàng)目所在地的穩(wěn)定性。旅游業(yè)是典型的敏感性產(chǎn)業(yè)，旅游活動(dòng)又是通過(guò)旅游者從客源地向旅游目的地的移動(dòng)才得以實(shí)現(xiàn)的，投資項(xiàng)目所在地政治環(huán)境不穩(wěn)定將給旅游者等市場(chǎng)主體帶來(lái)顧慮和阻力。

（2）經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)家和地區(qū)的宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境和經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、人均生活質(zhì)量和水平?jīng)Q定著旅游者的消費(fèi)能力和檔次。旅游是較高層次的消費(fèi)活動(dòng)，人們只有具備了一定的消費(fèi)能力之后，才有可能選擇旅游消費(fèi)，這決定了旅游投資項(xiàng)目未來(lái)的市場(chǎng)需求狀況。經(jīng)濟(jì)環(huán)境應(yīng)是旅游項(xiàng)目投資者最為關(guān)注的因素。

（3）金融風(fēng)險(xiǎn)。主要來(lái)自于市場(chǎng)利率風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)利率決定投資項(xiàng)目的融資成本，進(jìn)而影響其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成本，最終決定項(xiàng)目的贏利水平，并對(duì)投資者是否愿意將資金投入到旅游項(xiàng)目中、投入到什么類(lèi)型的旅游項(xiàng)目中以及投入的程度等起著根本性作用。

（4）自然風(fēng)險(xiǎn)。這是指自然因素帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，如環(huán)境污染和自然景觀的退化，旅游投資項(xiàng)目在建設(shè)過(guò)程中出現(xiàn)超標(biāo)準(zhǔn)等。許多旅游項(xiàng)目對(duì)自然環(huán)境有很高的依賴性?熏特別是休閑、療養(yǎng)、觀光類(lèi)項(xiàng)目，當(dāng)?shù)氐淖匀画h(huán)境狀況和質(zhì)量對(duì)旅游投資項(xiàng)目有直接的影響。

2．項(xiàng)目核心風(fēng)險(xiǎn)

（1）主要內(nèi)容

①完工風(fēng)險(xiǎn)。存在于旅游項(xiàng)目建設(shè)階段。主要表現(xiàn)在為：項(xiàng)目工期延長(zhǎng)；項(xiàng)目建設(shè)成本超支；由于種種原因使項(xiàng)目可能遲遲不到設(shè)計(jì)規(guī)定的技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)；在極端情況下，由于技術(shù)和其他方面的問(wèn)題，項(xiàng)目完全停工放棄等。②設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。指旅游項(xiàng)目在概念、設(shè)計(jì)階段，由于技術(shù)問(wèn)題使項(xiàng)目的主題、策劃或布局存在某些缺憾。旅游資源越獨(dú)特，價(jià)值越大，吸引力越大，但是資源不等于產(chǎn)品，真正構(gòu)成游客吸引力的，是產(chǎn)品的吸引力。在這個(gè)結(jié)構(gòu)里，資源如何轉(zhuǎn)化為產(chǎn)品，是旅游產(chǎn)品設(shè)計(jì)的關(guān)鍵。設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)將直接關(guān)系到旅游項(xiàng)目建成投入使用后在市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)力和經(jīng)營(yíng)的持續(xù)性，這種風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生對(duì)旅游投資項(xiàng)目影響深遠(yuǎn)。

③管理風(fēng)險(xiǎn)。旅游投資項(xiàng)目承包之后，一般由項(xiàng)目管理師全權(quán)負(fù)責(zé)。項(xiàng)目管理師的管理能力和經(jīng)驗(yàn)將直接影響項(xiàng)目的施工質(zhì)量和進(jìn)度，尤其是管理師個(gè)人的風(fēng)險(xiǎn)偏好也會(huì)在某種程度上增加項(xiàng)目建設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)。因此，項(xiàng)目投資者和管理師都應(yīng)具有優(yōu)化配置（即風(fēng)險(xiǎn)最小化和收益最大化）并協(xié)調(diào)和充分利用各種客觀條件和資源的能力。

④市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。指旅游投資項(xiàng)目建成投入使用后對(duì)市場(chǎng)的適應(yīng)情況。由于旅游投資項(xiàng)目自開(kāi)始時(shí)的市場(chǎng)分析到建成后進(jìn)入市場(chǎng)，有一段較長(zhǎng)的時(shí)間差，當(dāng)初的市場(chǎng)分析是否符合現(xiàn)在的情況、目前市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)狀況、旅游者需求的變化等都會(huì)對(duì)旅游投資項(xiàng)目的市場(chǎng)前景造成影響。許多旅游項(xiàng)目開(kāi)工建設(shè)時(shí)轟動(dòng)，建成后經(jīng)營(yíng)慘淡?熏就是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的一種體現(xiàn)。

（2）影響因素

旅游項(xiàng)目核心風(fēng)險(xiǎn)受到來(lái)源于企業(yè)內(nèi)部和外部的諸多因素的影響，具有很大的不確性。內(nèi)部因素主要包括三個(gè)方面：①企業(yè)思想準(zhǔn)備不足。旅游項(xiàng)目投資比其他產(chǎn)業(yè)的項(xiàng)目投資具有更大的風(fēng)險(xiǎn)性，作為投資企業(yè)，認(rèn)識(shí)與了解這些特征是其進(jìn)行投資以及風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的基礎(chǔ)和前提。而目前一些企業(yè)在進(jìn)入旅游投資領(lǐng)域時(shí)，看中的只是旅游投資中有利的一面，如易產(chǎn)生轟動(dòng)效益、品牌效益，科技含量不高，進(jìn)入行業(yè)的門(mén)檻低等，沒(méi)有充分認(rèn)識(shí)到旅游投資是一個(gè)關(guān)聯(lián)性強(qiáng)、投資大且回報(bào)周期長(zhǎng)的行業(yè)，在資金準(zhǔn)備與人才準(zhǔn)備上嚴(yán)重不足；②項(xiàng)目投資決策失誤。旅游項(xiàng)目投資一般數(shù)額較大，如果未對(duì)項(xiàng)目的可行性作充分地研究分析，一旦失誤后果嚴(yán)重。可行性研究是旅游投資項(xiàng)目前期工作中最重要的內(nèi)容，它以項(xiàng)目建議書(shū)為基礎(chǔ)，針對(duì)擬建項(xiàng)目，從項(xiàng)目建設(shè)到生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的全過(guò)程考察分析項(xiàng)目的可行性。其內(nèi)容包括旅游項(xiàng)目在技術(shù)上是否可行，開(kāi)發(fā)上是否可行，經(jīng)濟(jì)上是否優(yōu)化等。這是一個(gè)由粗到細(xì)的分析研究過(guò)程。可行性研究的欠科學(xué)性是造成決策上的失誤的重要原因；③創(chuàng)新觀念不強(qiáng)。在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，所有的企業(yè)都面臨類(lèi)同的其他企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)，競(jìng)爭(zhēng)是不可避免的。旅游企業(yè)也需要注意推向市場(chǎng)的產(chǎn)品是需要升級(jí)、換代和更新的，是需要不斷適應(yīng)市場(chǎng)需求的，這就要求在觀念上必須有創(chuàng)新意識(shí)，通過(guò)創(chuàng)新來(lái)提高產(chǎn)品的品質(zhì)和品位，通過(guò)創(chuàng)新來(lái)適應(yīng)市場(chǎng)的需求，因循守舊是導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)加大的重要原因。

外部因素主要表現(xiàn)為：①關(guān)聯(lián)企業(yè)的影響。旅游投資項(xiàng)目的開(kāi)發(fā)需要投資、規(guī)劃、建設(shè)、管理等各方的參與和配合，其他參與方的資信狀況、技術(shù)和資金能力、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和管理水平等及其變化都會(huì)對(duì)項(xiàng)目的成敗產(chǎn)生影響。②競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的變化。與食品、醫(yī)療、教育等方面的消費(fèi)不同，旅游消費(fèi)的可替代性很強(qiáng)，同類(lèi)產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)和不同產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)同時(shí)存在，競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈。企業(yè)出現(xiàn)新的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手，或者競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的條件發(fā)生變化都會(huì)導(dǎo)致自己企業(yè)在競(jìng)爭(zhēng)中處于劣勢(shì)，使產(chǎn)品缺乏競(jìng)爭(zhēng)力而縮小市場(chǎng)，造成盈利下降。

四、加強(qiáng)旅游投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的建議對(duì)策

鑒于旅游投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，而且企業(yè)的不當(dāng)行為會(huì)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)加大的問(wèn)題，我們應(yīng)該從根本上解決認(rèn)識(shí)、觀念和方法等對(duì)策問(wèn)題，只有這樣，才能從全局上產(chǎn)生對(duì)策效應(yīng)，從而進(jìn)一步提出解決具體問(wèn)題的良策。

1．要樹(shù)立正確的風(fēng)險(xiǎn)觀念，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，而且與其報(bào)酬是成正比例的。如果對(duì)風(fēng)險(xiǎn)一概加以排除或逃避，就無(wú)法實(shí)現(xiàn)企業(yè)利潤(rùn)最大化的經(jīng)濟(jì)目標(biāo)。因此，投資者應(yīng)樹(shù)立投資風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，不僅要從理論高度認(rèn)識(shí)到項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的根本原因，而且還要從旅游投資項(xiàng)目本身特點(diǎn)角度進(jìn)行探索；對(duì)項(xiàng)目投資的各個(gè)環(huán)節(jié)及其相互之間的聯(lián)系、外部環(huán)境對(duì)投資活動(dòng)的影響進(jìn)行深入地研究和分析，摸清產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的各種要素，尋找風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的特點(diǎn)和規(guī)律；克服投資決策的盲目性，提高企業(yè)綜合決策水平。

2．正確識(shí)別與估量風(fēng)險(xiǎn)。旅游企業(yè)不僅要認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)，還要學(xué)會(huì)正確識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)。這就需要投資者周密地分析企業(yè)所處的經(jīng)濟(jì)環(huán)境、剖析企業(yè)投資活動(dòng)中存在的種種不利因素及對(duì)企業(yè)未來(lái)收益的影響。同時(shí)，應(yīng)科學(xué)地估量風(fēng)險(xiǎn)的大小，掌握風(fēng)險(xiǎn)的程度，包括各種潛在風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失、發(fā)生頻率、損失程度以及對(duì)旅游企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、生態(tài)環(huán)境、社會(huì)環(huán)境造成的影響等。通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)估量，為今后投資風(fēng)險(xiǎn)決策、預(yù)防和控制以及處理等提供準(zhǔn)確依據(jù)。

3．建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，完善風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)和監(jiān)測(cè)。首先，旅游企業(yè)應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、監(jiān)測(cè)、評(píng)價(jià)和預(yù)測(cè)的信息系統(tǒng)，其內(nèi)容包括外部環(huán)境和企業(yè)內(nèi)部的相關(guān)信息，可分為內(nèi)部報(bào)告子系統(tǒng)、市場(chǎng)信息子系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)分析子系統(tǒng)和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警子系統(tǒng)。前三個(gè)系統(tǒng)主要負(fù)責(zé)有關(guān)信息的收集、加工和分析；預(yù)警子系統(tǒng)則通過(guò)建立預(yù)警模型，監(jiān)測(cè)反映投資狀況的各項(xiàng)投資指標(biāo)的變化情況，對(duì)未來(lái)可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型及其危害程度做出評(píng)價(jià)、預(yù)測(cè)，并在必要時(shí)發(fā)出警報(bào)。其次，旅游企業(yè)應(yīng)完善風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。旅游企業(yè)內(nèi)部應(yīng)建立規(guī)范科學(xué)的投資決策程序和投后管理程序。規(guī)范科學(xué)的內(nèi)部運(yùn)行程序是及時(shí)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、化解風(fēng)險(xiǎn)的重要保證，用程序化、規(guī)范化防止盲目投資和偏頗。

4．運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和方法，強(qiáng)化對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制和處理。風(fēng)險(xiǎn)控制的實(shí)質(zhì)，就是在風(fēng)險(xiǎn)分析的基礎(chǔ)上，針對(duì)旅游企業(yè)存在的各種風(fēng)險(xiǎn)因素，采取控制技術(shù)減少或消除風(fēng)險(xiǎn)損失。旅游企業(yè)控制和處理投資風(fēng)險(xiǎn)的方法有以下幾種可供選擇。一是回避法。指設(shè)法避免損失發(fā)生的可能性，從根本上遠(yuǎn)離風(fēng)險(xiǎn)源，從而消除風(fēng)險(xiǎn)損失。二是分散法。即通過(guò)旅游企業(yè)之間聯(lián)營(yíng)、多種經(jīng)營(yíng)及對(duì)外投資多元化等方式分散投資風(fēng)險(xiǎn)。三是轉(zhuǎn)移法。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移就是旅游企業(yè)以某種方式將所面臨的某些風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給他方。具體包括購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司承擔(dān)、通過(guò)契約的形式將風(fēng)險(xiǎn)損失轉(zhuǎn)移給他人、通過(guò)各種形式的經(jīng)濟(jì)聯(lián)合將風(fēng)險(xiǎn)橫向轉(zhuǎn)移。四是自留法。這種方法是指旅游企業(yè)自己承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)損害后果自負(fù)。旅游企業(yè)可預(yù)留一筆風(fēng)險(xiǎn)金或隨著生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的進(jìn)行有計(jì)劃計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備基金等。

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第7篇

1．構(gòu)建資金風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警機(jī)制

流動(dòng)性管理是項(xiàng)目投資資金運(yùn)作日常核心工作。依照總量平衡、結(jié)構(gòu)對(duì)稱(chēng)、提前預(yù)警、適時(shí)調(diào)節(jié)原則，投資者需從風(fēng)險(xiǎn)管理的組織機(jī)制、分析機(jī)制和處理機(jī)制三方面入手，建立包括盈利能力、償債能力、營(yíng)運(yùn)能力、發(fā)展能力、現(xiàn)金流量等方面的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系，確定重點(diǎn)監(jiān)測(cè)對(duì)象和監(jiān)測(cè)領(lǐng)域，重點(diǎn)關(guān)注即將到期債務(wù)，對(duì)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)提前做好應(yīng)急預(yù)案，通過(guò)多層安全機(jī)制控制，最大限度避免流動(dòng)性突發(fā)事件對(duì)正常經(jīng)營(yíng)造成的沖擊。

2．提高外部信用評(píng)級(jí)水平，積極拓展多渠道融資，強(qiáng)化投融資能力建設(shè)

投融資統(tǒng)一管理是確保項(xiàng)目投資成功的前提條件。投資者和項(xiàng)目本身的信用是獲取未來(lái)現(xiàn)金流的重要因素之一，為將潛在的信用能力轉(zhuǎn)換成切實(shí)的現(xiàn)金流入，從整體上提高項(xiàng)目資產(chǎn)的流動(dòng)性，必須打通投融資業(yè)務(wù)鏈，投資者的外部信用評(píng)級(jí)可為進(jìn)一步獲得外部資金支持打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。同時(shí)投資者需要對(duì)各融資渠道進(jìn)行分類(lèi)管理，匯總整理并定期更新各融資渠道的融資能力、融資規(guī)模、期限、融資成本等，綜合比較各渠道資金成本、期限、流動(dòng)性、風(fēng)險(xiǎn)，以確定資金運(yùn)用優(yōu)序，未來(lái)假設(shè)發(fā)生極端情形而導(dǎo)致流動(dòng)性緊張，則投資者將充分發(fā)揮外部渠道融資緩沖墊的作用，通過(guò)多渠道、多方式融資有效緩解項(xiàng)目資金缺口。

3．日常經(jīng)營(yíng)中對(duì)流動(dòng)性管理預(yù)留較大空間，以管理機(jī)制體制

為流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)防控提供有力保證針對(duì)項(xiàng)目投資的風(fēng)險(xiǎn)收益特性，投資者應(yīng)從組織體系、報(bào)告規(guī)定、處理程序、處理措施、績(jī)效考核等方面做出規(guī)定。具體措施包括：一是通過(guò)一系列的技術(shù)手段和制度流程，增強(qiáng)對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)、計(jì)量和調(diào)控的能力，并確定突發(fā)事件的可融資方式及金額，為項(xiàng)目投資和正常運(yùn)行保駕護(hù)航；二是建立授權(quán)機(jī)制、內(nèi)控機(jī)制、責(zé)任機(jī)制、報(bào)告機(jī)制，確保風(fēng)險(xiǎn)管理真正落到實(shí)處;三是加強(qiáng)還款周期管理，錯(cuò)開(kāi)短期和長(zhǎng)期融資到期日，平滑資金波動(dòng)，保持充分的流動(dòng)性儲(chǔ)備，尤其是確保足夠的備而待用的短期融資資源。

二、新形勢(shì)下的流動(dòng)性管理措施

1．建立科學(xué)的資產(chǎn)負(fù)債匹配管理模式,通過(guò)資產(chǎn)負(fù)債的長(zhǎng)期安排與動(dòng)態(tài)協(xié)調(diào)，提高流動(dòng)性管理能力

資產(chǎn)負(fù)債管理通常被定義為在給定的風(fēng)險(xiǎn)承受能力和約束條件下，為了實(shí)現(xiàn)企業(yè)的財(cái)務(wù)目標(biāo)而對(duì)資產(chǎn)和負(fù)債的戰(zhàn)略進(jìn)行制定、實(shí)施、監(jiān)控以及修正的持續(xù)過(guò)程。國(guó)內(nèi)外理論及實(shí)務(wù)已經(jīng)充分表明，通過(guò)全面考量項(xiàng)目資金的負(fù)債性質(zhì)和期限結(jié)構(gòu)因素、各類(lèi)投資品種特性，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)端與負(fù)債端的對(duì)接，其關(guān)鍵之處在于對(duì)資產(chǎn)負(fù)債錯(cuò)配的管理，流動(dòng)性管理是資產(chǎn)負(fù)債管理的核心和前提。在具體的資產(chǎn)負(fù)債現(xiàn)金流匹配過(guò)程中，技術(shù)上首先匹配最遠(yuǎn)的負(fù)債現(xiàn)金流,之后對(duì)次遠(yuǎn)負(fù)債現(xiàn)金流進(jìn)行匹配,以此類(lèi)推,直至所有的負(fù)債現(xiàn)金流均被匹配完成。但資產(chǎn)和負(fù)債的現(xiàn)金流均具有一定的不確定性,使得現(xiàn)金流匹配難以完全實(shí)現(xiàn)。另外,匹配程度越高,風(fēng)險(xiǎn)變得更低,同時(shí)項(xiàng)目投資所得到的回報(bào)水平也有可能會(huì)降低,為不錯(cuò)過(guò)好的投資機(jī)會(huì)，通常需考慮在短期(如三年)實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金流匹配。現(xiàn)代資產(chǎn)負(fù)債管理理論認(rèn)為，資產(chǎn)負(fù)債管理實(shí)際上是風(fēng)險(xiǎn)管理、財(cái)務(wù)管理和戰(zhàn)略管理的高度整合，資產(chǎn)負(fù)債匹配管理是一個(gè)長(zhǎng)期的動(dòng)態(tài)過(guò)程，資產(chǎn)方與負(fù)債方的特征都會(huì)隨著業(yè)務(wù)拓展、市場(chǎng)波動(dòng)而呈現(xiàn)出動(dòng)態(tài)變化甚至錯(cuò)位趨勢(shì)，投資者必須以發(fā)展的眼光、視角看問(wèn)題，進(jìn)行基于長(zhǎng)期的、全局的視角的動(dòng)態(tài)管理安排，合理運(yùn)用資產(chǎn)負(fù)債混合配置的管理策略，提升流動(dòng)性管理能力。

2.加強(qiáng)項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)偏好研究，搭建風(fēng)險(xiǎn)管理體系，量化風(fēng)險(xiǎn)容忍度，提高資金運(yùn)營(yíng)管理水平

傳統(tǒng)的流動(dòng)性管理措施主要側(cè)重于定性手段、事后分析，以及強(qiáng)化各種審批、匯報(bào)、流程等管理措施。隨著投資管理技術(shù)的革新，風(fēng)險(xiǎn)偏好研究、風(fēng)險(xiǎn)管理體系、量化風(fēng)險(xiǎn)容忍度等越來(lái)越成為機(jī)構(gòu)投資者的發(fā)展首選，通過(guò)明確投資者在實(shí)現(xiàn)其項(xiàng)目投資戰(zhàn)略目標(biāo)過(guò)程中愿意接受的風(fēng)險(xiǎn)水平，權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)和收益經(jīng)營(yíng)發(fā)展模式，合理配置資源，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)與盈利的最佳平衡。首先，應(yīng)用現(xiàn)代金融理論中的資產(chǎn)組合理論，遵循風(fēng)險(xiǎn)組合與整體管理要求，實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理，從整體層面上總體把握分散于各項(xiàng)目、各行業(yè)、各區(qū)域及各項(xiàng)目生命周期的風(fēng)險(xiǎn)暴露，以統(tǒng)籌考慮風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策，把投資者所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)維持在一定的總體水平，實(shí)現(xiàn)增長(zhǎng)、收益和風(fēng)險(xiǎn)的最佳平衡及投資資本的有效配置。其次，量化各項(xiàng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)限額，包括現(xiàn)金頭寸、非流動(dòng)資產(chǎn)比例、對(duì)外擔(dān)保額度等，以將流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)暴露控制在可接受范圍，同時(shí)防止人為的、隨意地?cái)U(kuò)大風(fēng)險(xiǎn)，并通過(guò)一定的授權(quán)機(jī)制，在個(gè)別項(xiàng)目的靈活性和整體資產(chǎn)組合的原則性之間求取平衡。再次，建立完備的流動(dòng)性管理信息系統(tǒng)，支持流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)量化工具等手段將分散的風(fēng)險(xiǎn)整合起來(lái)，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)協(xié)調(diào)，降低不確定性。最后，實(shí)行投資風(fēng)險(xiǎn)的分散、轉(zhuǎn)移。項(xiàng)目投資組合包括金融品種、投資期限、投資行業(yè)以及投資區(qū)城等各種組合，通過(guò)分散化投資，消除非系統(tǒng)性的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，通過(guò)融資業(yè)務(wù)和金融工具的創(chuàng)新來(lái)提高流動(dòng)性，包括資產(chǎn)證券化、備用擔(dān)保等，向外部轉(zhuǎn)移和化解流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

3．重視合作伙伴及交易對(duì)手選擇，建立約定回購(gòu)、自主退出機(jī)制及退出主動(dòng)權(quán)安排，提升流動(dòng)性管理創(chuàng)新能力

第8篇

摘要投資是企業(yè)發(fā)展生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)的必要手段，是提升企業(yè)核心價(jià)值和自主創(chuàng)新的必經(jīng)之路，但投資風(fēng)險(xiǎn)必然存在。因此，企業(yè)能否把資金投資于收益高、見(jiàn)效快、風(fēng)險(xiǎn)小的項(xiàng)目上去，對(duì)企業(yè)的生存和發(fā)展至關(guān)重要。提高投資效益，需要不斷提高選擇投資項(xiàng)目的決策水平，提高有效防范各種項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的管理能力。

關(guān)鍵詞投資效益投資決策投資風(fēng)險(xiǎn)防范投資項(xiàng)目評(píng)估

根據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局2005年10月20日的數(shù)據(jù)，2005年前三季度，我國(guó)經(jīng)濟(jì)繼續(xù)平穩(wěn)較快增長(zhǎng)，國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值同比增長(zhǎng)9.4％，全社會(huì)固定資產(chǎn)投資為57061億元，同比增長(zhǎng)26.1％，增幅比去年同期回落1.6個(gè)百分點(diǎn)。當(dāng)前經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中存在的主要問(wèn)題之一，仍然是固定資產(chǎn)投資規(guī)模依然偏大，投資結(jié)構(gòu)不盡合理。企業(yè)作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的主體和國(guó)民經(jīng)濟(jì)的基本單位，必須是以贏利為目的的經(jīng)濟(jì)實(shí)體。企業(yè)的投資活動(dòng)，作為企業(yè)使用資金的主要途徑之一，是企業(yè)在日趨激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中贏得優(yōu)勢(shì)的核心環(huán)節(jié)之一。在未來(lái)五年轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)模式的關(guān)鍵時(shí)期，為實(shí)現(xiàn)建設(shè)節(jié)約型社會(huì)、和諧社會(huì)和環(huán)境友好型社會(huì)的宏偉目標(biāo)，關(guān)鍵之一是不斷提高投資效益，將經(jīng)濟(jì)發(fā)展全面轉(zhuǎn)入科學(xué)發(fā)展觀的軌道。

1投資效益好壞是決定能否實(shí)現(xiàn)投資目的的中心內(nèi)容

投資作為中國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的主引擎，在需求和供給兩個(gè)方面發(fā)揮重要作用。一方面，投資活動(dòng)具有當(dāng)期的投資需求效應(yīng)，即通過(guò)對(duì)各種投資品和資源的需求（包括人力資源），構(gòu)成社會(huì)總需求的一部分，拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)；另一方面，投資活動(dòng)的成果，將成為社會(huì)總供給的一部分，滿足將來(lái)社會(huì)可能的消費(fèi)需要，這就是投資活動(dòng)的供給效應(yīng)。

就企業(yè)投資而言，投資（直接投資）就是把資金直接投入生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)，比如購(gòu)買(mǎi)設(shè)備、建造廠房、購(gòu)買(mǎi)生產(chǎn)原材料等，以便獲得投資利潤(rùn)。它是企業(yè)運(yùn)用資金的主要領(lǐng)域之一，也是企業(yè)調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)更新?lián)Q代、增強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的主要途徑。

從投資活動(dòng)全過(guò)程看，每個(gè)投資項(xiàng)目都有一個(gè)整體目標(biāo)，即在一定時(shí)間內(nèi)，按投資預(yù)算的要求，用最少的資金投入，實(shí)現(xiàn)資源優(yōu)化組合，搞好項(xiàng)目建設(shè)，使其達(dá)到設(shè)計(jì)質(zhì)量的要求，從而取得良好的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。因此，在選擇分析投資項(xiàng)目時(shí)，應(yīng)按照系統(tǒng)論的觀點(diǎn)，圍繞投資效益這個(gè)核心，把項(xiàng)目的內(nèi)部條件與外部環(huán)境結(jié)合起來(lái)，把局部利益和全局利益結(jié)合起來(lái)，把當(dāng)前利益和長(zhǎng)遠(yuǎn)利益結(jié)合起來(lái)，把定量分析和定性分析結(jié)合起來(lái)，綜合評(píng)價(jià)分析項(xiàng)目系統(tǒng)各要素之間、系統(tǒng)與要素之間以及系統(tǒng)和環(huán)境之間的相互作用和相互聯(lián)系，以實(shí)現(xiàn)既定的投資目標(biāo)。

2投資項(xiàng)目決策依據(jù)和若干標(biāo)準(zhǔn)

投資項(xiàng)目的決策，是指為實(shí)現(xiàn)一定的投資目標(biāo)，在充分占有信息和經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，根據(jù)現(xiàn)實(shí)條件，借助于科學(xué)的理論和方法，從若干備選投資方案中，選擇一個(gè)滿意合理的方案而進(jìn)行的分析判斷工作。對(duì)一個(gè)投資項(xiàng)目的科學(xué)決策，除進(jìn)行宏觀投資環(huán)境分析和微觀項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)分析外，還要專(zhuān)門(mén)分析投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，運(yùn)用系統(tǒng)分析原理，綜合考慮每個(gè)方案的優(yōu)劣，最后做出取舍。而且，投資項(xiàng)目決策，是服務(wù)服從于總體經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略的要求，和企業(yè)的技術(shù)開(kāi)發(fā)戰(zhàn)略、產(chǎn)品開(kāi)發(fā)戰(zhàn)略、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)戰(zhàn)略以及人力資源戰(zhàn)略密切相關(guān)。投資決策的質(zhì)量影響因素較多，主要取決于決策信息、正確的決策原則、科學(xué)的決策程序和優(yōu)秀的決策者素質(zhì)。

選擇投資項(xiàng)目的主要依據(jù)是項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告。投資項(xiàng)目的可行性研究不僅是投資項(xiàng)目本身的一個(gè)工作環(huán)節(jié)，也是做出正確投資決策、進(jìn)行項(xiàng)目設(shè)計(jì)和籌措資金的重要依據(jù)。可行性研究工作，就是對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行研究、分析、論證和評(píng)價(jià)，以確定項(xiàng)目是否符合技術(shù)先進(jìn)、經(jīng)濟(jì)合理、實(shí)施可行要求的一系列活動(dòng)，通過(guò)對(duì)項(xiàng)目收益和風(fēng)險(xiǎn)的測(cè)算分析，判斷投資和資金回收的安全性。投資項(xiàng)目的可行性研究工作，作為一種科學(xué)分析論證項(xiàng)目的方法，已普遍被世界各國(guó)采用。可行性研究的結(jié)論，是投資決策的重要依據(jù)。在分析評(píng)價(jià)投資項(xiàng)目的可行性時(shí)，要做到宏觀與微觀相結(jié)合、靜態(tài)分析與動(dòng)態(tài)分析相結(jié)合以及專(zhuān)業(yè)分析與綜合分析相結(jié)合。

投資項(xiàng)目可行性分析中的宏觀分析，主要是分析投資環(huán)境，即分析研究投資項(xiàng)目所在的政治環(huán)境、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、法律環(huán)境、社會(huì)文化環(huán)境和自然條件環(huán)境。具體內(nèi)容有：①在選擇投資項(xiàng)目時(shí)，首先是了解項(xiàng)目所在地（國(guó)）的政治環(huán)境，包括項(xiàng)目的審批程序、審批手續(xù)、政府機(jī)構(gòu)的辦公效率、物資流通體制等與政府的管理體制相關(guān)；②經(jīng)濟(jì)環(huán)境對(duì)投資項(xiàng)目的影響；③法律環(huán)境。一個(gè)良好的法律環(huán)境，能有效的保護(hù)投資者的既得利益，穩(wěn)定投資者的投資方向，并不斷擴(kuò)大投資規(guī)模；④社會(huì)文化環(huán)境。社會(huì)文化環(huán)境的主要內(nèi)容是指當(dāng)?shù)鼐用竦娜丝跀?shù)量和結(jié)構(gòu)、生活習(xí)慣、教育水平、和價(jià)值觀念等；⑤自然地理環(huán)境。主要分析項(xiàng)目所在地的地理位置和自然資源。對(duì)于地理位置，應(yīng)分析交通便利程度、地質(zhì)情況和氣候條件等；對(duì)于自然資源，應(yīng)分析各種滿足投資需要的物資資源的情況等。

因此，利用工程經(jīng)濟(jì)和系統(tǒng)分析原理，對(duì)企業(yè)的投資決策進(jìn)行分析，是降低投資風(fēng)險(xiǎn)，取得合理的投資組合，選擇滿意的投資決策方案，保證企業(yè)取得預(yù)期投資收益的必要前提。企業(yè)的一切經(jīng)濟(jì)行為，都要圍繞取得經(jīng)濟(jì)效益服務(wù)。通常，在評(píng)價(jià)分析投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益時(shí)，一般有兩大類(lèi)方法：靜態(tài)評(píng)價(jià)方法和動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)方法。靜態(tài)評(píng)價(jià)方法即不考慮資金時(shí)間價(jià)值的方法，主要用于項(xiàng)目方案的初選階段。靜態(tài)評(píng)價(jià)方法具有簡(jiǎn)潔、直觀的優(yōu)點(diǎn)，但有未考慮各方案經(jīng)濟(jì)壽命的差異以及資金時(shí)間價(jià)值的缺點(diǎn)。常用的有投資回收期、投資收益率和差額投資回收期法。動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)方法即考慮資金時(shí)間價(jià)值的方法。該方法比較符合資金的運(yùn)動(dòng)規(guī)律，使評(píng)價(jià)結(jié)果更符合資金的運(yùn)動(dòng)規(guī)律，評(píng)價(jià)結(jié)果更符合實(shí)際情況。常用的具體方法有凈現(xiàn)值（NPV）和內(nèi)部收益率（IRR）。

在確定投資項(xiàng)目的投資方案時(shí)，應(yīng)用系統(tǒng)分析原理，從企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的要求出發(fā)，全面分析企業(yè)所處的環(huán)境和自身的綜合能力，確定投資目標(biāo)。然后，從分析投資項(xiàng)目所在地的投資環(huán)境入手，為實(shí)現(xiàn)投資既定目標(biāo)，對(duì)工程項(xiàng)目的各個(gè)方面進(jìn)行分析比較、論證，選擇靜態(tài)分析指標(biāo)（投資回收期和投資收益率），以及動(dòng)態(tài)分析指標(biāo)（凈現(xiàn)值和內(nèi)部收益率）作為項(xiàng)目技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，以減少投資風(fēng)險(xiǎn)，為投資決策提供堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)，從而全面提高企業(yè)的投資決策效果，達(dá)到其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。在對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)時(shí)，需要對(duì)產(chǎn)品的成本情況和市場(chǎng)銷(xiāo)量以及銷(xiāo)售價(jià)格進(jìn)行預(yù)測(cè)與分析。消費(fèi)者的購(gòu)買(mǎi)行為總的來(lái)說(shuō)是由其購(gòu)買(mǎi)動(dòng)機(jī)的推動(dòng)而發(fā)生的，受很多因素的影響，這些因素可以分為兩大類(lèi)，一是外部影響因素，包括社會(huì)因素、經(jīng)濟(jì)因素、企業(yè)因素等，另一類(lèi)是內(nèi)在因素，即個(gè)性心理因素。因此，對(duì)消費(fèi)者的購(gòu)買(mǎi)決策過(guò)程進(jìn)行研究能夠影響投資的實(shí)現(xiàn)程度。

3投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與防范

當(dāng)投資者做出投資決策時(shí)，不僅要考慮預(yù)期回報(bào)，還必須分析比較投資風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)的大小主要取決于投資回報(bào)的波動(dòng)幅度的大小。通過(guò)恰當(dāng)?shù)耐顿Y組合，利用投資資產(chǎn)的多樣化，能夠分散非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。投資組合的結(jié)構(gòu)包括資產(chǎn)配置和投資組合的最優(yōu)化，以此來(lái)實(shí)現(xiàn)既定投資目標(biāo)下的最佳回報(bào)。

由于項(xiàng)目投資特有的時(shí)間長(zhǎng)、金額大、決策復(fù)雜、影響投資效果的因素多等特點(diǎn)，決定了投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)較大。投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為政治法律風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)和自然風(fēng)險(xiǎn)等方面。按投資項(xiàng)目的進(jìn)度劃分，項(xiàng)目投資的風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在：首先，在項(xiàng)目前期開(kāi)發(fā)階段可能導(dǎo)致投資損失的風(fēng)險(xiǎn)因素有：情況不明，倉(cāng)促?zèng)Q策；方法不對(duì)，估算有誤；考慮不周，缺項(xiàng)漏項(xiàng)；弄虛作假，不負(fù)責(zé)任；審查不細(xì)，把關(guān)不嚴(yán)等。其次，在項(xiàng)目實(shí)施階段導(dǎo)致投資損失的風(fēng)險(xiǎn)有：建設(shè)施工工期拖延；工程與設(shè)備存在質(zhì)量問(wèn)題；項(xiàng)目建設(shè)組織管理不嚴(yán)。最后，項(xiàng)目投產(chǎn)運(yùn)營(yíng)初期階段導(dǎo)致投資損失的風(fēng)險(xiǎn)有：經(jīng)營(yíng)環(huán)境的不利變化；忽視人員素質(zhì)的提高與培訓(xùn)；經(jīng)營(yíng)管理體制不健全。

目前，許多投資項(xiàng)目的可行性研究不重視項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)，僅局限于不確定性分析中簡(jiǎn)單的風(fēng)險(xiǎn)技術(shù)分析，甚至只憑借經(jīng)驗(yàn)和直覺(jué)主觀臆斷，對(duì)項(xiàng)目建成后可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)因素預(yù)測(cè)不夠，為項(xiàng)目的實(shí)施留下安全隱患。因此，強(qiáng)化投資風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，做好投資項(xiàng)目前期工作中可行性研究的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)，制定防范和化解措施，是避免決策失誤，不斷提高投資效益，以及實(shí)現(xiàn)投資項(xiàng)目科學(xué)化的根本保證。投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)主要包括以下幾方面：

（1）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。如果不了解市場(chǎng)和變化趨勢(shì)，項(xiàng)目建設(shè)就成了無(wú)源之水。在國(guó)家宏觀調(diào)控政策的引導(dǎo)下，只有梳理清楚投資的產(chǎn)業(yè)政策和產(chǎn)業(yè)環(huán)境后，才有可能避免重復(fù)建設(shè)，才有可能合理地利用有限資源，做出最佳決策，獲得最好的投資效益。巨大的市場(chǎng)空間并不代表投資項(xiàng)目所占的市場(chǎng)份額，只有通過(guò)市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)戰(zhàn)略研究和組織實(shí)施，同時(shí)對(duì)行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)狀況及潛在競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手進(jìn)行深入研究，才能準(zhǔn)確發(fā)現(xiàn)適合于項(xiàng)目產(chǎn)品的市場(chǎng)機(jī)會(huì)。

（2）資源及原燃料、動(dòng)力供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)。在科學(xué)發(fā)展觀的引導(dǎo)下，企業(yè)的投資活動(dòng)需要統(tǒng)籌資源和投資的關(guān)系。首先，要從項(xiàng)目建設(shè)和運(yùn)營(yíng)的客觀要求出發(fā)，研究資源的約束和產(chǎn)業(yè)鏈上下游的制約；其次，也要從履行企業(yè)的社會(huì)責(zé)任角度，投資有利于建設(shè)資源節(jié)約型、環(huán)境友好型社會(huì)的投資項(xiàng)目，并減少各種浪費(fèi)，走內(nèi)涵式的發(fā)展道路。因此，在項(xiàng)目可行性研究階段，需對(duì)原材料，尤其是資源性原材料的儲(chǔ)藏量、開(kāi)采量或生產(chǎn)量、消耗量及供應(yīng)量予以高度重視。對(duì)項(xiàng)目所需原燃料、動(dòng)力的供應(yīng)條件、供應(yīng)方式能否既滿足項(xiàng)目生產(chǎn)需要同時(shí)經(jīng)濟(jì)合理地加以利用，認(rèn)真加以落實(shí)。

（3）技術(shù)工藝風(fēng)險(xiǎn)。投資活動(dòng)作為企業(yè)不斷提高自主創(chuàng)新能力的重要途徑之一，應(yīng)該在投資項(xiàng)目可行性研究中，既要處理好技術(shù)的先進(jìn)性、適用性問(wèn)題。又要充分考慮技術(shù)可行性基礎(chǔ)上的自主創(chuàng)新空間。通過(guò)投資項(xiàng)目采用國(guó)內(nèi)外的先進(jìn)技術(shù)，通過(guò)在實(shí)際生產(chǎn)過(guò)程中消化吸收，有可能產(chǎn)生自主和創(chuàng)新的跨越式發(fā)展機(jī)會(huì)，并在市場(chǎng)需求的推動(dòng)下，集合一定時(shí)間內(nèi)的人力資源和資金，切實(shí)提高自主創(chuàng)新能力，會(huì)較快產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益。

（4）資金風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)投資項(xiàng)目而言，資金籌措是先落實(shí)投資項(xiàng)目資本金后，根據(jù)投資項(xiàng)目的具體情況，籌集銀行信貸資金、非銀行金融機(jī)構(gòu)資金、外商資金等。加強(qiáng)投資項(xiàng)目籌資風(fēng)險(xiǎn)防范，需重點(diǎn)分析籌資渠道的穩(wěn)定性，并嚴(yán)格遵循合理性、效益性、科學(xué)性的原則。盡量選擇資金成本低的籌資途徑，減少籌資風(fēng)險(xiǎn)。

（5）投資建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)。投資項(xiàng)目廠址選擇必須符合工業(yè)布局及城市規(guī)劃要求，并靠近原料、燃料或產(chǎn)品主要銷(xiāo)售地，靠近水源、電源,交通運(yùn)輸條件及協(xié)作配套條件要方便經(jīng)濟(jì)。工程地質(zhì)和水文條件要滿足項(xiàng)目廠址選擇需要,總體布置要緊湊合理,盡量提高土地利用效率。投資設(shè)施布置應(yīng)符合國(guó)家的現(xiàn)行防火、安全、衛(wèi)生、交通運(yùn)輸及環(huán)保生態(tài)等有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范的規(guī)定，通過(guò)客觀、公正、科學(xué)地進(jìn)行多廠址比選，以取得較好的投資效益。

投資項(xiàng)目還包括：項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、人力資源風(fēng)險(xiǎn)、不可抗力等。實(shí)質(zhì)上，風(fēng)險(xiǎn)貫穿于整個(gè)投資項(xiàng)目的始終。通過(guò)提升投資決策水平，減少因投資決策失誤帶來(lái)的低水平重復(fù)建設(shè)，杜絕在狹小領(lǐng)域的同業(yè)過(guò)度競(jìng)爭(zhēng)，則完全有可能從投資源頭上控制投資方向和金額，減少各種投資浪費(fèi)，不斷提高投資效益。同時(shí)，也只有加強(qiáng)投資風(fēng)險(xiǎn)防范，避開(kāi)形形的隱性或顯形的投資陷阱,才有可能減少損失，實(shí)現(xiàn)投資效益最大化的投資目標(biāo)。

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3陳佳貴．企業(yè)經(jīng)濟(jì)學(xué)[M]．北京：經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社，1998

第9篇

工程項(xiàng)目投資控制管理原理就是用全過(guò)程、全方位、系統(tǒng)論觀點(diǎn)把項(xiàng)目質(zhì)量、投資、進(jìn)度、安全等目標(biāo)按計(jì)劃有效地控制，并在實(shí)施過(guò)程中對(duì)偏離目標(biāo)的環(huán)節(jié)及時(shí)修正，最終實(shí)現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)。

針對(duì)目前決算超預(yù)算、預(yù)算超概算、概算超估算的情況頻頻發(fā)生，必須切實(shí)完善工程項(xiàng)目控制管理機(jī)制。對(duì)此，可以從以下幾個(gè)方面切入：

1、注重源頭控制，抓好抓實(shí)項(xiàng)目費(fèi)用估算與預(yù)測(cè)。

投資估算對(duì)于項(xiàng)目的決算及成敗十分重要。要做好投資估算工作，首先應(yīng)弄清工程投資內(nèi)容，避免漏項(xiàng)。實(shí)現(xiàn)投資估算在建筑工程中的重要作用，是一項(xiàng)有意義、有價(jià)值的系統(tǒng)過(guò)程。它需要各職能部門(mén)的工程技術(shù)、工程造價(jià)管理人員積極參與和配合，作為編制人員應(yīng)如實(shí)反映工程建設(shè)內(nèi)容及項(xiàng)目投資，使投資估算真正起到控制在先的作用，為決策層當(dāng)好參謀，為后續(xù)的初步設(shè)計(jì)概算，施工圖預(yù)算，竣工決算奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

1.1根據(jù)項(xiàng)目的自身特點(diǎn)，力求投資估算的精準(zhǔn)。

投資估算的準(zhǔn)確程度，不僅影響工程建設(shè)各方能否作出正確的決策，而且影響投資項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益和聲譽(yù)。要想做好估算，就要進(jìn)行可行性研究，一是類(lèi)比分析，二是市場(chǎng)調(diào)研，三是分析項(xiàng)目的各類(lèi)費(fèi)用的走向，四是加快投資估算指標(biāo)的更新速度，投資估算指標(biāo)是在編制項(xiàng)目建議書(shū)、可行性研究報(bào)告和編制設(shè)計(jì)任務(wù)書(shū)階段進(jìn)行投資估算、計(jì)算投資需要量時(shí)使用的一種定額。因此，對(duì)估算指標(biāo)應(yīng)加快更新速度，及時(shí)吸收新技術(shù)、新經(jīng)驗(yàn)，從而不斷提高估算的質(zhì)量水平。

1.2建立價(jià)格信息網(wǎng)絡(luò)，加強(qiáng)設(shè)備材料價(jià)格的動(dòng)態(tài)管理

設(shè)備購(gòu)置及材料費(fèi)在工程造價(jià)中占有很大比重。在實(shí)際工作中，對(duì)于有些設(shè)備材料，由于信息不靈，無(wú)法了解到確切的價(jià)格信息，勢(shì)必造成設(shè)備材料價(jià)格的失真，使估算價(jià)格和實(shí)際價(jià)格脫節(jié)。這就需要建立價(jià)格信息網(wǎng)，多方位的采集信息，對(duì)設(shè)備材料的價(jià)格及時(shí)更新，做到動(dòng)態(tài)管理。

1.3估算人員要認(rèn)真總結(jié)已建工程的經(jīng)驗(yàn)、得失。

估算工作需要平時(shí)對(duì)已完工程，不斷積累與總結(jié)，積累及收集施工圖預(yù)算的指標(biāo)，包括一些主要的工程實(shí)物量，分門(mén)別類(lèi)歸納，發(fā)現(xiàn)其中的問(wèn)題，弄清原委，注意專(zhuān)業(yè)知識(shí)的學(xué)習(xí)，提高業(yè)務(wù)水平。

2、決策階段的投資控制

在決策階段，投資控制是主要矛盾，是矛盾的主要方面，決策人要根據(jù)項(xiàng)目建議書(shū)，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行可行性研究，在滿足項(xiàng)目使用功能要求的前提下，通過(guò)比較不同的設(shè)計(jì)方案，進(jìn)行投資估算，盡可能的降低整個(gè)工程的造價(jià)，尤其是在工程項(xiàng)目中進(jìn)行設(shè)計(jì)方案的選擇和初步設(shè)計(jì)時(shí)，更要注重成本費(fèi)用（項(xiàng)目造價(jià)）的控制。例如，要注重建筑物基礎(chǔ)形式、結(jié)構(gòu)形式、設(shè)備及材料等各方面的選擇來(lái)控制成本，另外，對(duì)投資項(xiàng)目，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)當(dāng)?shù)亟ㄖ袌?chǎng)的了解，主要吸收、采納當(dāng)?shù)匦兄行У脑O(shè)計(jì)方案，以避免設(shè)計(jì)方案保守和選擇不當(dāng)帶來(lái)投資費(fèi)用的增加。

3、設(shè)計(jì)階段的投資控制

一般情況下，項(xiàng)目控制的90%決定于設(shè)計(jì)階段，在進(jìn)行技術(shù)設(shè)計(jì)和施工圖設(shè)計(jì)時(shí)，投資控制的主要目標(biāo)是設(shè)計(jì)概算。根據(jù)施工圖紙編制施工圖預(yù)算，從而形成的工程合同價(jià)款是設(shè)計(jì)階段投資控制的限額。

3.1積極運(yùn)用價(jià)值工程原理

價(jià)值工程是一種新興的工程經(jīng)濟(jì)的方法，對(duì)我們代建工作中的投資控制具有很強(qiáng)的現(xiàn)實(shí)意義。它是通過(guò)性能價(jià)格比來(lái)體現(xiàn)研究對(duì)象的價(jià)值和對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行功能系統(tǒng)分析。有這樣五種途徑可以用來(lái)提高投資項(xiàng)目的價(jià)值：一是通過(guò)改進(jìn)設(shè)計(jì)，保證功能不變，而使實(shí)現(xiàn)功能的成本降低；二是通過(guò)改進(jìn)設(shè)計(jì)，保持成本不變，即使功能有所提高；三是通過(guò)改進(jìn)設(shè)計(jì)，雖然成本有所上升，但換來(lái)功能大幅度的提高（這要提前告知使用人，畢竟上升的成本是要由使用人承擔(dān)且認(rèn)可的）；四是對(duì)于一些不重要的建筑物，在不嚴(yán)重影響使用要求的情況下，適當(dāng)降低產(chǎn)品功能的某些非主要方面的指標(biāo)，以換取項(xiàng)目成本較大幅度的降低；五是通過(guò)改進(jìn)設(shè)計(jì)，既提高功能，又降低成本從而實(shí)現(xiàn)價(jià)值大幅度提高，這是最理想的途徑，也是對(duì)投資最有效的利用，這需要在技術(shù)上有所突破，在管理上有所改善。

3.2合理進(jìn)行招投標(biāo)

在技術(shù)設(shè)計(jì)、施工圖設(shè)計(jì)時(shí)進(jìn)行招標(biāo)，可以使每個(gè)設(shè)計(jì)階段均能通過(guò)公平競(jìng)爭(zhēng)完成在設(shè)計(jì)中的經(jīng)濟(jì)核算。在變化不斷的市場(chǎng)中，業(yè)主通過(guò)招標(biāo)召集了多家供貨商和承建商并進(jìn)行擇優(yōu)選擇，也就收集了多家投標(biāo)單位的價(jià)格和質(zhì)量信息，有效地了解了市場(chǎng)，確切的掌握了工程成本的實(shí)際情況。在招標(biāo)中實(shí)行工程量清單方式，以發(fā)包方按圖紙核算的工程量為準(zhǔn)，以承包方自身企業(yè)技術(shù)資源為依據(jù)，進(jìn)行投標(biāo)報(bào)價(jià)。投標(biāo)者一般會(huì)報(bào)出合理利潤(rùn)的價(jià)格，期待在競(jìng)爭(zhēng)中取勝獲利，這樣就使工程價(jià)格趨于合理，也就實(shí)現(xiàn)了招投標(biāo)對(duì)工程造價(jià)的控制作用。在評(píng)標(biāo)中，采用合理最低價(jià)為分值高的方法（要剔除不合理的最低價(jià)），關(guān)鍵是將工程直接費(fèi)、施工措施費(fèi)、工期及質(zhì)量補(bǔ)償費(fèi)、材料價(jià)格以及不可預(yù)見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)的上下限值進(jìn)行算術(shù)累加，確定整個(gè)招標(biāo)工程的合理價(jià)格區(qū)間，在此區(qū)間內(nèi)，確定出價(jià)格最合理最低的投標(biāo)。

3.3嚴(yán)格進(jìn)行限額設(shè)計(jì)

在設(shè)計(jì)階段實(shí)行限額設(shè)計(jì)，優(yōu)化設(shè)計(jì)方案，在滿足使用功能的前提下，采用技術(shù)先進(jìn)、經(jīng)濟(jì)合理的設(shè)計(jì)方案，就能有效的控制項(xiàng)目投資。因此要使工程項(xiàng)目費(fèi)用控制在預(yù)定的投資費(fèi)用之內(nèi)，就不能過(guò)分的提高設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，只要根據(jù)其使用特點(diǎn)，滿足建筑物的適用性、美觀性、經(jīng)濟(jì)性、耐久性，就已經(jīng)達(dá)到要求了。一般情況下，要控制工程項(xiàng)目的投資總額，就要堅(jiān)持初步設(shè)計(jì)總概算不得超過(guò)可行性研究報(bào)告估算和施工圖預(yù)算、不得超過(guò)初步設(shè)計(jì)概算的原則，這是投資控制的關(guān)鍵之所在。

3.4加強(qiáng)設(shè)計(jì)變更的管理

由于圖紙本身不完善或設(shè)計(jì)深度不夠，會(huì)導(dǎo)致在施工階段的設(shè)計(jì)變更增加，從而引起投資的增加。因此，在設(shè)計(jì)階段，設(shè)計(jì)單位應(yīng)認(rèn)真做好圖紙審查工作，盡量減少圖紙中的錯(cuò)、漏現(xiàn)象，使設(shè)計(jì)階段的施工圖預(yù)算更為準(zhǔn)確。對(duì)圖紙中的錯(cuò)、漏問(wèn)題，一是設(shè)計(jì)單位及人員要有強(qiáng)烈的責(zé)任意識(shí)，二是在雙方合同中，約定建設(shè)單位有權(quán)向設(shè)計(jì)單位索賠損失。

4、施工階段的投資控制

施工階段的投資控制要根據(jù)甲、乙雙方工程承包合同對(duì)承包合同價(jià)格進(jìn)行費(fèi)用控制，依據(jù)施工圖預(yù)算形成的工程合同承包價(jià)是此階段投資控制的目標(biāo)。要在工程項(xiàng)目施工階段進(jìn)行投資控制，項(xiàng)目控制人員就必須積極主動(dòng)，開(kāi)拓創(chuàng)新，積極采用先進(jìn)的技術(shù)、先進(jìn)的工藝、先進(jìn)的現(xiàn)代管理方法及確實(shí)有效的控制措施，嚴(yán)格控制工程變更和進(jìn)行工程量計(jì)算，避免因人為因素造成施工索賠事件的發(fā)生，進(jìn)一步加強(qiáng)工程結(jié)算、決算的審核工作。

4.1工程量監(jiān)督控制

工程量監(jiān)督控制，這個(gè)階段控制的最主要的一項(xiàng)內(nèi)容就是對(duì)工程量計(jì)量的監(jiān)督，檢查計(jì)量時(shí)是否遵守技術(shù)規(guī)范和工程量清單中規(guī)定 的計(jì)量規(guī)則和方法；檢查工程量的計(jì)量范圍，是否在與監(jiān)理機(jī)構(gòu)審簽實(shí)施的與設(shè)計(jì)圖紙相應(yīng)的工程量清單、工程變更通知、設(shè)計(jì)修改通知以及合同文件規(guī)定的范圍之內(nèi)。

4.2業(yè)主（或代建方）對(duì)預(yù)算修改的審查和監(jiān)督

在施工階段，業(yè)主（或代建方）應(yīng)不斷的監(jiān)測(cè)施工過(guò)程中各種費(fèi)用的實(shí)際支出情況，并與項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)行對(duì)比，從而發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目實(shí)際費(fèi)用是否偏離預(yù)算，或有無(wú)偏離趨勢(shì)。另外，要對(duì)變更費(fèi)用進(jìn)行審查，使其盡量不超過(guò)批準(zhǔn)的總投資額。

4.3項(xiàng)目部的投資控制

工程項(xiàng)目施工的全體人員要有強(qiáng)烈的“成本意識(shí)”，具有控制成本和促進(jìn)成本降低的觀念，要在目標(biāo)成本確定之后，在既定的工期、質(zhì)量、安全的條件下把工程實(shí)際成本控制在計(jì)劃的范圍之內(nèi)。在編制工程進(jìn)度計(jì)劃時(shí)，要實(shí)事求是，要根據(jù)可以組織的人才資源、通常能實(shí)現(xiàn)的工期、整個(gè)項(xiàng)目的投資費(fèi)用控制值和它們的相互聯(lián)系進(jìn)行編制。項(xiàng)目管理部門(mén)要經(jīng)常對(duì)照工作的實(shí)際進(jìn)度檢查各項(xiàng)費(fèi)用的實(shí)際支出情況，凡是出現(xiàn)偏離計(jì)劃和預(yù)算之外的費(fèi)用，采取措施加以糾正。

4.4施工合同的簽訂

中標(biāo)后合同條款的簽訂應(yīng)嚴(yán)禁、細(xì)致，工期合理，盡量減少甲乙雙方責(zé)任不清造成日后扯皮的現(xiàn)象。如工程造價(jià)及相關(guān)費(fèi)用盡量包死，不留活口。合同約定要防止施工方為偷工減料或頻繁索賠找借口，要防止拖延、停工等嚴(yán)重事件的發(fā)生。這也是工程項(xiàng)目投資控制的一個(gè)要預(yù)防的方面。在我們以往的工程項(xiàng)目發(fā)生過(guò)。

4.5健全設(shè)計(jì)變更審批制度

設(shè)計(jì)變更應(yīng)盡量減少，如遇行政干預(yù)等原因的設(shè)計(jì)變更，一是要盡量提前變更，變更越早，損失越小（如已簽訂合同購(gòu)買(mǎi)的只適用此項(xiàng)目使用的設(shè)備材料，可以在未生產(chǎn)制作前或初始階段盡早通知供應(yīng)廠家變更，以免生產(chǎn)出的成品要返工或成廢品，造成建設(shè)方經(jīng)濟(jì)損失。土建、安裝的返工也是如此）；二是在每一變更設(shè)計(jì)之前，必須進(jìn)行工程量及造價(jià)增減分析，并經(jīng)設(shè)計(jì)單位同意。如果變更后工程造價(jià)突破總概算，必須經(jīng)有關(guān)部門(mén)審查、同意，要切實(shí)防止通過(guò)變更設(shè)計(jì)增加設(shè)計(jì)內(nèi)容、提高設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)、提高工程造價(jià)的情況發(fā)生。

4.6對(duì)工程現(xiàn)場(chǎng)簽證手續(xù)嚴(yán)格把關(guān)

通過(guò)建設(shè)工程監(jiān)理制度，建立專(zhuān)門(mén)部門(mén)，利用專(zhuān)業(yè)人員對(duì)工程實(shí)行專(zhuān)業(yè)化管理，避免工程管理人員只管簽證，不算經(jīng)濟(jì)賬的現(xiàn)象，造成投資失控的嚴(yán)重后果。為了嚴(yán)肅變更簽證手續(xù)，應(yīng)采取建設(shè)方、監(jiān)理方、施工方代表現(xiàn)場(chǎng)聯(lián)簽的方式，保證變更、簽證的真實(shí)性、合理性、經(jīng)濟(jì)性，避免弄虛作假現(xiàn)象及由此產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)糾紛。

5、設(shè)備材料采購(gòu)的投資控制

建筑材料費(fèi)用占工程造價(jià)的60-70%；隨著建筑功能自動(dòng)化、智能化興起，設(shè)備投入也越來(lái)越多，相應(yīng)的設(shè)備費(fèi)用也隨之增加。因此控制好材料和設(shè)備的成本費(fèi)用，對(duì)整個(gè)建設(shè)項(xiàng)目成本控制起到非常重要的作用。

積極推行限額設(shè)計(jì)，控制材料設(shè)備成本。按照批準(zhǔn)的可行性研究報(bào)告和投資估算，在保證項(xiàng)目質(zhì)量、功能要求的前提下，控制初步設(shè)計(jì)；按照批準(zhǔn)的初步設(shè)計(jì)作概算、控制施工圖設(shè)計(jì)和預(yù)算；同時(shí)，各專(zhuān)業(yè)要按分配的投資額來(lái)控制設(shè)計(jì)。設(shè)計(jì)單位應(yīng)遵循功能適應(yīng)、標(biāo)準(zhǔn)符合、經(jīng)濟(jì)合理的原則開(kāi)展設(shè)計(jì)，并提供相應(yīng)的主要材料表、主要設(shè)備清單等。

5.1為控制投資，認(rèn)為所用設(shè)備材料滿足使用功能即可

在前期估算階段，一般會(huì)按常規(guī)的設(shè)備和材料進(jìn)行成本估算，但到實(shí)施階段，我們往往會(huì)受各種（有供應(yīng)商的誘惑、有行政干預(yù)、有使用單位提高其要求等）因素的干擾，而使我們?cè)镜目刂朴惺В褂米钚伦詈茫踔羶r(jià)格最貴的設(shè)備和材料。實(shí)際上我們不必要用最新最好的設(shè)備和材料，只要選擇滿足項(xiàng)目要求、性價(jià)比好、與擬建項(xiàng)目性能上配套吻合就可以了，這叫系統(tǒng)觀點(diǎn)。即一個(gè)優(yōu)秀項(xiàng)目并不是用最好的設(shè)備和材料組成的。

5.2杜絕設(shè)計(jì)單位和招標(biāo)單位的舞弊行為

杜絕設(shè)計(jì)單位和招標(biāo)單位的舞弊行為。設(shè)計(jì)單位必須依照招投法規(guī)設(shè)計(jì)，招標(biāo)單位必須按照招投標(biāo)法編制招標(biāo)文件，不給某產(chǎn)品（或某元器件）的廠家或商壟斷的機(jī)會(huì)，造成價(jià)格失控，影響工程造價(jià)。要求：設(shè)計(jì)單位只能提及產(chǎn)品品質(zhì)等的要求（是一線品牌的產(chǎn)品，還是中檔品牌的產(chǎn)品），寬度放大一些，有的產(chǎn)品也可提出國(guó)標(biāo)要求等。決不允許設(shè)計(jì)單位的人員和招標(biāo)單位人員暗通款曲在設(shè)計(jì)圖的電子文檔中標(biāo)注某產(chǎn)品（或某元器件）的代號(hào)來(lái)“推薦”；也決不允許設(shè)計(jì)單位的人員和招標(biāo)人員在設(shè)計(jì)圖中照搬某家產(chǎn)品樣本中的技術(shù)參數(shù)，造成其他商家似乎均不符合招標(biāo)文件對(duì)產(chǎn)品技術(shù)參數(shù)的要求，從而失去競(jìng)標(biāo)的機(jī)會(huì)。

5.3掌握設(shè)備、材料使用集點(diǎn)

對(duì)設(shè)備、材料在工程中使用的時(shí)間集點(diǎn)要清晰。圍繞工程進(jìn)度，對(duì)設(shè)備、材料招標(biāo)采購(gòu)順序要有明確計(jì)劃，特別是對(duì)有生產(chǎn)周期的設(shè)備、材料在時(shí)間上要有確當(dāng)?shù)奶崆傲俊＜纫苊夤?yīng)不上，耽誤工期，而影響工程造價(jià)的情況的發(fā)生，又要避免采購(gòu)的設(shè)備、材料因長(zhǎng)時(shí)間用不上，而帶來(lái)大的價(jià)格波動(dòng)對(duì)工程的影響（價(jià)格上漲，供應(yīng)商不愿供應(yīng)，價(jià)格下落，投資遭受損失）。

5.4設(shè)備材料部門(mén)要做好把關(guān)和協(xié)調(diào)工作

設(shè)備材料部門(mén)是項(xiàng)目管理的一個(gè)重要部門(mén)，不僅要做好甲供材的供應(yīng)工作，還應(yīng)做好乙供材質(zhì)量等的把關(guān)工作。設(shè)備材料人員要了解施工現(xiàn)場(chǎng)情況，及時(shí)了解并善于解決工程現(xiàn)場(chǎng)設(shè)備、材料供應(yīng)過(guò)程中的諸類(lèi)矛盾，對(duì)各類(lèi)變更而涉及到材料設(shè)備需要變更的，要及時(shí)與設(shè)計(jì)單位、招標(biāo)、供應(yīng)商溝通、變更，防止對(duì)接不上，致使按合同生產(chǎn)的設(shè)備材料到了現(xiàn)場(chǎng)無(wú)法使用，二次購(gòu)買(mǎi)造成浪費(fèi)，對(duì)造價(jià)的影響。

5.5全方位考慮設(shè)備和材料價(jià)格

要全方位考慮設(shè)備和材料價(jià)格。有的設(shè)備和材料在估算或報(bào)價(jià)時(shí)，只是對(duì)自己部分進(jìn)行估算，實(shí)際是現(xiàn)在的建設(shè)項(xiàng)目越來(lái)越多是橫向聯(lián)系的，比如安裝某設(shè)備需要其他工種的配合，無(wú)形中其他工種的費(fèi)用就增加了。選用了某個(gè)新材料，但此材料施工現(xiàn)場(chǎng)必須要具備相應(yīng)的條件。有的設(shè)備或材料在后期使用階段對(duì)環(huán)境要求很高，為了發(fā)揮這個(gè)設(shè)備或材料正常功能，無(wú)形中就要增加了一部分附加的投資費(fèi)用，比如某設(shè)備安裝后，使用說(shuō)明書(shū)告知使用時(shí)環(huán)境要恒溫、恒濕、無(wú)塵、不能有振動(dòng)等，那我們就得對(duì)環(huán)境進(jìn)行改造，這樣費(fèi)用不知不覺(jué)中就上升了。

6、認(rèn)真做好竣工結(jié)算的審核工作

工程竣工結(jié)算是指施工企業(yè)按照合同規(guī)定的內(nèi)容全部完成所承包的工程，經(jīng)驗(yàn)收質(zhì)量合格，并符合合同要求之后，向建設(shè)單位進(jìn)行的最終工程價(jià)款結(jié)算。經(jīng)審核的工程竣工結(jié)算是核定建設(shè)工程造價(jià)的依據(jù)。因此，竣工結(jié)算的審核是一項(xiàng)非常重要的工作，應(yīng)著重做好以下三個(gè)方面的工作。

6.1審核工程量的準(zhǔn)確性。工程量的審核是竣工結(jié)算審核過(guò)程中最重要、最繁瑣、最細(xì)致的一項(xiàng)工作，必須以工程竣工圖、設(shè)計(jì)變更及施工現(xiàn)場(chǎng)為依據(jù)，嚴(yán)格按照定額規(guī)定的工程量計(jì)算規(guī)則逐項(xiàng)進(jìn)行審核，以防止施工單位在工程竣工結(jié)算上虛增工程量來(lái)增加工程造價(jià)。

6.2審查定額套用是否正確。審查所列分項(xiàng)工程的單價(jià)是否與定額單價(jià)相符，其名稱(chēng)、規(guī)格、計(jì)量單位和所包含的內(nèi)容是否與單位估算表一致；對(duì)于換算的單價(jià)，首先審查單價(jià)的換算是否是定額允許的，其次審查單價(jià)換算是否正確。

6.3審查各項(xiàng)取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是否符合費(fèi)用定額和施工期間有關(guān)工程造價(jià)政策規(guī)定。

7、加強(qiáng)廉政建設(shè)，制度建設(shè)，樹(shù)立正確的個(gè)人價(jià)值觀，是工程投資控制的又一個(gè)方面

7.1在制度嚴(yán)格工作程序的同時(shí)，加強(qiáng)反腐倡廉教育，實(shí)行真正意義上的市場(chǎng)招投標(biāo)和沒(méi)有水份的變更簽證。這一點(diǎn)要做到真的很難，只能從制度上、法規(guī)上、廉政教育甚至道德層面上進(jìn)行控制。

7.2在今天公開(kāi)招投標(biāo)的情況，各類(lèi)招標(biāo)依然不應(yīng)由一個(gè)部門(mén)或一個(gè)人完成。多一些參與方，多一些 公開(kāi)，多一些監(jiān)督，隱私舞弊的現(xiàn)象可以得到減少。